ΑΡ.ΜΑΕ 7946/06/Β/86/2 Π. Ράλλη 39 Ταύρος 17778 Τηλ. 210 3498300 www.sidma.gr ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΔΙΕΘΝΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟ ΠΡΟΤΥΠΟ 34 ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2006 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2006 1
Περιεχόμενα Έκθεση Επισκόπησης Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών 4 1. Κατάσταση Ισολογισμού... 5 2. Κατάσταση Αποτελεσμάτων... 6 3. Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης... 8 4. Κατάσταση Ταμειακών Ροών... 9 5. Γενικές πληροφορίες για την εταιρεία και τον όμιλο... 11 6. Βάση Παρουσίασης... 11 7. Βασικές λογιστικές αρχές... 11 8. Πληροφόρηση κατά τομέα... 12 9. Ενσώματα πάγια... 12 10. Συμμετοχές χρεόγραφα... 12 11. Κρατικές επιχορηγήσεις... 12 12. Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος... 12 13. Κύκλος εργασιών... 13 14. Κέρδη ανά μετοχή... 13 15. Ανέλεγκτες Φορολογικά Χρήσεις... 13 16. Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού... 14 17. Γεγονότα μετά τον Ισολογισμό... 14 2
ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΣΙΔΜΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις Α Εξαμήνου 2006 Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΣΙΔΜΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» την 4 η Αυγούστου 2006 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.sidma.gr. Επισημαίνεται ότι τα δημοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισμένα γενικά οικονομικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωμένη εικόνα της οικονομικής θέσης και των αποτελεσμάτων της Εταιρείας και του Ομίλου, σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα. Επίσης επισημαίνεται ότι, χάριν απλοποίησης, στα δημοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία έχουν γίνει ορισμένες συμπτύξεις και ανακατατάξεις κονδυλίων. ΜΑΡΣΕΛ Λ. ΑΜΑΡΙΛΙΟ ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΣΙΔΜΑ Α.Ε. 3
ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ Προς τους μετόχους της «ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΣΙΔΜΑ Α.Ε.» Επισκοπήσαμε τις συνημμένες ενδιάμεσες ενοποιημένες και απλές οικονομικές καταστάσεις της «ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΣΙΔΜΑ Α.Ε.», της εξάμηνης περιόδου που έληξε την 30 Ιουνίου 2006. Η ευθύνη της σύνταξης των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων βαρύνει τη διοίκηση της εταιρείας. Η επισκόπησή μας διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Αναθέσεων Επισκόπησης, όπως προβλέπεται από τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα. Η κριτική αξιολόγηση των παρατιθέμενων στις ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις στοιχείων και πληροφοριών και η εξασφάλιση επαρκών επεξηγήσεων επί των θεμάτων που θέσαμε στις οικονομικές και λογιστικές υπηρεσίες της εταιρείας συνθέτουν το κύριο μέρος της εργασίας μας. Το εύρος της εργασίας αυτής είναι ουσιωδώς μικρότερο από την εργασία που επιτελείται στα πλαίσια έκδοσης έκθεσης ελέγχου, όπου ο στόχος είναι η διαμόρφωση και διατύπωση ολοκληρωμένης γνώμης επί των οικονομικών καταστάσεων. Κατά συνέπεια, η παρούσα έκθεση δεν συνθέτει έκθεση ελέγχου. Βασιζόμενοι στη διενεργηθείσα επισκόπηση, επιβεβαιώνουμε ότι δεν έχουν περιέλθει στην αντίληψή μας στοιχεία που θα απαιτούσαν ουσιώδεις διαφοροποιήσεις στις προαναφερόμενες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις, ώστε να εξασφαλισθεί η συμμόρφωσή τους με τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα, που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Αθήνα, 21 Αυγούστου 2006 Ο Ορκωτός Ελεγκτής - Λογιστής Σωτήριος Γερ. Βαρδαραμάτος Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 12851 «Σ.Ο.Λ» Α.Ε.Ο.Ε. Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 125 4
