SEA STAR CAPITAL PLC ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2011 ΜΕΧΡΙ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2011

Transcript

1 ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2011 ΜΕΧΡΙ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2011

2 ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2011 ΜΕΧΡΙ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2011 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΣΕΛΙΔΑ Διοικητικό Συμβούλιο και άλλοι Αξιωματούχοι 1 Δήλωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και άλλων υπευθύνων 2 Ενδιάμεση Έκθεση Διαχείρισης 3 Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Συνολικών Εισοδημάτων για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου Ιουνίου Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Συνολικών Εισοδημάτων για την περίοδο από 1 Απριλίου Ιουνίου Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Ισολογισμού 6 Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 7-8 Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Ταμειακών Ροών 9 Σημειώσεις στις Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις 10 19

3 ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΑΛΛΟΙ ΑΞΙΩΜΑΤΟΥΧΟΙ Διοικητικό Συμβούλιο Άκης Κλεάνθους Πρόεδρος - Απεβίωσε στις 11 Απριλίου 2011 Αντώνης Πισσαρίδης Αντιπρόεδρος/ Πρόεδρος Βίκτωρ Ρέστης Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος - παραιτήθηκε στις 5 Μαΐου 2011 Νικόλας Γεωργιάδης Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος Ευαγγελία Παπαντωνοπούλου Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος - Διορίστηκε στις 11 Οκτωβρίου 2011 Μάριος Ορφανίδης Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος - Διορίστηκε 27 Απριλίου 2011 και παραιτήθηκε στις 3 Αυγούστου 2011 Δήμητρα Χαραλάμπους Εκτελεστικός Σύμβουλος Διορίστηκε στις 27 Απριλίου 2011 Γιώργος Βασιλοκωνσταντάκης Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος Διορίστηκε στις 29 Αυγούστου 2011 Γραμματέας SFS Custodian & Trust Services Limited (Παραιτήθηκε στις 2 Μαρτίου 2011) Prusec Limited (Διορίστηκε στις 2 Μαρτίου 2011) Ανεξάρτητοι Ελεγκτές Deloitte Limited Νομικοί Σύμβουλοι Γ. Ε. Μπαϊρακτάρης & Συνεργάτες Μουσάς & Τσιμπρής Εταιρεία Δικηγόρων George Pamboridis LLC Τάσσος Παπαδόπουλος & Συνεργάτες Λέλλος Δημητριάδης Δικηγορικό Γραφείο Δ.Ε.Π.Ε. L. Papaphilippou & Co Εγγεγραμμένο Γραφείο Alpha Business Center Block B, 1 ος όροφος Πινδάρου 27 και Βικέλλα Λευκωσία Κύπρος Τραπεζίτες Τράπεζα Πειραιώς Α.Ε. Proton Τράπεζα Α.Ε. Marfin Εγνατία Τράπεζα Α.Ε. Τράπεζα Κύπρου Δημόσια Εταιρεία Λτδ Marfin Popular Bank Public Company Ltd 1

