Ιντρακόμ Κατασκευές Ανώνυμη Εταιρεία Τεχνικών Έργων και Μεταλλικών Κατασκευών Αρ.Γ.Ε.ΜΗ: 408501000 (Αρ. Μ.Α.Ε. 16205/06/Β/87/37) 19 χλμ. Λεωφ. Παιανίας-Μαρκοπούλου 190 02 Παιανία Αττικής
Περιεχόμενα Σελίδα ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ... 1 ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ... 2 ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ... 9 ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ... 10 1. Κατάσταση Οικονομικής Θέσης Περιόδου... 11 2.α Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος Περιόδου Ομίλου... 12 2.β Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος Περιόδου Εταιρείας... 13 3.α Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Ομίλου... 14 3.β Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Εταιρείας... 14 4. Κατάσταση Ταμειακών Ροών... 15 5. Σημειώσεις επί των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων της 30 ης Ιουνίου 2015... 16 5.1. Γενικές πληροφορίες... 16 5.2. Αντικείμενο δραστηριότητας... 16 5.3 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων... 16 5.4 Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις και διερμηνείες... 17 5.5 Δομή του Ομίλου και μέθοδος ενοποίησης εταιρειών... 22 5.6 Διαχείριση χρηματοοικονομικών κινδύνων... 23 5.7 Αναπροσαρμογές κονδυλίων... 24 5.8 Στρογγυλοποιήσεις... 24 6. Πληροφόρηση κατά λειτουργικό τομέα... 25 6.1 Λειτουργικοί τομείς... 25 6.2 Έσοδα, στοιχεία ενεργητικού και επενδύσεων του Ομίλου ανά γεωγραφική κατανομή... 26 6.3 Έσοδα ανά κατηγορία δραστηριοτήτων... 26 7. Αναλυτικά Στοιχεία επί των Οικονομικών Καταστάσεων... 27 7.1 Κεφαλαιουχικές Δαπάνες... 27 7.2 Επενδύσεις σε θυγατρικές... 28 7.3 Επενδύσεις σε συγγενείς... 29 7.4 Χρηματοοικονομικά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση... 29 7.5 Μετοχικό κεφάλαιο... 30 7.6 Αποθεματικά εύλογης αξίας... 30 7.7 Λοιπά Αποθεματικά... 31 7.8 Δανεισμός... 31 7.9 Προβλέψεις... 33 7.10 Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης... 33 7.11 Έξοδα ανά κατηγορία... 34 7.12 Λοιπά έσοδα... 35 7.13 Λοιπά κέρδη / ζημιές (καθαρά)... 36 7.14 Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό)... 36 7.15 Κέρδη/ζημίες ανά μετοχή... 37 7.16 Επιμέτρηση εύλογης αξίας χρηματοοικονομικών μέσων... 37 7.17 Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού... 38 7.18 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις απαιτήσεις, δεσμεύσεις... 38 7.19 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη... 39 7.20 Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές... 41 7.21 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις... 42 7.22 Σημαντικά γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού... 43 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ... 44
ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ (σύμφωνα με το άρθρο 5 παρ. 2 του ν. 3556/2007) Δηλώνεται και βεβαιώνεται με την παρούσα, ότι εξ όσων γνωρίζουμε: Α. Οι εξαμηνιαίες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας και του Ομίλου για την περίοδο από 1η Ιανουαρίου 2015 έως την 30η Ιουνίου 2015, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού των υποχρεώσεων, των ιδίων κεφαλαίων και της κατάστασης συνολικού εισοδήματος της περιόδου, της «ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΚΑΤΑΣΚΕΥΕΣ ΑΝΩΝΥΜ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ ΚΑΙ ΜΕΤΑΛΛΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ», καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, σύμφωνα με τα οριζόμενα στις παραγράφους 3 έως 5 του άρθρου 5 του ν. 3556/2007 και Β. Η εξαμηνιαία έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τις πληροφορίες που απαιτούνται βάσει της παραγράφου 6 του άρθρου 5 του ν. 3556/2007. Παιανία, 27 Αυγούστου 2015 Οι βεβαιούντες Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Α Αντιπρόεδρος & Διευθύνων Σύμβουλος Το Μέλος Δ.Σ. ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Χ. ΚΛΩΝΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΚ 121708 ΠΕΤΡΟΣ Κ. ΣΟΥΡΕΤΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΒ 348882 ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Α. ΠΑΠΠΑΣ Α.Δ.Τ. Χ 661414-1 -
ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ της εταιρείας «ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΚΑΤΑΣΚΕΥΕΣ ΑΝΩΝΥΜ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ ΚΑΙ ΜΕΤΑΛΛΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ» επί των ενοποιημένων και εταιρικών Οικονομικών Καταστάσεων της περιόδου από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2015 Η παρούσα Εξαμηνιαία Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου συντάχθηκε σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 3556/2007 καθώς και τις επ αυτού εκδοθείσες εκτελεστικές αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Σκοπός της Έκθεσης είναι η ενημέρωση των επενδυτών: Για την οικονομική κατάσταση, τα αποτελέσματα, τη συνολική πορεία της εταιρείας και του Ομίλου κατά την υπό εξέταση περίοδο, καθώς και τις μεταβολές που επήλθαν. Για τις προοπτικές του Ομίλου και της Εταιρείας και τους κινδύνους, αβεβαιότητες που ενδέχεται να προκύψουν κατά το δεύτερο εξάμηνο της υπό εξέταση χρήσης. Για τις συναλλαγές που καταρτίσθηκαν μεταξύ της εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτήν προσώπων. Απολογισμός 1ου Εξαμήνου του έτους 2015 Εξέλιξη - Μεταβολές οικονομικών μεγεθών της Εταιρείας και του Ομίλου Οι πωλήσεις του Ομίλου στο 1 ο εξάμηνο του 2015 διαμορφώθηκαν σε 68,1 εκατ. έναντι 71,5 εκατ. του 1 ου εξαμήνου του 2014, σημειώνοντας μείωση κατά 4,9%. Τα αποτελέσματα προ φόρων του Ομίλου εμφάνισαν βελτίωση και διαμορφώθηκαν σε κέρδη 1,1 εκατ. έναντι ζημιών 1,6 εκατ. της αντίστοιχης περιόδου του 2014, ενώ τα καθαρά αποτελέσματα διαμορφώθηκαν σε κέρδη 82 χιλ. έναντι ζημιών 2,3 εκατ. Επίσης βελτιωμένα εμφανίζονται τα αποτελέσματα προ φόρων, χρηματοοικονομικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) του Ομίλου για το 1 ο εξάμηνο του 2015 που διαμορφώθηκαν σε κέρδη 7 εκατ. έναντι κερδών 2,8 εκατ. της αντίστοιχης περιόδου του 2014. Οι πωλήσεις της Εταιρείας ανήλθαν σε 60,3 εκατ. έναντι 66,7 εκατ. σημειώνοντας μείωση 10,6% σε σχέση με το 1ο εξάμηνο του 2014. Τα αποτελέσματα προ φόρων της Εταιρείας εμφάνισαν βελτίωση και διαμορφώθηκαν σε κέρδη 1 εκατ. έναντι ζημιών 942 χιλ. της αντίστοιχης περιόδου του 2014, ενώ τα αποτελέσματα μετά από φόρους διαμορφώθηκαν σε κέρδη 213 χιλ. έναντι ζημιών 1,8 εκατ. Επίσης βελτιωμένα εμφανίζονται τα αποτελέσματα προ φόρων, χρηματοοικονομικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) της Εταιρείας που διαμορφώθηκαν σε κέρδη 5,4 εκατ. έναντι κερδών 3,2 εκατ. της αντίστοιχης περιόδου του 2014. Οι βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις του Ομίλου στο τέλος του 1ου εξαμήνου του 2015 ανήλθαν σε 151,2 εκατ. έναντι 143 εκατ. στα τέλη του 2014, ενώ σε επίπεδο Εταιρείας ανήλθαν σε 133,1 εκατ. έναντι 115,5 εκατ. στα τέλη του 2014. Η αύξηση των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων οφείλεται κατά κύριο λόγο στη λήψη επιπλέον δανείων που χρησιμοποιήθηκαν για τη χρηματοδότηση των αναγκών των έργων της εταιρείας. Οι βραχυπρόθεσμες τραπεζικές δανειακές υποχρεώσεις του Ομίλου ανήλθαν σε 40 εκατ. έναντι 32,6 εκατ. σε σχέση με τα τέλη του 2014, ενώ και για την Εταιρεία ανήλθαν σε 36 εκατ. από 27,9 εκατ. Τα ίδια κεφάλαια στο τέλος του 1 ου εξαμήνου του 2015 ανήλθαν σε 62,8 εκατ. για τον Όμιλο και σε 70,4 εκατ. για την Εταιρεία. Το σύνολο των διαθεσίμων στο τέλος του 1ου εξαμήνου του 2015 ανήλθε για τον Όμιλο σε 16,6 εκατ. ενώ για την Εταιρεία σε 6,3 εκατ. και το σύνολο του ενεργητικού για τον Όμιλο ανήλθε σε 262 εκατ., ενώ για την Εταιρεία σε 217 εκατ. Οι δείκτες ρευστότητας και δανειακής επιβάρυνσης για το 1 ο εξάμηνο του 2015 σε σχέση με την χρήση 2014 διαμορφώθηκαν ως εξής: - 2 -