1. Κατάσταση Ισολογισμού ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΙ (Ποσά σε Ευρώ) ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Ομίλου Εταιρίας 30.06.2006 31.12.2005 30.06.2006 31.12.2005 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια 9 41.008.367,56 35.087.883,67 31.490.532,70 26.944.534,54 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία 685.393,34 634.302,97 656.070,48 606.261,94 Επενδύσεις σε θυγατρικές 10 0,00 4.838.601,32 4.622.101,32 Επενδύσεις σε συγγενείς 152.966,50 149.441,50 0,00 Λοιπά στοιχεία μη κυκλοφορούντος ενεργητικού 96.949,80 62.121,22 39.079,80 39.326,80 41.943.677,20 35.933.749,36 37.024.284,30 32.212.224,60 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα 31.995.897,05 21.904.309,23 27.371.141,54 19.649.683,88 Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις 93.683.687,68 77.037.856,34 83.249.585,41 65.937.610,42 Λοιπές απαιτήσεις 3.232.788,54 4.003.742,24 2.836.672,55 2.076.639,38 Ταμιακά Διαθέσιμα και ισοδύναμα 5.620.333,64 9.898.658,99 5.128.360,25 9.592.838,46 134.532.706,91 112.844.566,80 118.585.759,75 97.256.772,14 Σύνολο Ενεργητικού 176.476.384,11 148.778.316,16 155.610.044,05 129.468.996,74 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Μετόχων της μητρικής: ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΣΙΔΜΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ενδιάμεσες Οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου 2006 Σημεί ωση Μετοχικό κεφάλαιο 13.500.000,00 13.500.000,00 13.500.000,00 13.500.000,00 Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο 9.875.000,00 9.875.000,00 9.875.000,00 9.875.000,00 Αποθεματικά κεφάλαια 11.815.191,09 11.710.537,88 11.668.380,57 11.668.380,57 Αποτελέσματα εις νέον 18.289.947,38 16.417.762,03 18.278.970,86 16.126.569,77 53.480.138,47 51.503.299,91 53.322.351,43 51.169.950,34 Δικαιώματα Μειοψηφίας: 1.468.011,20 1.397.305,38 Σύνολο καθαρής θέσης 54.948.149,67 52.900.605,29 53.322.351,43 51.169.950,34 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια και υποχρεώσεις από χρηματ/κή μίσθωση 52.736.406,03 1.138.008,26 51.228.749,41 52.751,94 Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων 11 1.199.954,55 1.257.607,41 0,00 Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος 12 2.526.928,16 2.425.446,64 2.417.166,40 2.332.020,45 Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους 936.077,00 912.314,00 914.460,00 896.736,00 57.399.365,74 5.733.376,31 54.560.375,81 3.281.508,39 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια τραπεζών και υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων 11.942.179,75 61.617.214,52 939.127,49 50.991.073,63 Προμηθευτές και συναφείς υποχρεώσεις 43.432.171,72 22.873.333,53 39.712.470,24 19.665.742,71 Λοιπές υποχρεώσεις 5.189.450,76 4.065.028,99 4.455.016,91 3.643.188,10 Τρέχουσες Φορολογικές υποχρεώσεις 3.565.066,47 1.588.757,52 2.620.702,17 717.533,57 64.128.868,70 90.144.334,56 47.727.316,81 75.017.538,01 Σύνολο Καθαρής Θέσης και Υποχρεώσεων 176.476.384,11 148.778.316,16 155.610.044,05 129.468.996,74 5