4

5 ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2011 ΜΕΧΡΙ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2011 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΑΙ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ Το Διοικητικό Συμβούλιο της Sea Star Capital Plc σε συνεδρία του που έγινε στις 31 Αυγούστου 2011 μελέτησε και ενέκρινε τα ενδιάμεσα συνοπτικά ενοποιημένα οικονομικά αποτελέσματα του Συγκροτήματος για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου Ιουνίου Το Διοικητικό Συμβούλιο της Sea Star Capital Plc (η «Εταιρεία») παρουσιάζει την Ενδιάμεση Έκθεση Διαχείρισης της Εταιρείας και των εξαρτημένων της (το «Συγκρότημα») για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου Ιουνίου 2011, που έχει καταρτιστεί σύμφωνα με τις πρόνοιες του άρθρου 11 του περί Προϋποθέσεων Διαφάνειας (Κινητές Αξίες προς Διαπραγμάτευση σε Ρυθμιζόμενη Αγορά) Νόμο του 2007 (Ν. 190(Ι)/2007). Δραστηριότητες Καθ όλη την τρέχουσα περίοδο η κύρια δραστηριότητα του Συγκροτήματος ήταν η συμμετοχή σε εταιρείες διαχείρισης πλοίων και σε πλοιοκτήτριες εταιρείες. Οικονομική Επίδοση Το Συγκρότημα για τη περίοδο αναφοράς παρουσιάζει ζημιά της τάξης των 12,3εκ. (2010: Ζημιά 27εκ.). Το επενδυτικό χαρτοφυλάκιο της Εταιρείας αποτελείται κυρίως από τη συμμετοχή της Εταιρείας στη μετοχική σύνθεση της ΑΝΕΚ ΑΕ κατά 23,16% και στο μετοχικό κεφάλαιο της Χελλένικ Σήγουεϊς ΑΝΕ κατά 17,28%. Οι δύο εταιρείες αντιπροσωπεύουν δύο από τις μεγαλύτερες ακτοπλοϊκές εταιρείες στην Ελλάδα οι οποίες διαχειρίζονται συνολικά ένα στόλο που αποτελείται από περισσότερα από σαράντα πέντε (45) πλοία και εξυπηρετούν περισσότερα από σαράντα (40) λιμάνια, με σημαντική παρουσία στο Αιγαίο την Αδριατική και τη Μεσόγειο. Η αγορά της Ακτοπλοΐας είναι σε πολύ μεγάλο βαθμό εποχιακή, αφού κυρίως εξυπηρετεί την τουριστική κίνηση, η οποία μεγιστοποιείται κατά τη διάρκεια των καλοκαιρινών μηνών (τρίτο τρίμηνο). Σαν αποτέλεσμα, η οικονομική επίδοση κατά τη διάρκεια του πρώτου εξαμήνου των εταιρειών που δραστηριοποιούνται στην αγοράς της Ακτοπλοΐας παρουσιάζει παραδοσιακά σημαντική απόκλιση από την οικονομική τους επίδοση για ολόκληρο το οικονομικό έτος. Οι κυριότεροι λόγοι οι οποίοι συνέβαλαν στη βελτίωση των αποτελεσμάτων για τη περίοδο από 1 Ιανουαρίου 30 Ιουνίου 2011 είναι οι πιο κάτω: Η μείωση του μεριδίου των δύο συνδεδεμένων εταιρειών του Συγκροτήματος και μείωση ζημιών των δύο συνδεδεμένων εταιρειών, ΑΝΕΚ ΑΕ και Χελλένικ Σήγουεϊς ΑΝΕ κατά 7 εκ.. Η μείωση των χρεωστικών τόκων που αφορούν στο έντοκο δάνειο από την Τράπεζα Πειραιώς ΑΕ κατά 0,3εκ.. Η μείωση της μη επαναλαμβανόμενης ζημιάς από την πώληση Χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού διαθέσιμων προς πώληση κατά 0.4 Η μείωση των εξόδων διαχείρισης κατά 0.3εκ.. Η μη επαναλαμβανόμενη ζημιά 6,7εκ. η οποία προέκυψε κατά το 2010 από την πώληση του 11,096% των μετοχών της Χελλένικ Σήγουεϊς ΑΝΕ στην Τράπεζα Πειραιώς ΑΕ. Προοπτικές Το Διοικητικό Συμβούλιο της Sea Star Capital Plc αφού έλαβε υπόψη τη τώρα πορεία του Συγκροτήματος, τις συνθήκες στην Ακτοπλοΐα όπως αυτές έχουν δημιουργηθεί με την οικονομική κρίση, και αφού μελέτησε τις προοπτικές και τα δεδομένα όπως αυτά παρουσιάζονται σήμερα στην Επιβατηγό Ναυτιλία και Ναυτιλία μεταφοράς οχημάτων, πιστεύει ότι τα οικονομικά αποτελέσματα του Συγκροτήματος για το 2011 θα είναι βελτιωμένα, σε σχέση με την αντίστοιχη περσινή περίοδο, λόγω της αναμενόμενης βελτίωσης στα αποτελεσμάτων των δύο συνδεδεμένων εταιρειών. 3

6 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2011 ΜΕΧΡΙ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2011 Σημ. Σύνολο Σύνολο Εισοδήματα Άλλα Εισοδήματα Έξοδα Διαχείρισης ( ) ( ) Ζημιά από εργασίες ( ) ( ) Χρηματοοικονομικά έξοδα, καθαρά 3 ( ) ( ) Έξοδα από επενδύσεις, καθαρά 4 (19.632) ( ) Μερίδιο ζημιάς συνδεδεμένων εταιρειών 7 ( ) ( ) Ζημιά πριν τη φορολογία ( ) ( ) Φορολογία - - Ζημιά μετά τη φορολογία ( ) ( ) Λοιπά συνολικά εισοδήματα Επανεκτίμηση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού διαθέσιμων προς πώλησης 10 - ( ) Πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού διαθέσιμων προς πώληση Λοιπά εισοδήματα για τη περίοδο Συνολικά εισοδήματα περιόδου ( ) ( ) Καθαρή ζημιά περιόδου που αναλογούν σε: Μετόχους Εταιρείας ( ) ( ) Συμφέρον μειονότητας - - ( ) ( ) Συνολικά εισοδήματα περιόδου που αναλογούν σε: Μετόχους Εταιρείας ( ) ( ) Συμφέρον μειονότητας - - ( ) ( ) Βασική ζημιά ανά μετοχή (σεντ) 5 (1,95) (4,30) Οι σημειώσεις στις σελίδες αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων οικονομικών 4

