ATTICA ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις για την περίοδο 1/1-31/03/2015 Τύπος Έκθεσης Επισκόπησης Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών: Δεν απαιτείται (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο 1/1/2015 έως 31/3/2015 εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρίας την 25 η Μαΐου, 2015 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.attica-group.com. ATTICA ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΡ.Μ.Α.Ε. 7702/06/Β/86/128 ΑΡ.Γ.Ε.ΜΗ: 5780001000 Α.Φ.Μ. 094008311, ΔΟΥ ΦΑΕE ΑΘΗΝΩΝ Λεωφ. Συγγρού 123 125 & Τορβά 3 Αθήνα 11745
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ Σελίδα Συνοπτική Κατάσταση Συνολικών Εισοδημάτων (1/1-31/03 2015 και 2014)... 4 Συνοπτική Κατάσταση Οικονομικής Θέσης της 31/03/2015 και 31/12/2014... 5 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Ομίλου για την περίοδο 1/1 31/03/2015... 6 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Ομίλου για την περίοδο 1/1 31/03/2014... 6 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Εταιρίας για την περίοδο 1/1 31/03/2015... 7 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Εταιρίας για την περίοδο 1/1 31/03/2014... 7 Συνοπτική Κατάσταση Ταμιακών Ροών (1/1-31/3/2015 και 2014)... 8 Σημειώσεις επί των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων... 9 1. Γενικές Πληροφορίες... 9 2. Βασικές λογιστικές πολιτικές... 9 2.1. Λογιστική Πολιτική σχετικά με την παρουσίαση της Κοινοπραξίας ΑΝΕΚ Α.Ε. & SUPERFAST ENDEKA HELLAS INC & ΣΙΑ στις Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου... 10 2.2. Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, αναθεωρήσεις και τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία έχουν τεθεί σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση... 11 3. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου... 12 3.1. Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου... 12 3.1.1 Συναλλαγματικός κίνδυνος... 12 3.1.2. Κίνδυνος ρευστότητας... 13 4. Ενοποίηση Κοινοπραξία εσόδων πλοίων... 14 4.1. Ενοποίηση θυγατρικών εταιριών του Ομίλου ATTICA A.E. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ... 14 4.2. Σύμβαση του Ομίλου ATTICA A.E. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ με τον Όμιλο ΑΝΕΚ... 16 5. Γνωστοποιήσεις Συνδεδεμένων μερών... 16 5.1. Διεταιρικές συναλλαγές του Ομίλου ATTICA A.E ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ... 16 5.1.1. Διεταιρικές συναλλαγές με τις άλλες εταιρίες του Ομίλου MARFIN INVESTMENT GROUP Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ... 17 5.2. Εγγυήσεις... 17 5.3. Αμοιβές Διευθυντικών Στελεχών και Μελών Διοικητικού Συμβουλίου... 17 6. Γενικές παρατηρήσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων της περιόδου 1/1-31/03/2015... 17 6.1. Λειτουργικοί Τομείς - Παρουσίαση Γεωγραφικών τομέων... 17 6.2. Κόστος πωληθέντων... 20 6.3. Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης... 20 6.4. Λοιπά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα... 20 6.5. Χρηματοοικονομικά έξοδα... 20 6.6. Μειωμένα κέρδη / (ζημίες) μετά από φόρους ανά μετοχή... 20 6.7. Ενσώματα Πάγια... 21 6.8. Αποθέματα... 21 6.9. Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις... 21 6.10. Λοιπά κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού... 21 6.11. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα... 22 6.12. Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα... 22 6.13. Μακροπρόθεσμες - Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις... 22 6.14. Παράγωγα Χρηματοοικονομικά στοιχεία... 23 6.15. Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις... 24 7. Άλλες πληροφορίες... 24 7.1 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις... 24 7.2. Εξοφλήσεις χρηματοδοτικών και λειτουργικών μισθώσεων... 25 7.3. Προβλέψεις... 25 7.4. Ενδεχόμενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις... 25 σελ. 2
8. Σημαντικά Γεγονότα... 26 9. Μεταγενέστερα του Ισολογισμού γεγονότα... 26 Στοιχεία και Πληροφορίες από 1 η Ιανουαρίου έως 31 η Μαρτίου 2015... 27 σελ. 3
ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΩΝ Για την περίοδο που έληξε την 31/03 2015 και 2014 ΟΜΙΛΟΣ Σημ. 1.01-31.03.2015 1.01-31.03.2014 1.01-31.03.2015 1.01-31.03.2014 Πωλήσεις 6.1 39.553 41.086 - - Κόστος πωληθέντων 6.2-36.914-46.895 - - Μικτό Κέρδος 2.639-5.809 - - Έξοδα διοίκησης -4.191-4.409-156 -156 Έξοδα διάθεσης -2.424-3.061-1 - Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης 6.3 503 181-32 Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης - -189 - - Κέρδη / (ζημιές) πρό φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων -3.473-13.287-157 -124 Απομείωση στοιχείων ενεργητικού - - - - Λοιπά Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα 6.4-2.182 19 - - Χρηματοοικονομικά έξοδα 6.5-5.203-3.369-1 -1 Χρηματοοικονομικά έσοδα 9 39 - - Έσοδα από μερίσματα - - - - Κέρδη / (Ζημιές) από πωλήσεις πάγιων περιουσιακών - - στοιχείων - - Κέρδη προ φόρων -10.849-16.598-158 -125 Φόρος εισοδήματος -24-46 - - Κέρδη περιόδου μετά από φόρους -10.873-16.644-158 -125 Κατανεμημένα σε: Μετόχους μητρικής -10.873-16.644-158 -125 Μη ελέγχουσες συμμετοχές - - - - Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους ανά μετοχή-βασικά (σε ) -0,0567-0,0868-0,0008-0,0007 Μειωμένα κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους ανά μετοχή (σε ) 6.6-0,3346-0,0868-0,2973-0,0007 Κέρδη περιόδου μετά από φόρους -10.873-16.644-158 -125 Λοιπά συνολικά έσοδα: Ποσά που δεν αναταξινομούνται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων Επανεκτίμηση υποχρεώσεων παροχών προσωπικού - - - - Ποσά που αναταξινομούνται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων Αντιστάθμιση ταμειακών ροών : - κέρδη / (ζημιές) τρέχουσας περιόδου 3.061 - - - - αναταξινόμηση στα κέρδη ή στις ζημιές περιόδου - - - - Αποτίμηση στην εύλογη αξία για συνδεδεμένες επιχειρήσεις - - - - Λοιπά συνολικά έσοδα περιόδου πρό φόρων 3.061 - - - Φόροι εισοδήματος σχετιζόμενοι με στοιχεία των λοιπών συνολικών εσόδων - - - - Λοιπά συνολικά έσοδα περιόδου, καθαρά από φόρους 3.061 - - - Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου μετά φόρων -7.812-16.644-158 -125 Κατανεμημένα σε: Ιδιοκτήτες της μητρικής 7.812-16.644-158 -125 Μη ελέγχουσες συμμετοχές - - - - Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων. Συνοπτική Κατάσταση Συνολικών Εισοδημάτων (1/1-31/03 2015 και 2014) ΕΤΑΙΡΕΙΑ σελ. 4