2. Κατάσταση Αποτελεσμάτων ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΣΙΔΜΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ενδιάμεσες Οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου 2006 Σημεί ωση Ομίλου 1/1-30/06/2006 1/1-30/06/2005 1/4-30/6/2006 1/4-30/6/2005 Κύκλος εργασιών 13 71.615.209,20 63.253.776,04 38.368.979,91 32.232.704,54 Κόστος πωλήσεων -60.640.023,03-55.438.950,35-31.194.202,40-28.893.557,26 Μικτά κέρδη 10.975.186,17 7.814.825,69 7.174.777,51 3.339.147,28 Λοιπά έσοδα -έξοδα ( Καθαρά) 2.536.573,15 2.631.350,14 1.266.433,77 1.758.464,38 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας -1.690.801,33-2.344.395,13-896.922,02-1.643.688,83 Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως -4.510.302,60-3.872.421,08-2.469.753,43-2.170.242,56 Λειτουργικά αποτελέσματα (Κέρδη προ φόρων, χρημ/κων και επενδυτικών αποτελεσμάατων) 7.310.655,39 4.229.359,62 5.074.535,83 1.283.680,27 Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) -1.589.324,32-1.279.499,58-904.985,62-627.762,00 Αποτελέσματα από συγγενείς επιχειρήσεις -211.290,00 0,00-221.376,50 0,00 Κέρδη προ φόρων 5.510.041,07 2.949.860,04 3.948.173,71 655.918,27 Μείον: φόροι -1.758.219,62-740.375,30-1.280.280,72-6.462,77 Κέρδη μετά από φόρους 3.751.821,45 2.209.484,74 2.667.892,99 649.455,50 Κατανέμονται σε: Μετόχους Εταιρίας 3.663.515,63 2.127.378,05 2.592.817,55 601.238,13 Δικαιώματα μειοψηφίας 88.305,82 82.106,69 75.075,44 48.217,37 3.751.821,45 2.209.484,74 2.667.892,99 649.455,50 Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή-σε ευρώ 14 0,37 0,26 0,26 0,07 6
για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου 2006 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 1/1-30/06/2006 1/1-30/06/2005 1/4-30/6/2006 1/4-30/6/2005 Κύκλος εργασιών 13 62.335.388,33 55.432.701,54 32.689.859,12 27.824.961,54 Κόστος πωλήσεων -53.186.693,64-48.999.237,13-26.706.651,14-25.340.588,93 Μικτά κέρδη 9.148.694,69 6.433.464,41 5.983.207,98 2.484.372,61 Λοιπά έσοδα -έξοδα ( Καθαρά) 2.459.462,84 2.563.784,50 1.268.295,57 1.725.233,99 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας -1.336.517,24-2.015.102,06-801.175,38-1.455.657,52 Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως -3.883.130,85-3.536.132,96-2.072.255,30-1.901.761,37 Λειτουργικά αποτελέσματα (Κέρδη προ φόρων, χρημ/κων και επενδυτικών αποτελεσμάατων) 6.388.509,44 3.446.013,89 4.378.072,87 852.187,71 Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) -1.073.067,05-1.024.043,97-482.367,97-501.126,43 Αποτελέσματα από συγγενείς επιχειρήσεις 0,00 0,00 Κέρδη προ φόρων 5.315.442,39 2.421.969,92 3.895.704,90 351.061,28 Μείον: φόροι -1.538.764,24-577.139,40-1.124.489,73 87.782,36 Κέρδη μετά από φόρους 3.776.678,15 1.844.830,52 2.771.215,17 438.843,64 Κατανέμονται σε: Μετόχους Εταιρίας Δικαιώματα μειοψηφίας ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΣΙΔΜΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ενδιάμεσες Οικονομικές καταστάσεις Σημεί ωση Εταιρίας Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή-σε ευρώ 14 0,38 0,22 0,28 0,05 7
3. Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης Ομιλος ΑΠΟΔΙΔΟΜΕΝΑ ΣΤΟΥΣ ΜΕΤΟΧΟΥΣ ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΜΕΙΟΨΗΦΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Δικαιώματα Μειοψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπα 01.01.2005 10.125.000 11.551.643 17.096.107 38.772.750 1.510.935 40.283.685 Μεταβολές καθαρής θέσης 01.01-30.6.2005 Ζημία από αποτίμ. SWAPS για αντιστάθμιση κινδύνων -λοιπές προσαρμογές καθαρής θέσης εκτός αποτ/των -553.500-553.500-553.500 Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου 3.375.000 3.375.000 3.375.000 Διαφορά από έκοση μετοχών υπέρ το άρτιο 9.875.000 9.875.000 9.875.000 Διανεμηθέντα μερίσματα -2.860.000-2.860.000-2.860.000 Αμοιβές διευθυντικών στελεχών πληρωτέες -496.675-496.675-496.675 Προσαρμογή αναβαλλόμενου φόρου -174.673-174.673-174.673 Εξαγορά ποσοστών μειοψηφίας -636.183-636.183 Καθαρό κέρδος (ζημία) που αναγνωρίσθηκε στην καθαρή θέση 3.375.000 9.875.000-4.084.848 9.165.152-636.183 8.528.969 - Αποτέλεσμα περιόδου 2.127.378 2.127.378 82.107 2.209.485 Υπόλοιπα 30.6.2005 13.500.000 9.875.000 11.551.643 15.138.637 50.065.280 956.858 51.022.138 Υπόλοιπα 01.01.2006 13.500.000 9.875.000 11.710.538 16.417.762 51.503.300 1.397.305 52.900.605 Μεταβολές καθαρής θέσης 01.01-30.6.2006 Ζημίες από αποτίμηση SWAP-Λοιπές προσαρμογές καθαρής θέσης εκτός αποτελεσμάτων 25.723 25.723 25.723 Διανεμηθέντα μερίσματα -1.200.000-1.200.000-1.200.000 Αμοιβές Διευθυντικού προσωπικού πληρωθείσες -512.400-512.400-17.600-530.000 Καθαρό κέρδος (ζημία) που αναγνωρίσθηκε στην καθαρή θέση -1.686.677-1.686.677-17.600-1.704.277 - Αποτέλεσμα περιόδου 3.663.516 3.663.516 88.306 3.751.821 Συνολικό κέρδος (ζημία) περιόδου 1.976.839 1.976.839 70.706 2.047.544 Υπόλοιπα 30.6.2006 13.500.000 9.875.000 11.710.538 18.394.601 53.480.138 1.468.011 54.948.150 Εταιρεία Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο την 1/1/2005 σε ΔΛΠ 10.125.000 11.542.183 17.084.332 38.751.516 Ζημία από αποτίμ. SWAPS για αντιστάθμιση κινδύνων -λοιπές προσαρμογές καθαρής θέσης εκτός αποτ/των -553.500-553.500 Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου 3.375.000 3.375.000 Διαφορά από έκοση μετοχών υπέρ το άρτιο 9.875.000 9.875.000 Διανεμηθέντα μερίσματα -2.860.000-2.860.000 Αμοιβές διευθυντικών στελεχών πληρωτέες -496.675-496.675 Προσαρμογή αναβαλλόμενου φόρου -206.152-206.152 Καθαρό κέρδος (ζημία) που αναγνωρίσθηκε στην καθαρή θέση 3.375.000 9.875.000-4.116.327 9.133.673 - Αποτέλεσμα περιόδου 1.844.831 1.844.831 Συνολικό κέρδος (ζημία) περιόδου 9.875.000-2.271.496 10.978.504 Υπόλοιπα 30.06.2005 10.125.000 9.875.000 11.542.183 14.812.836 49.730.019 Υπόλοιπα 01.01.2006 13.500.000 9.875.000 11.668.381 16.126.570 51.169.950 Μεταβολές καθαρής θέσης 01.01-30.6.2006 Ζημίες από αποτίμηση SWAP-Λοιπές προσαρμογές καθαρής θέσης εκτός αποτελεσμάτων 25.723 25.723 Διανεμηθέντα μερίσματα -1.200.000-1.200.000 Αμοιβές Διευθυντικού προσωπικού πληρωθείσες -450.000-450.000 Καθαρό κέρδος (ζημία) που αναγνωρίσθηκε στην καθαρή θέση -1.624.277-1.624.277 - Αποτέλεσμα περιόδου 3.776.678 3.776.678 Συνολικό κέρδος (ζημία) περιόδου 2.152.401 2.152.401 Υπόλοιπα 30.6.2006 13.500.000 9.875.000 11.668.381 18.278.971 53.322.351 8