7 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΑΠΟ 1 ΑΠΡΙΛΙΟΥ 2011 ΜΕΧΡΙ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2011 Σημ. Σύνολο Σύνολο Εισοδήματα - Άλλα Εισοδήματα Έξοδα Διαχείρισης ( ) ( ) Ζημιά από εργασίες ( ) ( ) Χρηματοοικονομικά έξοδα, καθαρά 3 ( ) ( ) Έξοδα από επενδύσεις, καθαρά 4 (1.582) ( ) Μερίδιο ζημιάς συνδεδεμένων εταιρειών 7 ( ) ( ) Ζημιά πριν τη φορολογία ( ) ( ) Φορολογία - - Ζημιά μετά τη φορολογία ( ) ( ) Λοιπά συνολικά εισοδήματα Επανεκτίμηση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού διαθέσιμων προς πώλησης 9 - ( ) Πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού διαθέσιμων προς πώληση Λοιπά εισοδήματα για τη περίοδο Συνολικά εισοδήματα περιόδου ( ) ( ) Καθαρή ζημιά περιόδου που αναλογούν σε: Μετόχους Εταιρείας ( ) ( ) Συμφέρον μειονότητας - - ( ) ( ) Συνολικά εισοδήματα περιόδου που αναλογούν σε: Μετόχους Εταιρείας ( ) ( ) Συμφέρον μειονότητας - ( ) ( ) Βασική ζημιά ανά μετοχή (σεντ) 5 (1,03) (1,37) Οι σημειώσεις στις σελίδες αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων οικονομικών 5

8 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΣΤΙΣ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2011 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σημ. Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Εμπράγματα πάγια περιουσιακά στοιχεία, καθαρά Άυλα περιουσιακά στοιχεία Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διαθέσιμα προς πώληση Επενδύσεις σε συνδεδεμένες εταιρείες Ολικό μη κυκλοφορούντος ενεργητικού Κυκλοφόρουν ενεργητικό Χρεώστες και προπληρωμές Μετρητά και υπόλοιπα τραπεζών Ολικό κυκλοφορούντος ενεργητικού ΟΛΙΚΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικά ( ) ( ) Ολικό ιδίων κεφαλαίων ( ) ( ) Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμα δάνεια Άλλες μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Ολικό μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων Τρέχουσες υποχρεώσεις Πιστωτές και οφειλόμενα έξοδα Τραπεζικά παρατραβήγματα Τρέχον μέρος μακροπρόθεσμων δανείων Φορολογία Ολικό τρέχουσων υποχρεώσεων Ολικό υποχρεώσεων ΟΛΙΚΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ Οι σημειώσεις στις σελίδες αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων 6

9 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2011 ΜΕΧΡΙ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2011 Αποθεματικό Διαφορά από Αποθεματικό Αποθεματικό επανεκτίμησης χρηματοοικονομικών στοιχείων από έκδοση μετατροπή επανεκτίμησης ενεργητικού Μετοχικό Κεφάλαιο μετοχών υπέρ το άρτιο μετοχικού κεφαλαίου ακίνητης ιδιοκτησίας διαθέσιμων προς πώληση Λογαριασμός αποτελεσμάτων Σύνολο Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου ( ) ( ) Καθαρή ζημιά για το έτους ( ) ( ) Λοιπά συνολικά εισοδήματα έτους (86.409) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου (2.920) ( ) ( ) Οι σημειώσεις στις σελίδες αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. 7

10 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2011 ΜΕΧΡΙ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2011 Αποθεματικό Διαφορά από Αποθεματικό Αποθεματικό επανεκτίμησης χρηματοοικονομικών από έκδοση μετατροπή επανεκτίμησης στοιχείων ενεργητικού Μετοχικό Κεφάλαιο μετοχών υπέρ το άρτιο μετοχικού κεφαλαίου ακίνητης ιδιοκτησίας διαθέσιμων προς πώληση Λογαριασμός αποτελεσμάτων Σύνολο Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου (2.920) ( ) ( ) Λοιπά συνολικά εισοδήματα περιόδου Καθαρή ζημιά για τη περίοδο ( ) ( ) Υπόλοιπο 30 Ιουνίου (2.920) ( ) ( ) Εταιρείες που δεν διανέμουν 70% των κερδών τους μετά τη φορολογία, όπως προσδιορίζονται από τον περί Εκτάκτου Εισφοράς για την Άμυνα της Δημοκρατίας Νόμο, κατά τη διάρκεια των δύο ετών από το τέλος του φορολογικού έτους στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται, θα θεωρείται πως έχουν διανέμει αυτό το ποσό ως μέρισμα. Έκτακτη αμυντική εισφορά προς 15% θα είναι πληρωτέα πάνω σε αυτή τη λογιζόμενη διανομή μερίσματος στην έκταση που οι μέτοχοι (άτομα και εταιρείες), κατά το τέλος της περιόδου των δυο ετών από το τέλος του φορολογικού έτους στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται, είναι φορολογικοί κάτοικοι Κύπρου. Το ποσό αυτό της λογιζόμενης διανομής μερίσματος μειώνεται με οποιοδήποτε πραγματικό μέρισμα ήδη διανεμήθηκε για το έτος στην οποία τα κέρδη αναφέρονται. Αυτή η έκτακτη αμυντική εισφορά καταβάλλεται από την Εταιρεία για λογαριασμό των μετόχων. Οι σημειώσεις στις σελίδες αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. 8

