ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ ΤΩΝ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΩΝ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ... 3

Transcript

1

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ ΤΩΝ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΩΝ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ... 3 ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ΕΝΝΕΑΜΗΝΟΥ... 6 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Γ ΤΡΙΜΗΝΟΥ... 7 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ... 8 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ... 9 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΙ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία και τον Όμιλο Βάση κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων και λογιστικές αρχές Εποχικότητα επιχειρηματικών δραστηριοτήτων Πληροφόρηση κατά τομέα Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Μακροπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή Φόρος εισοδήματος Υπόλοιπα και συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Δεσμεύσεις και συμβατικές υποχρεώσεις Ενδεχόμενες υποχρεώσεις / απαιτήσεις - επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Μεταγενέστερα γεγονότα Οι συνημμένες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της περιόδου από 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεμβρίου είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της ΑΝΕΚ Α.Ε. στις 13 Νοεμβρίου 2015 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στην ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρείας ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε. ΑΡ.Γ.Ε.ΜΗ.: ΛΕΩΦΟΡΟΣ ΚΑΡΑΜΑΝΛΗ 148, ΧΑΝΙΑ, ΚΡΗΤΗ ΤΗΛ.: , FAX: info@anek.gr 2

3 Ε κ θ ε σ η ε π ι σ κ ό π η σ η ς ε ν δ ι ά μ ε σ η ς χ ρ η μ α τ ο ο ι κ ο ν ο μ ι κ ή ς π λ η ρ ο φ ό ρ η σ η ς τ ω ν α ν ε ξ ά ρ τ η τ ω ν ο ρ κ ω τ ώ ν ε λ ε γ κ τ ώ ν λ ο γ ι σ τ ώ ν ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟ- ΦΟΡΗΣΗΣ ΤΩΝ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΩΝ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ Προς τους Μετόχους της ΑΝΩΝΥΜΗΣ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε. Εισαγωγή Επισκοπήσαμε τη συνημμένη συνοπτική εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της «ΑΝΩΝΥΜΗΣ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε.» (η Εταιρεία) και των θυγατρικών της 30 ης Σεπτεμβρίου 2015 και τις σχετικές συνοπτικές εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών καθαρής θέσης και ταμειακών ροών της εννεάμηνης περιόδου που έληξε αυτήν την ημερομηνία, καθώς και τις επιλεγμένες επεξηγηματικές σημειώσεις, που συνθέτουν την ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρμόζονται στην Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά (Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο «ΔΛΠ» 34). Δική μας ευθύνη είναι η έκφραση ενός συμπεράσματος επί αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης με βάση την επισκόπησή μας. Εύρος Επισκόπησης Διενεργήσαμε την επισκόπησή μας σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης που διενεργείται από τον ανεξάρτητο ελεγκτή της οντότητας». Η επισκόπηση της ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διερευνητικών ερωτημάτων κυρίως προς πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για χρηματοοικονομικά και λογιστικά θέματα και στην εφαρμογή αναλυτικών και άλλων διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος της επισκόπησης είναι ουσιωδώς μικρότερο από αυτό του ελέγχου που διενεργείται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου και συνεπώς δεν μας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουμε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή μας όλα τα σημαντικά θέματα τα οποία θα μπορούσαν να εντοπιστούν σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, με την παρούσα δεν διατυπώνουμε γνώμη ελέγχου. Συμπέρασμα Με βάση την διενεργηθείσα επισκόπησή μας, δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή μας οτιδήποτε θα μας οδηγούσε στο συμπέρασμα ότι η συνημμένη ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με το ΔΛΠ 34. 3

4 Ε κ θ ε σ η ε π ι σ κ ό π η σ η ς ε ν δ ι ά μ ε σ η ς χ ρ η μ α τ ο ο ι κ ο ν ο μ ι κ ή ς π λ η ρ ο φ ό ρ η σ η ς τ ω ν α ν ε ξ ά ρ τ η τ ω ν ο ρ κ ω τ ώ ν ε λ ε γ κ τ ώ ν λ ο γ ι σ τ ώ ν Έμφαση θεμάτων Εφιστούμε την προσοχή σας: α) στη σημείωση 13 της ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης όπου γίνεται αναφορά στο ναυτικό συμβάν του ναυλωμένου πλοίου Norman Atlantic το οποίο έλαβε χώρα στις Το συμβάν, που είναι καλυμμένο ασφαλιστικά από διεθνή αλληλοασφαλιστικό συνεταιρισμό, βρίσκεται ακόμη στο στάδιο των ερευνών κατά συνέπεια υφίσταται εύλογη αβεβαιότητα ως προς την εξέλιξή του και τις ενδεχόμενες επιπτώσεις του στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου, β) στη σημείωση 2 της ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και ειδικότερα στο γεγονός ότι το κεφάλαιο κίνησης του Ομίλου είναι αρνητικό κατά 251,2 εκατ. ευρώ, η κεφαλαιακή επάρκεια του Ομίλου έχει επιδεινωθεί σημαντικά και έχουν εφαρμογή για την Εταιρεία οι διατάξεις του άρθρου 48 του Κ.Ν.2190/20, ενώ παράλληλα υφίστανται ληξιπρόθεσμες υποχρεώσεις προς τρίτους. Τα παραπάνω γεγονότα σε συνδυασμό με τις γενικότερες δυσμενείς συνθήκες και περιορισμούς στην Ελληνική οικονομία όπως αναφέρονται στη σημείωση 2 της ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, υποδηλώνουν την ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας για την ικανότητα του Ομίλου να συνεχίσει απρόσκοπτα τη δραστηριότητά του. Στην ίδια σημείωση (2) της ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης αναφέρονται τα μέτρα που έχουν ληφθεί ή σχεδιαστεί από τη Διοίκηση για τη διασφάλιση της ομαλής συνέχισης της δραστηριότητας του Ομίλου. Στο συμπέρασμά μας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση με τα ως άνω αναφερθέντα θέματα. Αθήνα, 13 Νοεμβρίου 2015 Οι Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Εμμανουήλ Ν. Διαμαντουλάκης A.M. ΣΟΕΛ Κωνσταντίνος Αθ. Αραμπατζής A.M. ΣΟΕΛ Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, Αθήνα Α.Μ. ΣΟΕΛ 125 4

5 ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2015 Τα ποσά των οικονομικών καταστάσεων εκφράζονται σε χιλιάδες ευρώ ( ). Οι τυχόν διαφορές μονάδων στους πίνακες οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. 5

6 Ε ν δ ι ά μ ε σ ε ς Ο ι κ ο ν ο μ ι κ έ ς Κ α τ α σ τ ά σ ε ι ς τ η ς π ε ρ ι ό δ ο υ α π ό 1 Ι α ν ο υ α ρ ί ο υ έ ω ς 3 0 Σ ε π τ ε μ β ρ ί ο υ σ ύ μ φ ω ν α μ ε τ α Δ ι ε θ ν ή Π ρ ό τ υ π α Χ ρ η μ α τ ο ο ι κ ο ν ο μ ι κ ή ς Α ν α φ ο ρ ά ς ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ΕΝΝΕΑΜΗΝΟΥ Σημ. Ο Όμιλος Η Εταιρεία Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) Κόστος πωληθέντων (91.294) ( ) (79.818) ( ) Μικτά κέρδη Άλλα έσοδα Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (6.723) (6.903) (6.080) (6.233) Έξοδα λειτουργίας διάθεσης (10.619) (12.412) (9.211) (10.807) Άλλα έξοδα (2.732) (3.778) (2.673) (2.645) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών & επενδυτικών αποτελεσμάτων Χρηματοοικονομικά έξοδα (12.004) (13.151) (11.905) (12.974) Χρηματοοικονομικά έσοδα Αποτελέσματα από επενδυτικές δραστηριότητες (242) (1.913) Κέρδη από συγγενείς Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων (11.410) (9.980) Φόρος εισοδήματος 10 (535) (431) (110) (77) Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους (11.841) (10.057) Κατανέμονται σε: Ιδιοκτήτες μητρικής (10.989) - - Δικαιώματα μειοψηφίας 315 (852) - - Λοιπά συνολικά έσοδα / (έξοδα) μετά από φόρους - Αναβαλλόμενοι φόροι 10 (80) - (24) - Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα / (έξοδα) μετά από φόρους (11.841) (10.057) Κατανέμονται σε: Ιδιοκτήτες μητρικής (10.989) - - Δικαιώματα μειοψηφίας 285 (852) - - Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους ανά μετοχή βασικά (σε ) 9 0,0130 (0,0582) 0,0082 (0,0533) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ανωτέρω ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. 6