4. Κατάσταση Ταμειακών Ροών Ενδιάμεσες Οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου 2006 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (Ποσά σε ευρώ) 1/1-30/06/2006 1/1-30/06/2005 1/1-30/06/2006 1/1-30/06/2005 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων 5.510.041,07 2.949.860,04 5.315.442,39 2.421.969,92 Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις 1.155.090,18 899.955,43 810.740,09 658.889,29 Προβλέψεις 6.039,00 44.512,00 0,00 42.392,00 Άλλα μη ταμειακά έσοδα 227.630,46-670.909,07-230.908,21-650.358,33 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 1.819.024,94 1.279.499,58 1.519.346,22 1.024.043,97 Πλέον/μείον προσαρμ. για μεταβ. λ/σμών κεφ. κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργ. δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων -10.091.587,82-4.754.596,46-7.721.457,66-4.102.963,70 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων -16.906.530,65-6.063.411,94-17.843.026,16-5.134.188,61 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) 20.305.056,11 4.269.933,96 19.667.445,10 3.287.006,37 Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα -1.819.024,94-1.279.499,58-1.519.346,22-1.024.043,97 Καταβεβλημένοι φόροι -134.163,91-1.872.302,97 0,00-1.954.041,28 Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) 71.574,44-5.196.959,01-1.764,46-5.431.294,34 Επενδυτικές δραστηριότητες ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΣΙΔΜΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων -214.815,00-944.024,00-216.500,00-946.789,32 Αγορά ενσώματων και άϋλων παγίων -7.440.869,34-2.641.439,07-5.717.161,69-1.746.410,41 Εισπράξεις από πωλήσεις παγίων 11.073,50 0,00 4.073,50 0,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) -7.644.610,84-3.585.463,07-5.929.588,19-2.693.199,73 Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από αύξηση μετοχικού κεφαλαίου 0,00 13.250.000,00 0,00 13.250.000,00 Εισπράξεις από εκδοθέντα/ αναληφθέντα δάνεια 56.719.871,07 6.967.773,36 51.500.000,00 6.119.247,18 Εξοφλήσεις δανείων -54.453.496,25-196.038,20-50.032.936,80 0,00 Καταβολή μερισμάτων και αμοιβών Διευθ. Προσωπικού -188,76 0,00-188,76 0,00 Εισπράξεις από επιχορηγήσεις 1.028.525,00 0,00 0,00 0,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) 3.294.711,06 20.021.735,16 1.466.874,44 19.369.247,18 Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α)+(β)+(γ) -4.278.325,34 11.239.313,08-4.464.478,21 11.244.753,11 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου 9.898.658,99 814.161,98 9.592.838,46 793.670,99 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου 5.620.333,65 12.053.475,06 5.128.360,25 12.038.424,10 9
10
5. Γενικές πληροφορίες για την εταιρεία και τον όμιλο Η μητρική εταιρεία «ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΣΙΔΜΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ δραστηριοποιείται στην κατεργασία και το εμπόριο του Σιδήρου (Χάλυβα). Η εταιρεία έχει την μορφή της Ανωνύμου Εταιρείας και είναι εγκατεστημένη στη διεύθυνση Π. Ράλλη 39, Ταύρος, Τ.Κ 17778, το site της είναι www.sidma.gr και είναι εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αθηνών (κλάδος Βασικά Μέταλλα). Στις Ενοποιημένες Οικονομικές καταστάσεις της εταιρίας περιλαμβάνονται οι κάτωθι εταιρίες: Η κατά 78% θυγατρική της «ΠΑΝΕΛΚΟ Α.