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Της 31ης Μαρτίου 2015 και της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2014 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡEΙΑ Σημ. 31/3/2015 31/12/2014 31/3/2015 31/12/2014 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη Κυκλοφορούντα Στοιχεία του Ενεργητικού Ενσώματα Πάγια 6.7 575.361 581.011 20 24 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 685 727 9 11 Επενδύσεις σε θυγατρικές - - 499.205 496.505 Λοιπά μη κυκλοφορούντα στοιχεία του ενεργητικού 1.213 1.213 202 202 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις - - - - Σύνολο 577.259 582.951 499.436 496.742 Κυκλοφορούντα Στοιχεία του Ενεργητικού Αποθέματα 6.8 3.130 3.481 - - Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις 6.9 44.824 48.785 389 673 Λοιπά κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού 6.10 17.457 16.000 2.184 2.148 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 6.11 24.379 23.937 365 3.092 Σύνολο 89.790 92.203 2.938 5.913 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα προς πώληση - - - - Σύνολο Ενεργητικού 667.049 675.154 502.374 502.655 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 6.12 57.498 57.498 57.498 57.498 Υπέρ το άρτιο 6.12 290.256 290.256 290.256 290.256 Αποθεματικά εύλογης αξίας 6.12-1.341-4.402 102.229 102.229 Λοιπά αποθεματικά 6.12 131.598 131.598 44.080 44.080 Αποτελέσματα εις νέον -146.006-135.133-5.164-5.006 Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της Μητρικής 332.005 339.817 488.899 489.057 Δικαιώματα Μειοψηφίας - - - - Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 332.005 339.817 488.899 489.057 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 15 15 - - Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 1.675 1.664 43 43 Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις 6.13 271.863 270.801 - - Παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία του παθητικού - - - - Μακροπρόθεσμες Προβλέψεις 1.392 1.342 264 264 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις 13.000 13.000 13.000 13.000 Σύνολο 287.945 286.822 13.307 13.307 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 18.441 19.571 29 27 Φόροι εισοδήματος πληρωτέοι 149 143 20 20 Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις 6.13 11.360 11.360 - - Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία 6.14 1.945 4.924 - - Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 6.15 15.204 12.517 119 244 Σύνολο 47.099 48.515 168 291 Υποχρεώσεις που σχετίζονται με μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα προς πώληση - - - - Σύνολο Υποχρεώσεων 335.044 335.337 13.475 13.598 Σύνολο Ίδιων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων 667.049 675.154 502.374 502.655 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων. Συνοπτική Κατάσταση Οικονομικής Θέσης της 31/03/2015 και 31/12/2014 σελ. 5
ΟΜΙΛΟΣ Αριθμός Μετοχών ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Για την περίοδο 1/1-31/03/2015 Μετοχικό κεφάλαιο Υπερ Το Άρτιο Αποθεματικά εύλογης αξίας από αποτίμηση χρημ/κών μέσων Λοιπά αποθεματικά Κέρδη εις Νέον Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Υπόλοιπο την 1/1/2015 191.660.320 57.498 290.256-4.402 131.598-135.133 339.817 Αποτέλεσμα περιόδου - - - - - -10.873-10.873 Λοιπά συνολικά έσοδα Αντιστάθμιση Ταμειακών Ροών: - κέρδη/(ζημιές) τρέχουσας περιόδου - - - 3.061 - - 3.061 - αναταξινόμηση στα αποτελέσματα - - - - - - - Επανεκτίμηση υποχρεώσεων παροχών προσωπικού - - - - - - - Λοιπά συνολικά έσοδα περιόδου μετά από φόρους - - - 3.061 - -10.873-7.812 Έκδοση μετοχικού κεφαλαίου - - - - - - - Μείωση μετοχικού κεφαλαίου - - - - - - - Μεταφορά μεταξύ αποθεματικών και κερδών εις νέον - - - - - - - Υπόλoιπο την 31/03/2015 191.660.320 57.498 290.256-1.341 131.598-146.006 332.005 ΟΜΙΛΟΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Για την περίοδο 1/1-31/3/2014 Αριθμός Μετοχών Μετοχικό κεφάλαιο Υπερ Το Άρτιο Αποθεματικά εύλογης αξίας από αποτίμηση χρημ/κών μέσων Λοιπά αποθεματικά Κέρδη εις Νέον Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Υπόλοιπο την 1/1/2014 191.660.320 57.498 290.011-152.848-160.304 340.053 Αποτέλεσμα περιόδου - - - - - -16.644-16.644 Λοιπά συνολικά έσοδα Αντιστάθμιση Ταμειακών Ροών: - κέρδη/(ζημιές) τρέχουσας περιόδου - - - - - - - - αναταξινόμηση στα αποτελέσματα - - - - - - - Επανεκτίμηση υποχρεώσεων παροχών - - - - - - - Συναλλαγματικές διαφορές μετατροπής - - - - - - - Λοιπά συνολικά έσοδα περιόδου μετά από φόρους - - - - - -16.644-16.644 Έκδοση μετοχικού κεφαλαίου - - - - - - - Μερίσματα προηγούμενης χρήσης - - - - - - - Κεφαλαιοποίηση αποθεματικού υπέρ το άρτιο - - - - - - - Μεταφορά μεταξύ αποθεματικών και κερδών εις νέον - - - - - - - Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου - - - - - - - Υπόλoιπο την 31/3/2014 191.660.320 57.498 290.011-152.848-176.948 323.409 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Ομίλου για την περίοδο 1/1 31/03/2015 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Ομίλου για την περίοδο 1/1 31/03/2014 σελ. 6
ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Για την περίοδο 1/1-31/03/2015 Αριθμός Μετοχών Μετοχικό κεφάλαιο Υπερ Το Άρτιο Αποθεματικά εύλογης αξίας από αποτίμηση παγίων στοιχείων Λοιπά αποθεματικά Κέρδη εις Νέον Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Υπόλοιπο την 1/1/2015 191.660.320 57.498 290.256 102.229 44.080-5.006 489.057 Αποτέλεσμα περιόδου - - - - - -158-158 Λοιπά συνολικά έσοδα: Αντιστάθμιση Ταμειακών Ροών - κέρδη/(ζημιές) τρέχουσας περιόδου - - - - - - - - αναταξινόμηση στα αποτελέσματα - - - - - - - Επανεκτίμηση υποχρεώσεων παροχών προσωπικού - - - - - - - Αποτίμηση στην εύλογη αξία Mεταφερόμενα στα αποτελέσματα χρήσης - - - - - - - Αποτίμηση στην εύλογη αξία για συνδεδεμενες επιχειρήσεις - - - - - - - Λοιπά συνολικά εισοδήματα περιόδου μετά από φόρους - - - - - -158-158 Έκδοση μετοχικού κεφαλαίου - - - - - - - Λοιπές μεταβολές - - - - - - - Υπόλoιπο την 31/03/2015 191.660.320 57.498 290.256 102.229 44.080-5.164 488.899 ΕΤΑΙΡEΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Για την περίοδο 1/1-31/3/2014 Αριθμός Μετοχών Μετοχικό κεφάλαιο Υπερ Το Άρτιο Αποθεματικά εύλογης αξίας από αποτίμηση πάγιων περουσιακών στοιχείων Λοιπά αποθεματικά Κέρδη εις Νέον Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Υπόλοιπο την 1/1/2014 191.660.320 57.498 290.011 91.380 65.330-20.460 483.759 Αποτέλεσμα περιόδου - - - - - -125-125 Λοιπά συνολικά έσοδα: Αντιστάθμιση Ταμειακών Ροών - κέρδη/(ζημιές) τρέχουσας περιόδου - - - - - - - - αναταξινόμηση στα αποτελέσματα - - - - - - - Λοιπά συνολικά έσοδα περιόδου μετά από φόρους - - - - - -125-125 Έκδοση μετοχικού κεφαλαίου - - - - - - - Κεφαλαιοποίηση αποθεματικού υπέρ το άρτιο - - - - - - - Μεταφορά μεταξύ αποθεματικών και κερδών εις νέον - - - - - - - Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου - - - - - - - Υπόλoιπο την 31/3/2014 191.660.320 57.498 290.011 91.380 65.330-20.585 483.634 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Εταιρίας για την περίοδο 1/1 31/03/2015 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Εταιρίας για την περίοδο 1/1 31/03/2014 σελ. 7