11 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2011 ΜΕΧΡΙ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ Μέχρι Μέχρι Σημ. ΡΟΗ ΜΕΤΡΗΤΩΝ ΑΠΟ ΕΡΓΑΣΙΕΣ Ζημιά πριν τη φορολογία ( ) ( ) Αναπροσαρμογές για: Αποσβέσεις εμπράγματων πάγιων περιουσιακών στοιχείων 6 26, Χρεόλυση άυλων περιουσιακών στοιχείων Μερίδιο ζημιάς από συνδεδεμένες εταιρείες Ζημία από πώληση μετοχών σε συνδεδεμένες εταιρείες Ζημιά από πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού διαθέσιμα προς πώληση Απομείωση στην αξία χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού διαθέσιμων προς πώληση Φόρος Πληρωτέος - Τόκους εισπρακτέους 3 (39.066) - Τόκους πληρωτέους Ροή μετρητών (για) / από εργασίες πριν από αλλαγές στο κεφάλαιο κινήσεως ( ) ( ) Αύξηση/(Μείωση) στους εμπορικούς και άλλους χρεώστες ( ) Αύξηση/(μείωση) στους εμπορικούς και άλλους πιστωτές ( ) ( ) Ροή μετρητών για εργασίες ( ( ) Αγορά εμπράγματων περιουσιακών στοιχείων - (20.904) Πληρωμή φόρων - - Καθαρή ροή μετρητών για εργασίες ( ) ( ) ΡΟΗ ΜΕΤΡΗΤΩΝ ΑΠΟ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Είσπραξη από πώληση μετοχών σε συνδεδεμένες εταιρείες Είσπραξη από πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού διαθέσιμα προς πώληση Μερίσματα που εισπράκτηκαν Καθαρή ροή μετρητών από επενδυτικές δραστηριότητες ΡΟΗ ΜΕΤΡΗΤΩΝ ΓΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Αποπληρωμή δανείων 13 - ( ) Τόκοι που εισπράκτηκαν Τόκοι που πληρώθηκαν, καθαροί 3 ( ) ( ) Καθαρή ροή μετρητών (για)/από χρηματοδοτικές δραστηριότητες ( ) ( ) Καθαρή μείωση στα μετρητά και αντίστοιχα μετρητών ( ) ( ) Στην αρχή της περιόδου/έτους Στο τέλος της περιόδου/έτους Οι σημειώσεις στις σελίδες αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. 9

12 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2011 ΜΕΧΡΙ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ Γενικά Χώρα σύστασης Η Εταιρεία Sea Star Capital Plc (η ''Εταιρεία'') συστάθηκε στην Κύπρο ως ιδιωτική εταιρεία περιορισμένης ευθύνης σύμφωνα με τον περί Εταιρειών Νόμο, Κεφ Η Εταιρεία είναι η ιθύνουσα του Συγκροτήματος Sea Star ( το Συγκρότημα ). Η Εταιρεία μετατράπηκε σε δημόσια εταιρεία στις 16 Φεβρουαρίου 2000 και οι τίτλοι της εισήχθηκαν στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου στις 18 Απριλίου Κύριες Δραστηριότητες Η κύρια δραστηριότητα του Συγκροτήματος είναι αυτή της συμμετοχής σε εταιρείες διαχείρισης πλοίων και σε πλοιοκτήτριες εταιρείες. 2. Κύριες Λογιστικές Αρχές Οι μη ελεγμένες ενδιάμεσες συνοπτικές ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας αναφέρονται στην περίοδο από 1 Ιανουαρίου Ιουνίου 2011 και δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές του Συγκροτήματος. Οι ενδιάμεσες συνοπτικές ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για τη περίοδο από 1 Ιανουαρίου 2011, 30 Ιουνίου 2011 έχουν ετοιμαστεί σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο (ΔΛΠ) 34 «Ενδιάμεσοι Λογαριασμοί» όπως αυτό υιοθετήθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση και συνάδουν με τις πρόνοιες του περί Εταιρειών Νόμου, Κεφ. 113, της Κύπρου και των Περί Αξιών και Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου Νόμων και Κανονισμών. Βάση Ετοιμασίας Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις ετοιμάστηκαν με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, προσαρμοσμένη έτσι που να περιλαμβάνει την επανεκτίμηση των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού διαθέσιμων προς πώληση και τη μετάφραση ξένου συναλλάγματος. Οι λογιστικές αρχές και οι μέθοδοι υπολογισμού που ακολουθήθηκαν για την ετοιμασία των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων είναι οι ίδιες με αυτές που ακολουθήθηκαν για τις ελεγμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις πρέπει να διαβάζονται συνάμα με τις οικονομικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου Από την 1 Ιανουαρίου 2008, Ο Όμιλος έχει εφαρμόσει όλα τα εφαρμόσιμα και αναθεωρημένα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, τα οποία σχετίζονται με τις εργασίες του, με εξαίρεση ορισμένων διατάξεων του ΔΛΠ 39 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Αναγνώριση και επιμέτρηση» που συνδέονται άμεσα με τη λογιστική μεταχείριση της αντιστάθμισης του κινδύνου χαρτοφυλακίου. Νόμισμα λειτουργίας και Παρουσίασης Τα στοιχεία που περιλαμβάνονται στις ενδιάμεσες συνοπτικές ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος αποτιμούνται χρησιμοποιώντας το νόμισμα του κύριου οικονομικού περιβάλλοντος μέσα στο οποίο λειτουργεί το Συγκρότημα ("το νόμισμα λειτουργίας"). Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ ( ), το οποίο είναι το νόμισμα λειτουργίας της Εταιρείας και το νόμισμα παρουσίασης του Συγκροτήματος. 10