Ε.» η οποία δραστηριοποιείται στην παραγωγή υλικών επικάλυψης και πετασμάτων, η έδρα της είναι στο Δήμο Αθηναίων και συγκεκριμένα επί της οδού Μεγ. Αλεξάνδρου 134 Κεραμεικός Αθήνα. Η κατά 100% θυγατρική εταιρεία "SIDMA WORLDWIDE LIMITED" με έδρα την Κύπρο η οποία ιδρύθηκε τη χρήση 2005 και η οποία συμμετέχει κατά 50% στην εταιρία "Sid-Pac steel and construction products SRL" με έδρα τη Ρουμανία και κατά 75% στην εταιρία SID-PAC BULGARIA S.A με έδρα την Βουλγαρία. Οι ανωτέρω Εταιρίες (εφεξής όμιλος) ενοποιούνται με τη μέθοδο της πλήρους ενοποίησης εκτός της εταιρείας "Sid-Pac steel and construction products SRL" η οποία ενοποιείται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης. 6. Βάση Παρουσίασης Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις του ομίλου εταιριών «ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΣΙΔΜΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» αφορούν το Α Εξάμηνο του 2006. Έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τo ΔΛΠ 34 Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση και αποτελούν τμήμα των ετησίων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης 2006, οι οποίες θα συνταχθούν την 31.12.2006, σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ. 7. Βασικές λογιστικές αρχές Οι λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν για την σύνταξη των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων του Α Εξαμήνου 2006, είναι σύμφωνες με αυτές που ακολουθήθηκαν στην σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσεως που έληξε την 31.12.2005. 11
8. Πληροφόρηση κατά τομέα Όπως προκύπτει από τις δημοσιευμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσεως που έληξε την 31.12.2005, ο βασικός επιχειρηματικός τομέας του ομίλου ορίστηκε ο γεωγραφικός. Ως προς τη γεωγραφική δραστηριοποίηση του ομίλου διευκρινίζεται ότι το μεγαλύτερο μέρος των πωλήσεων πραγματοποιούνται εντός της Ελλάδος και ένα μικρό μέρος στο εξωτερικό. Έτσι ορίζουμε δύο γεωγραφικούς τομείς δραστηριότητος. Ποσά σε χιλ. ευρώ Περίοδος 1/1/06-30/06/06 Περίοδος 1/1/05-30/06/05 Εταιρία Ελλάδα Εξωτερικό Σύνολα Ελλάδα Εξωτερικό Σύνολα Μητρική 58.497 3.560 62.057 52.031 3.146 55.177 ΠΑΝΕΛΚΟ ΑΕ 7.223 1.878 9.101 7.092 985 8.077 SID-PAC Βουλγαρίας 0 457 457 0 0 0 Σύνολο Ομίλου 65.720 5.438 71.615 59.123 4.131 63.254 9. Ενσώματα πάγια Κατά την περίοδο 1.1-30.6.2006, το ύψος των επενδύσεων σε πάγια στοιχεία που πραγματοποιήθηκαν από την εταιρεία ανέρχεται στο ποσό των ευρώ 5.369.739,74, της ενοποιούμενης θυγατρικής "ΠΑΝΕΛΚΟ Α.Ε. Παραγωγή Υλικών Επικάλυψης & Πετασμάτων" ανέρχεται στο ποσό των ευρώ 989.982,90 και της ενοποιούμενης θυγατρικής ''SID-PAC BULGARIA S.A'' ανέρχεται στο ποσό των ευρώ 431.467,52. 10. Συμμετοχές χρεόγραφα Κατά την περίοδο 1.1-30.6.2006, αυξήθηκε το μετοχικό κεφάλαιο της "SIDMA WORLDWIDE LIMITED" με έδρα την Κύπρο κατά 216.500 ευρώ και έτσι η αξία της συμμετοχής μας ανήλθε στο ποσό των 1.725.603 ευρώ. 11. Κρατικές επιχορηγήσεις Κατά την περίοδο 1.1-30.6.2006, εισπράχθηκε από τη θυγατρική εταιρεία «ΠΑΝΕΛΚΟ Α.Ε.», η τελευταία δόση της επιχορήγησης του Ν.2601/98, ποσού 1.028.525 ευρώ. 12. Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Ο φόρος εισοδήματος που αναλογεί στα φορολογητέα κέρδη της περιόδου 1.1-30.6.2006 έχει υπολογιστεί με 29%, έναντι 32% για την αντίστοιχη περίοδο 2005. Ο αναβαλλόμενος φόρος για τις προσωρινές διαφορές μεταξύ φορολογικής και λογιστικής βάσης υπολογίστηκε με συντελεστή 25% και για τις δύο περιόδους. 12
