ΦΕΚ Β 675/8-9-94 ΕΚΘΕΣΗ Α' ΕΞΑΜΗΝΟΥ 2013 Περίοδος 01/01/2013-30/06/2013 (Άρθρο 77 Παρ.1 Ν.4099/12, ΦΕΚ Α/250/20.12.2012) 1.ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΑΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ Τιμή σε Ξ.Ν. Αξία Ι.ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ Εισηγμένες σε οργανωμένη αγορά 7.551.299,71 Μη εισηγμένες σε οργανωμένη αγορά 756.462,70 ΣΥΝΟΛΟ 8.307.762,41 74,76 ΙΙ. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Χρεώστες Διάφοροι 30.322,48 ΣΥΝΟΛΟ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ 30.322,48 0,27 ΙII. ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ 1. Καταθέσεις Εσωτερικού 859.754,36 2. Καταθέσεις Προθεσμίας 1.800.000,00 3. Καταθέσεις Εξωτερικού Διαθέσιμα σε USD 9.820,50 1,3080 7.508,03 Διαθέσιμα σε GBP 2.758,00 0,8572 3.217,45 Διαθέσιμα σε SEK 455.989,60 8,7773 51.951,01 Διαθέσιμα σε AUD 111,56 1,4172 78,72 ΣΥΝΟΛΟ ΧΡΗΜΑΤΙΚΩΝ ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ 2.722.509,57 24,50 ΙV. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Δεδουλευμενοι τόκοι ομολόγων 94.042,99 ΣΥΝΟΛΟ 94.042,99 0,85 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 11.154.637,45 100,38 ΠΑΘΗΤΙΚΟ 1. Πιστωτές Διάφοροι -35.409,56 2. Υποχρεώσεις από φόρους, τέλη -6.679,25 ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ -42.088,81-0,38 ΚΑΘΑΡΗ ΑΞΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 11.112.548,64 100,00 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ 1. Η ισορροπημένη επενδυτική σύνθεση του Αμοιβαίου Κεφαλαίου μεταξύ μετοχών των ΗΠΑ και των χωρών της ζώνης ευρώ όπως και εταιρικών ομολόγων σταθερής πιστοληπτικής διαβάθμισης κατά τη διάρκεια του εξαμήνου, είχε σαν αποτέλεσμα μία συνολική απόδοση της τάξεως του 4,58. 2. Για την κατάρτιση της ετήσιας έκθεσης χρησιμοποιήθηκαν οι κανόνες αποτίμησης του άρθρου 11 του Ν.4099/2012. 3. Η αποτίμηση των εισηγμένων σε Χρηματιστήρια ημεδαπής/αλλοδαπής μετοχών, έγινε με βάση την των χρηματιστηριακών συναλλαγών «τοις μετρητοίς» την 28/06/2013. Στις περιπτώσεις όπου δεν υπήρχαν χρηματιστηριακές συναλλαγές την ημέρα της αποτίμησης, ελήφθησαν υπόψη οι τιμές της προηγούμενης ημέρας συνεδρίασης των Χρηματιστηρίων. Η μετατροπή της αξίας των εισηγμένων σε χρηματιστήρια εκτός ζώνης Ευρώ μετοχών, έγινε με βάση το Δελτίο Ισοτιμιών Αναφοράς της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας την 28/06/2013 ως εξής: USD: 1,3080 4. Τα Ομόλογα Εξωτερικού αποτιμήθηκαν στην εύλογη αξία τους με βάση τις δημοσιευμένες τιμές κλεισίματος την 28/06/2013. Οι δεδουλευμένοι τόκοι μείον τους τόκους που τυχόν καταβλήθηκαν κατά την αγορά τους, εμφανίζονται στα