13 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2011 ΜΕΧΡΙ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ Κύριες Λογιστικές Αρχές (συνέχεια) Βάση Ενοποίησης Οι ενδιάμεσες συνοπτικές ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της Sea Star Capital Plc και όλων των εξαρτημένων εταιρειών της και που όλες μαζί θα αναφέρονται ως το Συγκρότημα. Εξαρτημένες εταιρείες θεωρούνται αυτές στις οποίες η άμεση ή έμμεση συμμετοχή του Συγκροτήματος στο δικαίωμα ψήφου του μετοχικού κεφαλαίου των εταιρειών ξεπερνά το 50%. Το μερίδιο μειονότητας στο κεφάλαιο μετόχων και στο καθαρό κέρδος ή ζημιά, φαίνονται ξεχωριστά στον ενοποιημένο ισολογισμό (ως μέρος των ιδίων κεφαλαίων) και στην ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων, αντίστοιχα. Δεν περιλαμβάνονται οι συναλλαγές και τα υπόλοιπα μεταξύ των εταιρειών του Συγκροτήματος, ούτε τα μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημιές ή τα κέρδη από συναλλαγές μεταξύ των εταιρειών του Συγκροτήματος. Το συμφέρον μειονότητας στο καθαρό ενεργητικό των ενοποιημένων εξαρτημένων εταιρειών, παρουσιάζεται ξεχωριστά από τα αποθεματικά του Συγκροτήματος. Το συμφέρον μειονότητας αποτελείται από το ποσό των συμφερόντων κατά την ημερομηνία της αρχικής συνένωσης επιχειρήσεων και τη συμμετοχή του συμφέροντος μειονότητας στη μεταβολή των αποθεματικών από την ημερομηνία της συνένωσης επιχειρήσεων. Το πλεόνασμα των ζημιών επί των δικαιωμάτων που αναλογούν στο συμφέρον μειονότητας επιβαρύνει τα αποτελέσματα του Συγκροτήματος, εκτός στην περίπτωση όπου η μειονότητα έχει δεσμευτική υποχρέωση και έχει την ικανότητα να προσφέρει επιπρόσθετη επένδυση για να καλύψει τις ζημιές. Ανάλυση Κατά Τομέα Ανάλυση Κατά Γεωγραφικό Τομέα Δεν δίνεται γεωγραφική ανάλυση των συνεχιζόμενων δραστηριοτήτων αφού η υφιστάμενες συμμετοχές του Συγκροτήματος αφορούν μόνο Ελληνικές Εταιρείες οι οποίες δραστηριοποιούνται στον Ελληνικό χώρο. Τομέας δραστηριότητας Δεν είναι δυνατό να δοθεί δευτερογενής ανάλυση αφού το Συγκρότημα έχει ένα βασικό τομέα δραστηριότητας, τη συμμετοχή σε εταιρείες διαχείρισης πλοίων και σε πλοιοκτήτριες εταιρείες. 11

14 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2011 ΜΕΧΡΙ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ Χρηματοοικονομικά έξοδα, καθαρά Έσοδα χρηματοδότησης Τόκοι από τράπεζες Έξοδα χρηματοδότησης Τόκοι Πληρωτέοι Σε δάνεια τραπεζών ( ) ( ) Άλλοι Τόκοι (70.004) Διάφορα έξοδα χρηματοδότησης Δικαιώματα τραπεζών (841) (1.631) Μείωση πρόβλεψης τόκων ΦΠΑ ( ) ( ) Χρηματοδοτικά έξοδα, καθαρά ( ) ( ) 4. Έσοδα από επενδύσεις, καθαρά Σύνολο Σύνολο Ζημιά από πώληση μετοχών σε συνδεδεμένες εταιρείες (σημ. 8) - ( ) Απομείωση στην αξία χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού διαθέσιμων προς πώληση (2.892) - Ζημιά από πώληση Χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού διαθέσιμα προς πώληση (16.740) ( ) (19.632) ( ) 5. Ζημιά ανά μετοχή Η βασική ζημιά ανά μετοχή υπολογίζεται με βάση τη καθαρή (ζημιά) / κέρδος που αναλογεί στους μετόχους της Εταιρείας και το μεσοσταθμικό αριθμό εκδοθέντων μετοχών της Εταιρείας. Σύνολο Σύνολο Ζημιά που αναλογεί στους μετόχους ( ) ( ) Μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών Βασική ζημιά ανά μετοχή (σέντ) (1,95) (4,30) Πλήρως κατανεμημένη ζημιά ανά μετοχή Δεν εφαρμόζεται. 12