13. Κύκλος εργασιών Η ανάλυση του κύκλου εργασιών ανά κατηγορία ΣΤΑΚΩΔ 03 για το διάστημα 1.1.2006 έως 30.6.2006 είναι η κάτωθι: Ποσά σε χιλ. ευρώ 1.1-30.6.2006 1.1-30.6.2005 Ομίλου Εταιρείας Ομίλου Εταιρείας Κωδ. 27.10 Παραγωγή βασικού σιδήρου και χάλυβα και σιδηροκραμάτων (ΕΚΑΧ) 39.055 39.315 36.466 36.722 Κωδ. 51.52 Χονδρικό εμπόριο μετάλλων και μεταλλευμάτων 21.662 21.166 17.805 17.533 Κωδ. 28.11 Κατασκευή μεταλλικών σκελετών και μερών μεταλλικών σκελετών 9.044 0 7.805 Κωδ. 28.51 Κατεργασία και επικάλυψη μετάλλων 1.854 1.854 1.173 1.173 Κωδ. 27.22 Κατασκευή χαλυβδοσωλήνων 0 0 5 5 Σύνολο 71.615 62.335 63.254 55.433 Εκτός των ανωτέρω πωλήσεων η μητρική εταιρεία πραγματοποίησε το Α Εξάμηνο του 2006 και πωλήσεις για λογαριασμό τρίτων (αντιπροσωπεία) ποσού ευρώ 35.372.815,37 έναντι ευρώ 29.836.483,46 της αντιστοίχου προηγουμένης περιόδου. 14. Κέρδη ανά μετοχή Όμιλος Εταιρία 1.1-30.6.2006 1.1-30.6.2005 1.1-30.6.2006 1.1-30.6.2005 Καθαρά κέρδη περιόδου 3.663.516 2.127.378 3.776.678 1.844.831 Σταθμισμένος μέσος αριθμός μετοχών 10.000.000 8.333.333 10.000.000 8.333.333 Βασικά κέρδη ανά μετοχή (σε ευρώ) 0,37 0,26 0,38 0,22 Τα κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται με διαίρεση του κέρδους που αναλογεί στους μετόχους της μητρικής, με το σταθμισμένο μέσο αριθμό των κοινών μετοχών στην διάρκεια της περιόδου. 15. Ανέλεγκτες Φορολογικά Χρήσεις Η μητρική εταιρεία έχει ελεγχθεί φορολογικά μέχρι και τη χρήση 2005. Η επιπλέον διαφορά μεταξύ καταλογισθέντος και προβλεφθέντος φόρου ποσού 8.628 (178.628-170.000 ) επιβάρυνε τα αποτελέσματα της εξάμηνης περιόδου. Η θυγατρική ΠΑΝΕΛΚΟ Α.Ε για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις (2004,2005) έχει διενεργήσει σχετική πρόβλεψη για ενδεχόμενες φορολογικές υποχρεώσεις συνολικού ποσού 50.000. Τα αποτελέσματα της εξάμηνης περιόδου έχουν επιβαρυνθεί με σχετική πρόβλεψη για ενδεχόμενες φορολογικές υποχρεώσεις της περιόδου αυτής, κατά ποσό 50.000 και 70.000 για την εταιρεία και τον όμιλο αντίστοιχα. 13
16. Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού για την περίοδο 1.1-30.6.2006 : Όμιλος 278 άτομα, Εταιρία 201 άτομα. Για την περίοδο 1.1-30.6.2005 ο αριθμός απασχολούμενου προσωπικού ήταν: όμιλος: 268 άτομα και εταιρεία 201 άτομα. 17. Γεγονότα μετά τον Ισολογισμό Με την υπ αριθμ. 18597/30.6.2006 Απόφαση της Νομαρχίας Αθηνών Δ/νσης Ανωνύμων εγκρίθηκε η αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου με μετρητά της θυγατρικής εταιρείας «ΠΑΝΕΛΚΟ Α.Ε» κατά ποσό 750.000 σύμφωνα με σχετική απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της εταιρείας την 8 η Ιουνίου 2006. Η μητρική εταιρεία την 17/7/2006 άσκησε το δικαίωμα προτίμησης και κάλυψε τη δική της συμμετοχή κατά ποσό 585.000 και έτσι το συνολικό ποσό της συμμετοχής της στην εν λόγω εταιρεία ανέρχεται σε 3.697.998,32. Ταύρος 4 Αυγούστου 2006 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΣ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ ΜΑΡΣΕΛ Λ. ΑΜΑΡΙΛΙΟ ΜΕΝΕΛΑΟΣ Α. ΤΑΣΟΠΟΥΛΟΣ Ο ΓΕΝΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ Ο ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΤΟΥ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΔΑΝΙΗΛ Δ. ΜΠΕΝΑΡΔΟΥΤ ΜΙΧΑΗΛ Κ. ΣΑΜΩΝΑΣ ΠΑΡΙΣ Γ. ΠΑΠΑΓΕΩΡΓΙΟΥ 14