7 Ε ν δ ι ά μ ε σ ε ς Ο ι κ ο ν ο μ ι κ έ ς Κ α τ α σ τ ά σ ε ι ς τ η ς π ε ρ ι ό δ ο υ α π ό 1 Ι α ν ο υ α ρ ί ο υ έ ω ς 3 0 Σ ε π τ ε μ β ρ ί ο υ σ ύ μ φ ω ν α μ ε τ α Δ ι ε θ ν ή Π ρ ό τ υ π α Χ ρ η μ α τ ο ο ι κ ο ν ο μ ι κ ή ς Α ν α φ ο ρ ά ς ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Γ ΤΡΙΜΗΝΟΥ Ο Όμιλος Η Εταιρεία Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) Κόστος πωληθέντων (34.944) (45.786) (30.749) (40.624) Μικτά κέρδη Άλλα έσοδα Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (2.114) (2.370) (1.907) (2.151) Έξοδα λειτουργίας διάθεσης (4.826) (5.327) (4.131) (4.550) Άλλα έξοδα (1.039) (1.492) (1.034) (1.292) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών & επενδυτικών αποτελεσμάτων Χρηματοοικονομικά έξοδα (3.851) (4.088) (3.819) (4.048) Χρηματοοικονομικά έσοδα Αποτελέσματα από επενδυτικές δραστηριότητες (7) (6) (1) (6) Κέρδη από συγγενείς Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Φόρος εισοδήματος (376) (292) (46) (26) Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους Κατανέμονται σε: Ιδιοκτήτες μητρικής Δικαιώματα μειοψηφίας Λοιπά συνολικά έσοδα / (έξοδα) μετά από φόρους Αναβαλλόμενοι φόροι (80) - (24) - Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα / (έξοδα) μετά από φόρους Κατανέμονται σε: Ιδιοκτήτες μητρικής Δικαιώματα μειοψηφίας Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους ανά μετοχή βασικά (σε ) 0,0822 0,0541 0,0725 0,0451 Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ανωτέρω ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. 7

8 Ε ν δ ι ά μ ε σ ε ς Ο ι κ ο ν ο μ ι κ έ ς Κ α τ α σ τ ά σ ε ι ς τ η ς π ε ρ ι ό δ ο υ α π ό 1 Ι α ν ο υ α ρ ί ο υ έ ω ς 3 0 Σ ε π τ ε μ β ρ ί ο υ σ ύ μ φ ω ν α μ ε τ α Δ ι ε θ ν ή Π ρ ό τ υ π α Χ ρ η μ α τ ο ο ι κ ο ν ο μ ι κ ή ς Α ν α φ ο ρ ά ς ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Ο Όμιλος Η Εταιρεία Σημ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε ακίνητα Άυλα περιουσιακά στοιχεία Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες Συμμετοχές σε συγγενείς εταιρείες Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Σύνολο μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων Αποθέματα Απαιτήσεις από πελάτες Λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Μη κυκλοφορούντα πάγια στοιχεία προοριζόμενα για πώληση Σύνολο κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μετοχικό κεφάλαιο ( μετοχές x 0,30) Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέο (76.131) (78.539) (77.613) (79.165) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ιδιοκτητών μητρικής (11.402) (13.799) (14.319) (15.847) Δικαιώματα μειοψηφίας Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (6.706) (9.241) (14.319) (15.847) Μακροπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις συνταξιοδοτικών παροχών προσωπικού Λοιπές προβλέψεις Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις σε προμηθευτές Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων Σύνολο υποχρεώσεων ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ανωτέρω ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. 8

9 Ε ν δ ι ά μ ε σ ε ς Ο ι κ ο ν ο μ ι κ έ ς Κ α τ α σ τ ά σ ε ι ς τ η ς π ε ρ ι ό δ ο υ α π ό 1 Ι α ν ο υ α ρ ί ο υ έ ω ς 3 0 Σ ε π τ ε μ β ρ ί ο υ σ ύ μ φ ω ν α μ ε τ α Δ ι ε θ ν ή Π ρ ό τ υ π α Χ ρ η μ α τ ο ο ι κ ο ν ο μ ι κ ή ς Α ν α φ ο ρ ά ς ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Ο Όμιλος Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Αποθεμ. αναπρ/γής ακινήτων Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο Δικαιώμ. μειοψηφίας Σύνολο Υπόλοιπο ( ) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εννεάμηνου 2014 (10.989) (10.989) (852) (11.841) Μερίσματα σε μη ελέγχουσες συμμετοχές - (139) (139) Σχηματισμός αποθεματικών θυγατρικών 186 (186) Συμψηφισμός ζημιών εις νέο με αποθεματικά ( ) Ίδια κεφάλαια στις (73.007) (6.932) (1.810) Υπόλοιπο (78.539) (13.799) (9.241) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εννεαμήνου 2015 (50) Μερίσματα σε μη ελέγχουσες συμμετοχές - (139) (139) Επίδραση αγοράς ιδίων μετοχών θυγατρικής 4 4 (9) (5) Σχηματισμός αποθεματικών θυγατρικών 40 (40) Ίδια κεφάλαια στις (76.131) (11.402) (6.706) Η Εταιρεία Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Αποθεμ. αναπρ. ακινήτων Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο Υπόλοιπο ( ) 781 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εννεάμηνου 2014 (10.057) (10.057) Συμψηφισμός ζημιών εις νέο με αποθεματικά ( ) Ίδια κεφάλαια στις (73.929) (9.276) Υπόλοιπο (79.165) (15.847) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα εννεαμήνου 2015 (24) Ίδια κεφάλαια στις (77.613) (14.319) Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ανωτέρω ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. 9

10 Ε ν δ ι ά μ ε σ ε ς Ο ι κ ο ν ο μ ι κ έ ς Κ α τ α σ τ ά σ ε ι ς τ η ς π ε ρ ι ό δ ο υ α π ό 1 Ι α ν ο υ α ρ ί ο υ έ ω ς 3 0 Σ ε π τ ε μ β ρ ί ο υ σ ύ μ φ ω ν α μ ε τ α Δ ι ε θ ν ή Π ρ ό τ υ π α Χ ρ η μ α τ ο ο ι κ ο ν ο μ ι κ ή ς Α ν α φ ο ρ ά ς ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Λειτουργικές δραστηριότητες Ο Όμιλος Η Εταιρεία Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων (11.410) (9.980) Πλέον / (μείον) προσαρμογές για: Αποσβέσεις Απομειώσεις αξίας παγίων στοιχείων Αποσβέσεις επιχορηγήσεων παγίων (151) (154) - - Προβλέψεις Αποτελέσματα επενδυτικής δραστηριότητας 98 (233) (80) (125) Συναλλαγματικές διαφορές Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα (μείον πιστωτικοί τόκοι) Πλέον (μείον) προσαρμογές για μεταβολές λογ/σμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων (171) Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (3.580) (13.033) (1.822) (11.467) Αύξηση / (μείωση) υποχρεώσεων (πλην δανειακών) (3.549) (4.466) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβλημένα (1.041) (3.304) (965) (3.119) Καταβλημένοι φόροι εισοδήματος (255) (323) (82) (77) Σύνολο ροών λειτουργικών δραστηριοτήτων (α) (1.126) Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση συνδεδεμένων, χρεογράφων και λοιπών επενδύσεων (916) Αγορά παγίων περιουσιακών στοιχείων (2.985) (993) (2.685) (761) Εισπράξεις από πωλήσεις παγίων περιουσιακών στοιχείων Τόκοι εισπραχθέντες Μερίσματα εισπραχθέντα Σύνολο ροών επενδυτικών δραστηριοτήτων (β) (3.860) (2.557) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Αγορά ιδίων μετοχών (5) Πληρωμές δόσεων χρηματοδοτικής μίσθωσης (581) (146) (581) (146) Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια Εξοφλήσεις δανείων (9.910) (26.181) (9.766) (24.515) Μερίσματα πληρωθέντα (74) (79) - - Σύνολο ροών χρηματοδοτικών δραστηριοτήτων (γ) (10.570) (21.036) (10.347) (19.291) Καθαρή αύξηση (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα της περιόδου (α) + (β) + (γ) (48) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ανωτέρω ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. 10