ΣΥΝΟΠΤΙΚH ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Για την περίοδο 1/1-31/3 2015 και 2014 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡEΙΑ Σημ. 1/1-31/3/2015 1/1-31/3/2014 1/1-31/3/2015 1/1-31/3/2014 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων -10.849-16.598-158 -125 Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις 5.742 6.061 6 8 Αναβαλλόμενη φορολογία - - - - Προβλέψεις 75 278-2 Συναλλαγματικές διαφορές 42-19 - - Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημίες) επενδυτικής δραστηριότητας 2.111-71 - - Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 6.5 5.193 3.353 - - Πλέον / (μείον) προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων 352 198 - - Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων 2.520-178 248 3 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) -786 6.180-123 -34 Μείον : Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα -2.614-2.929 - - Καταβλημένοι φόροι -17-16 - - Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) 1.769-3.741-27 -146 Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων - - - - Αγορά ενσώματων και άϋλων παγίων στοιχείων -46-378 - - Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άϋλων παγίων στοιχείων - - - - Επιστροφή μετοχικού κεφαλαίου θυγατρικής - - 2.538 - Τόκοι εισπραχθέντες 9 39 - - Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου θυγατρικής - - -5.238 - Μερίσματα εισπραχθέντα - - - - Σύνολο εισροών/(εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) -37-339 -2.700 - Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από αύξηση μετοχικού κεφαλαίου - - - - Πληρωμές για μείωση μετοχικού κεφαλαίου - - - - Έξοδα αυξήσεως κεφαλαίου - - - - Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια - - - - Εξοφλήσεις δανείων -1.329 - - - Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις (χρεολύσια) - - - - Μερίσματα πληρωθέντα - - - - Επιστροφή κεφαλαίου στους μετόχους - - - - Σύνολο εισροών /(εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) -1.329 - - - Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α) + (β) + (γ) 403-4.080-2.727-146 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου 23.937 24.886 3.092 662 Συναλλαγματικές διαφορές στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 39 1 - - Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου 24.379 20.807 365 516 Η παραπάνω Κατάσταση Ταμιακών Ροών έχει συνταχθεί με την έμμεση μέθοδο. Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων. Συνοπτική Κατάσταση Ταμιακών Ροών (1/1-31/3/2015 και 2014) σελ. 8
Σημειώσεις επί των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων 1. Γενικές Πληροφορίες Η εταιρία ATTICA ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ με διακριτικό τίτλο ATTICA GROUP είναι αμιγώς Εταιρία Συμμετοχών και ως εταιρία συμμετοχών δεν έχει δραστηριότητα. Η εταιρία μέσω των θυγατρικών της εταιριών δραστηριοποιείται κατά κύριο λόγο στην επιβατηγό ναυτιλία. Η έδρα της εταιρίας και του Ομίλου είναι στο Δήμο Αθηνών, Λεωφ. Συγγρού 123-125 & Τορβά 3, Τ.Κ. 11745. Ο αριθμός απασχολούμενου προσωπικού στo τέλος της τρέχουσας περιόδου είναι 2 άτομα για τη μητρική εταιρία και 975 άτομα για τον Όμιλο, ενώ στις 31/03/2014 ήταν 2 και 1.015 αντίστοιχα. Οι Μετοχές της ATTICA Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών με κωδικό ATTICA. Ο αντίστοιχος κωδικός που χρησιμοποιεί το Bloomberg είναι ATTICA GA ενώ του Reuters είναι EPA.AT. Το σύνολο των κοινών ονομαστικών μετοχών είναι 191.660.320. Η συνολική κεφαλαιοποίηση της ATTICA Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ την 31/03/2015 ανερχόταν στο ποσό Ευρώ 86.247 χιλ. περίπου. Ο Όμιλος ATTICA ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ενοποιείται με τη μέθοδο της ολικής ενσωμάτωσης στις Οικονομικές Καταστάσεις της MARFIN INVESTMENT GROUP ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ, η οποία είναι εγκατεστημένη στην Ελλάδα και της οποίας το συνολικό ποσοστό συμμετοχής στην εταιρία την 31/03/2015 (άμεσα και έμμεσα) ανέρχεται σε 89,38%. Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της εταιρίας και του Ομίλου, της περιόδου που έληξε την 31 η Μαρτίου 2015, εγκρίθηκαν με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου την 25 η Μαΐου, 2015. Τυχόν διαφορές των μονάδων στους πίνακες οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. 2. Βασικές λογιστικές πολιτικές Οι ενδιάμεσες συνοπτικές εταιρικές και ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις (εφεξής «Οικονομικές Καταστάσεις») για την τριμηνιαία περίοδο που έληξε την 31/03/2015, έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, όπως αυτή τροποποιείται με την αναπροσαρμογή συγκεκριμένων στοιχείων του ενεργητικού σε εύλογες αξίες και με βάση την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern), και είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση μέχρι την 31/03/2015 και ειδικότερα σύμφωνες με τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 34 «Ενδιάμεσες Οικονομικές Αναφορές» Στην παράγραφο 2.1 παρουσιάζεται η λογιστική πολιτική που εφαρμόζει ο Όμιλος σχετικά με την παρουσίαση στις Οικονομικές του Καταστάσεις για την Κοινοπραξία ΑΝΕΚ Α.Ε. & SUPERFAST ENDEKA HELLAS INC & ΣΙΑ. Στην παράγραφο 2.2. παρουσιάζονται τα πρότυπα, τροποποιήσεις και διερμηνείες τα οποία είτε έχουν τεθεί σε ισχύ είτε έχουν υιοθετηθεί, από την Ε.Ε. σελ. 9
Ως εκ τούτου, οι συνημμένες ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις θα πρέπει να διαβάζονται σε συνδυασμό με τις τελευταίες δημοσιευθείσες ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις της 31/12/2014, οι οποίες και περιλαμβάνουν πλήρη ανάλυση των λογιστικών πολιτικών και μεθόδων αποτίμησης που χρησιμοποιήθηκαν. 2.1. Λογιστική Πολιτική σχετικά με την παρουσίαση της Κοινοπραξίας ΑΝΕΚ Α.Ε. & SUPERFAST ENDEKA HELLAS INC & ΣΙΑ στις Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου Το ΔΠΧΑ 11 αντικατέστησε το ΔΛΠ 31 «Επενδύσεις σε κοινοπραξίες» και τη ΜΕΔ 13 «Από κοινού ελεγχόμενες οντότητες Μη νομισματικές εισφορές από κοινοπρακτούντες». Το ΔΠΧΑ 11 ευθυγραμμίζει καλύτερα τη λογιστική απεικόνιση των επενδύσεων αυτών, με τα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις των κοινοπρακτούντων επί των κοινοπραξιών αυτών. Η συμμετοχή του Ομίλου στην «Κοινοπραξία ΑΝΕΚ Α.Ε. & SUPERFAST ENDEKA HELLAS INC & ΣΙΑ» έχει χαρακτηριστεί σύμφωνα με τις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 11 ως «κοινή επιχείρηση». Σύμφωνα με τον χαρακτηρισμό αυτό, ο Όμιλος αναγνωρίζει στις ενοποιημένες οικονομικές του καταστάσεις: α) τα στοιχεία ενεργητικού του (συμπεριλαμβανομένου του μεριδίου του σε οποιαδήποτε στοιχεία ενεργητικού του ανήκουν από κοινού) β) τις υποχρεώσεις του, (συμπεριλαμβανομένου του μεριδίου του σε οποιασδήποτε υποχρεώσεις τον βαρύνουν από κοινού) γ) το μερίδιό του στα έσοδα από την πώληση της παραγωγής από την κοινή επιχείρηση και δ) τις δαπάνες του, συμπεριλαμβανομένου του μεριδίου του σε οποιεσδήποτε δαπάνες που τον βαρύνουν από κοινού. Σημειώνεται ότι προ της υιοθέτησης του ΔΠΧΑ 11, και σύμφωνα με το ΔΛΠ 31, ο Όμιλος είχε χαρακτηρίσει τη συμμετοχή του στην «Κοινοπραξία ΑΝΕΚ Α.Ε. & SUPERFAST ENDEKA HELLAS INC & ΣΙΑ» ως «από κοινού ελεγχόμενες λειτουργικές δραστηριότητες». Αντικειμενικός σκοπός της κοινοπραξίας είναι η δημιουργία εσόδων και η κατανομή τους στους κοινοπρακτούντες όπως καθορίζεται από το συμβατικό διακανονισμό. Σύμφωνα με το ΔΛΠ 31, κάθε μέλος της κοινοπραξίας, με βάση τη συμμετοχή του στην από κοινού ελεγχόμενη λειτουργική δραστηριότητα, θα αναγνώριζε στις ατομικές του οικονομικές καταστάσεις: α) τα στοιχεία του ενεργητικού που ελέγχει και τις υποχρεώσεις που αναλάμβανε, και β) τα έξοδα που πραγματοποιεί και το μερίδιό του στα έσοδα που προέρχονταν από την πώληση των αγαθών ή την παροχή των υπηρεσιών της κοινοπραξίας. Εξαιτίας του γεγονότος ότι τα στοιχεία του ενεργητικού, των υποχρεώσεων, των εσόδων και των εξόδων, ήταν ήδη αναγνωρισμένα στις ατομικές οικονομικές καταστάσεις κάθε κοινοπρακτούντος, δεν εφαρμοζόταν καμία προσαρμογή ή άλλη διαδικασία ενοποίησης σε σχέση με αυτά τα στοιχεία στις οικονομικές καταστάσεις των κοινοπρακτούντων ενώ παράλληλα η καθαρή απαίτηση που προέκυπτε σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού από τη σχετική εκκαθάριση και τις πληρωμές της κοινοπραξίας προς και από τους κοινοπρακτούντες, απεικονίζόταν στις βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις. σελ. 10