έσοδα της περιόδου από 1/1/2013 μέχρι 28/06/2013. Η μετατροπή σε Ευρώ της τρέχουσας αξίας των ομολόγων, έγινε με βάση το δελτίο ισοτιμιών αναφοράς της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας την 28/06/2013 ως εξής : USD 1,3080 5. Η αποτίμηση των μεριδίων Αμοιβαίων Κεφαλαίων έγινε με βάση την καθαρή των Αμοιβαίων Κεφαλαίων της 28/06/2013. Στις περιπτώσεις όπου δεν υπήρχαν καθαρές τιμές κλεισίματος την ημέρα της αποτίμησης, ελήφθησαν υπόψη οι τιμές κλεισίματος της προηγούμενης ημέρας. 6. Η μετατροπή σε Ευρώ της τρέχουσας αξίας των διαθεσίμων σε Ξένο Νόμισμα,έγινε με βάση το Δελτίο Ισοτιμιών Αναφοράς της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας την 28/06/2013 ως εξής: USD : 1,3080, GBP: 0,8572, SEK: 8,7773, AUD: 1,4171. ΟΙ ΟΣΕΚΑ ΔΕΝ ΕΧΟΥΝ ΕΓΓΥΗΜΕΝΗ ΑΠΟΔΟΣΗ ΚΑΙ ΟΙ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΔΟΣΕΙΣ ΔΕΝ ΔΙΑΣΦΑΛΙΖΟΥΝ ΤΙΣ ΜΕΛΛΟΝΤΙΚΕΣ
7. Το αμοιβαίο κεφάλαιο ακολουθώντας τις διατάξεις της Κανονιστικής Πράξης της ΕΛΤΕ με Α.Π 5567/87/8 Ιουνίου 2010,κατηγοριοποίησε το σύνολο της αξίας των χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού ως εξής: Ποσά σε χιλ.ευρώ Κατηγορία 1 Κατηγορία 2 Κατηγορία 3 Σύνολο Μετοχές 8.307,76 - - 8.307,76 Χρηματικά διαθέσιμα 2.722,51 - - 2.722,51 Απαιτήσεις 124,37 - - 124,37 11.154,64 - - 11.154,64 Κατηγορία 1: Στην κατηγορία αυτή περιλαμβάνονται τα χρηματοοικονομικά στοιχεία που επιμετρήθηκαν βάσει δημοσιευμένων τιμών, καθώς και προθεσμιακές καταθέσεις και απαιτήσεις που επιμετρήθηκαν στην παρούσα αξία τους που δεν αποκλίνει από την τρέχουσα. Κατηγορία 2: Στην κατηγορία αυτή περιλαμβάνονται τα χρηματοοικονομικά στοιχεία που επιμετρήθηκαν βάσει τεχνικών επιμέτρησης με χρήση δεδομένων που έχουν παρατηρήσιμες τιμές στην αγορά. Κατηγορία 3: Στην κατηγορία αυτή περιλαμβάνονται τα χρηματοοικονομικά στοιχεία που επιμετρήθηκαν βάσει τεχνικών επιμέτρησης με χρήση δεδομένων που δεν έχουν παρατηρήσιμες τιμές στην αγορά. 8. Η διαχειρίστρια Eταιρεία για λογαριασμό του Αμοιβαίου Κεφαλαίου έχει ασκήσει αγωγή ενώπιον του Μονομελούς Πρωτοδικείου Αθηνών, αναφορικά με το τίμημα της εξαγοράς (squeeze-out) της εταιρείας X.ΡΟΚΑΣ ΑΒΕΕ. Η έκβαση της δίκης δεν μπορεί να εκτιμηθεί τη παρούσα στιγμή. 9. Με βάση την εγκριτική Απόφαση 170/14.5.2013 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, πραγματοποιήθηκε κατά τη διάρκεια του εξαμήνου η τροποποίηση του Κανονισμού του Αμοιβαίου Κεφαλαίου και η μετονομασία του σε TRITON ΜΙΚΤΟ ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ. 2. ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΚΑΙ ΑΛΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΗΝ 30/06/2013 Τιμή Αξία Σύνθεση Αμοιβαίου Κεφαλαίου I. ΧΡΕΟΓΡΑΦΑ Α. ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΓΕΔ Ε.Γ.Ε.Δ. 21/06/2013-20/09/2013 Εκδότης : Ελληνικό Δημόσιο ΗΔΑΤ N/A / B 5.000 99,1100 495.550,00 ΣΥΝΟΛΟ 495.550,00 4,46 ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ ΣΤΟ ΧΑΑ ΗΛΕΚΤΡΙΣΜΟΣ ΔΕΗ Α.Ε.(KO) 20.000 6,9000 138.000,00 ΣΥΝΟΛΟ 138.000,00 1,24 ΑΜΟΙΒΑΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΜΕΤΟΧΙΚΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ TRITON Α/Κ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΟ ΜΕΤΟΧΩΝ ΕΣ. 15.977,2850 24,6731 394.209,15 ΣΥΝΟΛΟ 394.209,15 3,55 ΜΕΤΟΧΙΚΑ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ TRITON Α/Κ ΠΑΝΕΥΡΩΠΑΙΚΟ ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΕΞ. 31.085,828 3,2461 100.907,71 TRITON Α/Κ AMERICAN EQUITY ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΕΞ. 81.985,709 3,1877 261.345,84 ΣΥΝΟΛΟ 362.253,55 3,26 ΣΥΝΟΛΟ ΧΡΕΟΓΡΑΦΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ 1.390.012,70 12,51 Β. ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΟΜΟΛΟΓΙΕΣ ΣΤΑΘΕΡΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ GAZPROM 23/11/11-23/05/16 4,95 Εκδότης: GAZPROM SEB SA 03/06/2011 03/06/2016 4.5 Εκδότης: SEB SA ARKEMA 25/10/2010 25/10/2017 4 Εκδότης: ARKEMA SCHAEFFLER 09/02/2012 15/02/2017 7.75 Εκδότης: SCHAEFFLER SCHAEFFLER 09/02/2012 15/02/2019 8.75 Εκδότης: SCHAEFFLER HOCHTIEF 23/03/2012 23/03/2017 5.5 Εκδότης: HOCHTIEF AG OTE PLC 05/08/2003 05/08/2013 5 Εκδότης: Ο.Τ.Ε. Α.Ε. Baa1 / BBB 2.500 103,7300 259.325,00 198.260,70 N/A / N/A 2.000 105,2550 210.510,00 Baa2 / BBB 2.500 108,3330 270.832,50 Ba3 / B + 2.500 109,6620 274.155,00 Ba3 / B + 2.500 110,2350 275.587,50 N/A / N/A 2.500 106,0040 265.010,00 Caa1 / B+ 5.000 99,7310 498.655,00
Τιμή Αξία Σύνθεση Αμοιβαίου Κεφαλαίου LAGARDERE 31/10/2012 31/10/2017 4.125 Εκδότης: LAGARDERE S.C.A. N/A / N/A 2.000 105,0030 210.006,00 PEUGEOT 15/07/2009 15/07/2014 8.375 Εκδότης: PEUGEOT SA B1 / BB- 2.500 104,6490 261.622,50 OTE PLC 07/02/2013 07/02/2018 7.875 Εκδότης: Ο.Τ.Ε. Α.Ε. Caa1 / B+ 3.000 101,3750 304.125,00 PRYSMIAN SPA 08/03/2013 08/03/2018 1.25 Εκδότης: PRYSMIAN N/A / N/A 3.000 101,3790 304.137,00 HELLENIC PETROLEUM FIN 10/05/2013 10/05/2017 8 Εκδότης: ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΑ Α.