11 ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΙ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ

12 1. Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία και τον Όμιλο Η Μητρική Εταιρεία ιδρύθηκε το έτος 1967 (ΦΕΚ 201/ ) με την επωνυμία «ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΡΗΤΗΣ AE» και το διακριτικό τίτλο «ANEK LINES» (εφεξής «ΑΝΕΚ», «Εταιρεία» ή «Μητρική») και δραστηριοποιείται στον κλάδο της επιβατηγού ναυτιλίας. Έδρα της Εταιρείας είναι ο δήμος Χανίων και τα κεντρικά της γραφεία βρίσκονται επί της λεωφόρου Καραμανλή 148 στα Χανιά. Η ΑΝΕΚ είναι καταχωρημένη στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο με αριθμό και η διεύθυνσή της στο διαδίκτυο είναι Οι μετοχές της Εταιρείας από το 1999 είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Στον Όμιλο, εκτός της Μητρικής, περιλαμβάνονται και οι ακόλουθες θυγατρικές και συγγενείς εταιρείες με τα αντίστοιχα ποσοστά συμμετοχής: Επωνυμία ΛΑΣΙΘΙΩΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (ΛΑΝΕ) ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΕΠΑΡΧΙΑΣ ΑΠΟΚΟΡΩΝΑ Α.Ε. (ΕΤΑΝΑΠ) Ποσοστό Ομίλου Έδρα Δραστηριότητα 50,11% Χανιά Επιβατηγός ναυτιλία 48,01% Στύλος Χανίων ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ Α.Β.Ε.Ε. 60,49%* Στύλος Χανίων ΑΝΕΚ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΙΓΑΙΟΝ ΠΕΛΑΓΟΣ ΘΑΛΑΣΣΙΕΣ ΓΡΑΜΜΕΣ ΝΑΥΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 99,48%** Χανιά ΑΝΕΚ LINES ITALIA S.r.l. 49% Ανκόνα Ιταλίας Παραγωγή και διάθεση εμφιαλωμένου νερού Παραγωγή και εμπορία πλαστικών φιαλών και ειδών συσκευασίας Τουρισμός - συμμετοχή σε άλλες εταιρείες - παροχή συμβουλευτικών υπηρεσιών κ.λπ. 100% Χανιά Ναυτική εταιρεία Ν.959/79 Πρακτόρευση και αντιπροσώπευση ναυτιλιακών εταιρειών * άμεση συμμετοχή: 24% και έμμεση μέσω της ΕΤΑΝΑΠ: 36,49% ** άμεση συμμετοχή: 99% και έμμεση μέσω της ΕΤΑΝΑΠ: 0,48% Οι παραπάνω εταιρείες στις οποίες η ΑΝΕΚ συμμετέχει με ποσοστό από 50% και άνω, καθώς και η θυγατρική εταιρεία «ΕΤΑΝΑΠ» στην οποία η Μητρική ασκεί έλεγχο, έχουν συμπεριληφθεί στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της 30 ης Σεπτεμβρίου 2015 με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης. Η «ΑΝΕΚ LINES ITALIA S.r.l.» στην οποία η Μητρική συμμετέχει με ποσοστό 49% ενοποιήθηκε με τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Η «ΑΝΕΚ ΤΟΥ- ΡΙΣΤΙΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» συμμετέχει με ποσοστό 100% στην «ΑΝΕΚ Ε- ΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΡΙΟΡΙΣΜΕΝΗΣ ΕΥΘΥΝΗΣ» η οποία δεν έχει ξεκινήσει δραστηριότητα. Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στις 30 Σεπτεμβρίου 2015 ανερχόταν σε 885 άτομα για την Εταιρεία (εκ των οποίων τα 679 απασχολούνταν ως πληρώματα στα πλοία) και σε 986 άτομα για τον Όμιλο (πληρώματα πλοίων 732 άτομα). Αντίστοιχα, στο τέλος της συγκρίσιμης περιόδου 2014 η Εταιρεία απασχολούσε 891 άτομα και ο Όμιλος 984. Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της 30 ης Σεπτεμβρίου 2015 εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της ANEK στη συνεδρίαση της 13 ης Νοεμβρίου

13 2. Βάση κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων και λογιστικές αρχές Οι ενδιάμεσες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της 30 ης Σεπτεμβρίου 2015 (στο εξής «οικονομικές καταστάσεις») έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (εφεξής «ΔΠΧΑ») όπως αυτά έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων IASB (καθώς και των διερμηνειών τους) και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και πιο συγκεκριμένα με βάση το ΔΛΠ 34 «Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις». Ως εκ τούτου, δεν περιέχουν όλες τις πληροφορίες που απαιτούνται για τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις και θα πρέπει να αναγνωσθούν σε συνδυασμό με τις δημοσιευμένες καταστάσεις της 31 ης Δεκεμβρίου 2014 οι οποίες είναι διαθέσιμες στην ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρείας Οι βασικές λογιστικές αρχές που υιοθετηθήκαν κατά τη σύνταξη των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων είναι οι ίδιες που ακολουθήθηκαν κατά τη σύνταξη των ετήσιων καταστάσεων της , εκτός από τα νέα πρότυπα και διερμηνείες που εφαρμόζονται υποχρεωτικά μετά την 1 η Ιανουαρίου Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτεί από τη διοίκηση να προβεί σε εκτιμήσεις, παραδοχές, υποθέσεις και αξιολογικές κρίσεις οι οποίες επηρεάζουν τα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις, καθώς και τις γνωστοποιήσεις των ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων, όπως και τα δημοσιευμένα ποσά εσόδων και εξόδων. Τα πραγματικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν από αυτές τις εκτιμήσεις. Δυνατότητα ομαλής συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) Τα αποτελέσματα των τελευταίων χρήσεων έχουν επιβαρυνθεί σε σημαντικό βαθμό από μη επαναλαμβανόμενα έξοδα όπως οι απομειώσεις της λογιστικής αξίας των πλοίων και από τις υψηλές τιμές των καυσίμων που αποτελούν το βασικότερο λειτουργικό στοιχείο κόστους. Ως συνέπεια των ανωτέρω, το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων της Εταιρείας και του Ομίλου έχει καταστεί αρνητικό. Επίσης, όπως αναφέρεται στη σημείωση 7 των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων, από τις στην κατάσταση οικονομικής θέσης έχει γίνει αναταξινόμηση των μακροπρόθεσμων δανείων της Μητρικής σε βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις σύμφωνα με την παράγραφο 74 του ΔΛΠ 1, δεδομένου ότι δεν πληρούνται όροι των δανειακών συμβάσεων όσον αφορά στην εξυπηρέτηση των δανείων. Ως συνέπεια της αναταξινόμησης των μακροπρόθεσμων δανείων, το σύνολο των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων της Εταιρείας στις ανερχόταν σε 308,8 εκατ., ενώ το σύνολο των κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων ανερχόταν σε 57,1 εκατ. Η διοίκηση του Ομίλου έχει λάβει μέτρα για την αντιμετώπιση των προβλημάτων ρευστότητας, προβαίνοντας σε μια σειρά ενεργειών όπως: - Επαφές με τις δανείστριες τράπεζες προκειμένου να συμφωνηθεί αναδιάρθρωση των όρων αποπληρωμής του συνόλου του μακροπρόθεσμου δανεισμού, η θετική έκβαση των οποίων θα ενισχύσει τη ρευστότητα της Εταιρείας λόγω μετατόπισης της πληρωμής δόσεων σε μεταγενέστερο χρόνο, παράτασης του χρόνου αποπληρωμής και μείωσης του χρηματοοικονομικού κόστους. Οι συζητήσεις βρίσκονται σε προχωρημένο 13