Ως αποτέλεσμα, η αντικατάσταση του ΔΛΠ 31 από το ΔΠΧΑ 11, δεν έχει καμία επίδραση για τον Όμιλο στην παρουσίαση των δικαιωμάτων και υποχρεώσεών του αλλά και των εσόδων και εξόδων που του αποδίδονται από τη συμμετοχή του στην «Κοινοπραξία ΑΝΕΚ Α.Ε. & SUPERFAST ENDEKA HELLAS INC & ΣΙΑ». 2.2. Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, αναθεωρήσεις και τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία έχουν τεθεί σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Οι ακόλουθες τροποποιήσεις και Διερμηνείες των ΔΠΧΑ εκδόθηκαν από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και η εφαρμογή τους είναι υποχρεωτική από την 01/01/2015 ή μεταγενέστερα. Ετήσιες Βελτιώσεις Προτύπων Κύκλος 2010-2012 (για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/07/2014) Το IASB προχώρησε τον Δεκέμβριο του 2013 στην έκδοση «Ετήσιες Βελτιώσεις των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς Κύκλος 2010-2012», το οποίο αποτελείται από μία σειρά προσαρμογών σε 8 Πρότυπα και αποτελεί μέρος του προγράμματος για τις ετήσιες βελτιώσεις στα Πρότυπα. Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιουλίου 2014, αν και οι οικονομικές οντότητες επιτρέπεται να τις εφαρμόσουν νωρίτερα. Τα θέματα που περιλαμβάνονται σε αυτόν τον κύκλο είναι οι εξής: ΔΠΧΑ 2: Ορισμός των προϋποθέσεων κατοχύρωσης, ΔΠΧΑ 3: Λογιστική αντιμετώπιση ενός ενδεχόμενου ανταλλάγματος σε συνενώσεις επιχειρήσεων, ΔΠΧΑ 8: Συνάθροιση λειτουργικών τομέων, ΔΠΧΑ 8: Συμφωνία του συνόλου των στοιχείων του ενεργητικού των προς παρουσίαση τομέων με τα στοιχεία του ενεργητικού της επιχείρησης, ΔΠΧΑ 13: Βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις και υποχρεώσεις, ΔΛΠ 7: Καταβληθέντες τόκοι που κεφαλαιοποιούνται, ΔΛΠ 16/ΔΛΠ 38: Μέθοδος αναπροσαρμογής αναλογική αναδιατύπωση των συσσωρευμένων αποσβέσεων και ΔΛΠ 24: Βασικά Διευθυντικά Στελέχη. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες / εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις. Ετήσιες Βελτιώσεις Προτύπων Κύκλος 2011-2013 (για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/07/2014) Το IASB προχώρησε τον Δεκέμβριο του 2013 στην έκδοση «Ετήσιες Βελτιώσεις των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς Κύκλος 2011-2013», το οποίο αποτελείται από μία σειρά προσαρμογών σε 4 Πρότυπα και αποτελεί μέρος του προγράμματος για τις ετήσιες βελτιώσεις στα Πρότυπα. Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιουλίου 2014, αν και οι οικονομικές οντότητες επιτρέπεται να τις εφαρμόσουν νωρίτερα. Τα θέματα που περιλαμβάνονται σε αυτόν τον κύκλο είναι τα εξής: ΔΠΧΑ 1: Η έννοια των υφιστάμενων ΔΠΧΑ, ΔΠΧΑ 3: Εξαιρέσεις για κοινοπραξίες, ΔΠΧΑ 13: Πεδίο εφαρμογής της παραγράφου 52 (εξαίρεση χαρτοφυλακίου), και ΔΛΠ 40: Αποσαφήνιση της αλληλεξάρτησης του ΔΠΧΑ 3 Συνενώσεις Επιχειρήσεων και ΔΛΠ 40 Επενδύσεις σε ακίνητα κατά την ταξινόμηση των ακινήτων ως επενδύσεις σε ακίνητα ή ως ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες / εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις. σελ. 11
Τροποποίηση στο ΔΛΠ 19: «Πρόγραμμα Καθορισμένων Παροχών: Εισφορές εργαζομένων» (για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/07/2014) Το Νοέμβριο του 2013, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποίησης περιορισμένου σκοπού στο ΔΛΠ 19 «Παροχές σε εργαζομένους» με τίτλο Πρόγραμμα καθορισμένων παροχών: Εισφορές Εργαζομένων (Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 19). Η παρούσα τροποποίηση έχει εφαρμογή σε εισφορές εργαζομένων ή τρίτων μερών αναφορικά με προγράμματα καθορισμένων παροχών. Ο σκοπός της τροποποίησης είναι να απλοποιήσει την λογιστική αντιμετώπιση για τις εισφορές που είναι ανεξάρτητες από τα έτη υπηρεσίας των εργαζομένων, όπως είναι για παράδειγμα, οι εισφορές που υπολογίζονται ως σταθερό ποσοστό επί της μισθοδοσίας. Η τροποποίηση δεν έχει επίδραση στις ενοποιημένες / εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις. 3. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου 3.1. Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου Ο Όμιλος εκτίθεται σε χρηματοοικονομικούς κινδύνους, όπως κίνδυνο αγοράς (απρόβλεπτες διακυμάνσεις ισοτιμιών και επιτοκίων) και πιστωτικό κίνδυνο. Γι αυτό το λόγο επιδιώκει την ελαχιστοποίηση των ενδεχόμενων αρνητικών επιπτώσεων μέσω ενός προγράμματος διαχείρισης κινδύνων. Η διαχείριση περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, την αναγνώριση, αποτίμηση και αντιστάθμιση των χρηματοοικονομικών κινδύνων. Δεν αποτελεί πολιτική του Ομίλου η εκτέλεση συναλλαγών κερδοσκοπικού χαρακτήρα. Τα χρηματοοικονομικά προϊόντα που χρησιμοποιεί ο Όμιλος είναι κυρίως καταθέσεις σε τράπεζες, απαιτήσεις και υποχρεώσεις, δάνεια, συμφωνίες επαναγοράς, χρηματοδοτικές μισθώσεις και παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα. 3.1.1 Συναλλαγματικός κίνδυνος Το νόμισμα λειτουργίας του Ομίλου είναι το Ευρώ. ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚA ΣΤΟΙΧΕΙΑ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΣΕ ΞΕΝΟ ΝΟΜΙΣΜΑ 31/3/2015 31/12/2014 ΟΜΙΛΟΣ USD Λοιπά USD Λοιπά Ονομαστικά ποσά Χρημ/κά περιουσιακά στοιχεία 358 1 422 1 Χρημ/κές υποχρεώσεις - - - - Βραχυχρόνια έκθεση 358 1 422 1 Χρημ/κά περιουσιακά στοιχεία - - - - Χρημ/κές υποχρεώσεις - - - - Μακροχρόνια έκθεση - - - - σελ. 12
Ο παρακάνω πίνακας παρουσιάζει την ευαισθησία του αποτελέσματος της χρήσης καθώς και των ιδίων κεφαλαίων στην περίπτωση που μεταβληθεί η ισοτιμία κατά +/- 10% σε σχέση με τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, τις χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις και τη συναλλαγματική ισοτιμία Ευρώ / Δολαρίου. ΟΜΙΛΟΣ Μεταβλητή Μεταβλητή 10% -10% 10% -10% 31/3/2015 31/12/2014 USD USD Αποτέλεσμα χρήσης (προ φόρων) 30-30 31-31 Καθαρή Θέση 30-30 31-31 Κατά τα λοιπά, ο Όμιλος επηρεάζεται από τις συναλλαγματικές ισοτιμίες στο βαθμό που τα ναυτιλιακά καύσιμα που αγοράζει για τη λειτουργία των πλοίων του διαπραγματεύονται διεθνώς σε Δολάρια Η.Π.