30.06.2015 31.12.2014 30.06.2015 31.12.2014 ΔΕΙΚΤHΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ Γενική Ρευστότητα 1,15 1,15 1,17 1,20 ΔΕΙΚΤHΣ ΔΑΝΕΙΑΚΗΣ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗΣ Ξένα/ Ίδια Κεφάλαια 3,17 3,00 2,08 1,86 Δανειακές Υποχρεώσεις /Ίδια Κεφάλαια 1,33 1,20 0,69 0,59 Τα συνοπτικά στοιχεία της κατάστασης ταμειακών ροών για το 1 ο εξάμηνο του 2015 σε σχέση με το 1 ο εξάμηνο του 2014 έχουν ως εξής: 01.01-01.01-01.01-01.01-30.06.2015 30.06.2014 30.06.2015 30.06.2014 Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες (10.953.174) (25.932.264) (6.992.297) (13.415.759) Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (4.338.391) (3.065.858) (1.562.004) 745.119 Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες 6.133.374 3.842.068 7.784.644 3.859.827 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της χρήσης 16.589.531 14.090.294 6.304.313 5.076.783 Σημαντικά Γεγονότα Κατά την Τακτική Γενική Συνέλευση της 24.06.2015 της εταιρείας INTRAKAT ελήφθησαν οι εξής κύριες αποφάσεις: o o Εγκρίθηκαν οι Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, οι οποίες συντάχθηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), της εταιρικής χρήσης από 01.01.2014 έως 31.12.2014, μετά των σχετικών Εκθέσεων του Διοικητικού Συμβουλίου και του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή. Εγκρίθηκε για τη χρήση 2014 η μη διανομή μερίσματος και η μεταφορά των αποτελεσμάτων της χρήσης εις νέον. Προοπτικές και Αναμενόμενη Εξέλιξη Το 1 ο εξάμηνο του 2015 υπήρξε το πιο κρίσιμο και καθοριστικό σημείο για την ελληνική οικονομία από την αρχή της πενταετούς υφεσιακής κρίσης. Σε όλο αυτό το διάστημα οι διαπραγματεύσεις με τους εταίρους της Ευρωπαϊκής Ένωσης και τους πιστωτές για την επίτευξη συμφωνίας χρηματοδοτικής στήριξης υπήρξαν το κυρίαρχο ζήτημα. Οι παρατεταμένες συζητήσεις και διαπραγματεύσεις διαμόρφωσαν ένα περιβάλλον έντονης αβεβαιότητας για την παραμονή της χώρας στη ζώνη του ευρώ, τη γενικότερη πορεία της οικονομίας και την ανθεκτικότητα του χρηματοπιστωτικού ελληνικού συστήματος. Ειδικά στο 2 ο τρίμηνο του 2015, η συνεχής και έντονη αβεβαιότητα που επικράτησε, έπληξε καίρια την δραστηριότητα των ελληνικών επιχειρήσεων και την ήδη προβληματική ρευστότητα του ιδιωτικού τομέα και δημιούργησε επιπλέον προβλήματα στη ρευστότητα του δημοσίου τομέα που αναγκάστηκε να συγκεντρώσει και να κατευθύνει όλους τους διαθέσιμους πόρους στις πληρωμές των εντελώς ανελαστικών δαπανών (μισθοί, συντάξεις) και στην εξυπηρέτηση του χρέους. Η δραστηριότητα όλων των κλάδων της οικονομίας επηρεάστηκε έντονα αρνητικά, με αποτέλεσμα να καταγράφεται έντονη επιδείνωση των επιχειρηματικών προσδοκιών και σημαντική υποχώρηση της καταναλωτικής εμπιστοσύνης στα τέλη του εξαμήνου και ειδικά τον Ιούλιο του 2015. Όλη αυτή η αρνητική εξέλιξη και προκειμένου να ανακοπεί η φυγή των καταθέσεων και να προστατευτεί το τραπεζικό σύστημα, οδήγησαν στην επιβολή περιορισμών στην κίνηση των κεφαλαίων (capital control). Το περιβάλλον έτσι όπως διαμορφώθηκε ήταν μια πρωτόγνωρη κατάσταση για τις ελληνικές επιχειρήσεις και δεν ήταν δυνατόν να προβλεφθούν οι συνέπειές της. Το αρνητικό κλίμα που είχε διαμορφωθεί έδειξε σημεία εκτόνωσης με την συμφωνία που επιτεύχθηκε τον Ιούλιο του 2015 με τους θεσμούς, σημείο που θεωρείται κομβικής σημασίας για την πορεία της οικονομίας και της χώρας γενικότερα. Σε όλο αυτό το διάστημα ο κλάδος των κατασκευών έδειξε να πλήγεται σημαντικά και η πτωτική του πορεία καταγράφεται στο δείκτη επιχειρηματικών προσδοκιών που στα τέλη Ιουλίου κινήθηκε στα επίπεδα του 39,3, επίδοση η οποία θεωρείται η δυσμενέστερη από τον Ιανουάριο του 2013. - 3 -
Ανάλογη επιδείνωση καταγράφηκε και στο δείκτη των προβλέψεων για τις προγραμματισμένες εργασίες των κατασκευαστικών επιχειρήσεων και στο δείκτη για την απασχόληση στον κατασκευαστικό κλάδο που κινήθηκαν στα επίπεδα του -69 και -56 αντίστοιχα. Ειδικά για τον τομέα των κατασκευών Δημοσίων Έργων, στα τέλη του Ιουλίου 2015, ο δείκτης των επιχειρηματικών προσδοκιών υποχώρησε στα επίπεδα των 35,1 μονάδων, ο δείκτης για τις προγραμματισμένες εργασίες υποχώρησε στα επίπεδα του -74 και ο δείκτης για την απασχόληση στα επίπεδα του -61. Σ αυτό το χρονικό διάστημα, από τις επιχειρήσεις του κλάδου μόνο ένα ποσοστό 3% δηλώνει ανεμπόδιστη λειτουργία, ένα ποσοστό 17% δηλώνει ως σημαντικό πρόβλημα τη χαμηλή ζήτηση και ένα ποσοστό 58% δηλώνει ως σημαντικό πρόβλημα την ελλιπή χρηματοδότηση. Ο Όμιλος INTRAKAT στο 1 ο εξάμηνο του 2015 συνέχισε με ομαλή ροή, δεδομένων των συνθηκών, την κατασκευή των έργων τα οποία έχει αναλάβει να εκτελέσει και τα οποία αναφέρουμε αναλυτικά παρακάτω. Στα έργα αυτά συμπεριλαμβάνονται κατασκευές οδικών αρτηριών, φράγματα και υδραυλικά έργα, τηλεπικοινωνιακά έργα, αεροδρόμια, κτιριακές υποδομές, νοσοκομεία, έργα ανανεώσιμων πηγών ενέργειας και περιβαλλοντικά έργα, κατασκευές σύνθετων τουριστικών, ξενοδοχειακών και οικιστικών υποδομών. Ήδη στον τομέα της Ενέργειας το Αιολικό Πάρκο του Ομίλου, του οποίου η κατασκευή ολοκληρώθηκε στα τέλη του 2014, λειτούργησε στο 1 ο εξάμηνο του 2015 με αποδόσεις που υπερβαίνουν τις αρχικές εκτιμήσεις. Σε πλήρη εξέλιξη βρίσκεται και η κατασκευή του έργου ΣΔΙΤ «Μελέτη, Χρηματοδότηση, Εγκατάσταση, Υποστήριξη Λειτουργίας, Συντήρηση και Τεχνική Διαχείριση ενός Ολοκληρωμένου Συστήματος Πληροφορικής Επιβατών και Διαχείρισης Στόλου για τις ΟΔΙΚΕΣ ΣΥΓΚΟΙΝΩΝΙΕΣ ΑΕ» προϋπολογισμού 48,2 εκατ., στο οποίο η INTRAKAT εκτός από τη συμμετοχή της στην εταιρεία ειδικού σκοπού που θα το υλοποιήσει, συμμετέχει και στην κατασκευή του και το οποίο αναμένεται να ολοκληρωθεί εντός του αρχικά τεθέντος χρονοδιαγράμματος. Επίσης, από τις αρχές του εξαμήνου βρίσκεται σε πλήρη εξέλιξη και η κατασκευή του έργου ΣΔΙΤ «Ανάπτυξη Ευρυζωνικών Υποδομών σε Αγροτικές "Λευκές" Περιοχές της Ελληνικής Επικράτειας και Υπηρεσίες Εκμετάλλευσης - Αξιοποίησης των Υποδομών» προϋπολογισμού 60 εκατ., στο οποίο η INTRAKAT εκτός από τη συμμετοχή της στην εταιρεία ειδικού σκοπού που θα κατασκευάσει και θα λειτουργήσει το έργο, συμμετέχει και ως αποκλειστικός κατασκευαστής και το οποίο αναμένεται ότι θα ολοκληρωθεί εντός του αρχικά τεθέντος χρονοδιαγράμματος. Αναφορικά με το έργο ΣΔΙΤ «Υλοποίηση Μονάδας Επεξεργασίας Απορριμμάτων Νομού Σερρών Φάση Β.ΙΙ» προϋπολογισμού 39,2 εκατ., στο οποίο η INTRAKAT εκτός από τη συμμετοχή της στην εταιρεία ειδικού σκοπού που είναι προσωρινός μειοδότης, θα έχει συμμετοχή και στις κατασκευαστικές εργασίες, ολοκληρώθηκαν οι διαδικασίες εξασφάλισης χρηματοδότησης του έργου σε συνεργασία με ελληνική τράπεζα και αναμένονται οι σχετικές αποφάσεις του ελεγκτικού συνεδρίου. Οι διαδικασίες υπογραφής της σύμβασης σύμπραξης του έργου αναμένεται να έχουν ολοκληρωθεί έως τα τέλη του 2015. Ανάλογες κινήσεις γίνονται για την οριστικοποίηση της εξασφάλισης της χρηματοδότησης του έργου ΣΔΙΤ «Εγκατάσταση Επεξεργασίας Αστικών Στερεών Αποβλήτων Περιφέρειας Ηπείρου» προϋπολογισμού 49,6 εκατ., στο οποίο η INTRAKAT εκτός από τη συμμετοχή της στην εταιρεία ειδικού σκοπού που είναι προσωρινός μειοδότης, θα έχει συμμετοχή και στις κατασκευαστικές εργασίες. Οι σχετικές εγκρίσεις αναμένονται να έχουν ληφθεί έως τις αρχές του 2016. Εντατικές και με προσεκτικά βήματα είναι οι προσπάθειες του Ομίλου για επέκταση της δραστηριότητάς του στο εξωτερικό, πέραν της υπάρχουσας δραστηριότητάς του στην Ρουμανία και στην Πολωνία. Σημειώνεται ότι ο Όμιλος ερευνά τις δυνατότητες ανάληψης έργων στις περιοχές της Αλβανίας, Ιράκ και Κεντρικής Αφρικής και σε αντικείμενο συναφές με τη δραστηριότητα της εταιρείας. Πρόσφατα η Εταιρεία ανέλαβε στην Αλβανία μέσω του εκεί υποκαταστήματός της την κατασκευή του έργου «Vlora - Εργασίες κατασκευής Προβλήτας 1 η Φάση» προϋπολογισμού 8,2 εκατ. Ο Όμιλος INTRAKAT στο 1 ο εξάμηνο του 2015 και παρόλες τις δυσκολίες κατάφερε να περιορίσει τις απώλειες και να διατηρήσει τη σταθερότητα στα οικονομικά του μεγέθη και εκτιμά ότι είναι σε θέση να επιτύχει σε σημαντικό βαθμό τους στόχους που έχουν τεθεί για τη χρήση 2015, τόσο σε επίπεδο πωλήσεων όσο και σε επίπεδο αποτελεσμάτων. Απαραίτητη προϋπόθεση θεωρείται μετά την επίτευξη της συμφωνίας για τη χρηματοδότηση της ελληνικής οικονομίας, η σταδιακή σταθεροποίηση των οικονομικών συνθηκών, η σταδιακή επίτευξη των στόχων που τέθηκαν με το νέο πρόγραμμα προσαρμογής και γενικά η επικέντρωση των προσπαθειών όλων των παραγόντων της οικονομίας στην προσέλευση νέων επενδύσεων και στη βελτίωση του επιπέδου της διαθέσιμης συνολικής ρευστότητας, ώστε να επανέλθει η οικονομία σε θετική τροχιά. Επίσης σημαντική θεωρείται η σταδιακή άρση των περιορισμών στην κίνηση κεφαλαίων, η ολοκλήρωση της ανακεφαλαιοποίησης των τραπεζών και η αποκατάσταση της εμπιστοσύνης των καταθετών στο ελληνικό τραπεζικό σύστημα. Ο Όμιλος INTRAKAT υπέγραψε εντός του 2015 νέες συμβάσεις ύψους 44 εκατ. ενώ το συνολικό ανεκτέλεστο του στις 30.06.2015 ανέρχεται σε 254 εκατ. πλέον 65 εκατ. νέα έργα για τα οποία αναμένεται να ολοκληρωθούν οι διαδικασίες για την υπογραφή τους. Τα σημαντικότερα έργα και ο προϋπολογισμός τους (αναλογία του Ομίλου) που ανέλαβε να εκτελέσει ο Όμιλος INTRAKAT αναφέρονται στον παρακάτω πίνακα. - 4 -
ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑ ΕΡΓΑ ΣΔΙΤ ΥΠΕΧΩΔΕ - Αυτοκινητόδρομος Πελοποννήσου (Κόρινθος-Τρίπολη-Καλαμάτα) που εκτελείται από την Κοινοπραξία «Μωρέας» (ΑΚΤΩΡ: 71,67%, J&P ΑΒΑΞ: 15%, INTRAKAT: 13,3% - Συν. προϋπολ.: 800 εκατ.) Κατασκευή Οδικού Τμήματος Ποτίδαια-Κασσάνδρεια του Ν. Χαλκιδικής ΕΓΝΑΤΙΑ ΟΔΟΣ - Βελτίωση, Αναβάθμιση Δυτικής Εσωτερικής Περιφερειακής Οδού Θεσσαλονίκης από Α/Κ Κ5 (Χ.Θ. 0+000 - Περιοχή Νοσ. ΠΑΠΑΓΕΩΡΓΙΟΥ) έως Α/Κ Μακρυγιάννη (Χ.Θ. 3+200) ΥΠ.Υ.ΜΕ.ΔΙ. - Ενίσχυση Ταμιευτήρα Φράγματος Αποσελέμη από το οροπέδιο Λασιθίου ΕΡΓΑ ΟΣΕ - Κατασκευή Υποδομής Νέας Σιδηροδρομικής Γραμμής Κιάτο-Ροδοδάφνη που εκτελείται από την Κοινοπραξία J&P ΑΒΑΞ-ΑΕΓΕΚ-INTRAKAT (J&P ΑΒΑΞ: 33%, ΑΕΓΕΚ: 33%, INTRAKAT: 33% - Συν. προϋπολ.: 78 εκατ.) ΔΕΔΔΗΕ Α.Ε. - Εγκατάσταση Συστήματος Τηλεμέτρησης Μετρητών Μεγάλων Πελατών Χαμηλής Τάσης ΕΡΓΑ ΟΣΕ - Κατασκευή Υποδομής Νέας Διπλής Σιδηροδρομικής Γραμμής στο Τμήμα Ροδοδάφνη - Ψαθόπυργος από Χ.Θ. 91+500 έως Χ.Θ. 113+000 και Σήραγγας Παναγοπούλας (Α.Δ. 579), που εκτελείται από την Κοινοπραξία ΑΚΤΩΡ-J&P ΑΒΑΞ-INTRAKAT (ΑΚΤΩΡ: 42%, J&P ΑΒΑΞ: 33%, INTRAKAT: 25% - Συν. προϋπολ.: 293 εκατ.) ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ - Κατασκευή φράγματος στην λεκάνη Φιλιατρινού στον Νομό Μεσσηνίας Διευθέτηση Ρέματος Εσχατιάς που εκτελείται από την Κοινοπραξία ΑΚΤΩΡ ΑΤΕ-ΜΟΧΛΟΣ ΑΕ-INTRAKAT (ΑΚΤΩΡ: 50%, ΜΟΧΛΟΣ: 25%, INTRAKAT: 25% - Συν. προϋπολ.: 59 εκατ.) ΑΓΓΕΜΑΡ Α.Ε. - ΚΑΤΑΣΚΕΥΗ ΓΕΩΘΕΡΜΙΑΣ-ΣΤΕΓΑΝΟΛΕΚΑΝΗΣ-ΦΕΡΟΝΤΟΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ-ΚΑΙ ΒΑΣΙΚΩΝ Η/Μ ΥΠΟΔΟΜΩΝ ΝΕΟΥ ΚΤΙΡΙΟΥ ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΓΓΕΜΑΡ Α.Ε., ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΔΩΝ Λ.ΚΑΤΣΩΝΗ- ΔΟΙΡΑΝΗΣ-ΤΑΓΜΑΤΑΡΧΗ ΠΛΕΣΣΑ ΣΤΗΝ ΚΑΛΛΙΘΕΑ Κ/ΞΙΑ ΑΤΕΡΜΩΝ ΑΤΤΕΕ-ΙΝΤΡΑΚΑΤ Α.Ε. - ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ ΥΛΙΚΩΝ & ΚΑΤΑΣΚΕΥΗ ΤΗΣ Γ.Μ. 400k.V ΚΥΤ ΛΑΓΚΑΔΑ-ΚΥΤ ΦΙΛΙΠΠΩΝ ΚΑΙ ΤΗΣ ΠΑΡΑΛΛΑΓΗΣ ΤΗΣ Γ.Μ.k.V ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ-ΚΥΤΓΙΛΙΠΠΩΝ, ΤΜΗΜΑ ΚΥΤ ΛΑΓΚΑΔΑ ΚΥΤ ΦΙΛΙΠΠΩΝ (ΕΙΣΟΔΟΣ ΣΤΟ ΚΥΤ ΦΙΛΙΠΠΩΝ) ΚΤΙΡΙΑΚΕΣ ΥΠΟΔΟΜΕΣ - Μελέτη, κατασκευή και εξοπλισμός Γενικού Νοσοκομείου Καρπάθου Κ/ΞΙΑ ΘΡΙΑΣΙΟΥ ΕΡΓΟΣΕ - Κατασκευή Β' Λειτουργικής Φάσης Συγκροτήματος Θριασίου και κατασκευή Σ.Σ. Ζεφυρίου (Α.Δ.541) ΘΗΣΕΥΣ Α.Ε. - Κέντρο Αποκατάστασης, Αποθεραπείας Κλειστής και ημερήσιας νοσηλείας LIDL HELLAS - ΠΡΟΣΘΗΚΗ ΚΑΤ' ΕΠΕΚΤΑΣΗ ΑΠΟΘΗΚΗΣ - ΔΙΑΜΟΡΦΩΣΗ ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΑ ΧΩΡΟΥ - ΕΣΩΤΕΡΙΚΕΣ ΔΙΑΡΡΥΘΜΙΣΕΙΣ ΥΠΑΡΧΟΝΤΟΣ - ΚΑΤΑΣΚΕΥΗ ΦΥΛΑΚΙΟΥ Δ.Ε.Υ.Α. ΝΕΣΤΟΥ - ΚΑΤΑΣΚΕΥΗ ΕΡΓΩΝ ΑΠΟΧΕΤΕΥΣΗΣ ΑΚΑΘΑΡΤΩΝ ΤΩΝ ΟΙΚΙΣΜΩΝ ΚΕΡΑΜΩΤΗΣ ΚΑΙ ΧΑΪΔΕΥΤΟΥ ΤΟΥ Δ.Δ. ΚΕΡΑΜΩΤΗΣ TAFF PRIME - Μελέτη, προμήθεια εξοπλισμού, εγκατάσταση και θέση σε λειτουργία Αιολικών Πάρκων στο Ν. Μαγνησίας και στο Κιλκίς ΙΝΤΡΑ-ΜΠΛΟΥ Α.Ε. - Κατασκευή και αποπεράτωση ημιτελούς διώροφης οικοδομής με υπόγειο και πισίνα στη θέση Καλαθά Μυκόνου ΑΛΒΑΝΙΑ - WORKS FOR CONSTRUCTION OF VLORA WATERFRONT PROJECT - PHASE 1 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε. - Κατασκευή Α/Κ Αμαρίου της παράκαμψης Ρεθύμνου ΔΕΣΦΑ Α.Ε. - Λεπτομερής σχεδιασμός, προμήθεια, κατασκευή, εγκατάσταση και ενσωμάτωση επέκτασης των τηλεπικοινωνιακών συστημάτων και συστήματος τηλεποπτείας (Σύστημα Scada) του Συστήματος διανομής Φυσικού Αερίου στους κλάδους Αλιβερίου και Μεγαλόπολης ΘΕΜΙΣ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΗ Α.Ε. - Γενικό Κατάστημα Κράτησης Κρήτης ΙΙ ΥΠ.Υ.ΜΕ.ΔΙ. - Βελτίωση Οδικού Τμήματος Κόμβου Ιππικού Κέντρου-Καλύβια-Λαγονήσι-Ανάβυσσος ΥΠ.Υ.ΜΕ.ΔΙ.-ΕΥΔΕ ΑΕΡΟΔΡΟΜΙΩΝ - Νέο Πεδίο Ελιγμών Κρατικού Αερολιμένα Πάρου ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑ ΠΕΛΟΠΟΝΝΗΣΟΥ - Ολοκλήρωση εργασιών παράκαμψης Σπάρτης, Τμήμα Σκουρά - Πυρί ΔΕΠΑΝΟΜ - Προσθήκη Ψ.Τ. Ενηλίκων και Ψ.Τ. Παίδων/Εφήβων στο Γενικό Παναρκαδικό Νοσοκομείο Τρίπολης "Η ΕΥΑΓΓΕΛΙΣΤΡΙΑ" Νομ. Αυτοδιοίκηση Ιωαννίνων - Βελτίωση Οδού Τυριά-Σιστρούνι Δ.Ε.Υ.Α. Νέστου Καβάλας - Αγωγοί Εσωτ. Αποχετευτικού Δικτύου Λυμάτων Χρυσοχωρίου, Γραβούνας, Ερατεινού με Σύστημα Αναρρόφησης ΕΓΝΑΤΙΑ - Έργα Αποχέτευσης Δήμου Ευεργέτουλα Νομού Λέσβου ΥΠΥΜΕΔΙ/ΓΓΔΕ/ΓΔΥΕ/Δ7 - Έργα αποπεράτωσης Διευθέτησης Χειμάρρου Ξηριά Κορίνθου Περιγραφή ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑ ΑΤΤΙΚΗΣ - Αποχέτευση Ομβρίων Αναβύσσου, Τμήμα περιοχής επέκτασης Α' Κατοικίας Αναβύσσου (ΠΡΙΣΜΑ ΔΟΜΗ: 50%, ΠΡΩΤΕΑΣ: 50% - Συν. προϋπολ.: 9,1 εκατ.) Ανάπτυξη Ευρυζωνικών Υποδομών σε Αγροτικές "Λευκές" Περιοχές της Ελληνικής Επικράτειας και Υπηρεσίες Εκμετάλλευσης - Αξιοποίησης των Υποδομών με ΣΔΙΤ (Ένωση Εταιρειών INTRAKAT: 60% INTRACOM HOLDINGS: 30% HELLAS ONLINE: 10% Συν. προϋπ.: 161 εκατ.) ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑ ΗΠΕΙΡΟΥ - Εγκατάσταση Επεξεργασίας Αστικών Στερεών Αποβλήτων Περιφέρειας Ηπείρου μέσω ΣΔΙΤ (Ένωση Εταιρειών ARCHIRODON GROUP N.V.: 40% - INTRAKAT: 40% - ENVITEC:20% Συν. προϋπ.: 49,6 εκατ.) ΕΣΑΝΣ ΑΕΕ - Υλοποίηση Μονάδας Επεξεργασίας Απορριμμάτων Νομού Σερρών μέσω ΣΔΙΤ (Ένωση Εταιρειών ARCHIRODON GROUP N.V.: 40% - INTRAKAT: 40% - ENVITEC:20% Συν. προϋπ.: 39,2 εκατ.) ADVANCE TRANSPORT TELEMATICS A.E. - Μελέτη, Χρηματοδότηση, Εγκατάσταση, Υποστήριξη Λειτουργίας, Συντήρηση & Τεχνική Διαχείριση ενός Ολοκληρωμένου Συστήματος Πληροφόρησης Επιβατών και Διαχείρισης Στόλου για την ΕΘΕΛ και τον ΗΛΠΑΠ με ΣΔΙΤ (INTRAKAT: 50%, INSTRASOFT INT.: 50% Συν. προϋπ.: 48,2 εκατ.) Προϋπολογισμός έργου (αναλογία Ομίλου ΙΝΤΡΑΚΑΤ) 119 εκατ. 54,6 εκατ. 41,4 εκατ. 37 εκατ. 26 εκατ. 22,2 εκατ. 18,6 εκατ. 21,4 εκατ. 15,3 εκατ. 7,4 εκατ. 7 εκατ. 4,9 εκατ. 4,8 εκατ. 4,2 εκατ. 7,9 εκατ. 3,9 εκατ. 13,2 εκατ. 1,6 εκατ. 8,2 εκατ. 2,2 εκατ. 1,9 εκατ. 18,2 εκατ. 14 εκατ. 13 εκατ. 10,7 εκατ. 7,9 εκατ. 7,6 εκατ. 6 εκατ. 5,7 εκατ. 5 εκατ. 4,5 εκατ. 60 εκατ. 19,8 εκατ. 10 εκατ. 7 εκατ. - 5 -
Κίνδυνοι και Διαχείριση κινδύνων Κίνδυνοι που σχετίζονται με την δραστηριότητα του Ομίλου και της Εταιρείας Πορεία του κατασκευαστικού κλάδου Επέκταση Δραστηριοτήτων Οι δυσκολίες που αντιμετωπίζει η ελληνική οικονομία λόγω της οικονομικής κρίσης έχουν επηρεάσει σε μεγάλο βαθμό και τον κλάδο των κατασκευών. O Όμιλος προκειμένου να διασφαλίσει σταθερότητα στα μεγέθη του αναπροσαρμόζει συνεχώς το συνολικό του σχεδιασμό και τη στρατηγική του ώστε να είναι σε θέση να επεκτείνει τη δραστηριότητά του και σε τομείς στους οποίους έχει δυνατότητα να αναπτυχθεί άμεσα, όπως είναι ο τομέας των περιβαλλοντικών έργων (έργα διαχείρισης φυσικών πόρων, έργα πράσινης ανάπτυξης), ο τομέας των ανανεώσιμων πηγών ενέργειας και o τομέας ενεργειακής αξιοποίησης στερεών αποβλήτων (waste to energy). Εξάρτηση από το εργοληπτικό πτυχίο Σύμφωνα με τις διατάξεις της κείμενης νομοθεσίας περί δημοσίων έργων, μια εργοληπτική επιχείρηση για να μπορεί να λάβει μέρος σε δημοπρασίες για την ανάθεση συμβάσεων δημοσίων έργων, πρέπει να είναι εγγεγραμμένη στο Μητρώο Εργοληπτικών Επιχειρήσεων (ΜΕΕΠ) που τηρείται στο Υπουργείο Υποδομών και Δικτύων, ενώ παράλληλα πρέπει να διαθέτει κατά το χρόνο της τακτικής επανάκρισης την κατάλληλη στελέχωση, τα απαραίτητα οικονομικά στοιχεία από τα οποία αποδεικνύεται η τήρηση των δεικτών βιωσιμότητας που ορίζει ο νόμος, εμπειρία στην εκτέλεση έργων κ.λ.