14 στάδιο και εκτιμάται ότι στο επόμενο διάστημα είναι εφικτό να επιτευχθεί συμφωνία για την αναδιάρθρωση των δανείων. Σημειώνεται ότι στη χρήση 2014 πραγματοποιήθηκε η πώληση των πλοίων «ΣΟΦΟ- ΚΛΗΣ Β.» και «ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ» έναντι συνολικού τιμήματος 21 εκατ. με το οποίο μειώθηκε ο μακροπρόθεσμος δανεισμός της Εταιρείας. - Κινήσεις για πωλήσεις πλοίων που θα έχουν άμεσα θετική επίδραση στη ρευστότητα. - Η διοίκηση του Ομίλου προσδοκά σε θετικό αποτέλεσμα της διαδικασίας διαιτησίας που έχει εκκινήσει σε διαιτητικό δικαστήριο στο Λονδίνο κατά της εταιρείας «ΜΙΝΩΙΚΕΣ ΓΡΑΜΜΕΣ Α.Ν.Ε.» σχετικά με την κατάπτωση αρραβώνα ποσού 47,5 εκατ. για την απόκτηση ποσοστού συμμετοχής 33,35% της «ΧΕΛΛΕΝΙΚ ΣΗ- ΓΟΥΕΪΣ Α.Ν.Ε.». - Μετά την επιτυχή κίνηση της σύστασης κοινοπραξίας το 2011 με τον Όμιλο ATTICA σε δύο κύριες γραμμές δραστηριοποίησης, η διοίκηση του Ομίλου προχώρησε το Μάιο του 2013 στην ανανέωση της διάρκειας της κοινοπραξίας «ΑΝΕΚ - SUPERFAST» μέχρι το 2017, ενώ από το Νοέμβριο του 2014 ισχύει η διεύρυνση της κοινοπραξίας στις διεθνείς γραμμές της Αδριατικής και στις ακτοπλοϊκές γραμμές της Κρήτης. - Τέλος, η ετήσια τακτική Γενική Συνέλευση της ΑΝΕΚ, η οποία πραγματοποιήθηκε στις 22 Ιουλίου 2015 (εξ αναβολής από τις 22 Ιουνίου 2015), ενέκρινε την εισήγηση του Διοικητικού Συμβουλίου για τη σύγκληση έκτακτης Γενικής Συνέλευσης με θέμα ημερησίας διατάξεως την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Ε- ταιρείας σε ποσό και με όρους που θα αποφασιστούν από την εν λόγω συνέλευση. Ο χρόνος σύγκλησης της έκτακτης Γενικής Συνέλευσης θα αποφασιστεί από το Διοικητικό Συμβούλιο σε συνάρτηση με το στάδιο ωρίμανσης των συζητήσεων με τις δανείστριες τράπεζες σχετικά με την αναδιάρθρωση του μακροπρόθεσμου δανεισμού της Εταιρείας. Σημειώνεται ότι σε λειτουργικό επίπεδο, με τα μέτρα που έχουν ληφθεί τα τελευταία χρόνια, έχει επιτευχθεί σημαντική μείωση του κόστους και βελτίωση των αποτελεσμάτων. Ο περιορισμός του κόστους συνεχίστηκε στο εννεάμηνο της χρήσης 2015 ως αποτέλεσμα, κυρίως, της υποχώρησης των τιμών των καυσίμων και εφόσον αυτές διατηρηθούν στα επίπεδα που έχουν διαμορφωθεί, αναμένεται περαιτέρω βελτίωση των αποτελεσμάτων για τη χρήση Λαμβάνοντας υπόψη τα ανωτέρω γεγονότα, οι οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου καταρτίσθηκαν βάσει της αρχής της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern), καθώς η διοίκηση εκτιμά ότι οι παραπάνω ενέργειες θα εξαλείψουν τα προβλήματα ρευστότητας και θα επιτρέψουν στην Εταιρεία να συνεχίσει απρόσκοπτα τη λειτουργία της. Παρά ταύτα, το ενδεχόμενο μη επιτυχούς ολοκλήρωσης των παραπάνω ενεργειών υποδηλώνει την ύπαρξη αβεβαιότητας σχετικά με τη δυνατότητα ομαλής συνέχισης της δραστηριότητας της Εταιρείας. Μακροοικονομικές συνθήκες στην Ελλάδα και περιορισμοί στις κινήσεις κεφαλαίων (capital controls) Η αστάθεια του οικονομικού περιβάλλοντος, η κρίση χρέους της χώρας και οι περιορισμοί στις κινήσεις κεφαλαίων (capital controls) που επιβλήθηκαν έχουν ως αποτέλεσμα την επαύξηση της έκθεσης του Ομίλου στους χρηματοοικονομικούς και λειτουργικούς κινδύνους. Στο πλαίσιο αυτό, η διοίκηση εκτιμά ότι οι επιπτώσεις 14

15 στις δραστηριότητες και τις ταμειακές ροές του Ομίλου είναι περιορισμένες. Ειδικότερα: α) η εύρυθμη λειτουργία της Εταιρείας και του Ομίλου δεν εξαρτάται σε σημαντικό βαθμό από εισαγωγές αγαθών, β) οι εισπράξεις και πληρωμές του Ομίλου έως σήμερα διευθετούνται απρόσκοπτα, γ) οι επιπτώσεις στα έσοδα της Εταιρείας από ενδεχόμενη μείωση της κίνησης, κυρίως στο εσωτερικό, ε- κτιμώνται μικρής κλίμακας, δ) τα περιθώρια χρηματοδότησης της Εταιρείας από το τραπεζικό σύστημα ήταν ήδη περιορισμένα πριν τους κεφαλαιακούς ελέγχους, ε) οι αποτιμήσεις των σημαντικών περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου, ήτοι των πλοίων, βασίζονται πρωτίστως σε δεδομένα της διεθνούς αγοράς και δεν επηρεάζονται από τις μακροοικονομικές συνθήκες στην Ελλάδα. Η όποια επίδραση στις αποτιμήσεις των πλοίων θα είναι αποτέλεσμα της αύξησης του προεξοφλητικού επιτοκίου στην περίπτωση που οι αποτιμήσεις βασίζονται σε μοντέλα προεξόφλησης ταμειακών ροών. Στο βαθμό που η Ελληνική Κυβέρνηση και οι διεθνείς πιστωτές της βρίσκονται σε κοινή πορεία για την εφαρμογή του νέου προγράμματος χρηματοδότησης, η κατάσταση εκτιμάται ότι θα ομαλοποιείται σταδιακά, ωστόσο το αποτέλεσμα μιας τέτοιας διαδικασίας δεν μπορεί να εκτιμηθεί με ακρίβεια στην παρούσα φάση. Νέα πρότυπα και διερμηνείες, αναθεωρήσεις και τροποποιήσεις Το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (ΣΔΛΠ), καθώς και η Επιτροπή Διερμηνειών, έχουν εκδώσει μια σειρά νέων ΔΠΧΑ και διερμηνειών, τα οποία είτε είναι υποχρεωτικά για τις λογιστικές χρήσεις που ξεκινούν από την 1 η Ιανουαρίου 2015 και μετά, είτε δεν είναι υποχρεωτικά και μέχρι την ημερομηνία έκδοσης των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων δεν είχαν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ο Όμιλος έχει υιοθετήσει πλήρως όλα τα ΔΠΧΑ και διερμηνείες που η εφαρμογή τους είναι υποχρεωτική μετά την 1 η Ιανουαρίου 2015, ενώ εξετάζει τις πιθανές επιπτώσεις που θα έχει η υιοθέτηση των υπόλοιπων ΔΠΧΑ και διερμηνειών στις οικονομικές του καταστάσεις. Τα σημαντικότερα νέα πρότυπα και διερμηνείες παρατίθενται παρακάτω: (α) Νέα αναθεωρημένα πρότυπα και διερμηνείες που έχουν εφαρμογή από την 1 η δεν επιφέρουν μεταβολές στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας: Ιανουαρίου 2015 και Ετήσιες βελτιώσεις προτύπων - Κύκλος Το ΣΔΛΠ προχώρησε το Δεκέμβριο του 2013 στην έκδοση «Ετήσιες βελτιώσεις των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς Κύκλος », το οποίο αποτελείται από μία σειρά προσαρμογών σε 4 πρότυπα και αποτελεί μέρος του προγράμματος για τις ετήσιες βελτιώσεις στα πρότυπα. Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιουλίου Τα θέματα που περιλαμβάνονται σε αυτόν τον κύκλο είναι τα εξής: ΔΠΧΑ 1: Η έννοια των υφιστάμενων ΔΠΧΑ, ΔΠΧΑ 3: Εξαιρέσεις για κοινοπραξίες, ΔΠΧΑ 13: Πεδίο εφαρμογής της παραγράφου 52 (εξαίρεση χαρτοφυλακίου) και ΔΛΠ 40: Αποσαφή- 15