Α. 3.1.2. Κίνδυνος ρευστότητας Η συνετή διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας προϋποθέτει την επάρκεια χρηματικών διαθεσίμων και την ύπαρξη των αναγκαίων διαθέσιμων πηγών χρηματοδότησης. Ο Όμιλος διαχειρίζεται τις ανάγκες ρευστότητας σε καθημερινή βάση, μέσω της συστηματικής παρακολούθησης των βραχυπρόθεσμων και μακροπρόθεσμων χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων, καθώς επίσης και μέσω της καθημερινής παρακολούθησης των πραγματοποιούμενων πληρωμών. Παράλληλα, ο Όμιλος παρακολουθεί συνεχώς την ωρίμανση τόσο των απαιτήσεων όσο και των υποχρεώσεων, με αντικειμενικό σκοπό τη διατήρηση μιας ισορροπίας μεταξύ της συνέχειας των κεφαλαίων και της ευελιξίας μέσω της τραπεζικής πιστοληπτικής του ικανότητας. Η ληκτότητα των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρείας κατά την 31/03/2015 και 31/12/2014 αναλύεται στον παρακάτω πίνακα: ΠΙΝΑΚΑΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΟΜΙΛΟΥ 31/3/2015 Βραχυπρόθεσμες Μακροπρόθεσμες Εντός 6 μηνών 6 έως 12 μήνες 1 έως 5 έτη Πάνω από 5 έτη Μακροπρόθεσμος δανεισμός 5.904 5.456 200.654 71.209 Εμπορικές υποχρεώσεις 18.441 - - - Λοιπές βραχυπρόθεσμες / μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 15.353-13.000 - Βραχυπρόθεσμος δανεισμός - - - - Παράγωγα χρημ/κά μέσα 1.945 - - - Σύνολο 41.643 5.456 213.654 71.209 31/12/2014 Βραχυπρόθεσμες Μακροπρόθεσμες Εντός 6 μηνών 6 έως 12 μήνες 1 έως 5 έτη Πάνω από 5 έτη Μακροπρόθεσμος δανεισμός 5.904 5.456 198.742 72.059 Εμπορικές υποχρεώσεις 19.571 - - - Λοιπές βραχυπρόθεσμες / μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 12.660-13.000 - Βραχυπρόθεσμος δανεισμός - - - - Παράγωγα χρημ/κά μέσα 4.924 - - - Σύνολο 43.059 5.456 211.742 72.059 σελ. 13
ΠΙΝΑΚΑΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΕΤΑΙΡEΙΑΣ 31/3/2015 Βραχυπρόθεσμες Μακροπρόθεσμες Εντός 6 μηνών 6 έως 12 μήνες 1 έως 5 έτη Πάνω από 5 έτη Εμπορικές υποχρεώσεις 29 - - - Λοιπές βραχυπρόθεσμες / μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 139-13.000 - Σύνολο 168-13.000-31/12/2014 Βραχυπρόθεσμες Μακροπρόθεσμες Εντός 6 μηνών 6 έως 12 μήνες 1 έως 5 έτη Πάνω από 5 έτη Εμπορικές υποχρεώσεις 27 - - - Λοιπές βραχυπρόθεσμες / μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 264-13.000 - Σύνολο 291-13.000 - Ο συνολικός δανεισμός του Ομίλου κατά την 31/03/2015 ανήλθε σε Ευρώ 283.223 χιλ. 4. Ενοποίηση Κοινοπραξία εσόδων πλοίων 4.1. Ενοποίηση θυγατρικών εταιριών του Ομίλου ATTICA A.E. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Η μητρική εταιρεία συμμετέχει σε όλες τις θυγατρικές εταιρείες του Ομίλου κατά 100%. Το είδος συμμετοχής είναι «Άμεση Συμμετοχή» με εξαίρεση την Κοινοπραξία Σούπερφαστ Δώδεκα (Ελλάς) ΙΝΚ & ΣΙΑ, την Κοινοπραξία Blue Star Ferries και την Κοινοπραξία Blue Star Ferries ΝΑΕ & ΣΙΑ όπου το είδος συμμετοχής είναι «Υπό Ενιαία Διεύθυνση». Όλες οι εταιρείες ενοποιούνται με την μέθοδο της ολικής ενσωμάτωσης. σελ. 14
31/03/2015 Επωνυμία Θυγατρικής Αξία Συμμετοχής % άμεσης συμμετοχής Χώρα εγκατάστασης Ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις* Ελεγμένες φορολογικές χρήσεις** ΣΟΥΠΕΡΦΑΣΤ ΕΠΤΑ Ν.Ε. 49 100,00% ΕΛΛΑΔΑ 2009-2014 - ΣΟΥΠΕΡΦΑΣΤ ΟΚΤΩ Ν.Ε. 32 100,00% ΕΛΛΑΔΑ 2009-2014 - ΣΟΥΠΕΡΦΑΣΤ ΕΝΝΕΑ Ν.Ε. 19 100,00% ΕΛΛΑΔΑ 2009-2014 - ΣΟΥΠΕΡΦΑΣΤ ΔΕΚΑ Ν.Ε. 54 100,00% ΕΛΛΑΔΑ 2009-2014 - ΝΟΡΝΤΙΑ Ν.Ε. 17 100,00% ΕΛΛΑΔΑ 2009-2014 - ΜΑΡΙΝ Ν.Ε. 2.302 100,00% ΕΛΛΑΔΑ 2009-2014 - ATTICA CHALLENGE LTD 2 100,00% ΜΑΛΤΑ - - ATTICA SHIELD LTD 2 100,00% ΜΑΛΤΑ - - ATTICA PREMIUM A.E. - 100,00% ΕΛΛΑΔΑ - 2011-2014 ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ ΣΟΥΠΕΡΦΑΣΤ ΔΩΔΕΚΑ (ΕΛΛΑΣ) ΙΝΚ & ΣΙΑ 0,00% ΕΛΛΑΔΑ 2008-2014 - SUPERFAST FERRIES S.A. - 100,00% ΛΙΒΕΡΙΑ 2010-2014 - SUPERFAST PENTE INC. (1) - 100,00% ΛΙΒΕΡΙΑ 2007-2011 2012-2014 SUPERFAST EXI INC. (1) 499 100,00% ΛΙΒΕΡΙΑ 2007-2011 2012-2014 SUPERFAST ENDEKA INC. 31.183 100,00% ΛΙΒΕΡΙΑ 2008-2011 2012-2014 SUPERFAST DODEKA INC. - 100,00% ΛΙΒΕΡΙΑ 2008-2011 2012-2014 BLUE STAR FERRIES ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ Α.Ε. 279.297 100,00% ΕΛΛΑΔΑ 2008-2010 2011-2014 ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ BLUE STAR FERRIES 0,00% ΕΛΛΑΔΑ 2008-2014 - BLUE STAR FERRIES S.A. - 100,00% ΛΙΒΕΡΙΑ 2010-2014 - WATERFRONT NAVIGATION COMPANY 1 100,00% ΛΙΒΕΡΙΑ - - THELMO MARINE S.A. 77 100,00% ΛΙΒΕΡΙΑ - - BLUE ISLAND SHIPPING INC. 29 100,00% ΠΑΝΑΜΑΣ - - STRINTZIS LINES SHIPPING LTD. 22 100,00% ΚΥΠΡΟΣ - - SUPERFAST ONE INC 37.225 100,00% ΛΙΒΕΡΙΑ 2008-2011 2012-2014 SUPERFAST TWO INC 39.548 100,00% ΛΙΒΕΡΙΑ 2009-2011 2012-2014 ΑΤΤΙΚΑ ΦΕΡΡΙΣ Ν.Ε. 22.532 100,00% ΕΛΛΑΔΑ 2009-2014 - ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ BLUE STAR FERRIES ΝAΕ - 0,00% ΕΛΛΑΔΑ & ΣΙΑ 2009-2014 - ΜΠΛΟΥ ΣΤΑΡ ΝΑΥΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 34.453 100,00% ΕΛΛΑΔΑ 2009-2014 - ΜΠΛΟΥ ΣΤΑΡ ΦΕΡΡΙΣ ΝΑΥΤΙΚΗ 100,00% ΕΛΛΑΔΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ - 2009-2014 - ATTICA FERRIES ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ Α.Ε. 51.864 100,00% ΕΛΛΑΔΑ - 2011-2014 (1) βλ.παρ.7.1 «Ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις». * Από αρμόδιες φορολογικές αρχές. ** Από τους νόμιμους ελεγκτές, σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.2190/1920 και Ν.3190/1955. Για τις εκτός της Ευρωπαϊκής Ένωσης εγκατεστημένες θυγατρικές εταιρίες του Ομίλου, οι οποίες έχουν υποκατάστημα στην Ελλάδα, δεν υπάρχει υποχρέωση φορολογικού ελέγχου. Δεν έχει γίνει μεταβολή στη μέθοδο ενσωμάτωσης κάποιας εκ των εταιρειών του Ομίλου. Δεν υπάρχουν εταιρίες που ενσωματώθηκαν στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για πρώτη φορά στην τρέχουσα περίοδο, ενώ δεν είχαν ενσωματωθεί είτε στην αμέσως προηγούμενη περίοδο είτε στην αντίστοιχη περίοδο της προηγούμενης χρήσης. Δεν υπάρχουν εταιρίες που δεν ενσωματώθηκαν στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις στην τρέχουσα περίοδο ενώ είχαν ενσωματωθεί είτε στην αμέσως προηγούμενη περίοδο είτε στην αντίστοιχη περίοδο της προηγούμενης χρήσης. σελ. 15
Δεν υπάρχουν εταιρίες του Ομίλου οι οποίες δεν ενσωματώνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. 4.2. Σύμβαση του Ομίλου ATTICA A.E. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ με τον Όμιλο ΑΝΕΚ Ο Όμιλος ανακοίνωσε στις 24.05.2011 την υπογραφή συμφωνίας με τον Όμιλο ΑΝΕΚ Α.Ε. για την εκτέλεση συνδυασμένων δρομολογίων από πλοία των δύο εταιρειών στη διεθνή γραμμή «Πάτρα Ηγουμενίτσα Ανκόνα», καθώς και στην ακτοπλοϊκή γραμμή «Πειραιάς Ηράκλειο». Για το λόγο αυτό συστάθηκε η κοινοπραξία «ANEK AE SUPERFAST ENDEKA (HELLAS) INC» (διακριτικός τίτλος «ANEK SUPERFAST») στην οποία συμμετέχουν οι εταιρείες ΑΝΕΚ Α.Ε., SUPERFAST ENDEKA (HELLAS) INC, ΑΤΤΙΚΑ ΦΕΡΡΙΣ ΝΑΥΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ και BLUE STAR FERRIES ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ Α.Ε. Ο Όμιλος στις 28/5/2013 ανακοίνωσε την ανανέωση της διάρκειας της Κοινοπραξίας «ANEK A.E. - SUPERFAST ENDEKA (HELLAS) INC & ΣΙΑ» έως την 31/05/2017. Ο Όμιλος στις 29/09/2014 ανακοίνωσε τη διεύρυνση της συνεργασίας με την εταιρία ΑΝΕΚ Α.Ε. στα πλαίσια της Κοινοπραξίας «ΑΝΕΚ Α.Ε. SUPERFAST ENDEKA (HELLAS) INK &ΣΙΑ» για την επέκταση των συνδιαστικών δρομολογίων στα λιμάνια του Μπάρι και της Βενετίας για τις γραμμές της Αδριατικής και των Χανίων για τις γραμμές της Κρήτης. Η παραπάνω επέκταση των δρομολογίων ξεκίνησε την 1 η Νοεμβρίου 2014. 5. Γνωστοποιήσεις Συνδεδεμένων μερών 5.1. Διεταιρικές συναλλαγές του Ομίλου ATTICA A.E ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Οι διεταιρικές συναλλαγές την 31/03/2015 μεταξύ των εταιριών του Ομίλου οι οποίες προκύπτουν από την δομή του Ομίλου (βλ. παρ. 6.1. των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της 31/12/14) ανέρχονται στο ποσό των Ευρώ 200.936 χιλ. Το ανωτέρω ποσό στις Ενοποιημένες Οικονομικές καταστάσεις απαλείφονται. Η μητρική εταιρία έχει απαίτηση από μέρισμα χρήσεως 2013 ύψους Ευρώ 1.995 χιλ. που προέρχεται από την 100% θυγατρική εταιρία ΜΠΛΟΥ ΣΤΑΡ ΝΑΥΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ. Επίσης η 100% θυγατρική εταιρία BLUE STAR FERRIES ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ Α.Ε. επέστρεψε στη μητρική εταιρία με μείωση μετοχικού της κεφαλαίου το ποσό ύψους Ευρώ 2.538 χιλ. Η μητρική εταιρία συμμετείχε στην αύξηση των μετοχικών κεφαλαίων των 100% θυγατρικών εταιριών SUPERFAST ONE INC, SUPERFAST TWO INC, SUPERFAST ENDEKA INC και ΑΤΤΙΚΑ ΦΕΡΡΙΣ Ν.Ε. με τα ποσά Ευρώ 1.670 χιλ., Ευρώ 1.683 χιλ., Ευρώ 1.393 χιλ. και Ευρώ 492 χιλ. αντίστοιχα. σελ. 16