π. Ενδεχόμενη αδυναμία πλήρωσης των κριτηρίων μελλοντικής επανάκρισης θα επηρεάσει τα οικονομικά μεγέθη του Ομίλου. Σημειώνεται ότι τον Ιανουάριο του 2015 η εταιρεία ανανέωσε το εργοληπτικό της πτυχίο 7ης τάξης για την επόμενη τριετία. Εκτέλεση έργων μέσω κοινοπρακτικών σχημάτων Μέρος των εσόδων του Ομίλου προέρχεται από έργα που εκτελούνται με τη μορφή οντοτήτων από κοινού δραστηριότητας (κοινοπραξίες) με άλλες κατασκευαστικές εταιρείες στην Ελλάδα. Κάθε τέτοια οντότητα συστήνεται προκειμένου να εξυπηρετήσει την υλοποίηση ενός συγκεκριμένου έργου (δημόσιου ή ιδιωτικού). Τα κοινοπρακτούντα μέλη, ευθύνονται αλληλέγγυα και εις ολόκληρο έναντι του κύριου του έργου, καθώς και για οποιαδήποτε υποχρέωση τέτοιας οντότητας. Για τον λόγο αυτό υπάρχει συνεχής παρακολούθηση των οντοτήτων από τον Όμιλο INTRAKAT σε οικονομικό και σε τεχνικό επίπεδο. Ζημιές/βλάβες σε πρόσωπα, εξοπλισμό και περιβάλλον (ασφαλιστική κάλυψη) Οι δραστηριότητες των εταιρειών του Ομίλου αντιμετωπίζουν κινδύνους που μπορεί να προκύψουν από αρνητικά γεγονότα όπως, μεταξύ άλλων, ατυχήματα πάσης φύσεως, τραυματισμοί και βλάβες σε πρόσωπα (εργαζομένους ή/και τρίτους), βλάβες στο περιβάλλον ή ζημιές σε εξοπλισμό και περιουσίες τρίτων. Όλα τα παραπάνω είναι πολύ πιθανό να προκαλέσουν καθυστερήσεις ή στη δυσμενέστερη περίπτωση διακοπή εκτέλεσης εργασιών στα εμπλεκόμενα έργα και να επισύρουν ποινικές ευθύνες σε στελέχη της Εταιρείας. Ο Όμιλος προκειμένου να περιορίσει σχετικούς ενδεχόμενους κινδύνους, λαμβάνει όλα τα απαραίτητα προληπτικά μέτρα (μέτρα υγιεινής και μέτρα ασφαλείας), ώστε να αποφεύγονται τέτοιου είδους αρνητικά γεγονότα ενώ παράλληλα συνάπτονται τα ενδεδειγμένα για κάθε δραστηριότητα ασφαλιστήρια συμβόλαια. Χρηματοοικονομικοί Κίνδυνοι (Συναλλαγματικός κίνδυνος - Κίνδυνος επιτοκίων - Πιστωτικός κίνδυνος - Κίνδυνος Ρευστότητας Κίνδυνος Τιμής) Ο Όμιλος αντιμετωπίζει τους ακόλουθους χρηματοοικονομικούς κινδύνους: α) με τη δραστηριοποίηση του μέσω θυγατρικών και υποκαταστημάτων στο εξωτερικό, τον συναλλαγματικό κίνδυνο που προέρχεται από την δύσκολη διεθνή οικονομική συγκυρία και από το γεγονός ότι δεν μπορεί να προβλεφθεί απόλυτα η πορεία των νομισμάτων των χωρών αυτών, τον οποίο η εταιρεία επιχειρεί να περιορίσει με το δανεισμό στο τοπικό νόμισμα (όπου αυτό είναι εφικτό) καθώς επίσης και με συμφωνίες για την είσπραξη των απαιτήσεών της σε ευρώ, β) τον κίνδυνο αύξησης των επιτοκίων, τον οποίο επιχειρεί να περιορίσει συνάπτοντας συμβάσεις δανεισμού και συμβάσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης με κυμαινόμενα επιτόκια και κατά κύριο λόγο με βάση euribor τριμήνου ή εξαμήνου, γ) τον πιστωτικό κίνδυνο που δημιουργείται από το γεγονός να μην είναι οι πελάτες σε θέση να τηρήσουν και αποπληρώσουν τις συμβατικές τους υποχρεώσεις, τον οποίο επιχειρεί να περιορίσει με συνεχή έλεγχο και εντατική παρακολούθησή των πελατών της, δ) τον κίνδυνο από έλλειψη επαρκούς ρευστότητας, τον οποίο επιχειρεί να εξισορροπήσει με την ύπαρξη εξασφαλισμένων τραπεζικών πιστώσεων και - 6 -
ε) τον κίνδυνο τιμής, που αφορά στη μεταβολή της αξίας των χρεογράφων που κατέχει και αφορούν σε μετοχές εταιρειών εισηγμένων στο Χ.Α. Σε σχέση με τον κίνδυνο ρευστότητας, ο Όμιλος στο δύσκολο οικονομικό περιβάλλον έτσι όπως διαμορφώνεται σήμερα βρίσκεται σε συνεχή επαφή με τους ελληνικούς τραπεζικούς οργανισμούς προκειμένου να εξασφαλίσει τις απαιτούμενες εγγυητικές επιστολές και χρηματοδοτήσεις για την εκτέλεση των έργων που έχει αναλάβει. Επίσης, σε σχέση με τον πιστωτικό κίνδυνο, ο Όμιλος παρακολουθεί συνεχώς το σύνολο των απαιτήσεων των πελατών και όπου απαιτείται προβαίνει άμεσα σε δικαστικές και εξωδικαστικές ενέργειες για την διασφάλιση των δικαιωμάτων και συμφερόντων των εταιρειών του Ομίλου και την είσπραξη των απαιτήσεων, με αποτέλεσμα να περιορίζεται στο ελάχιστο ο οποιοσδήποτε πιστωτικός κίνδυνος. Στις περιπτώσεις που διαφαίνεται ότι προκύπτει πιθανός κίνδυνος μη είσπραξης κάποιας απαίτησης, ο Όμιλος προχωρά στο σχηματισμό της απαιτούμενης σχετικής πρόβλεψης. Σε σχέση με τους πιθανούς κινδύνους που μπορεί να προκύψουν από τις μεταβολές στο μακροοικονομικό και επιχειρησιακό περιβάλλον στην Ελλάδα και σε συνάρτηση με την επιβολή του περιορισμού των κεφαλαίων που έχουν επιβληθεί στις Ελληνικές τράπεζες και αναμένεται να αρθούν σταδιακά, η Διοίκηση του Ομίλου INTRAKAT εκτιμά ότι η δραστηριότητα και οι ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες τόσο της εταιρείας όσο και του Ομίλου δεν θα επηρεαστούν σημαντικά από τα παραπάνω γεγονότα. Σε κάθε περίπτωση ο Όμιλος και η Εταιρεία παρακολουθούν σε συνεχή βάση τις όποιες μεταβολές στο οικονομικό περιβάλλον και προσαρμόζουν έγκαιρα τις στρατηγικές τους ενέργειες για προστασία από τέτοιους πιθανούς κινδύνους. Συναλλαγές με Συνδεδεμένα Μέρη Οι συναλλαγές του Ομίλου και της Εταιρείας με τα συνδεδεμένα μέρη έχουν γίνει με τους συνήθεις όρους της αγοράς. Οι κυριότερες συναλλαγές του Ομίλου και της Εταιρείας με τα συνδεδεμένα μέρη σύμφωνα με την έννοια του ΔΛΠ 24 για την περίοδο 1/1-30/06/2015 έχουν ως εξής: ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΕΣΟΔΑ ΕΞΟΔΑ ΜΗΤΡΙΚΗ INTRACOM HOLDINGS 1.874.312 2.225.645 325.845 739.689 ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ ADVANCED TRANSPORT TELEMATICS Α.Ε. 2.522.516-79.401 - ΘΗΒΑΪΚΟΣ ΑΝΕΜΟΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε 1.246 - - - ΚΙΝΗΤΗ ΚΟΜΠΟΣΤΟΠΟΙΗΣΗ Α.Ε. 60.872-4.500-2.584.633-83.901 - ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΕΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ) Κ/Ξ ΜΟΧΛΟΣ - ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΚΑΤΑΣΚΕΥΕΣ (ΑΝΤΙΣΦΑΙΡΙΣΗ) 140.133 39.441 - - Κ/Ξ ΙΝΤΡΑΚΑΤ-ΓΑΝΤΖΟΥΛΑΣ 16.922 46.523 - - Κ/Ξ ΕΛΤΕΡ-ΙΝΤΡΑΚΑΤ ΕΠΑ ΑΕΡΙΟΥ 1.053 2.858 - - Κ/Ξ ΟΛΥΜΠ.- ΜΟΧΛΟΣ-CYBARCO-ΑΘΗΝ.-Ι.Κ. (ΠΑΝΘΕΣΣΑΛΙΚΟ ΣΤΑΔΙΟ Ν.ΙΩΝΙΑΣ ΒΟΛΟΥ) 2.003 75.353 - - Κ/Ξ ΜΟΧΛΟΣ - ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΚΑΤΑΣΚΕΥΕΣ (ΚΟΛΥΜΒΗΤΗΡΙΟ ΟΑΚΑ) 352.346 - - - Κ/Ξ ΑΘ.ΤΕΧΝΙΚΗ - INTRAKAT (αεροδρόμιο ΚΑΡΠΑΘΟΥ) 243.463 - - - Κ/Ξ ΙΝΤΡΑΚΑΤ-ERGAS-ALGAS 5.711 - - - 761.632 164.176 - - ΛΟΙΠΕΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ INTRALOT A.E. 1.469.601 1.398.018 2.242.154 - INTRALOT OPERATIONS LTD - 494.769-3.394 INTRASOFT INTERNATIONAL S.A. 1.633.714 6.273.573 1.400.501 5.913.445 ΙΝΤΡΑΚΟΜ Α.Ε. ΑΜΥΝΤΙΚΩΝ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΩΝ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ 90.872 54.835 292.237 450 ΚΕΚΡΟΨ Α.Ε. 616.493 369 995 - INTRAPAR Α.Ε. 120.803-3.803 - ΛΟΙΠΕΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ 415.137 114.666 18.362 55.382 4.346.620 8.336.230 3.958.052 5.972.671 ΟΡΓΑΝΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΙΚΑ ΣΤΕΛΕΧΗ ΚΑΙ ΜΕΛΗ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ 78.473 103.347-553.834 9.645.671 10.829.399 4.367.799 7.266.194-7 -
ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΕΣΟΔΑ ΕΞΟΔΑ ΜΗΤΡΙΚΗ INTRACOM HOLDINGS 1.673.233 2.167.322 130.000 738.023 ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ IN MAINT A.E. - 180.055 6.300 148.872 EUROKAT A.T.E. 5.582.505 - - - INTRACOM CONSTRUCT S.A. 2.926.069 10.621 - - INTRADEVELOPMENT Α.Ε. 316.326-974 - ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ ΚΥΚΛΑΔΩΝ Α.Ε. 141.269 29.719 94.330 - ΙΝΤΡΑ-ΚΥΚΛΑΔΕΣ Α.Ε. 41.678 29.370 732 - INTRA-BLUE A.E. 200.930 22.000 1.212 - ΙΝΤΡΑ-ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ Α.Ε. 1.931-1.662 - INTRAKAT INTERNATIONAL LTD 25.365 12.732 - - Α. ΚΑΤΣΕΛΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε.Ε. 4.848.417-113.639 - FRACASSO HELLAS A.E 984.692-307.568 277.377 INTRAPOWER Α.Ε. 3.449.868-1.271 - RURAL CONNECT ΕΥΡΥΖΩΝΙΚΑ Α.Ε. 2.110.671 5.933.580 2.554.419 - ICMH ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΥΓΕΙΑΣ Α.Ε. 1.580-1.092-20.631.300 6.218.078 3.083.200 426.249 ΚΟΙΝΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Κ/Ξ EUROKAT - ΙΝΤRΑΚΑΤ (ΙΟΝΙΟΣ ΚΛΙΝΙΚΗ) 7.747 130.782 - - Κ/Ξ EUROKAT - ΠΡΩΤΕΥΣ (ΟΜΒΡΙΑ ΥΔΑΤΑ ΠΑΙΑΝΙΑΣ) - 96.109 - - 7.747 226.891 - - ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ ADVANCED TRANSPORT TELEMATICS Α.Ε. 2.522.516-79.401 - ΘΗΒΑΪΚΟΣ ΑΝΕΜΟΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε 1.246 - - - ΚΙΝΗΤΗ ΚΟΜΠΟΣΤΟΠΟΙΗΣΗ Α.Ε. 60.552-4.500-2.584.314-83.901 - ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΕΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ) Κ/Ξ ΜΟΧΛΟΣ - ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΚΑΤΑΣΚΕΥΕΣ (ΑΝΤΙΣΦΑΙΡΙΣΗ) 140.133 39.441 - - Κ/Ξ ΜΟΧΛΟΣ - ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΚΑΤΑΣΚΕΥΕΣ (ΚΟΛΥΜΒΗΤΗΡΙΟ ΟΑΚΑ) 352.346 - - - Κ/Ξ ΟΛΥΜΠ.- ΜΟΧΛΟΣ-CYBARCO-ΑΘΗΝ.-Ι.Κ. (ΠΑΝΘΕΣΣΑΛΙΚΟ ΣΤΑΔΙΟ Ν.ΙΩΝΙΑΣ ΒΟΛΟΥ) 2.003 75.353 - - Κ/Ξ ΕΛΤΕΡ-ΙΝΤΡΑΚΑΤ ΕΠΑ ΑΕΡΙΟΥ 1.053 2.858 - - Κ/Ξ ΙΝΤΡΑΚΑΤ-ΓΑΝΤΖΟΥΛΑΣ 16.922 46.523 - - Κ/Ξ ΑΘ.ΤΕΧΝΙΚΗ - INTRAKAT (αεροδρόμιο ΚΑΡΠΑΘΟΥ) 241.550 - - - Κ/Ξ ΙΝΤΡΑΚΑΤ-ERGAS-ALGAS 5.711 - - - 759.719 164.176 - - ΛΟΙΠΕΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ INTRASOFT INTERNATIONAL S.A. 1.558.436 1.668.007 1.161.685 59.764 INTRALOT A.E. 1.424.858 1.398.018 2.166.979 - INTRALOT CYPRUS LTD - 266.000 - - ΚΕΚΡΟΨ Α.Ε. 615.472 - - - INTRAPAR Α.Ε. 120.803-3.803 - ΛΟΙΠΕΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ 220.343 119.104 2.380 34.759 3.939.912 3.451.129 3.334.846 94.523 ΟΡΓΑΝΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΙΚΑ ΣΤΕΛΕΧΗ ΚΑΙ ΜΕΛΗ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ 25.440 92.799-487.834 29.621.663 12.320.394 6.631.947 1.746.628 Οι αμοιβές των διευθυντικών στελεχών και μελών της Διοίκησης κατά την 30.06.2015 ανήλθαν σε 553.834. Οι εν λόγω αμοιβές αφορούν αμοιβές εξαρτημένης εργασίας μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και διευθυντικών στελεχών. Προσωπικό Το προσωπικό του Ομίλου την 30.06.2015 ανερχόταν σε 391 άτομα από τα οποία τα 105 άτομα ήταν Διοικητικοί υπάλληλοι και τα 286 άτομα Εργατοτεχνικό προσωπικό. Παιανία, 27 Αυγούστου 2015 ΤΟ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ - 8 -
ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ Προς τους μετόχους της «ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΚΑΤΑΣΚΕΥΕΣ ΑΝΩΝΥΜ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ ΚΑΙ ΜΕΤΑΛΛΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ» Εισαγωγή Επισκοπήσαμε τη συνημμένη συνοπτική εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΚΑΤΑΣΚΕΥΕΣ ΑΝΩΝΥΜ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ & ΜΕΤΑΛΛΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ, της 30ης Ιουνίου 2015 και τις σχετικές συνοπτικές εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της εξάμηνης περιόδου που έληξε αυτήν την ημερομηνία, καθώς και τις επιλεγμένες επεξηγηματικές σημειώσεις, που συνθέτουν την ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση, η οποία αποτελεί αναπόσπαστο μέρος της εξαμηνιαίας οικονομικής έκθεσης του Ν. 3556/2007. Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρμόζονται στην Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά (Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο «ΔΛΠ» 34). Δική μας ευθύνη είναι η έκφραση ενός συμπεράσματος επί αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης με βάση την επισκόπησή μας. Εύρος επισκόπησης Διενεργήσαμε την επισκόπησή μας σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης που διενεργείται από τον ανεξάρτητο ελεγκτή της Οντότητας». Η επισκόπηση της ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διερευνητικών ερωτημάτων κυρίως προς πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για χρηματοοικονομικά και λογιστικά θέματα και στην εφαρμογή αναλυτικών και άλλων διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος της επισκόπησης είναι ουσιωδώς μικρότερο από αυτό του ελέγχου που διενεργείται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου και συνεπώς, δεν μας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουμε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή μας όλα τα σημαντικά θέματα τα οποία θα μπορούσαν να εντοπιστούν σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, με την παρούσα δεν διατυπώνουμε γνώμη ελέγχου. Συμπέρασμα Με βάση τη διενεργηθείσα επισκόπηση, δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή μας οτιδήποτε θα μας οδηγούσε στο συμπέρασμα ότι η συνημμένη ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με το ΔΛΠ 34. Θέμα έμφασης Εφιστούμε την προσοχή σας στη σημείωση 5.6 «Διαχείρηση χρηματοοικονομικών κινδύνων» της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, στην οποία γίνεται αναφορά στις πρόσφατες εξελίξεις και στο οικονομικό περιβάλλον που επικρατεί στην Ελλάδα καθώς και στις ενδεχόμενες επιπτώσεις τους στις μελλοντικές δραστηριότητες, τη χρηματοοικονομική επίδοση, τις ταμειακές ροές και την χρηματοοικονομική θέση του Ομίλου και της Εταιρείας. Στο συμπέρασμά μας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση με το θέμα αυτό. Αναφορά επί άλλων νομικών και κανονιστικών θεμάτων Η επισκόπησή μας δεν εντόπισε οποιαδήποτε ασυνέπεια ή αναντιστοιχία των λοιπών στοιχείων της προβλεπόμενης από το άρθρο 5 του Ν.3556/2007 εξαμηνιαίας οικονομικής έκθεσης με τη συνημμένη ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Αθήνα, 31 Αυγούστου 2015 Η ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΜΑΡΙΑ Ν. ΧΑΡΙΤΟΥ Α.Μ. ΣΟΕΛ 15161 Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125 '' Σ.Ο.Λ. '' Α.Ε. ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ - 9 -
ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΑΙ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ (ΠΕΡΙΟΔΟΣ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2015) - 10 -
1. Κατάσταση Οικονομικής Θέσης Περιόδου ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σημείωση 30.06.2015 31.12.2014 30.06.2015 31.12.2014 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Υπεραξία 2.926.597 2.926.597 326.268 326.268 Λοιπά Άυλα περιουσιακά στοιχεία 289.428 336.721 260.660 306.955 Ενσώματα πάγια 61.079.007 62.047.029 29.918.296 30.658.306 Επενδύσεις σε ακίνητα 16.878.054 12.922.987 8.675.202 8.687.855 Επενδύσεις σε θυγατρικές - - 15.841.114 13.790.903 Επενδύσεις σε συγγενείς 7.3 905.738 890.193 500.697 500.697 Χρηματοοικονομικά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση 7.4 1.033.967 700.394 1.033.967 700.394 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 4.411.612 1.829.131 4.251.956 4.672.462 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 989.234 2.264.997 620.731 1.785.734 88.513.637 83.918.049 61.428.890 61.429.574 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα 14.599.592 13.887.183 8.987.375 8.576.392 Συμβάσεις κατασκευής έργων 50.122.632 35.354.498 47.260.017 35.141.879 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 84.711.402 82.666.320 86.103.745 81.269.942 Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 184.387 178.967 184.387 178.967 Τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις 7.349.986 6.616.937 6.770.290 5.977.044 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 16.589.531 25.747.722 6.304.313 7.073.970 173.557.528 164.451.628 155.610.126 138.218.193 Ενεργητικού 262.071.165 248.369.677 217.039.016 199.647.767 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ίδια κεφάλαια αναλογούντα στους μετόχους της μητρικής Μετοχικό κεφάλαιο 7.5 65.573.476 65.573.476 65.573.476 65.573.476 Αποθεματικά εύλογης αξίας 7.6 (5.429.144) (5.767.520) (4.642.616) (5.046.175) Λοιπά αποθεματικά 7.7 15.980.154 15.973.532 15.938.688 15.938.694 Κέρδη εις νέον (15.218.216) (14.980.850) (6.475.688) (6.688.979) 60.906.270 60.798.637 70.393.860 69.777.017 Μη ελέγχουσες συμμετοχές 1.909.991 1.305.380 - - Ιδίων Κεφαλαίων 62.816.261 62.104.018 70.393.860 69.777.017 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια 7.8 43.826.036 41.657.300 12.622.735 13.103.758 Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους μετά την έξοδο από την υπηρεσία 1.148.926 1.108.790 825.782 798.116 Επιχορηγήσεις 57.769 60.983 57.769 60.983 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 3.028.792 394.623-394.623 48.061.523 43.221.695 13.506.285 14.357.480 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 108.256.684 107.282.732 93.859.134 84.133.009 Δάνεια 7.8 40.002.693 32.622.029 36.053.153 27.857.471 Συμβάσεις κατασκευής έργων 2.098.473 2.417.030 2.436.653 2.800.617 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 417.098 307.894 371.498 307.894 Βραχυχρόνιες προβλέψεις για λοιπές υποχρεώσεις και έξοδα 7.9 418.434 414.281 418.434 414.281 151.193.381 143.043.964 133.138.871 115.513.270 υποχρεώσεων 199.254.904 186.265.660 146.645.156 129.870.751 Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων 262.071.165 248.369.677 217.039.016 199.647.767 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων - 11 -