16 νιση της αλληλεξάρτησης του ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις Επιχειρήσεων» και ΔΛΠ 40 «Επενδύσεις σε ακίνητα» κατά την ταξινόμηση των ακινήτων ως επενδύσεις σε ακίνητα ή ως ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα. Τα ανωτέρω υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση το Δεκέμβριο του Διερμηνεία 21 - Εισφορές Το Μάιο του 2013 το ΣΔΛΠ προέβη στην έκδοση της ΕΔΔΠΧΑ 21. Η διερμηνεία αποσαφηνίζει πότε μία ε- ταιρεία θα πρέπει να αναγνωρίσει την υποχρέωση για την καταβολή εισφοράς που έχει επιβληθεί από το κράτος, στις οικονομικές της καταστάσεις. Το ΕΔΔΠΧΑ 21 είναι μία διερμηνεία του ΔΛΠ 37 «Προβλέψεις, ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενα στοιχεία του ενεργητικού». Το ΔΛΠ 37 θέτει τα κριτήρια για την αναγνώριση μίας υποχρέωσης, ένα εκ των οποίων είναι η παρούσα δέσμευση που προκύπτει από γεγονός του παρελθόντος, γνωστό ως δεσμευτικό γεγονός. Η διερμηνεία αναφέρει ότι το δεσμευτικό γεγονός που δημιουργεί την υποχρέωση για την καταβολή της εισφοράς είναι η ενέργεια που περιγράφεται στη σχετική νομοθεσία και η οποία επιφέρει την πληρωμή της εισφοράς. (β) Νέα πρότυπα και διερμηνείες που έχουν εκδοθεί αλλά δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ και δεν υιοθετήθηκαν νωρίτερα από τον Όμιλο και την Εταιρεία: ΔΠΧΑ 9 - Χρηματοοικονομικά μέσα Τον Ιούλιο του 2014 το ΣΔΛΠ εξέδωσε την τελική έκδοση του ΔΠΧΑ 9. Οι βελτιώσεις που επέφερε το νέο πρότυπο αφορούν στην ύπαρξη ενός λογικού μοντέλου για την ταξινόμηση και την επιμέτρηση, ένα ενιαίο προνοητικό μοντέλο για αναμενόμενες ζημιές από απομείωση και επίσης μια ουσιαστικά αναμορφωμένη προσέγγιση για την λογιστική αντιστάθμισης. Ο Όμιλος βρίσκεται σε διαδικασία εκτίμησης των επιπτώσεων των ανωτέρω στις οικονομικές του καταστάσεις. Το πρότυπο έχει εφαρμογή από την 1 η Ιανουαρίου 2018 και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ο Όμιλος δεν έχει σκοπό να εφαρμόσει νωρίτερα το ΔΠΧΑ 9. ΔΠΧΑ 14 - Μεταβατικοί λογαριασμοί ρυθμιζόμενων δραστηριοτήτων Τον Ιανουάριο του 2014 το ΣΔΛΠ προέβη στην έκδοση του προτύπου «Μεταβατικοί λογαριασμοί ρυθμιζόμενων δραστηριοτήτων». Σκοπός του εν λόγω προτύπου είναι να επιτευχθεί η συγκρισιμότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης σε εταιρείες που δραστηριοποιούνται σε καθεστώς προσδιορισμού τιμών μέσω ενός ρυθμιστικού πλαισίου (rate-regulated activities). Σε πολλές χώρες υπάρχουν κλάδοι που υπόκεινται σε ειδική ρύθμιση σύμφωνα με την οποία οι κυβερνητικές αρχές ρυθμίζουν την παροχή και την τιμολόγηση των συγκεκριμένων τύπων δραστηριοτήτων οικονομικής οντότητας. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίδραση των ανωτέρω στις ε- νοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Το εν λόγω πρότυπο δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 15 - Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες Το Μάιο του 2014 το ΣΔΛΠ εξέδωσε ένα νέο πρότυπο, το ΔΠΧΑ 15. Το εν λόγω πρότυπο είναι πλήρως ε- ναρμονισμένο με τις απαιτήσεις όσον αφορά στην αναγνώριση των εσόδων τόσο κάτω από τις αρχές των ΔΠΧΑ 16

17 όσο και των Αμερικάνικων λογιστικών αρχών (US GAAP). Το νέο πρότυπο έρχεται να αντικαταστήσει το ΔΛΠ 18 «Έσοδα», το ΔΛΠ 11 «Κατασκευαστικές συμβάσεις» και κάποιες διερμηνείες που είναι σχετιζόμενες με τα έσοδα. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις οικονομικές του καταστάσεις. Το πρότυπο έχει ε- φαρμογή από την 1 η Ιανουαρίου 2017 και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποίηση στο ΔΛΠ 19 - Παροχές σε εργαζομένους, Πρόγραμμα καθορισμένων παροχών: εισφορές εργαζομένων Το Νοέμβριο του 2013, το ΣΔΛΠ προέβη στην έκδοση τροποποίησης περιορισμένου σκοπού στο ΔΛΠ 19 «Παροχές σε εργαζομένους». Η παρούσα τροποποίηση έχει εφαρμογή σε εισφορές εργαζομένων ή τρίτων μερών αναφορικά με προγράμματα καθορισμένων παροχών. Ο σκοπός της παρούσας τροποποίησης είναι να μειώσει την πολυπλοκότητα της λογιστικής αντιμετώπισης των εισφορών που είναι ανεξάρτητες από τα έτη υπηρεσίας του εργαζομένου, όπως χαρακτηριστικά είναι οι εισφορές που υπολογίζονται ως σταθερό ποσοστό επί της μισθοδοσίας. Η τροποποίηση έχει εφαρμογή από την 1 η Ιουλίου Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίδραση των ανωτέρω στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Η παρούσα τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποίηση στο ΔΛΠ 27 - Μέθοδος της καθαρής θέσης σε ατομικές οικονομικές καταστάσεις Τον Αύγουστο του 2014, το ΣΔΛΠ έκδωσε περιορισμένου σκοπού τροποποίηση στο ΔΛΠ 27 «Μέθοδος της καθαρής θέσης σε ατομικές οικονομικές καταστάσεις». Με την παρούσα τροποποίηση, μία εταιρεία έχει την επιλογή να επιμετρήσει τις επενδύσεις της σε θυγατρικές, κοινοπραξίες και συγγενείς βάσει της μεθόδου της καθαρής θέσης στις ατομικές οικονομικές καταστάσεις της, κάτι το οποίο έως και την έκδοση της συγκεκριμένης τροποποίησης, δεν ίσχυε. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις οικονομικές του καταστάσεις. Η τροποποίηση έχει εφαρμογή από την 1 η Ιανουαρίου 2016 και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Έ- νωση. Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 10 και στο ΔΛΠ 28 - Πωλήσεις ή εισφορές στοιχείων του ενεργητικού μεταξύ ενός επενδυτή και της συγγενούς ή της κοινοπραξίας του Το Σεπτέμβριο του 2014, το ΣΔΛΠ προέβη στην έκδοση τροποποίησης περιορισμένου σκοπού «Πωλήσεις ή εισφορές στοιχείων του ενεργητικού μεταξύ ενός επενδυτή και της συγγενούς ή της κοινοπραξίας» (τροποποιήσεις στα ΔΠΧΑ 10 και ΔΛΠ 28). Η τροποποίηση θα εφαρμόζεται από τις οικονομικές οντότητες μελλοντικά για πωλήσεις ή εισφορές στοιχείων του ενεργητικού που πραγματοποιούνται στις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 η Ιανουαρίου Προγενέστερη εφαρμογή επιτρέπεται, με απαραίτητη τη σχετική γνωστοποίηση αυτής στις οικονομικές καταστάσεις. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις οικονομικές του καταστάσεις. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 17