15 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2011 ΜΕΧΡΙ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ Εμπράγματα πάγια περιουσιακά στοιχεία, καθαρά Βελτιώσεις σε κτίρια υπό μίσθωση Μηχανήματα, έπιπλα, σκεύη και εξοπλισμός Ηλεκτρονικοί υπολογιστές Σύνολο Κόστος ή εκτίμηση Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου Προσθήκες Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου Προσθήκες Υπόλοιπο 30 Ιουνίου Αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου Αποσβέσεις έτους Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου Αποσβέσεις περιόδου Υπόλοιπο 30 Ιουνίου Καθαρή λογιστική αξία 30 Ιουνίου Δεκεμβρίου Άυλα περιουσιακά στοιχεία Λογισμικά Προγράμματα Σύνολο Κόστος ή εκτίμηση Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου Προσθήκες Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου Προσθήκες - - Υπόλοιπο 30 Ιουνίου Αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου Αποσβέσεις έτους Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου Αποσβέσεις περιόδου Υπόλοιπο 30 Ιουνίου Καθαρή λογιστική αξία 30 Ιουνίου Δεκεμβρίου

16 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2011 ΜΕΧΡΙ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ Επενδύσεις σε συνδεδεμένες εταιρείες Μέχρι Μερίδιο καθαρού ενεργητικού στις 1 Ιανουαρίου Προσθήκες Πωλήσεις - ( ) Μερίδιο (ζημιά) / κέρδους συνδεδεμένων εταιρειών ( ) ( ) Μερίδιο λοιπών συνοικών εισοδημάτων συνδεδεμένων εταιρειών - (86.409) Μερίσματα από συνδεδεμένες εταιρείες - ( ) Μερίδιο καθαρού ενεργητικού 30 Ιουνίου/ 31 Δεκεμβρίου Οι κύριες συνδεδεμένες εταιρείες του Συγκροτήματος: Ποσοστό Συμμετοχής Όνομα Χώρα εγγραφής Κύριες δραστηριότητες Ποσοστό Συμμετοχής % % % % Άμεσο Έμμεσο Άμεσο Έμμεσο Ονομαστική αξία κεφαλαίου Χελλένικ Ελλάδα Eπιβατιγός Σήγουεϊς ΑΝΕ ναυτιλία 16,51 0,77 16,51 1, ΑΝΕΚ ΑΕ Ελλάδα Eπιβατιγός ναυτιλία 23,16-32, Στις 26 Απριλίου 2011 το Διοικητικό Συμβούλιο της ΑΝΕΚ ανακοίνωσε την μερική κάλυψη της αύξησης του Μετοχικού Κεφαλαίου της εταιρείας κατά 64,56% που αντιστοιχεί σε νέες κοινές μετοχές ονομαστικής αξίας 0,30 ανα μετοχή. Με βάση τα πιο πάνω και λόγω της μη συμμετοχής του Συγκροτήματος στην αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της ΑΝΕΚ, η συμμετοχή του Συγκροτήματος στο μετοχικό κεφάλαιο της ΑΝΕΚ μειώνεται από 32,50% σε 23,16%. Συνοπτικές πληροφορίες για τις συνδεδεμένες εταιρείες του Συγκροτήματος παρουσιάζονται πιο κάτω: Ολικό ενεργητικό Ολικό παθητικό ( ) ( ) Καθαρό ενεργητικό Καθαρή λογιστική αξία επένδυσης στις συνδεδεμένες εταιρείες Ολικά εισοδήματα Καθαρή (ζημιά)/κέρδος συνδεδεμένων εταιρειών ( ) ( ) Μερίδιο Συγκροτήματος στα αποτελέσματα των συνδεδεμένων εταιρειών για την περίοδο ( ) ( ) 14

17 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2011 ΜΕΧΡΙ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ Επενδύσεις σε συνδεδεμένες εταιρείες (συνέχεια) Η αγοραία αξία των συνδεδεμένων εταιρειών που είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών παρουσιάζονται πιο κάτω: Μερίδιο Μερίδιο Δίκαιη αξία Συγκροτήματος Δίκαιη αξία Συγκροτήματος Αξίες εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών Εξαρτημένες εταιρείες Οι εξαρτημένες εταιρείες του Συγκροτήματος είναι οι ακόλουθες: Κύριες δραστηριότητες Χώρα εγγραφής Ποσοστό συμμετοχής και δικαίωμα ψήφου Άμεσο Έμμεσο Magnilon Ltd Συμμετοχική Κύπρος 100% 100% - - Sea Star Cargo Ltd Αδρανής Κύπρος 100% 100% Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διαθέσιμα προς πώληση Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου Πώληση επενδύσεων (68.348) ( ) Απομείωση στην αξία επενδύσεων - ( ) Πλεόνασμα/(έλλειμμα) από επανεκτίμηση επενδύσεων (2.892) Χρεώστες και προπληρωμές Άλλα ποσά εισπρακτέα και προπληρωμές Ποσό οφειλόμενο από πώληση δραστηριοτήτων που τερματίστηκαν Μείον: Πρόνοια για επισφαλείς χρεώστες ( ) ( ) Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών Τα μετρητά και αντίστοιχα μετρητών που παρουσιάζονται στην ενοποιημένη κατάσταση ταμειακών ροών αποτελούνται από τα ακόλουθα: Μετρητά και υπόλοιπα τραπεζών ως ο ισολογισμός Τραπεζικά παρατραβήγματα (664) (2.594) Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών

18 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2011 ΜΕΧΡΙ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ Δανεισμός και τραπεζικές υπεραναλήψεις Τραπεζικά παρατραβήγματα Τραπεζικά δάνεια Τα τραπεζικά δάνεια του Συγκροτήματος είναι πληρωτέα ως ακολούθως: Εντός ενός έτους Από δύο πέντε έτη Πέραν των πέντε ετών - - Σύνολο Μείον ποσά πληρωτέα εντός ενός έτους ( ) ( ) Ποσά πληρωτέα πέραν του ενός έτους Τα τραπεζικά παρατραβήγματα αποτελούν διευκολύνσεις σε πρώτη ζήτηση και φέρουν τόκο το τρέχον τραπεζικό επιτόκιο πλέον συμφωνηθέν ποσοστό. Ως αποτέλεσμα το Συγκρότημα εκτίθεται σε κίνδυνο επιτοκίου των ταμειακών ροών. Τα τραπεζικά δάνεια φέρουν ετήσιο τόκο το τρέχον τραπεζικό επιτόκιο (EURIBOR) πλέον συμφωνηθέν ποσοστό και αποπληρώνονται με εξαμηνιαίες δόσεις καθώς επίσης και με εφάπαξ ποσό. Η τελευταία δόση πρέπει να πληρωθεί το έτος Ως αποτέλεσμα το Συγκρότημα εκτίθεται σε κίνδυνο επιτοκίου των ταμειακών ροών. Σε σχέση με δάνειο κεφαλαίου ύψους , η τράπεζα με βάση τη Σύμβαση Δανείου ημερομηνίας 4 Δεκεμβρίου 2008, διατηρεί δικαίωμα στην περίπτωση που η σχέση της εμπορικής αξίας των ενεχυριαζόμενων μετοχών (όπως καθορίζεται στη σύμβαση) είναι χαμηλότερος από το 135% της οφειλής, να ζητήσει επιπρόσθετες εξασφαλίσεις και/ ή αποπληρωμή τέτοιας αναλογίας ώστε να επανέλθει σε ισχύη η ανωτέρω σχέση του 135%. Στις 28 Απριλίου 2011 δόθηκε παράταση αναστολής άσκησης των δικαιωμάτων της τράπεζας τις 30 Απριλίου Επίσης, το Συγκρότημα, μετά τη λήξη του έτους, έλαβε αρχική αποδοχή για μεταφορά δόσης τραπεζικού δανείου ύψους που παρουσιάζεται ως οφειλόμενη εντός ενός έτους σε οφειλόμενη πέραν του ενός έτους με επιπρόσθετη δέσμευση μετοχών στη συνδεδεμένη εταιρεία Χελλένικ Σήγουεϊς ΑΝΕ. Δόση άλλου δανείου ύψους που θα αποπληρωνόταν στο πρώτο τρίμηνο του 2011 έχει μεταφερθεί για αποπληρωμή στις 14 Νοεμβρίου 2011 με δέσμευση μετοχών στην συνδεδεμένης εταιρεία Χελλένικ Σήγουεϊς ΑΝΕ. Τα τραπεζικά δάνεια και παρατραβήγματα είναι εξασφαλισμένα ως ακολούθως: Με ενεχυρίαση και μετοχών της ΑΝΕΚ ΑΕ και Χελλένικ Σήγουεϊς ΑΝΕ, αντίστοιχα. Με προσωπικές εγγυήσεις μεγαλομετόχου της Εταιρείας. Με δέσμευση τραπεζικής κατάθεσης του Συγκροτήματος ύψους

19 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2011 ΜΕΧΡΙ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ Πιστωτές και οφειλόμενα έξοδα Οφειλόμενα έξοδα Πρόστιμο από Ελληνική Επιτροπή Ανταγωνισμού Πρόβλεψη σε σχέση με δικαστική αγωγή ΦΠΑ οφειλόμενο Άλλοι πιστωτές Μείων ποσά πληρωτέα πέραν του ενός έτους: Πρόστιμο από την Ελληνική Επιτροπή Ανταγωνισμού ( ) ( ) Ποσά πληρωτέα εντός ενός έτους Μετοχικό κεφάλαιο Αριθμός μετοχών Αριθμός μετοχών Εγκεκριμένο Συνήθεις μετοχές 0,04 η κάθε μία Εκδοθέν και πλήρως πληρωθέν Συνήθεις μετοχές 0,04 η κάθε μία Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Οι πιο κάτω συναλλαγές έγιναν με συνδεδεμένα μέρη: 16.1 Συμμετοχές στην ΑΝΕΚ Lines AE Ο κ. Ιωάννης Βαρδινογιάννης λογίζεται συνδεδεμένο μέρος βάσει της συμμετοχής του στο μετοχικό κεφαλαίο της Εταιρείας μέσω της εταιρείας Estragon Ltd, η οποία του ανήκει. Επίσης ενεργεί ως Διευθύνων Σύμβουλος στην συνδεδεμένη εταιρεία ΑΝΕΚ ΑΕ και πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου στην συνδεδεμένη εταιρεία Χελλένικ Σήγουεϊς ΑΝΕ easygroup Holdings Ltd Η Εταιρεία easygroup Holdings Ltd λογίζεται συνδεδεμένο μέρος βάσει της συμμετοχής της στο μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας First European Retail Corp. Η Εταιρεία First European Retail Corp. λογίζεται συνδεδεμένο μέρος βάσει της συμμετοχής της στο μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας Αμοιβή Συμβούλων Αμοιβή συμβούλων υπό εκτελεστική ιδιότητα - - Εισφορές σε ταμείο προνοίας Αμοιβή ως σύμβουλοι