2.α Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος Περιόδου Ομίλου Σημείωση 30.06.2015 30.06.2015 30.06.2014 30.06.2014 Πωλήσεις 68.129.289 38.842.794 71.467.262 40.527.241 Κόστος Πωληθέντων 7.11 (57.947.145) (34.322.173) (62.907.513) (36.171.979) Μικτό Κέρδος 10.182.145 4.520.621 8.559.750 4.355.262 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 7.11 (6.614.948) (3.496.666) (7.144.199) (3.790.701) Λοιπά έσοδα 7.12 1.675.233 1.408.251 236.620 134.502 Λοιπά κέρδη/(ζημιές) / καθαρά 7.13 37.270 (5.080) (789.225) (27.024) Αποτελέσματα εκμετάλλευσης 5.279.700 2.427.126 862.945 672.038 Χρηματοοικονομικά έσοδα 7.14 99.151 53.344 1.479.330 969.559 Χρηματοοικονομικά έξοδα 7.14 (4.290.034) (2.571.642) (3.918.211) (1.968.133) Χρηματοοικονομικό κόστος - καθαρό (4.190.884) (2.518.298) (2.438.882) (998.574) Κέρδη / (ζημιές) από συγγενείς επιχειρήσεις (μετά από φόρο και δικαιώματα μειοψηφίας) 9.628 (2.584) (42.351) (28.125) Κέρδη/(ζημιές) προ φόρων 1.098.445 (93.756) (1.618.287) (354.662) Φόρος εισοδήματος (1.015.948) (482.534) (633.874) (430.140) Καθαρά κέρδη/(ζημιές) περιόδου 82.496 (576.289) (2.252.161) (784.802) 01.01-01.01 - Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους: Ποσά τα οποία ενδέχεται να μεταφερθούν στα αποτελέσματα Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία - Κέρδη/(ζημιές) αποτίμησης στην εύλογη αξία 333.573 239.006 (1.948.398) (460.823) Μεταφορά στα αποτελέσματα - - 857.297 - Συναλλαγματικές διαφορές μετατροπής 75.903 (12.709) 24.942 32.496 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 409.476 226.298 (1.066.159) (428.326) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 491.972 (349.992) (3.318.320) (1.213.128) Κέρδη/(ζημιές) περιόδου κατανεμόμενα σε : Ιδιοκτήτες μητρικής (131.284) (725.133) (2.309.121) (780.434) Μη ελέγχουσες συμμετοχές 213.781 148.844 56.960 (4.368) 82.496 (576.289) (2.252.161) (784.803) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Κατανεμόμενα σε : Ιδιοκτήτες μητρικής 280.410 (495.911) (3.376.335) (1.209.691) Μη ελέγχουσες συμμετοχές 211.562 145.919 58.015 (3.437) 491.972 (349.992) (3.318.320) (1.213.128) Βασικά κέρδη/(ζημιές) ανά μετοχή 7.15-0,0057-0,0313-0,0997-0,0337 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων - 12 -
2.β Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος Περιόδου Εταιρείας Σημείωση 30.06.2015 30.06.2015 30.06.2014 30.06.2014 Πωλήσεις 60.271.623 34.035.640 66.653.957 37.786.375 Κόστος Πωληθέντων 7.11 (51.434.988) (30.067.309) (58.909.764) (33.833.982) Μικτό Κέρδος 8.836.636 3.968.332 7.744.193 3.952.393 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 7.11 (5.523.731) (2.964.390) (5.982.203) (3.029.605) Λοιπά έσοδα 7.12 1.321.654 1.013.444 296.560 176.954 Λοιπά κέρδη/(ζημιές) / καθαρά 7.13 (157.130) (199.480) (788.744) (26.543) Αποτελέσματα εκμετάλλευσης 4.477.429 1.817.906 1.269.807 1.073.199 Χρηματοοικονομικά έσοδα 7.14 94.353 49.433 1.443.200 956.561 Χρηματοοικονομικά έξοδα 7.14 (3.546.254) (1.867.510) (3.655.197) (1.760.413) Χρηματοοικονομικό κόστος - καθαρό (3.451.901) (1.818.077) (2.211.997) (803.852) Κέρδη / (ζημιές) από συγγενείς επιχειρήσεις (μετά από φόρο και δικαιώματα μειοψηφίας) - - - - Κέρδη/(ζημιές) προ φόρων 1.025.529 (171) (942.190) 269.346 Φόρος εισοδήματος (812.244) (407.343) (810.370) (739.827) Καθαρά κέρδη/(ζημιές) περιόδου 213.285 (407.514) (1.752.561) (470.481) 01.01-01.01 - Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους: Ποσά τα οποία ενδέχεται να μεταφερθούν στα αποτελέσματα Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία - Κέρδη/(ζημιές) αποτίμησης στην εύλογη αξία 333.573 239.006 (1.948.398) (460.823) Μεταφορά στα αποτελέσματα - - 857.297 - Συναλλαγματικές διαφορές μετατροπής 69.986 14.400 (5.190) 4.376 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 403.558 253.406 (1.096.291) (456.447) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 616.843 (154.108) (2.848.851) (926.927) Κέρδη/(ζημιές) περιόδου κατανεμόμενα σε : Ιδιοκτήτες μητρικής 213.285 (407.514) (1.752.561) (470.481) Μη ελέγχουσες συμμετοχές - - - - 213.285 (407.514) (1.752.561) (470.481) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Κατανεμόμενα σε : Ιδιοκτήτες μητρικής 616.843 (154.108) (2.848.851) (926.927) Μη ελέγχουσες συμμετοχές - - - - 616.843 (154.108) (2.848.851) (926.927) Βασικά κέρδη/(ζημιές) ανά μετοχή 7.15 0,0092-0,0176-0,0757-0,0203 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων - 13 -
3.α Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Ομίλου Σημείωση Μετοχικό Κεφάλαιο Αποθεματικά εύλογης αξίας Λοιπά Αποθεματικά Κέρδη εις νέον Μη ελέγχουσες συμμετοχές Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2014 65.573.476 (3.170.630) 17.868.549 (17.463.600) 2.273.211 65.081.006 Καθαρή ζημιά περιόδου - - - (2.309.121) 56.960 (2.252.161) Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία - (Ζημιές)/κέρδη αποτίμησης στην εύλογη αξία - (1.948.398) - - - (1.948.398) Μεταφορά στα αποτελέσματα - 857.297 - - - 857.297 Συναλλαγματικές διαφορές - 23.887 - - 1.055 24.942 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα - (1.067.214) - (2.309.121) 58.015 (3.318.320) Αγορά ποσοστού θυγατρικών από μειοψηφία - - 16.297 268.263 (544.560) (260.000) Πώληση ποσοστού θυγατρικής σε μειοψηφία - - - 713 11.287 12.000 Αποχώρηση θυγατρικής από κοινού δραστηριότητα - - - 12.226-12.226 Μεταφορά - - - 48.670 (48.670) - Υπόλοιπο την 30 Ιουνίου 2014 65.573.476 (4.237.844) 17.884.846 (19.442.849) 1.749.283 61.526.912 Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2015 65.573.476 (5.767.520) 15.973.532 (14.980.850) 1.305.380 62.104.018 Καθαρό κέρδος περιόδου - - - (131.284) 213.781 82.496 Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία - (Ζημιές)/κέρδη αποτίμησης στην εύλογη αξία 7.6-333.573 - - - 333.573 Συναλλαγματικές διαφορές 7.6-78.122 - - (2.218) 75.903 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα - 411.694 - (131.284) 211.562 491.972 Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου θυγατρικής - Πώληση ποσοστού θυγατρικής σε μειοψηφία (3.746) 69.214 150.532 216.000 Αγορά ποσοστού θυγατρικών από μειοψηφία - - (2.103) (9.897) (12.000) Αυξηση μετοχικου κεφαλαιου θυγατρικής με αλλαγη ποσοστου - - 2.903 (240.903) 238.000 - Εισφορά/καταβολή σε μετοχικό κεφάλαιο θυγατρικής - - 12.000 12.000 Μεταβολή ποσοστού σε θυγατρικές εξωτερικού - (73.318) 135.824 (58.235) 4.271 Μεταφορά - - (60.649) 60.649 - Μεταφορά σε λοιπά από εις νέον 7.7 - - 7.465 (7.465) - - Υπόλοιπο την 30 Ιουνίου 2015 65.573.476 (5.429.144) 15.980.154 (15.218.216) 1.909.991 62.816.261 3.β Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Εταιρείας Σημείωση Μετοχικό Κεφάλαιο Αποθεματικά εύλογης αξίας Λοιπά Αποθεματικά Κέρδη εις νέον Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2014 65.573.476 (2.458.449) 17.823.442 (10.067.986) 70.870.483 Καθαρή ζημιά περιόδου - - - (1.752.561) (1.752.561) Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία - (Ζημιές)/κέρδη αποτίμησης στην εύλογη αξία - (1.948.398) - - (1.948.398) Μεταφορά στα αποτελέσματα - 857.297 - - 857.297 Συναλλαγματικές διαφορές - (5.190) - - (5.190) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα - (1.096.291) - (1.752.561) (2.848.851) Αποχώρηση από κ/ξια 12.226 12.226 Υπόλοιπο την 30 Ιουνίου 2014 65.573.476 (3.554.739) 17.823.442 (11.808.321) 68.033.858 Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2015 65.573.476 (5.046.175) 15.938.694 (6.688.979) 69.777.017 Καθαρή ζημιά περιόδου - - - 213.285 213.285 Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία - (Ζημιές)/κέρδη αποτίμησης στην εύλογη αξία 7.6-333.573 - - 333.573 Συναλλαγματικές διαφορές 7.6-69.986 - - 69.986 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα - 403.558-213.285 616.843 Μεταφορά από λοιπά εις νέον 7.7 (6) 6 - Υπόλοιπο την 30 Ιουνίου 2015 65.573.476 (4.642.616) 15.938.688 (6.475.688) 70.393.860 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων - 14 -