18 Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 16 και στο ΔΛΠ 41 - Γεωργία: καρποφόρες φυτείες Τον Ιούνιο του 2014, το ΣΔΛΠ προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων μέσω των οποίων αλλάζει η χρηματοοικονομική αναφορά καρποφόρων φυτειών. Με την τροποποίηση αυτή, αποφασίστηκε ότι οι καρποφόρες φυτείες που χρησιμοποιούνται αποκλειστικά για την αύξηση της παραγωγής, θα πρέπει να λογιστικοποιούνται με το ίδιο τρόπο όπως τα ενσώματα πάγια (ΔΛΠ 16). Συνεπώς οι τροποποιήσεις συμπεριλαμβάνουν τις καρποφόρες φυτείες στο πεδίο εφαρμογής του ΔΛΠ 16 αντί του ΔΛΠ 41. Η παραγωγή που αναπτύσσεται στις καρποφόρες φυτείες παραμένει στο πεδίο εφαρμογής του ΔΛΠ 41. Οι εν λόγω τροποποιήσεις δεν αναμένεται να έχουν επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 16 και στο ΔΛΠ 38 - Διευκρινήσεις αναφορικά με αποδεκτές μεθόδους αποσβέσεων Το Μάιο του 2014, το ΣΔΛΠ προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στο ΔΛΠ 16 και ΔΛΠ 38. Το ΔΛΠ 16 και το ΔΛΠ 38 καθιερώνουν τις αρχές προκειμένου να διευκρινιστεί ο τρόπος με τον οποίο αντιμετωπίζονται οι αποσβέσεις στο ρυθμό της αναμενόμενης ανάλωσης των μελλοντικών οικονομικών ωφελειών που ενσωματώνονται στο περιουσιακό στοιχείο. Το ΣΔΛΠ έχει διευκρινίσει ότι η χρήση των μεθόδων που βασίζονται στα έσοδα για τον υ- πολογισμό της απόσβεσης ενός περιουσιακού στοιχείου δεν είναι κατάλληλη, διότι τα έσοδα που δημιουργούνται από μια δραστηριότητα που περιλαμβάνει τη χρήση ενός περιουσιακού στοιχείου γενικά αντανακλούν άλλους παράγοντες και όχι την ανάλωση των μελλοντικών οικονομικών ωφελειών που ενσωματώνονται στο περιουσιακό στοιχείο. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 11 - Εξαγορά συμμετοχής σε από κοινού δραστηριότητα Το Μάιο του 2014, το ΣΔΛΠ προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στο ΔΠΧΑ 11. Οι εν λόγω τροποποιήσεις προσθέτουν νέες οδηγίες σχετικά με την λογιστική αντιμετώπιση της εξαγοράς συμμετοχής σε μία από κοινού δραστηριότητα η οποία αποτελεί μία οικονομική οντότητα και διευκρινίζουν τον κατάλληλο λογιστικό χειρισμό για τέτοιες εξαγορές. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις οικονομικές του καταστάσεις. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 - Πρωτοβουλία γνωστοποιήσεων Το Δεκέμβριο του 2014, το ΣΔΛΠ προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στο ΔΛΠ 1. Οι εν λόγω τροποποιήσεις έχουν ως στόχο την επίλυση θεμάτων που αφορούν στις υφιστάμενες απαιτήσεις παρουσίασης και γνωστοποίησης και τη διασφάλιση της ικανότητας άσκησης κρίσης από τις οικονομικές οντότητες κατά την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίδραση των ανωτέρω στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 18

19 Τροποποιήσεις στα ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 12 και ΔΛΠ 28 Επενδυτικές οντότητες: εφαρμόζοντας την εξαίρεση από την ενοποίηση Το Δεκέμβριο του 2014, το ΣΔΛΠ προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού στα ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 12 και ΔΛΠ 28. Οι εν λόγω τροποποιήσεις εισάγουν επεξηγήσεις αναφορικά με τις απαιτήσεις λογιστικοποίησης των επενδυτικών οντοτήτων, ενώ παρέχουν εξαιρέσεις σε συγκεκριμένες περιπτώσεις, οι οποίες θα μειώσουν τα κόστη που σχετίζονται με την εφαρμογή των προτύπων. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις οικονομικές του καταστάσεις. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ετήσιες βελτιώσεις προτύπων - Κύκλος Το ΣΔΛΠ προχώρησε το Δεκέμβριο του 2013 στην έκδοση «Ετήσιες βελτιώσεις των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς Κύκλος », το οποίο αποτελείται από μία σειρά προσαρμογών σε 8 πρότυπα και αποτελεί μέρος του προγράμματος για τις ετήσιες βελτιώσεις στα πρότυπα. Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιουλίου Τα θέματα που περιλαμβάνονται σε αυτόν τον κύκλο είναι τα εξής: ΔΠΧΑ 2: Ορισμός των προϋποθέσεων κατοχύρωσης, ΔΠΧΑ 3: Λογιστική αντιμετώπιση ενός ενδεχόμενου ανταλλάγματος σε συνενώσεις επιχειρήσεων, ΔΠΧΑ 8: Συνάθροιση λειτουργικών τομέων - Συμφωνία του συνόλου των στοιχείων του ενεργητικού των προς παρουσίαση τομέων με τα στοιχεία του ενεργητικού της επιχείρησης, ΔΠΧΑ 13: Βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις και υποχρεώσεις, ΔΛΠ 7: Καταβληθέντες τόκοι που κεφαλαιοποιούνται, ΔΛΠ 16 και ΔΛΠ 38: Μέθοδος αναπροσαρμογής - αναλογική αναδιατύπωση των συσσωρευμένων αποσβέσεων και ΔΛΠ 24: Βασικά διευθυντικά στελέχη. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Τα ανωτέρω υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση το Δεκέμβριο του Ετήσιες βελτιώσεις προτύπων - Κύκλος Το ΣΔΛΠ προχώρησε το Σεπτέμβριο του 2014 στην έκδοση «Ετήσιες βελτιώσεις των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς Κύκλος », το οποίο αποτελείται από μία σειρά προσαρμογών σε 4 πρότυπα και αποτελεί μέρος του προγράμματος για τις ετήσιες βελτιώσεις στα πρότυπα. Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2016, αν και οι οικονομικές οντότητες επιτρέπεται να τις εφαρμόσουν νωρίτερα. Τα θέματα που περιλαμβάνονται σε αυτόν τον κύκλο είναι τα εξής: ΔΠΧΑ 5: Αλλαγές στις μεθόδους της πώλησης, ΔΠΧΑ 7: Συμβάσεις υπηρεσίας και εφαρμογή των απαιτήσεων του ΔΠΧΑ 7 στις ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις, ΔΛΠ 19: Επιτόκιο προεξόφλησης, και ΔΛΠ 34: Γνωστοποιήσεις πληροφοριών στην ενδιάμεση οικονομική αναφορά. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις οικονομικές του καταστάσεις. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 19