5.1.1. Διεταιρικές συναλλαγές με τις άλλες εταιρίες του Ομίλου MARFIN INVESTMENT GROUP Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ Πωλήσεις Αγορές Απαιτήσεις Υποχρεώσεις ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΚΑΦΕΖΑΧΑΡΟΠΛΑΣΤΕΙΑ ΓΛΥΦΑΔΑΣ Α.Ε. 1.588 434 1.644 490 SINGULARLOGIC A.E. - 34-70 MIG MEDIA Α.Ε. - 10-18 MARFIN INVESTMENT GROUP - - - 13.000 1.588 478 1.644 13.578 5.2. Εγγυήσεις Η μητρική εταιρία έχει δώσει εγγυήσεις προς τις δανείστριες τράπεζες για την αποπληρωμή των δανείων των πλοίων του Ομίλου ύψους Ευρώ 282.542 χιλ. 5.3. Αμοιβές Διευθυντικών Στελεχών και Μελών Διοικητικού Συμβουλίου Παροχές σε βασικά διευθυντικά στελέχη 31/3/2015 31/3/2014 Μισθοί & άλλες βραχυπρόθεσμες εργασιακές παροχές 323 322 Κόστος Κοινωνικής Ασφάλισης 46 51 Αμοιβές Δ.Σ. - - Αποζημιώσεις λόγω εξόδου από την υπηρεσία - - Σύνολο 369 373 Aριθμός Βασικών Διευθυντικών Στελεχών 7 7 Ανώτατα διευθυντικά στελέχη είναι εκείνα τα άτομα που έχουν την εξουσία και την ευθύνη για τον σχεδιασμό, τη διοίκηση και τον έλεγχο των δραστηριοτήτων της οικονομικής οντότητας, άμεσα ή έμμεσα. 6. Γενικές παρατηρήσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων της περιόδου 1/1-31/03/2015 Τα μεγέθη της περιόδου 1/1-31/03/2015 δεν είναι απολύτως συγκρίσιμα με τα αντίστοιχα μεγέθη των δραστηριοτήτων της προηγούμενης περιόδου για τον λόγο ότι η συμμετοχή του Ομίλου στην Κοινοπραξία ΑΝΕΚ SUPERFAST επεκτάθηκε στις γραμμές Πειραιά Χανιά και Πάτρα Βενετία, η οποία δεν υπήρχε το αντίστοιχο διάστημα του 2014. 6.1. Λειτουργικοί Τομείς - Παρουσίαση Γεωγραφικών τομέων Ο Όμιλος έχει επιλέξει η πληροφόρηση κατά λειτουργικό τομέα να πραγματοποιείται σύμφωνα με τον γεωγραφικό τομέα. Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στις Ελληνικές ακτοπλοϊκές γραμμές και στις γραμμές της Αδριατικής. Τα πλοία του Ομίλου εξυπηρετούν τους επιβάτες και τα Ι.Χ. οχήματα, που αποτελούν ουσιαστικά την τουριστική κίνηση, καθώς και τα φορτηγά αυτοκίνητα που διακινούν την εμπορευματική κίνηση. σελ. 17
Εποχικότητα Δραστηριοτήτων Η τουριστική κίνηση χαρακτηρίζεται από έντονη εποχικότητα με υψηλότερη κίνηση τους μήνες Ιούλιο έως Σεπτέμβριο και χαμηλότερη για τους μήνες Νοέμβριο έως Φεβρουάριο. Αντίθετα, η εμπορευματική κίνηση εμφανίζεται κατανεμημένη καθ όλη τη διάρκεια του έτους με πολύ μικρότερη εποχικότητα. Η Εταιρία ως εταιρία συμμετοχών δεν έχει κύκλο εργασιών και για το λόγο αυτό δεν παρουσιάζεται για την εταιρία ανάλυση εσόδων ανά γεωγραφικό τομέα. Τα αποτελέσματα και τα λοιπά στοιχεία πληροφόρησης κατά τομέα για την περίοδο 1/1 31/3/2015 έχουν ως εξής : ΟΜΙΛΟΣ Γεωγραφικός Τομέας Ελληνική Ακτοπλοΐα 1/1-31/03/2015 Αδριατική Λοιπά* Θάλασσα Σύνολο Στοιχεία Αποτελεσμάτων Ναύλοι 22.676 15.137-37.813 Πωλήσεις επί των πλοίων 986 754-1.740 Σύνολο κύκλου εργασιών 23.662 15.891-39.553 Λειτουργικά έξοδα -21.043-15.871 - -36.914 Έξοδα Διοίκησης & Διάθεσης -4.559-1.898-158 -6.615 Άλλα έσοδα/έξοδα 488 15-503 Λειτουργικό αποτέλεσμα -1.452-1.863-158 -3.473 Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα -4.669-2.707 - -7.376 Κέρδη από πώληση παγίων περιουσιακών στοιχείων - - - - Κέρδη/(ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών,επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων 484 1.937-152 2.269 Κέρδη/(ζημίες) προ φόρων -6.121-4.570-158 -10.849 Φόρος εισοδήματος -18-6 - -24 Κέρδη/(ζημίες) μετά από φόρους -6.139-4.576-158 -10.873 Γεωγραφική κατανομή πελατών Ελλάδα 35.964 Ευρώπη 3.052 Τρίτες Χώρες 537 Σύνολο ναύλων 39.553 Γεωγραφικός Τομέας Ελληνική Ακτοπλοΐα 31/3/2015 Αδριατική Θάλασσα Λοιπά* Σύνολο Στοιχεία Ενεργητικού και Υποχρεώσεων Αξίες πλοίων αρχής περιόδου 333.982 245.127-579.109 Προσθήκες στην αξία πλοίων στη τρέχουσα περίοδο 10 - - 10 Μεταδρομολόγηση πλοίων - - - - Αγορές πλοίων στη τρέχουσα περίοδο - - - - Πωληθέντα πλοία - - - - Απομιώσεις πλοίων περιόδου - - - - Αποσβέσεις -3.298-2.318 - -5.616 Αναπόσβεστο υπόλοιπο πλοίων τη 31/3 330.694 242.809-573.503 Λοιπές αναπόσβεστες ενσώματες ακινητοποιήσεις - - 1.858 1.858 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων ομίλου 330.694 242.809 1.858 575.361 Μακροπρόθεσμες και Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 155.721 127.502-283.223 * Περιλαμβάνεται η μητρική εταιρία καθώς και στοιχεία που δεν μπορούν να κατανεμηθούν. σελ. 18
Πίνακας συμφωνίας Συνόλου Ενεργητικού και Συνόλου Υποχρεώσεων του Ομίλου της 31/03/2015 Αναπόσβεστη αξία ενσωμάτων παγίων Ευρώ 575.361 Μη κατανεμηθέντα λοιπά στοιχεία ενεργητικού Ευρώ 91.688 Σύνολο ενεργητικού Ευρώ 667.049 Μακροπρόθεσμες και βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Ευρώ 283.223 Μη κατανεμηθέντα λοιπά στοιχεία παθητικού Ευρώ 51.821 Σύνολο υποχρεώσεων Ευρώ 335.044 Τα αποτελέσματα για την περίοδο 1/1-31/3/2014 και τα λοιπά στοιχεία Ενεργητικού και Υποχρεώσεων κατά τομέα για την περίοδο 1/1-31/12/2014 έχουν ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ Γεωγραφικός Τομέας Ελληνική Ακτοπλοΐα 1/1-31/03/2014 Αδριατική Λοιπά* Θάλασσα Σύνολο Στοιχεία Αποτελεσμάτων Ναύλοι 24.623 14.392-39.015 Πωλήσεις επί των πλοίων 1.133 938-2.071 Σύνολο κύκλου εργασιών 25.756 15.330-41.086 Λειτουργικά έξοδα πλοίων -26.372-20.523 - -46.895 Έξοδα Διοίκησης & Διάθεσης -4.538-2.773-159 -7.470 Άλλα έσοδα/έξοδα 87-132 37-8 Λειτουργικό αποτέλεσμα -5.067-8.098-122 -13.287 Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα -2.448-862 -1-3.311 Κέρδη από πώληση παγίων περιουσιακών στοιχείων - - - - Κέρδη/(ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών,επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων -1.385-5.727-114 -7.226 Κέρδη/(ζημίες) προ φόρων -7.515-8.960-123 -16.598 Φόρος εισοδήματος -18-28 - -46 Κέρδη/(ζημίες) μετά από φόρους -7.533-8.988-123 -16.644 Γεωγραφική κατανομή πελατών Ελλάδα 36.902 Ευρώπη 3.315 Τρίτες Χώρες 869 Σύνολο ναύλων 41.086 Γεωγραφικός Τομέας Ελληνική Ακτοπλοΐα 31/12/2014 Αδριατική Θάλασσα Λοιπά* Σύνολο Στοιχεία Ενεργητικού και Υποχρεώσεων Αξίες πλοίων αρχής περιόδου 373.225 254.432-627.657 Προσθήκες στην αξία πλοίων στη τρέχουσα περίοδο 351 - - 351 Μεταδρομολόγηση πλοίων - - - - Αγορές πλοίων στη τρέχουσα περίοδο - - - - Πωληθέντα πλοία -41.334 - - -41.334 Αποσβέσεις πωληθέντων / αποσυρθέντων 15.886 - - 15.886 Αποσβέσεις -14.146-9.305 - -23.451 Αναπόσβεστο υπόλοιπο πλοίων τη 31/12 333.982 245.127-579.109 Λοιπές αναπόσβεστες ενσώματες ακινητοποιήσεις - - 1.902 1.902 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων ομίλου 333.982 245.127 1.902 581.011 Μακροπρόθεσμες και Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 155.156 127.005-282.161 * Περιλαμβάνεται η μητρική εταιρεία καθώς και τα στοιχεία που δεν μπορούν να κατανεμηθούν. σελ. 19