Ε. N/A / N/A 2.000 100,5500 201.100,00 FRIGOGLASS FIN 20/05/2013 15/05/2018 8.25 Εκδότης: FRIGOGLASS ABEE B1 / BB- 1.000 103,0350 103.035,00 KBC 07/03/2012 07/03/2014 3.625 Εκδότης: KBC BANK A3 / A - 5.000 102,0750 510.375,00 ΣΥΝΟΛΟ 3.887.411,20 34,98 ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ ΣΤΟ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟ ΠΑΡΙΣΙΟΥ MEΣΑ ΕΝΗΜΕΡΩΣΗΣ LAGARDERE SCA 10.500 21,4000 224.700,00 ΣΥΝΟΛΟ 224.700,00 2,02 ΥΓΕΙΑΣ EUROFINS SCIENTIFIC 2.000 162,3000 324.600,00 ΣΥΝΟΛΟ 324.600,00 2,92 ΔΙΑΦΟΡΕΣ HERMES INTERNATIONAL 1.000 248,0000 248.000,00 ΣΥΝΟΛΟ 248.000,00 2,23 ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ ΣΤΟ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟ ΦΡΑΝΚΦΟΥΡΤΗΣ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΕΣ DAIMLER AG 5.000 46,4850 232.425,00 ΣΥΝΟΛΟ 232.425,00 2,09 ΥΓΕΙΑ RHOEN KLINIKUM 5.000 17,7200 88.600,00 ΣΥΝΟΛΟ 88.600,00 0,80 ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ ΣΤΟ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟ ΝΕΑΣ ΥΟΡΚΗΣ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΥ & ΦΥΣΙΚΟΥ ΑΕΡΙΟΥ ANADARKO PETROLEUM CORP 2.500 85,9300 214.825,00 164.239,30 ΣΥΝΟΛΟ 164.239,30 1,48 ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΕΣ COOPER TIRE & RUBBER 10.000 33,1700 331.700,00 253.593,27 ΣΥΝΟΛΟ 253.593,27 2,28 ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΤΡΟΦΙΜΩΝ/ΠΟΤΩΝ & ΦΑΡΜΑΚΩΝ WHOLE FOODS MKT 4.600 51,4800 236.808,00 181.045,87 ΣΥΝΟΛΟ 181.045,87 1,63 ΔΙΑΦΟΡΕΣ POLARIS INDUSTRIES 2.000 95,0000 190.000,00 145.259,94 ΣΥΝΟΛΟ 145.259,94 1,31 ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΕΣ ΕΝΔΥΜΑΤΩΝ MICHAEL KORS HOLDINGS LTD 5.000 62,0200 310.100,00 237.079,51 ΣΥΝΟΛΟ 237.079,51 2,13 ΛΙΑΝΙΚΟ ΕΜΠΟΡΙΟ PIER 1 IMPORTS 10.000 23,4900 234.900,00 179.587,16 ΣΥΝΟΛΟ 179.587,16 1,62
Τιμή Αξία Σύνθεση Αμοιβαίου Κεφαλαίου ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ ΣΤΟ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟ ΜΙΛΑΝΟΥ ΔΙΑΦΟΡΕΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΕΣ PRYSMIAN 20.000 14,3500 287.000,00 ΣΥΝΟΛΟ 287.000,00 2,58 ΜΑΖΙΚΗΣ ΕΣΤΙΑΣΗΣ AUTOGRILL 30.000 10,6800 320.400,00 ΣΥΝΟΛΟ 320.400,00 2,88 ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ ΣΤΟ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟ ΣΤΟΚΧΟΛΜΗΣ SVENSKA CELL 'B' 7.500 168,3000 1.262.250,00 143.808,46 ΣΥΝΟΛΟ 143.808,46 1,29 ΣΥΝΟΛΟ ΧΡΕΟΓΡΑΦΩΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ 6.917.749,71 62,25 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΧΡΕΟΓΡΑΦΩΝ 8.307.762,41 74,76 ΛΟΙΠΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΜΕΙΟΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 2.804.786,23 25,24 ΚΑΘΑΡΗ ΑΞΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 11.112.548,64 100,00 3. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΓΙΑ ΤΙΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ, ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ ΣΤΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΤΗΝ 30/06/2013 Μερίδια Αξία Ευρώ I. ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΜΕΡΙΔΙΟΥΧΩΝ Αριθμός Μεριδίων σε κυκλοφορία την 31/12/2012 1.405.293,005 8.837.431,07 Πλέον: Πωλήσεις Μεριδίων απο 01/01/2013 έως 30/06/2013 523.551,176 3.595.051,73 Μείον: Εξαγορές απο 01/01/2013 έως 30/06/2013-335.310,180-2.316.198,74 Μεριδία σε κυκλοφορία την 30/06/2013 1.593.534,001 10.116.284,06 10.116.284,06 ΙΙ. ΚΑΘΑΡΟ ΕΙΣΟΔΗΜΑ Α. Έσοδα απο προσόδους Έσοδα απο χρεόγραφα(μερίσματα Μετοχών, Α/Κ) 148.196,22 Τόκοι(καταθέσεων, ομολόγων κ.λ.π) 109.018,72 Σύνολο 257.214,94 Β.Έσοδα Κεφαλαίου Κέρδη από αγοραπωλησίες χρεογράφων 737.560,00 Σύνολο 737.560,00 Γ. Έκτατα και ανόργανα αποτελέσματα Συναλλαγματικές Διαφορές -52.311,54 Έσοδα προηγουμένων χρήσεων 1,11 Σύνολο -52.310,43 ΣΥΝΟΛΟ (Α+Β+Γ) 942.464,51 ΜΕΙΟΝ: ΕΞΟΔΑ Αμοιβές Διαχείρισης -129.773,14 Αμοιβές Θεματοφυλακής -5.252,70 Λοιπές επιβαρύνσεις και φόροι -58.234,28 Έξοδα αγοραπωλησίας χρεογράφων -10.213,19 Σύνολο -203.473,31 ΚΑΘΑΡΟ ΕΙΣΟΔΗΜΑ (ΚΕΡΔΗ) ΠΕΡΙΟΔΟΥ 738.991,20 738.991,20 ΙΙΙ. ΔΙΑΦΟΡΕΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΕΩΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ Καθαρό ενεργητικό σε τιμές κτήσης την 30/06/2013 10.855.275,26 Καθαρό ενεργητικό σε τρέχουσες τιμές την 30/06/2013 11.112.548,64 257.273,38 ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ - ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΤΗΝ 30/06/2013 (ΜΕΡΙΔΙΑ 1.593.534,001 x 6.9735) 11.112.548,64
4. MΕΤΑΒΟΛΗ ΣΤΗ ΣΥΝΘΕΣΗ ΤΟΥ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ ΚΑΤΑ ΤΗ ΔΙΑΡΚΕΙΑ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΡΘΡΟ 77 ΤΟΥ Ν.4099/12 30/6/2013 31/12/2012 Κινητές αξίες εισηγμένες σε οργανωμένη αγορά 67,95 82,94 Μερίδια ΟΣΕΚΑ 6,81 5,09 74,76 88,03 5. ΣΥΓΚΡΙΤΙΚΟΣ ΠΙΝΑΚΑΣ 3 ΤΕΛΕΥΤΑΙΩΝ ΕΤΩΝ 2010 2011 2012 Σύνολο 23.495.420,53 11.359.997,70 9.374.572,45 Καθαρή τιμή μεριδίου 8,1703 6,2071 6,6709 Αθήνα, 26 Αυγούστου 2013 Ο Θεματοφύλακας HSBC BANK Η Εταιρεία Διαχειρίσεως TRITON ASSET MANAGEMENT ΑΕΔΑΚ ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΣ ΕΥΣΤΡΑΤΟΠΟΥΛΟΣ ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ ΤΟΥΛΗΣ ΙΩΑΝΝΗΣ ΒΕΖΑΝΗΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τη Διοίκηση της TRITON ASSET MANAGEMENT AEΔΑΚ για λογαριασμό των μεριδιούχων του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «TRITON ΜΙΚΤΟ ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ» Έκθεση Ελέγχου επί της εξαμηνιαίας έκθεσης διαχειρίσεως Αμοιβαίου Κεφαλαίου: Ελέγξαμε την ανωτέρω Εξαμηνιαία Έκθεση Διαχειρίσεως του Αμοιβαίου Κεφαλαίου TRITON ΜΙΚΤΟ ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ (η Έκθεση Διαχειρίσεως) της περιόδου από 1η Ιανουαρίου έως 30η Ιουνίου 2013, που καταρτίστηκε από τη διαχειριζόμενη την περιουσία του «TRITON ASSET MANAGEMENT Α.