20 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2011 ΜΕΧΡΙ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη (συνέχεια) 16.5 Συμφωνίες εκμίσθωσης εμπορικής επωνυμίας Με βάση συμφωνία ημερομηνίας 1 Ιουλίου 2009, η Εταιρεία εκμίσθωσε το δικαίωμα χρήσης πνευματικών δικαιωμάτων της εμπορικής επωνυμίας easycruise για περίοδο 10 ετών από την εταιρεία easygroup IP Licensing Ltd η οποία ανήκει στην easygroup Holdings Ltd. Με βάση τις πρόνοιες της συμφωνίας, συνδεδεμένη εταιρεία ενεργεί ως ο εγγυητής των οποιοδήποτε υποχρεώσεων που απορρέουν από την συμφωνία αυτή. Το αντίτιμο της μίσθωσης των δικαιωμάτων αυτών ανέρχεται σε ποσοστό επί των εισοδημάτων που σχετίζονται με την χρησιμοποίηση της επωνυμίας αυτής, με ελάχιστο ποσό τις STG ανά έτος. Επιπρόσθετα η συμφωνία προνοεί ότι ο εκμισθωτής έχει το δικαίωμα να διορίσει σύμβουλο στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας. Με βάση συμφωνίας ημερομηνίας 13 Σεπτεμβρίου 2009 η Εταιρεία εκμισθώνει το πιο πάνω δικαίωμα χρήσης των πνευματικών δικαιωμάτων της εμπορικής επωνυμίας προς συνδεδεμένη εταιρεία με το ίδιο αντίτιμο που αναφέρεται στην πιο πάνω συμφωνία. 17. Σημαντικές συμβάσεις με όργανα διοίκησης Κατά τη λήξη της οικονομικής περιόδου, δεν υπήρχαν οποιεσδήποτε σημαντικές συμβάσεις μεταξύ του Συγκροτήματος και των οργάνων διοίκησης της. 18. Συμμετοχή στο κεφάλαιο της Εταιρείας Συμμετοχή Διοικητικών Συμβούλων Τα ποσοστά στο κεφάλαιο της Εταιρείας που κατείχε κατά κυριότητα κάθε μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, η σύζυγος, τα ανήλικα τέκνα του, στις 31 Αυγούστου 2011, στις 30 Ιουνίου 2011 και στις 31 Δεκεμβρίου 2011 ήταν τα ακόλουθα: Σημ. 31 Αυγούστου Ιουνίου Δεκεμβρίου 2010 % % % Αντώνης Πισσαρίδης Νικόλας Γεωργιάδης Ευαγγελία Παπαντωνοπούλου Δήμητρα Χαραλάμπους Γιώργος Βασιλοκωνσταντάκης Μέτοχοι που κατέχουν πέραν του 5% του κεφαλαίου της Εταιρείας Οι πιο κάτω αναφερόμενοι μέτοχοι κατείχαν ποσοστό πέραν του 5% του κεφαλαίου της Εταιρείας στις 31 Αυγούστου 2011, στις 30 Ιουνίου 2011 και στις 31 Δεκεμβρίου 2010 ήταν τα ακόλουθα: 31 Αυγούστου Δεκεμβρίου 2010 % % % Estragon Limited 37,25 37,25 37,25 First European Retail Corp. 12,21 12,21 12,21 easygroup Holdings Ltd 5,50 5,50 5,50 54,96 54,96 54,96 18

21 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2011 ΜΕΧΡΙ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ Σημαντικά γεγονότα που συνέβηκαν μετά τη λήξη της χρήσης Αλλαγή αποπληρωμής τραπεζικών δανείων Το Συγκρότημα επαναδιαπραγματεύτηκε τους όρους αποπληρωμής τραπεζικού δανείου κεφαλαίου ύψους και στις 28 Απριλίου 2011 έλαβε αρχική αποδοχή για μεταφορά δόσης ύψους που παρουσιάζεται ως οφειλόμενη εντός ενός έτους σε οφειλόμενη πέραν του ενός έτους με επιπρόσθετη δέσμευση μετοχών της συνδεδεμένης εταιρείας Χελλένικ Σήγουεϊς ΑΝΕ. Παράλληλα δόθηκε παράταση της περιόδου αναστολής άσκησης των δικαιωμάτων της τράπεζας ως προς την σχέση εμπορικής αξίας ενεχυριαζόμενων μετοχών και οφειλής όπως περιγράφεται στη σημ.13, τις 30 Απριλίου Οι πιο πάνω τροποποιήσεις υπόκεινται στην υπογραφή της Τροποποιητικής Σύμβασης. Στις 11 Αυγούστου 2011, υπόλοιπο δανείου ύψους που θα αποπληρωνόταν στις 30 Ιουνίου 2011, έχει μεταφερθεί για αποπληρωμή στις 14 Νοεμβρίου