Πίνακας συμφωνίας Συνόλου Ενεργητικού και Συνόλου Υποχρεώσεων του Ομίλου της 31/12/2014 Αναπόσβεστη αξία ενσωμάτων παγίων Ευρώ 581.011 Μη κατανεμηθέντα λοιπά στοιχεία ενεργητικού Ευρώ 94.143 Σύνολο ενεργητικού Ευρώ 675.154 Μακροπρόθεσμες και βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Ευρώ 282.161 Μη κατανεμηθέντα λοιπά στοιχεία παθητικού Ευρώ 53.176 Σύνολο υποχρεώσεων Ευρώ 335.337 Στα έσοδα από ναύλους εσωτερικού συμπεριλαμβάνονται οι επιδοτήσεις για εκτέλεση δρομολογίων γραμμών Δημόσιας Υπηρεσίας συνολικού ύψους Ευρώ 2.667 χιλ. για την περίοδο 1/1-31/3/2015 Ευρώ 2.936 χιλ. για την περίοδο 1/1-31/3/2014. 6.2. Κόστος πωληθέντων Το κόστος πωληθέντων παρουσιάζεται μειωμένο σε σχέση με την αντίστοιχη περυσινή περίοδο, η οποία οφείλεται κατά κύριο λόγο στην μείωση της τιμής του πετρελαίου. 6.3. Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης Τα λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης περιλαμβάνουν κατά κύριο λόγο αποζημιώσεις που έλαβε η εταιρία από το ναυπηγείο «DAEWOO SHIPBUILDING & MARINE ENGINEERING CO LTD (DSME)». 6.4. Λοιπά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα Στα «Λοιπά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα» περιλαμβάνεται κατά κύριο λόγο ζημιά ύψους Ευρώ 2.140 χιλ. που προέκυψαν από πράξεις αντιστάθμισης κινδύνου μεταβολής των τιμών καυσίμων. 6.5. Χρηματοοικονομικά έξοδα Τα χρηματοοικονομικά έξοδα είναι αυξημένα σε σχέση με την αντίστοιχη περυσινή περίοδο, η οποία διαφορά οφείλεται στην επίτευξη συμφωνίας με το σύνολο δανειστών του Ομίλου για την πλήρη και μακροπρόθεσμη αναχρηματοδότηση του υφιστάμενου δανεισμού καθώς και στο κόστος τυχόν μετατροπής του μετατρέψιμου ομολογιακού δανείου. 6.6. Μειωμένα κέρδη / (ζημίες) μετά από φόρους ανά μετοχή Λόγω του μετατρέψιμου ομολογιακού δανείου που εκδόθηκε εντός της χρήσης 2014, όπως αναφέρεται στη σημείωση 9 «Σημαντικά Γεγονότα» των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσης 2014, οι δυνητικοί τίτλοι του δανείου αυτού αποτελούν μια κατηγορία τίτλων που θα μπορούσαν να μειώσουν τα κέρδη ανά μετοχή. Τα μειωμένα κέρδη ανά μετοχή για την περίοδο 01/01/-31/3/2015 και την αντίστοιχη συγκριτική περίοδο υπολογίστηκαν ως ακολούθως : σελ. 20
α) Βασικά Κέρδη/ζημιές ανα μετοχή ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-31/3/2015 1/1-31/3/2014 1/1-31/3/2015 1/1-31/3/2014 Καθαρα Κέρδη που αναλογούν στους Μετόχους της εταιρειας -10.873-16.644-158 -125 Αριθμος Μετοχών 191.660.320 191.660.320 191.660.320 191.660.320 Βασικά Κέρδη/ζημιές ανα μετοχή -0,0567-0,0868-0,0008-0,0007 Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-31/3/2015 1/1-31/3/2014 1/1-31/3/2015 1/1-31/3/2014 β) Μειωμένα Βασικά Κέρδη/ζημιές ανα μετοχή Καθαρα Κέρδη που αναλογούν στους Μετόχους της εταιρειας -10.873-16.644-158 -125 Επίδραση κερδων/ζημιων που προκύπτει λόγο της μετατροπής -82.228 - -82.563 - Αριθμος Μετοχών Αριθμος Μετοχών που χρησιμοποιηθηκαν για τον υπολογισμό των Βασικών Κέρδων /ζημιων ανα μετοχή 191.660.320 191.660.320 191.660.320 191.660.320 Πλέον Αυξηση αριθμού απο πιθανη εξασκηση δικαιωμάτων μετατροπής Ομολογων 86.580.087-86.580.087 - Αριθμός Μετοχών που Χρησιμοποιήθηκαν για τον υπολογισμό των μειωμένων κερδών /(ζημιών) ανα μετοχή 278.240.407 191.660.320 278.240.407 191.660.320 Μειωμένα Κέρδη ανα/(ζημιές) ανα μετοχή -0,3346-0,0868-0,2973-0,0007 6.7. Ενσώματα Πάγια Τα Ενσώματα Πάγια παρουσιάζουν μείωση σε σχέση με τις 31/12/2014 η οποία οφείλεται κατά κύριο λόγο στις αποσβέσεις της τρέχουσας περιόδου. 6.8. Αποθέματα Τα αποθέματα παρουσιάζουν μείωση σε σχέση με τις 31/12/2014 η οποία οφείλεται κατά κύριο λόγο στην μείωση της τιμής του πετρελαίου. 6.9. Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις Οι πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις παρουσιάζουν μείωση σε σχέση με την 31/12/2014 η οποία οφείλεται στη καλύτερη διαχείριση της πιστωτικής πολιτικής του Ομίλου. 6.10. Λοιπά κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού Τα Λοιπά κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού παρουσιάζουν αύξηση σε σχέση με τις 31/12/2014 η οποία οφείλεται στα έξοδα δεξαμενισμού των πλοίων του Ομίλου. σελ. 21
6.11. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα παρουσιάζουν αύξηση σε σχέση με τις 31/12/2014 λόγω της καλύτερης διαχείρισης των ταμειακών διαθεσίμων. Ο Όμιλος κατέβαλε το ποσό Ευρώ 1.329 χιλ. για την εξόφληση των δόσεων των μακροπρόθεσμων δανείων του. 6.12. Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα Το μετοχικό κεφάλαιο ανέρχεται σε Ευρώ 57.498 χιλ. διαιρούμενο σε 191.660.320 κοινές ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας Ευρώ 0,30 η κάθε μία. ΟΜΙΛΟΣ Αριθμός μετοχών Ονομαστική αξία Αξία κοινών μετοχών Υπερ Το Άρτιο Υπόλοιπα την 01/01/2015 191.660.320 0,30 57.498 290.256 Έκδοση Νέων Μετοχών -Κοινές - - - - -Προνομιούχες - - - - Υπόλοιπα την 31/03/2015 191.660.320 0,30 57.498 290.256 ΕΤΑΙΡΕΙΑ Αριθμός μετοχών Ονομαστική αξία Αξία κοινών μετοχών Υπερ Το Άρτιο Υπόλοιπα την 01/01/2015 191.660.320 0,30 57.498 290.256 Έκδοση Νέων Μετοχών -Κοινές - - - - -Προνομιούχες - - - - Υπόλοιπα την 31/03/2015 191.660.320 0,30 57.498 290.256 Με απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης στις 27.4.2015 εγκρίθηκε ο συμψηφισμός μέρους του Ειδικού Αποθεματικού της εταιρείας για απόσβεση ζημιών εις νέον, Ευρώ 15.040 χιλ., σύμφωνα με το άρθρο 4, παρ.4 του ΚΝ 2190/1920. 6.13. Μακροπρόθεσμες - Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Οι δανειακές υποχρεώσεις του Ομίλου και τις Εταιρείας κατά την 31/03/2015 και 31/12/2014 αναλύονται ως εξής: σελ. 22
Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις 31/3/2015 31/12/2014 Δάνεια με εξασφαλίσεις 108.288 108.267 Ομολογιακά δάνεια με εξασφαλίσεις 123.282 124.189 Μετατρέψιμα ομολογιακά δάνεια 51.653 49.705 Μείον: Μακροπρόθεσμα δάνεια πληρωτέα την επόμενη χρήση -11.360-11.360 Σύνολο μακροπρόθεσμων δανείων 271.863 270.801 Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις 31/3/2015 31/12/2014 Δάνεια με εξασφαλίσεις - - Τραπεζικός δανεισμός - - Ομολογιακά δάνεια με εξασφαλίσεις - - Πλέον: Μακροπρόθεσμα δάνεια πληρωτέα την επόμενη χρήση 11.360 11.360 Σύνολο βραχυπρόθεσμων δανείων 11.360 11.360 Ληκτότητα των δανειακών υποχρεώσεων την 31/3/2015 Εως 1 έτους Μεταξύ 1 έτους και 5 ετών Άνω των 5 ετών Σύνολο Δάνεια με εξασφαλίσεις 5.904 62.917 39.467 108.288 Ομολογιακά δάνεια με εξασφαλίσεις 5.456 86.084 31.742 123.282 Μετατρέψιμα Ομολογιακά δάνεια - 51.653-51.653 Δανειακές Υποχρεώσεις 11.360 200.654 71.209 283.223 Ληκτότητα των δανειακών υποχρεώσεων την 31/12/2014 Εως 1 έτους Μεταξύ 1 έτους και 5 ετών Άνω των 5 ετών Σύνολο Δάνεια με εξασφαλίσεις 5.904 62.898 39.465 108.267 Ομολογιακά δάνεια με εξασφαλίσεις 5.456 86.139 32.594 124.189 Μετατρέψιμα Ομολογιακά δάνεια - 49.705-49.705 Δανειακές Υποχρεώσεις 11.360 198.742 72.059 282.161 31/3/2015 Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις 6,12% Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις - 31/12/2014 Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις 6,18% Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις - Εντός της παρούσας περιόδου ο Όμιλος κατέβαλε το ποσό Ευρώ 1.329 χιλ. για την εξόφληση των δόσεων των μακροπρόθεσμων δανείων του. Ο συνολικός δανεισμός του Ομίλου κατά την 31/03/2015 ανήλθε σε Ευρώ 283.223 χιλ. 6.14. Παράγωγα Χρηματοοικονομικά στοιχεία Ο Όμιλος έχει προβεί σε πράξεις αντιστάθμισης μέρος του κινδύνου μεταβολής της τιμής του καυσίμου. Το παράγωγο αυτό απεικονίζεται στην εύλογη αξία. σελ. 23