4. Κατάσταση Ταμειακών Ροών Σημείωση 30.06.2015 30.06.2014 30.06.2015 30.06.2014 Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη/(ζημιές) περιόδου 82.496 (2.252.161) 213.285 (1.752.561) Προσαρμογές για: Φόρους 1.015.948 633.874 812.244 810.370 Αποσβέσεις 1.815.797 1.241.348 1.011.293 1.180.074 Κέρδη/ (ζημιές) από πώληση ενσώματων παγίων στοιχείων 7.13 (36.002) (44.076) (36.002) (44.556) Κέρδη/(ζημιές) εύλογης αξίας άλλων χρηματοοικονομικών στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 7.13 (5.420) (36.542) (5.420) (36.543) Κέρδη/ζημιές πώλησης χρηματοοικονομικών στοιχείων διαθεσίμων προς πώληση 7.13-866.236-866.236 Κέρδη/ (ζημιές) από πώληση θυγατρικών - 194.400 - Έσοδα τόκων 7.14 (99.151) (1.479.330) (94.353) (1.443.200) Έξοδα τόκων 7.14 4.290.034 3.918.211 3.546.254 3.655.197 Αποσβέσεις επιχορηγήσεων 7.12 (3.214) (3.213) (3.214) (3.214) Συναλλαγματικές διαφορές (13.351) (76.596) (4.588) 178 Μερίδιο αποτελέσματος σε συγγενείς εταιρίες 7.3 (9.628) 42.831 - - Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες προ μεταβολών στο κεφάλαιο κίνησης 7.037.510 2.810.583 5.633.899 3.231.982 Μεταβολές κεφαλαίου κίνησης : (Αύξηση)/μείωση αποθεμάτων (777.063) (528.288) (410.983) 201.270 (Αύξηση)/ μείωση απαιτήσεων (19.391.422) (26.214.159) (17.291.435) (12.470.572) Αύξηση/ (μείωση) υποχρεώσεων 6.787.576 4.231.665 8.967.541 1.319.296 Αύξηση/ (μείωση) προβλέψεων 4.153 (197.225) 4.153 (162.227) Αύξηση/ (μείωση) υποχρέωσης παροχών στο προσωπικό λόγω συνταξιοδότησης 40.136 32.386 27.666 37.133 (13.336.621) (22.675.621) (8.703.060) (11.075.101) Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες (6.299.111) (19.865.039) (3.069.161) (7.843.118) Καταβληθέντες τόκοι (4.290.034) (3.918.211) (3.546.254) (3.655.197) Καταβληθείς φόρος εισοδήματος (364.029) (2.149.013) (376.882) (1.917.443) Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες (10.953.174) (25.932.264) (6.992.297) (13.415.759) Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσώματων παγίων (821.024) (4.993.161) (218.880) (1.082.442) Αγορές επενδύσεων σε ακίνητα (3.896.025) - - - Αγορές άϋλων περιουσιακών στοιχείων (9.059) (27.003) (7.538) (19.095) Πωλήσεις ενσώματων παγίων 84.566 95.043 54.672 95.523 Πωλήσεις χρηματοοικονομικών στοιχείων διαθεσίμων προς πώληση - 899.393-899.393 Προσθήκες και αγορά ποσοστού σε θυγατρικές από μειοψηφία (12.000) (260.000) (1.688.611) (260.000) Πώληση ποσοστού θυγατρικής σε μειοψηφία 216.000 12.000 216.000 12.000 Εισφορά σε μετοχικό κεφάλαιο θυγατρικών - - (12.000) (72.000) Αγορά/Ίδρυση συγγενών - (271.460) - (271.460) Τόκοι που εισπράχθηκαν 99.151 1.479.330 94.353 1.443.200 Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (4.338.391) (3.065.858) (1.562.004) 745.119 Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Αναλογία μετόχων μειοψηφίας στην καταβολή κεφαλαίου θυγατρικής 12.000 - - - Δάνεια αναληφθέντα 13.950.520 4.035.000 11.655.396 4.035.000 Αποπληρωμή δανεισμού (7.812.229) (191.500) (3.859.553) (148.528) Πληρωμές κεφαλαίου χρηματοδοτικών μισθώσεων (86.902) (26.739) (81.186) (21.455) Συν/κες διαφορές μετατροπής συγγενών εξωτερικού 7.3 (5.917) 365 - - Συν/κες διαφορές μετατροπής θυγατρικών & υ/κ εξωτερικού 75.903 24.942 69.986 (5.190) Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες 6.133.374 3.842.068 7.784.644 3.859.827 Καθαρή (μείωση)/ αύξηση στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα (9.158.191) (25.156.053) (769.657) (8.810.812) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα διακοπείσας εκμετάλλευσης (1) - (2.725) - (2.725) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της περιόδου 25.747.722 39.249.071 7.073.970 13.890.320 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της περιόδου 16.589.531 14.090.294 6.304.313 5.076.783 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων - 15 -
5. Σημειώσεις επί των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων της 30 ης Ιουνίου 2015 5.1. Γενικές πληροφορίες Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις εταιρικές οικονομικές καταστάσεις της ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΚΑΤΑΣΚΕΥΕΣ ΑΝΩΝΥΜ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ ΚΑΙ ΜΕΤΑΛΛΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ («Η Εταιρεία») και τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και των θυγατρικών της («Ο Όμιλος»), για την εξαμηνιαία περίοδο που έληξε την 30 Ιουνίου 2015 και έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων. Η εταιρεία «ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΚΑΤΑΣΚΕΥΕΣ ΑΝΩΝΥΜ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ ΚΑΙ ΜΕΤΑΛΛΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ» (δ.τ. «INTRAKAT»), είναι η μητρική εταιρεία του ομίλου με έδρα την Ελλάδα. Η έδρα της Εταιρείας βρίσκεται στο 19 ο χιλιόμετρο της Λεωφόρου Παιανίας Μαρκοπούλου, στην Παιανία Αττικής, Τ.Κ. 190 02. Οι μετοχές της μητρικής Εταιρείας είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της 30ης Ιουνίου 2015 εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο την 27 η Αυγούστου 2015. 5.2. Αντικείμενο δραστηριότητας Η Εταιρεία «INTRAKAT» ιδρύθηκε το έτος 1987, είναι Ελληνική Ανώνυμη Εταιρεία με αριθμό Γενικού Εμπορικού Μητρώου: 408501000, (πρώην αριθμό μητρώου Α.Ε. 16205/06/Β/87/37). Ο Όμιλος δραστηριοποιείται σε δύο κύριους τομείς που είναι οι κατασκευές (συμπεριλαμβανομένων των τηλεπικοινωνιών και των δικτύων οπτικών ινών) και ο τομέας των μεταλλικών κατασκευών. H κατασκευαστική δραστηριότητα εκτείνεται σε όλους τους σύγχρονους τομείς των δημοσίων και ιδιωτικών έργων και έως σήμερα έχουν κατασκευαστεί από την μητρική Εταιρεία ή από τις από κοινού δραστηριότητες που συμμετέχει, σημαντικά έργα, όπως κτίρια γραφείων, βιομηχανικά κτίρια, νοσοκομεία, επεκτάσεις αεροδρομίων, υποδομές οδικών αξόνων, αθλητικά έργα, σιδηροδρομικά, ξενοδοχειακές εγκαταστάσεις, τηλεπικοινωνιακά έργα και έργα υποδομών φυσικού αερίου. Η μητρική Εταιρεία κατέχει εργοληπτικό πτυχίο της 7 ης τάξης του Μητρώου Εργοληπτικών Επιχειρήσεων (Υπουργείο Υποδομών Μεταφορών και Δικτύων) για όλες τις κατηγορίες έργων. Η ανάπτυξη στον τομέα των μεταλλικών κατασκευών γίνεται μέσω εργοστασιακής μονάδας της Εταιρείας, η οποία στεγάζεται σε ιδιόκτητο οικόπεδο στη Γιάννουλη Λάρισας, συνολικής έκτασης 125.000 m² (25.000 m² βιομηχανικοί χώροι) και παρέχει ένα σύνολο υπηρεσιών που περιλαμβάνει σχεδιασμό, μελέτη, ανάπτυξη, βιομηχανοποίηση και εγκατάσταση (ανέγερση) σύνθετων μεταλλικών και ηλεκτρομηχανικών κατασκευών. Παράλληλα ο Όμιλος INTRAKAT δραστηριοποιείται και στους τομείς των περιβαλλοντικών έργων (έργα διαχείρισης φυσικών πόρων και έργα πράσινης ανάπτυξης) και των ανανεώσιμων πηγών ενέργειας (ολοκληρωμένες λύσεις μελέτης-εγκατάστασης και συντήρησης συστημάτων φωτοβολταϊκών και αιολικών πάρκων), ενώ σημαντική είναι η παρουσία στο εξωτερικό όπου μέσω θυγατρικών στη Ρουμανία και στην Κύπρο και μέσω υποκαταστημάτων στην Αλβανία, στη Συρία, στην Πολωνία και στη Βουλγαρία, κατασκευάζονται διάφορα κτιριακά έργα και έργα τηλεπικοινωνιακών υποδομών. 5.3 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων Οι ενδιάμεσες συνοπτικές εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της 30ης Ιουνίου 2015 (εφεξής οι «οικονομικές καταστάσεις») έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, εκτός από τα χρηματοοικονομικά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση, τα χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων τα οποία αποτιμώνται στην εύλογη αξία, την αρχή συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) και είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς («Δ.Π.Χ.Α.») όπως αυτά έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) καθώς και τις Διερμηνείες τους, που έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διερμηνειών (IFRIC) και έχουν εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και ειδικότερα σύμφωνα με τις διατάξεις του Δ.Λ.Π. 34 «Ενδιάμεση Οικονομική Αναφορά». Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν περιορισμένη πληροφόρηση σε σχέση με αυτές των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων και για το λόγο αυτό πρέπει να μελετώνται σε συνδυασμό με τις τελευταίες δημοσιευθείσες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις. Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. απαιτεί τη χρήση ορισμένων σημαντικών λογιστικών εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσης από τη διοίκηση στη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών αρχών. Επίσης απαιτείται η χρήση υπολογισμών και υποθέσεων που επηρεάζουν τα αναφερθέντα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων και τα αναφερθέντα ποσά εισοδημάτων και εξόδων κατά τη - 16 -