20 3. Εποχικότητα επιχειρηματικών δραστηριοτήτων Οι δραστηριότητες των ναυτιλιακών εταιρειών του Ομίλου χαρακτηρίζονται από έντονη εποχικότητα, γεγονός που έχει επίπτωση στα έσοδα και τα αποτελέσματα των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. Πιο συγκεκριμένα, η διακίνηση επιβατών και Ι.Χ. επιβατηγών οχημάτων είναι ιδιαίτερα αυξημένη κατά τους θερινούς μήνες -λόγω της τουριστικής κίνησης- και κατά τις εορταστικές περιόδους, ενώ η διακίνηση φορτηγών παρουσιάζει σχετικά μικρή διακύμανση μέσα στο έτος. Ως εκ τούτου, οι υψηλότερες πωλήσεις πραγματοποιούνται κατά το τρίτο τρίμηνο κάθε χρήσης (από έως 30.09) όπου περικλείεται η θερινή περίοδος. 4. Πληροφόρηση κατά τομέα Βασική δραστηριότητα του Ομίλου είναι η εκμετάλλευση πλοίων σε γραμμές εσωτερικού και εξωτερικού. Οι κυριότερες πηγές εσόδων προέρχονται από τους ναύλους επιβατών, Ι.Χ. και φορτηγών, καθώς και από την εμπορική εκμετάλλευση (μπαρ, εστιατόρια, καταστήματα και καζίνα) επί των πλοίων. Τα έσοδα των μη ναυτιλιακών εταιρειών του Ομίλου που συμμετέχουν στον ενοποιημένο κύκλο εργασιών περιλαμβάνονται στις «λοιπές δραστηριότητες». Στους πίνακες που ακολουθούν παρατίθεται η γεωγραφική κατανομή της δραστηριότητας του Ομίλου και της Εταιρείας για το εννεάμηνο των χρήσεων 2015 και 2014: Ναυτιλιακές δραστηριότητες Λοιπές Εσωτερικό Εξωτερικό δραστηρ/τες Σύνολο Ο Όμιλος Σύνολο εσόδων Μικτά αποτελέσματα εκμετάλλευσης Προσθήκες στην αξία των πλοίων Αποσβέσεις πλοίων περιόδου Αναπόσβεστο υπόλοιπο πλοίων Μη κατανεμηθέν ενεργητικό Σύνολο Ενεργητικού Η Εταιρεία Σύνολο εσόδων Μικτά αποτελέσματα εκμετάλλευσης Προσθήκες στην αξία των πλοίων Αποσβέσεις πλοίων περιόδου Αναπόσβεστο υπόλοιπο πλοίων Μη κατανεμηθέν ενεργητικό Σύνολο Ενεργητικού

21 Ναυτιλιακές δραστηριότητες Λοιπές Εσωτερικό Εξωτερικό δραστηρ/τες Σύνολο Ο Όμιλος Σύνολο εσόδων Μικτά αποτελέσματα εκμετάλλευσης Προσθήκες στην αξία των πλοίων Αποσβέσεις πλοίων περιόδου Αναπόσβεστο υπόλοιπο πλοίων Μη κατανεμηθέν ενεργητικό Σύνολο Ενεργητικού Η Εταιρεία Σύνολο εσόδων Μικτά αποτελέσματα εκμετάλλευσης Προσθήκες στην αξία των πλοίων Αποσβέσεις πλοίων περιόδου Αναπόσβεστο υπόλοιπο πλοίων Μη κατανεμηθέν ενεργητικό Σύνολο Ενεργητικού Στα έσοδα από ναύλους εσωτερικού του Ομίλου περιλαμβάνονται έσοδα από επιδοτήσεις γραμμών δημόσιας υπηρεσίας ποσού χιλ. Αντίστοιχα, την περσινή περίοδο τα έσοδα επιδοτήσεων για τον Όμιλο ήταν χιλ. Οι προσθήκες, οι αποσβέσεις και οι αναπόσβεστες αξίες των πλοίων κατανεμήθηκαν στις γεωγραφικές δραστηριότητες ανάλογα με το χρόνο εκμετάλλευσης κάθε πλοίου στις γραμμές εσωτερικού και εξωτερικού. Ο- ποιαδήποτε περαιτέρω κατανομή θα ήταν αυθαίρετη δεδομένου ότι τα λοιπά στοιχεία ενεργητικού και παθητικού από τα οποία προκύπτουν τα έσοδα και τα κόστη του Ομίλου είναι κοινά και δεν μπορούν να διαχωριστούν σε τομείς. 5. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Οι πίνακες κίνησης των ενσώματων παγίων στοιχείων για το εννεάμηνο του 2015 και τη χρήση 2014 για τον Όμιλο και την Εταιρεία παρουσιάζονται παρακάτω: 21

22 Ο Όμιλος Πλοία Οικόπεδα & κτίρια Λοιπός εξοπλισμός Ακινητοπ. υπό εκτέλ. Σύνολο Αξία κτήσης Προσθήκες χρήσης Μειώσεις χρήσης (63.154) (42) (295) - (63.491) Μεταφορές (3.045) - Απομειώσεις (1.902) (1.902) Αναταξινόμηση σε κυκλοφορούντα στοιχεία βάσει ΔΠΧΑ 5 (8.300) (8.300) Αξία κτήσης Προσθήκες περιόδου Μειώσεις περιόδου (13.301) - (441) - (13.742) Μεταφορές (122) - Αξία κτήσης Σωρευμένες αποσβέσεις Αποσβέσεις χρήσης Μειώσεις χρήσης (42.154) (42) (275) - (42.471) Αναταξινόμηση σε κυκλοφορούντα στοιχεία βάσει ΔΠΧΑ 5 (6.120) (6.120) Σωρευμένες αποσβέσεις Αποσβέσεις περιόδου Μειώσεις περιόδου - - (442) - (442) Σωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία Αναπόσβεστη αξία Η Εταιρεία Πλοία Οικόπεδα & κτίρια Λοιπός εξοπλισμός Ακινητοπ. υπό εκτέλ. Σύνολο Αξία κτήσης Προσθήκες χρήσης Μειώσεις χρήσης (63.154) (41) (194) - (63.389) Μεταφορές (2.856) - Αξία κτήσης Προσθήκες περιόδου Μειώσεις περιόδου (13.301) (13.301) Μεταφορές Αξία κτήσης Σωρευμένες αποσβέσεις Αποσβέσεις χρήσης Μειώσεις χρήσης (42.154) (41) (194) - (42.389) Σωρευμένες αποσβέσεις Αποσβέσεις περιόδου Μειώσεις περιόδου Σωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία Αναπόσβεστη αξία

23 Στις μειώσεις παγίων του εννεαμήνου 2015 περιλαμβάνεται η αξία ενός πλοίου για το οποίο τον Απρίλιο του 2015 λύθηκε η σύμβαση μακροχρόνιας ναύλωσής του. Η εν λόγω σύμβαση είχε αναγνωρισθεί ως χρηματοδοτική μίσθωση δεδομένου ότι πληρούσε τα κριτήρια του ΔΛΠ 17 (βλ. σχετικά σημείωση 22 της ετήσιας οικονομικής έκθεσης 2014). Η αξία με την οποία είχε καταχωρηθεί το πλοίο στα πάγια στοιχεία συμψηφίστηκε με την αντίστοιχη υποχρέωση χρηματοδοτικής μίσθωσης. Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη Επί των παγίων περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου υφίστανται τα ακόλουθα βάρη: α) α προτιμώμενες ναυτικές υποθήκες επί των πλοίων 360,2 εκατ. και $ 8,2 εκατ., β) β προτιμώμενες ναυτικές υποθήκες επί των πλοίων 256,9 εκατ. και γ) προσημειώσεις επί των ακινήτων ποσού 18,7 εκατ. και ενέχυρα επί των μηχανημάτων (των θυγατρικών «Ε- ΤΑΝΑΠ» και «ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ») ποσού 2,5 εκατ. Τα ανωτέρω βάρη υφίστανται σε ασφάλεια δανειακών υποχρεώσεων το συνολικό ύψος των οποίων κατά την 30 η Σεπτεμβρίου 2015 ανέρχεται σε 231,1 εκατ. 6. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Η ανάλυση των ταμειακών διαθεσίμων έχει ως εξής: Ο Όμιλος Η Εταιρεία Διαθέσιμα στο ταμείο Τραπεζικές καταθέσεις Το μεγαλύτερο μέρος των ταμειακών διαθεσίμων του Ομίλου είναι σε ευρώ. 7. Μακροπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις Το σύνολο των μακροπρόθεσμων τραπεζικών υποχρεώσεων του Ομίλου στις ανέρχεται σε χιλ. ενώ στις ήταν χιλ. Σημειώνεται ότι από τις στην κατάσταση οικονομικής θέσης έχει γίνει αναταξινόμηση των μακροπρόθεσμων δανείων της Μητρικής σε βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις σύμφωνα με την παράγραφο 74 του ΔΛΠ 1, δεδομένου ότι δεν πληρούνταν όροι των δανειακών συμβάσεων όσον αφορά στην εξυπηρέτηση των δανείων. Βάσει των σχετικών συμβάσεων, η μη εξυπηρέτηση των δανειακών υποχρεώσεων συνιστά μη τήρηση των όρων, γεγονός που συνεπάγεται την υποχρέωση της Εταιρείας για πλήρη αποπληρωμή των δανείων. Ωστόσο, η διοίκηση του Ομίλου βρίσκεται σε επαφές με τις δανείστριες τράπεζες προκειμένου να συμφωνηθεί αναδιάρθρωση των όρων αποπληρωμής του συνόλου του μακροπρόθε- 23