6.15. Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Η αύξηση στις «Λοιπές βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις» οφείλεται κατά κύριο λόγο στα «Έσοδα επόμενων χρήσεων» που αφορούν εισιτήρια τα οποία έχουν εκδοθεί και τα οποία δεν είχαν ταξιδέψει μέχρι 31/3/2015. 7. Άλλες πληροφορίες 7.1 Ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις Η μητρική εταιρία έχει ελεγχθεί μέχρι και τη χρήση 2007. Οι ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις των θυγατρικών εταιριών του Ομίλου παρουσιάζονται στον πίνακα της παραγράφου 4.1. «Ενοποίηση θυγατρικών εταιριών του Ομίλου ATTICA A.E. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ». Η υπό εκκαθάριση θυγατρική εταιρεία ATTICA PREMIUM A.E., έχει ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές μέχρι και τη χρήση 2011 οπότε και τέθηκε σε εκκαθάριση. Εντός του Μαΐου 2015 ολοκληρώθηκε ο τακτικός φορολογικός έλεγχος των χρήσεων 2007 έως και 2009 των υποκαταστημάτων των θυγατρικών εταιρειών Superfast Pente INC και Superfast Exi INC. Από τον ανωτέρω έλεγχο δεν θα επιβαρυνθούν τα αποτελέσματα της περιόδου 1/4-30/6/2015. Για τις χρήσεις 2011-2013, η μητρική εταιρεία και οι 100% θυγατρικές εταιρείες ATTICA FERRIES ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ Α.Ε., BLUE STAR FERRIES ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ Α.Ε.,ATTICA PREMIUM Α.Ε και για τις χρήσεις 2012-2013 τα υποκαταστήματα SUPERFAST ONE, TWO, PENTE, EXI, ENDEKA και DODEKA HELLAS INC. υπόκεινται σε φορολογικό έλεγχο από Νόμιμο Ελεγκτή ή ελεγκτικό γραφείο σύμφωνα με την παρ.5 του άρθρου 82 του Ν. 2238/1994, και έλαβαν Πιστοποιητικό Φορολογικής Συμμόρφωσης με συμπέρασμα χωρίς επιφύλαξη. Για να θεωρηθεί η χρήση περαιωμένη, πρέπει να ισχύσουν τα οριζόμενα στην παρ. 1α του άρθρου 6 της ΠΟΛ 1159/2011 όπως τροποποιήθηκε με την ΠΟΛ.1236/2013. Οι εταιρίες του Ομίλου ATTICA έχουν σχηματίσει συνολική πρόβλεψη Ευρώ 149 χιλ. για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις. Η μητρική εταιρεία έχει σχηματιστεί αντίστοιχη πρόβλεψη Ευρώ 20 χιλ. Για τις εκτός Ευρωπαϊκής Ένωσης εγκατεστημένες θυγατρικές εταιρίες του Ομίλου, οι οποίες δεν έχουν υποκατάστημα στην Ελλάδα, δεν υπάρχει υποχρέωση φορολογικού ελέγχου. Οι Ναυτικές Εταιρείες δεν εμπίπτουν στην ΠΟΛ.1159/2011 και ο φορολογικός τους έλεγχος θα διενεργηθεί ως είθισται από τις φορολογικές αρχές. σελ. 24
Έκθεση Φορολογικής Συμμόρφωσης Με αφετηρία τη χρήση 2011 και με τις προσθήκες του Ν.4110/2013 οι Ελληνικές Ανώνυμες Εταιρείες, οι Εταιρείες Περιορισμένης Ευθύνης καθώς τα υποκαταστήματα αλλοδαπών επιχειρήσεων, των οποίων οι ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις ελέγχονται υποχρεωτικά από Νόμιμο Ελεγκτή ή ελεγκτικό γραφείο σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 2190/1920 και Ν. 3190/1955 αντίστοιχα, υποχρεούνται να λαμβάνουν «Ετήσιο Πιστοποιητικό» που προβλέπεται στην παρ. 5 του άρθρου 82 του Ν.2238/1994, το οποίο εκδίδεται μετά από φορολογικό έλεγχο που διενεργείται από τον ίδιο Νόμιμο Ελεγκτή ή ελεγκτικό γραφείο που ελέγχει τις ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις. Μετά την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου, ο Νόμιμος Ελεγκτής ή ελεγκτικό γραφείο εκδίδει την «Έκθεση Φορολογικής Συμμόρφωσης» την οποία εν συνεχεία υποβάλει ηλεκτρονικά στο Υπουργείο Οικονομικών εντός δέκα ημερών από την καταληκτική ημερομηνία έγκρισης των Οικονομικών Καταστάσεων της εταιρείας από τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων. Το Υπουργείο Οικονομικών θα επιλέξει δείγμα εταιρειών τουλάχιστον της τάξης του 9% για έλεγχο από τις αρμόδιες ελεγκτικές υπηρεσίες του Υπουργείου, ο οποίος θα πρέπει να ολοκληρωθεί σε διάστημα όχι αργότερο των δεκαοκτώ μηνών από την ημερομηνία υποβολής της «Έκθεσης Φορολογικής Συμμόρφωσης» στο Υπουργείο Οικονομικών. Με βάση την Υπουργική Απόφαση ΠΟΛ.1159/2011 και όπως διαμορφώθηκε με το άρθρό 8 παρ 8 του Ν. 4110/2013 του από τις εταιρείες του Ομίλου Attica υπόκεινται σε έλεγχο οι BLUE STAR FERRIES N.A.E, ATTICA PREMIUM A.E, ATTICA ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε. και ATTICA FERRIES N.A.E., SUPERFAST ONE, TWO, PENTE, EXI, ENDEKA και DODEKA HELLAS INC. Στις εν λόγω εταιρείες, διενεργείται ήδη ο φορολογικός έλεγχος από τους νόμιμους ελεγκτές τους για τη χρήση 2014 και δεν αναμένεται να επιφέρει σημαντική διαφοροποίηση στις φορολογικές υποχρεώσεις που έχουν ενσωματωθεί στις Οικονομικές Καταστάσεις. 7.2. Εξοφλήσεις χρηματοδοτικών και λειτουργικών μισθώσεων Το ύψος των χρηματοδοτικών μισθώσεων που αναγνωρίστηκαν στα αποτελέσματα για την περίοδο 1/1-31/03/2015, ανέρχεται στο ποσό των Ευρώ 17 χιλ. Το ύψος των λειτουργικών μισθώσεων που αναγνωρίστηκαν στα αποτελέσματα της παρούσας περιόδου ανέρχεται στο ποσό των Ευρώ 199 χιλ. 7.3. Προβλέψεις Ο Όμιλος έχει σχηματίσει πρόβλεψη ύψους Ευρώ 1.392 χιλ., η οποία αφορά κατά κύριο λόγο αποζημιώσεις ναυτικών, οι οποίοι εργάζονταν στα πλοία του Ομίλου. 7.4. Ενδεχόμενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις α) Εμπράγματα βάρη Επί των πλοίων του Ομίλου έχουν εγγραφεί υποθήκες αξίας Ευρώ 685.273 χιλ. για εξασφάλιση των ενυπόθηκων δανείων. σελ. 25
β) Δοθείσες Εγγυήσεις, Οι εγγυητικές επιστολές που δόθηκαν ως εξασφάλιση για υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρίας και ήταν σε ισχύ στις 31/03/2015, αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ 31/3/2015 31/3/2015 Δοθείσες Εγγυήσεις 1.540 - γ) Αναληφθείσες Δεσμεύσεις Κατά την 31 η Μαρτίου 2015 οι αναληφθείσες δεσμεύσεις από συμβάσεις λειτουργικών μισθώσεων οι οποίες είναι πληρωτέες έχουν ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ 31/3/2015 31/3/2015 Εντός 1 έτους 703 135 Μεταξύ 1 και 5 ετών 2.808 541 Πάνω από 5 έτη 292 56 3.803 732 8. Σημαντικά Γεγονότα Δεν υπάρχουν. 9. Μεταγενέστερα του Ισολογισμού γεγονότα Στις 8 Απριλίου 2015, η θυγατρική εταιρεία Blue Star Ferries N.A.E. παρέλαβε το Ε/Γ-Ο/Γ BLUE GALAXY στα πλαίσια σύμβασης μακροχρόνιας ναύλωσης από την εταιρεία Hellas 2 Leasing Ν.Ε. Το πλοίο από 24 Απριλίου 2015 εκτελεί δρομολόγια στις γραμμές της Κρήτης στο πλαίσιο της Κοινοπραξίας με την ΑΝΕΚ Α.Ε. Αθήνα, 25 Μαΐου, 2015 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΚΥΡΙΑΚΟΣ Δ. ΜΑΓΕΙΡΑΣ ΜΙΧΑΛΗΣ Γ. ΣΑΚΕΛΛΗΣ ΣΠΥΡΟΣ Χ. ΠΑΣΧΑΛΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ Ι. ΤΑΠΙΡΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΚ 109642 Α.Δ.Τ. Χ 643597 Α.Δ.Τ. ΑΒ 215327 Α.Δ.Τ. AK 087031 Α.Μ. Ο.Ε.Ε. 32210 Α ΤΑΞΗΣ σελ. 26
Στοιχεία και Πληροφορίες από 1 η Ιανουαρίου έως 31 η Μαρτίου Στοιχεία και Πληροφορίες από 1η Ιανουαρίου έως 31η Μαρτίου 2015 σελ. 27