Ε.Δ.Α.Κ.» και απεικονίζει την περιουσιακή κατάσταση, τα αποτελέσματα χρήσεως και τις επεξηγηματικές σημειώσεις του Αμοιβαίου Κεφαλαίου. Ευθύνη της Διοίκησης της Διαχειρίστριας Εταιρείας για την Έκθεση Διαχειρίσεως: Η διοίκηση της διαχειρίστριας εταιρείας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Εξαμηνιαίας Έκθεσης Διαχειρίσεως του Αμοιβαίου Κεφαλαίου σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν 4099/2012 «Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων σε κινητές αξίες και ανώνυμες εταιρείες διαχείρισης αμοιβαίων κεφαλαίων» σε συνδυασμό με την ΑΠ 5567/87/8.6.2010 Απόφασης του Υπουργού Οικονομικών, με την οποία εκδόθηκε η υπ αριθμόν 6/2009 κανονιστική πράξη της ΕΛΤΕ και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση της διαχειρίστριας εταιρείας καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση έκθεσης διαχειρίσεως απαλλαγμένης από ουσιώδη ανακρίβεια που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή: Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτής της Έκθεσης Διαχειρίσεως με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν η Έκθεση Διαχειρίσεως αυτή είναι απαλλαγμένη από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στην Έκθεση Διαχειρίσεως. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας της Έκθεσης Διαχειρίσεως αυτής, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση της Έκθεσης Διαχειρίσεως, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις και όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της διαχειρίστριας εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης της Έκθεσης Διαχειρίσεως αυτής. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Γνώμη: Κατά τη γνώμη μας, η ανωτέρω Έκθεση Διαχειρίσεως, της περιόδου από 1η Ιανουαρίου μέχρι 30η Ιουνίου 2013, έχει καταρτιστεί από κάθε ουσιώδη άποψη σύμφωνα με το Ν.4099/2012 περιλαμβάνοντας τις πληροφορίες που προβλέπονται από το άρθρο 77 του νόμου αυτού, όπως εξειδικεύονται από την ΑΠ 5567/87/8.6.2010 Απόφασης του Υπουργού Οικονομικών, με την οποία εκδόθηκε η υπ αριθμόν 6/2009 κανονιστική πράξη της ΕΛΤΕ. Αθήνα, 27 Αυγούστου 2013 Η Ορκωτή Ελέγκτρια Λογίστρια Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων Ελπίδα Λεωνίδου Ζεφύρου 56, 175 64 Παλαιό Φάληρο Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ.: 19801 Α.Μ. ΣΟΕΛ 127 ΟΙ ΟΣΕΚΑ ΔΕΝ ΕΧΟΥΝ ΕΓΓΥΗΜΕΝΗ ΑΠΟΔΟΣΗ ΚΑΙ ΟΙ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΔΟΣΕΙΣ ΔΕΝ ΔΙΑΣΦΑΛΙΖΟΥΝ ΤΙΣ ΜΕΛΛΟΝΤΙΚΕΣ