διάρκεια της υπό αναφορά περιόδου. Παρά το γεγονός ότι οι υπολογισμοί αυτοί βασίζονται στην καλύτερη διαθέσιμη γνώση της διοίκησης σε σχέση με τις τρέχουσες συνθήκες, είναι πιθανό τα τελικά αποτελέσματα να διαφέρουν από τους υπολογισμούς αυτούς. Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις, είναι συνεπείς με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της προηγούμενης χρήσης. Επίσης έχουν ληφθεί υπόψη στην έκταση που αυτά είναι εφαρμόσιμα όλα τα αναθεωρημένα πρότυπα και οι διερμηνείες με ισχύ από 1 Ιανουαρίου 2015. 5.4 Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις και διερμηνείες Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί και είναι υποχρεωτικής εφαρμογής για τις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2015 ή μεταγενέστερα. Η επίδραση από την εφαρμογή αυτών των νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερμηνειών παρατίθεται παρακάτω. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για την τρέχουσα οικονομική χρήση 2015 - ΕΔΔΠΧΑ 21 «Εισφορές» Η Διερμηνεία διευκρινίζει ότι το «γεγονός που δεσμεύει» και δημιουργεί μια υποχρέωση καταβολής εισφοράς είναι η δραστηριότητα που περιγράφεται στη σχετική νομοθεσία που ενεργοποιεί την πληρωμή της εισφοράς. Η διερμηνεία εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 17η Ιουνίου 2014 και δεν έχει σημαντική επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου. - Τροποποιήσεις σε πρότυπα που αποτελούν ένα τμήμα του προγράμματος ετήσιων βελτιώσεων του ΣΔΛΠ (Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων) Το ΣΔΛΠ στα πλαίσια του ετήσιου προγράμματος βελτιώσεων, εξέδωσε τον Δεκέμβριο του 2013 τις κατωτέρω τροποποιήσεις σε υφιστάμενα πρότυπα. Οι κατωτέρω τροποποιήσεις δεν έχουν σημαντική επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά. Ετήσιες Βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ, Κύκλος 2011-2013 Οι τροποποιήσεις του Κύκλου 2011-2013, εκδόθηκαν από το Συμβούλιο στις 12 Δεκεμβρίου 2013, έχουν εφαρμογή σε περιόδους που ξεκινούν την ή μετά από την 1 Ιανουαρίου 2015. - ΔΠΧΑ 1 «Πρώτη εφαρμογή των διεθνών προτύπων χρηματοοικονομικής αναφοράς» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι μία οντότητα, στις πρώτες οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α., έχει τη δυνατότητα επιλογής μεταξύ της εφαρμογής ενός υπάρχοντος και σε ισχύ ΔΠΧΑ ή να εφαρμόσει νωρίτερα ένα νέο ή αναθεωρημένο ΔΠΧΑ το οποίο δεν είναι ακόμη υποχρεωτικό, υπό την προϋπόθεση ότι το νέο ή αναθεωρημένο ΔΠΧΑ επιτρέπει την νωρίτερη εφαρμογή. Μια οικονομική οντότητα απαιτείται να εφαρμόσει την ίδια έκδοση του ΔΠΧΑ σε όλες τις περιόδους που καλύπτονται από τις πρώτες οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ. - ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις επιχειρήσεων» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι το ΔΠΧΑ 3 εξαιρεί από το πεδίο εφαρμογής του, τη λογιστική αντιμετώπιση της ίδρυσης μιας από κοινού συμφωνίας στις οικονομικές καταστάσεις της ίδιας της από κοινού συμφωνίας. - ΔΠΧΑ 13 «Επιμέτρηση της εύλογης αξίας» Με την τροποποίηση διευκρινίζεται ότι το πεδίο εφαρμογής της εξαίρεσης του χαρτοφυλακίου, που ορίζεται στην παράγραφο 52 του ΔΠΧΑ 13 περιλαμβάνει όλες τις συμβάσεις που λογιστικοποιήθηκαν και εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του ΔΛΠ 39 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Αναγνώριση και Επιμέτρηση», ή το ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα», ανεξάρτητα από το αν πληρούν τον ορισμό των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων ή υποχρεώσεων όπως ορίζονται στο ΔΛΠ 32 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Παρουσίαση». - ΔΛΠ 40 «Επενδύσεις σε Ακίνητα» Με την τροποποίηση διευκρινίζεται ότι το εάν μια συγκεκριμένη συναλλαγή πληρεί τον ορισμό της συνένωσης επιχειρήσεων, όπως ορίζεται στο ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις Επιχειρήσεων» και των επενδύσεων σε ακίνητα, όπως αυτά ορίζονται στο ΔΛΠ 40 «Επενδύσεις σε Ακίνητα», απαιτείται η ξεχωριστή εφαρμογή και των δύο πρότυπων ξεχωριστά. - 17 -
Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους που δεν έχουν εφαρμοστεί νωρίτερα από την Εταιρεία και τον Όμιλο Τα παρακάτω νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί αλλά είναι υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους. Η Εταιρεία και ο Όμιλος δεν έχει εφαρμόσει νωρίτερα τα κατωτέρω πρότυπα και μελετά την επίδραση τους στις οικονομικές καταστάσεις. - ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά μέσα» Στις 24 Ιουλίου 2014 το Συμβούλιο εξέδωσε την τελική έκδοση του ΔΠΧΑ 9, το οποίο περιλαμβάνει την ταξινόμηση και επιμέτρηση, την απομείωση και τη λογιστική αντιστάθμισης. Το πρότυπο θα αντικαταστήσει το ΔΛΠ 39 και όλες τις προηγούμενες εκδόσεις του ΔΠΧΑ 9. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος, στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, ή στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων, με βάση το επιχειρηματικό μοντέλο της επιχείρησης για τη διαχείριση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και των συμβατικών ταμειακών ροών των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων. Εκτός από τον πιστωτικό κίνδυνο της οντότητας, η ταξινόμηση και επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων δεν έχει αλλάξει σε σχέση με τις υπάρχουσες απαιτήσεις. Η Εταιρεία και ο Όμιλος βρίσκεται στη διαδικασία εκτίμησης της επίδρασης του ΔΠΧΑ 9 στις οικονομικές τους καταστάσεις. Το ΔΠΧΑ 9 εφαρμόζεται υποχρεωτικά σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2018 και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. - ΔΛΠ 19 (Τροποποίηση) «Παροχές σε εργαζομένους - Εισφορές από εργαζόμενους» Η τροποποίηση διευκρινίζει το πώς οι εισφορές από εργαζομένους ή τρίτους που συνδέονται με την υπηρεσία θα πρέπει να αποδοθούν σε περιόδους υπηρεσίας. Επιπλέον, επιτρέπει μια πρακτική λύση, αν το ποσό των εισφορών είναι ανεξάρτητο από τον αριθμό των ετών υπηρεσίας. Η τροποποίηση εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Φεβρουαρίου 2015. - Τροποποιήσεις σε πρότυπα που αποτελούν ένα τμήμα του προγράμματος ετήσιων βελτιώσεων του ΣΔΛΠ (Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων) Το ΣΔΛΠ στα πλαίσια του ετήσιου προγράμματος βελτιώσεων, εξέδωσε τον Δεκέμβριο του 2013 και τον Σεπτέμβριο του 2014 τους κατωτέρω κύκλους περιορισμένων τροποποιήσεων σε υφιστάμενα πρότυπα. Οι κατωτέρω τροποποιήσεις δεν αναμένεται να έχουν σημαντική επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά. Ετήσιες Βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ, Κύκλος 2010-2012 Οι τροποποιήσεις του Κύκλου 2010-2012, εκδόθηκαν από το Συμβούλιο στις 12 Δεκεμβρίου 2013, έχουν εφαρμογή σε περιόδους που ξεκινούν την ή μετά από την 1 Φεβρουαρίου 2015. - ΔΠΧΑ 2 «Παροχές που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών» Τροποποιούνται οι ορισμοί των «προϋποθέσεων κατοχύρωσης» και των «συνθηκών αγοράς» και προστίθενται ορισμοί για τους «όρους απόδοσης» και τους «όρους υπηρεσίας» που προηγουμένως ήταν μέρος του ορισμού των «προϋποθέσεων κατοχύρωσης». - ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις επιχειρήσεων» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι το ενδεχόμενο αντάλλαγμα που κατατάσσεται ως περιουσιακό στοιχείο ή υποχρέωση θα επιμετράται στην εύλογη αξία του σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού. - ΔΠΧΑ 8 «Λειτουργικοί Τομείς» Η τροποποίηση απαιτεί η οντότητα να γνωστοποιεί τις αποφάσεις της Διοίκησης στην εφαρμογή των κριτηρίων συγκέντρωσης στους λειτουργικούς τομείς. Διευκρινίζει επίσης ότι η οντότητα παρέχει μόνο συμφωνίες του συνόλου των περιουσιακών στοιχείων των προς παρουσίαση τομέων με τα περιουσιακά στοιχεία της οντότητας εάν τα περιουσιακά στοιχεία του τομέα παρουσιάζονται τακτικά. - ΔΠΧΑ 13 «Επιμέτρηση της εύλογης αξίας» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι η έκδοση του ΔΠΧΑ 13 και οι τροποποιήσεις του ΔΠΧΑ 9 και του ΔΛΠ 39 δεν αφαιρούν την δυνατότητα να επιμετρηθούν οι βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις και υποχρεώσεις, για τις οποίες δεν αναφέρεται επιτόκιο στα τιμολογημένα ποσά, απροεξόφλητες εάν το αποτέλεσμα της προεξόφλησης δεν είναι σημαντικό. - ΔΛΠ 16 «Ενσώματα Πάγια» Με την τροποποίηση διευκρινίζεται ότι, όταν ένα στοιχείο των ενσώματων παγίων αναπροσαρμόζεται η ακαθάριστη λογιστική αξία του προσαρμόζεται κατά τρόπο που να συνάδει με την αναπροσαρμογή της - 18 -