24 σμου δανεισμού. Οι συζητήσεις βρίσκονται σε προχωρημένο στάδιο και εκτιμάται ότι σύντομα είναι εφικτό να επιτευχθεί συμφωνία για την αναδιάρθρωση των δανείων. Τα κοινοπρακτικά δάνεια της Εταιρείας, συνολικού αρχικού ποσού 245 εκατ., συνάφθηκαν το 2008 με συνασπισμό τραπεζών, με κυμαινόμενο επιτόκιο (Euribor πλέον περιθωρίου) και διάρκεια 8 έτη (με τελική ημερομηνία αποπληρωμής την 31η Μαρτίου 2016). Επιπλέον, στη χρήση 2010 συνάφθηκε ενυπόθηκο δάνειο κυμαινόμενου επιτοκίου, αρχικού ποσού 40 εκατ. Στη χρήση 2014 πραγματοποιήθηκε η πώληση των πλοίων «ΣΟΦΟ- ΚΛΗΣ Β.» και «ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ» έναντι συνολικού τιμήματος 21 εκατ. με το οποίο μειώθηκε ο μακροπρόθεσμος δανεισμός της Εταιρείας. Για τα ανωτέρω δάνεια έχουν παρασχεθεί εμπράγματες εγγυήσεις (ναυτικές υποθήκες επί των πλοίων, εκχώρηση προϊόντος ασφαλιστικής αποζημίωσης) υπέρ των δανειστριών τραπεζών (βλ. σημείωση 5 «Πάγια περιουσιακά στοιχεία»). Τα υπόλοιπα των ανωτέρω δανείων που εμφανίζονται στην κατάσταση οικονομικής θέσης αποτιμήθηκαν στο αναπόσβεστο κόστος με τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου και δεν διαφέρουν ουσιωδώς από την εύλογη αξία τους. 8. Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Στις «λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις» του Ομίλου στις συνολικού ποσού 10,0 εκατ. περιλαμβάνονται ρυθμισμένες φορολογικές υποχρεώσεις της Μητρικής και εμπορικές υποχρεώσεις θυγατρικής, η εξόφληση των οποίων εκτείνεται πέραν του ενός έτους. 9. Κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή Τα βασικά κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή υπολογίζονται με διαίρεση του κέρδους / (ζημιάς) που αναλογεί στους μετόχους της Μητρικής με το σταθμισμένο αριθμό μετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της περιόδου. Τα απομειωμένα κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή είναι ίσα με τα βασικά καθώς δεν υφίστανται δυνητικοί τίτλοι μετατρέψιμοι σε μετοχές. Ο Όμιλος Η Εταιρεία Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους που αναλογούν στους μετόχους της Μητρικής (10.989) (10.057) Σταθμισμένος αριθμός μετοχών Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους ανά μετοχή βασικά (σε ) 0,0130 (0,0582) 0,0082 (0,0533) 24

25 10. Φόρος εισοδήματος Η Μητρική Εταιρεία και οι θυγατρικές της που δραστηριοποιούνται στη ναυτιλία δεν υπόκεινται σε φορολογία εισοδήματος για τα κέρδη που προκύπτουν από την εκμετάλλευση των πλοίων τους. Ως φόρος εισοδήματος θεωρείται αυτός του ν. 27/1975 (φόρος βάσει των κόρων ολικής χωρητικότητας των πλοίων) ο οποίος επιβάρυνε τα αποτελέσματα του εννεαμήνου του Ομίλου κατά 100 χιλ. Επίσης, ο φόρος εισοδήματος επί των φορολογητέων αποτελεσμάτων των μη ναυτιλιακών εταιρειών του Ομίλου ανήλθε σε ποσό 432 χιλ., ενώ ποσό 30 χιλ. αφορά σε αναβαλλόμενους φόρους (έσοδο) προσωρινών διαφορών. Τέλος, τα ενοποιημένα αποτελέσματα του εννεαμήνου επιβαρύνθηκαν κατά 33 χιλ. λόγω της μεταβολής των αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων ως αποτέλεσμα της αύξηση του φορολογικού συντελεστή από 26% σε 29%. Για τον ίδιο λόγο προέκυψε δαπάνη αναβαλλόμενου φόρου, που περιλαμβάνεται στην κατάσταση λοιπών συνολικών εσόδων/(εξόδων), ποσού 80 χιλ. για τον Όμιλο και 24 χιλ. για την Εταιρεία, για στοιχεία που είχαν αναγνωριστεί στην καθαρή θέση (αποτίμηση οικοπέδων). Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις των εταιρειών του Ομίλου παρουσιάζονται στον πίνακα που ακολουθεί: Εταιρεία Ανέλεγκτες χρήσεις ΑΝΕΚ ΛΑΝΕ - ΕΤΑΝΑΠ Α.Ε ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ Α.Β.Ε.Ε ΑΝΕΚ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε ΑΙΓΑΙΟΝ ΠΕΛΑΓΟΣ Ν.Ε Σημειώνεται ότι από τη χρήση 2011 και μετά οι ανώνυμες εταιρείες του Ομίλου έχουν υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των ορκωτών ελεγκτών - λογιστών βάσει των διατάξεων του άρθρου 82 του νόμου 2238/94 και του άρθρου 65 α του νόμου 4174/13. Από τον έλεγχο των χρήσεων δεν προέκυψαν σημαντικές φορολογικές επιβαρύνσεις και οι εκθέσεις των ορκωτών ελεγκτών - λογιστών χορηγήθηκαν χωρίς τη διατύπωση επιφύλαξης. Σύμφωνα με τη σχετική νομοθεσία οι χρήσεις θεωρούνται περαιωμένες φορολογικά μετά την παρέλευση δεκαοκτάμηνου από την έκδοση των εκθέσεων φορολογικής συμμόρφωσης και με την προϋπόθεση ότι δεν έχουν εντοπισθεί φορολογικές παραβάσεις από τους ελέγχους του Υπουργείου Οικονομικών. Η χρήση 2014 έχει ελεγχθεί σύμφωνα με την ΠΟΛ. 1124/15 και εκκρεμεί η οριστικοποίηση του ελέγχου από τις φορολογικές αρχές. Για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις, οι εταιρείες του Ομίλου έχουν σχηματίσει προβλέψεις για πρόσθετους φόρους που ενδέχεται να προκύψουν κατά το μελλοντικό φορολογικό κλείσιμο των χρήσεων αυτών. Οι σωρευμένες προβλέψεις ανέρχονται σε 25 χιλ. για την Εταιρεία και σε 192 χιλ. για τον Όμιλο. 11. Υπόλοιπα και συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Τα υπόλοιπα (απαιτήσεις / υποχρεώσεις) με τα συνδεδεμένα μέρη, όπως αυτά ορίζονται από το ΔΛΠ 24, κατά την 30 η Σεπτεμβρίου 2015 και 31 η Δεκεμβρίου 2014 έχουν ως εξής: 25