Οικονοµικές καταστάσεις 30 Σεπτεµβρίου 2007

Transcript

1 ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε. Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις Της περιόδου από 1 Ιανουαρίου µέχρι σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης, που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Βεβαιώνεται ότι οι συνηµµένες Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε. την 24 Νοεµβρίου 2007 και έχουν δηµοσιοποιηθεί µέσω του τύπου και την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση ότι τα δηµοσιευθέντα στο τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισµένα γενικά οικονοµικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωµένη εικόνα της οικονοµικής θέσης και των αποτελεσµάτων της Εταιρίας και του Οµίλου, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης. Επίσης επισηµαίνεται ότι χάριν απλοποίησης, στα δηµοσιευθέντα στο τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία έχουν γίνει ορισµένες συµπτύξεις και ανακατατάξεις κονδυλίων. Λεωνίδας Βαρδάκης Πρόεδρος του ιοικητικού Συµβουλίου ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε Σελίδα 1 από 26

2 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ποσά εκφρασµένα σε Σηµ Εύλογη αξία βιολογικών περιουσιακών στοιχείων έναρξης χρήσης , , , ,59 Αγορές βιολογικών περιουσιακών στοιχείων , , , ,81 Πωλήσεις βιολογικών περιουσιακών στοιχείων , , , ,61 Εύλογη αξία βιολογικών περιουσιακών στοιχείων λήξης χρήσης , , , ,34 Κέρδη (ζηµίες) αποτίµησης στην εύλογη αξία κατά την λήξη της χρήσης , , , ,55 Πωλήσεις Εµπορευµάτων-Προϊόντων και λοιπών αποθεµάτων , , , ,84 Κόστος Εµπορευµάτων -Μεταβολές αποθεµάτων Προϊόντων , , , ,09 Αναλώσεις υλών , , , ,18 Αµοιβές και έξοδα προσωπικού , , , ,70 Αµοιβές και έξοδα τρίτων , , , ,38 Παροχές τρίτων , , , ,45 ιάφορα έξοδα , , , ,31 Αποσβέσεις , , , ,08 Λοιπά έξοδα , , , ,24 Άλλα έσοδα , , , ,89 Κέρδη/(ζηµίες) από λειτουργικές δραστηριότητες , , , ,85 Χρηµατοοικονοµικό κόστος , , , ,42 Κέρδη συνήθων εργασιών , , , ,43 Αποτελέσµατα από συγγενείς επιχειρήσεις , , , ,94 Κέρδη / (ζηµιές) προ φόρων , , , ,49 Φόρος εισοδήµατος , , , ,62 Καθαρό κέρδος (ζηµία) από συνεχιζόµενες δραστηριότητες , , , ,87 Αποδιδόµενο σε: Μετόχους Εταιρίας , , , ,12 ικαιώµατα Μειοψηφίας , , , ,75 Κέρδη (ζηµίες) κατά µετοχή από συνεχιζόµενες δραστηριότητες αποδιδόµενα στους µετόχους της µητρικήςβασικά σε ευρώ 0,31 0,16 0,09 0,07 Σελίδα 2 από 26

3 Σηµ Εύλογη αξία βιολογικών περιουσιακών στοιχείων έναρξης χρήσης , , , ,00 Αγορές βιολογικών περιουσιακών στοιχείων , , , ,81 Πωλήσεις βιολογικών περιουσιακών στοιχείων , , , ,16 Εύλογη αξία βιολογικών περιουσιακών στοιχείων λήξης χρήσης , , , ,80 Κέρδη (ζηµίες) αποτίµησης στην εύλογη αξία κατά την λήξη της χρήσης , , , ,15 Πωλήσεις Εµπορευµάτων-Προϊόντων και λοιπών αποθεµάτων , , , ,51 Κόστος Εµπορευµάτων -Μεταβολές αποθεµάτων Προϊόντων , , , ,81 Αναλώσεις υλών , , , ,40 Αµοιβές και έξοδα προσωπικού , , , ,01 Αµοιβές και έξοδα τρίτων , , , ,50 Παροχές τρίτων , , , ,64 ιάφορα έξοδα , , , ,30 Αποσβέσεις , , , ,69 Λοιπά έξοδα , , , ,21 Άλλα έσοδα , , , ,92 Κέρδη/(ζηµίες) από λειτουργικές δραστηριότητες , , , ,02 Χρηµατοοικονοµικό κόστος , , , ,82 Κέρδη / (ζηµιές) προ φόρων , , , ,20 Φόρος εισοδήµατος , , , ,08 Καθαρό κέρδος (ζηµία) από συνεχιζόµενες δραστηριότητες , , , ,12 Αποδιδόµενο σε: Μετόχους Εταιρίας , , , ,12 ικαιώµατα Μειοψηφίας Κέρδη (ζηµίες) κατά µετοχή από συνεχιζόµενες δραστηριότητες αποδιδόµενα στους µετόχους της µητρικής-βασικά σε ευρώ 0,22 0,11 0,03 0,06 Σελίδα 3 από 26

4 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ Ποσά εκφρασµένα σε Σηµ. ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώµατα Πάγια Στοιχεία , , , ,05 Άυλα πάγια , , , ,94 Επενδύσεις σε θυγατρικές 7 0,00 0, , ,98 Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις , , , ,00 Χρηµατοοικονοµικά Στοιχεία διαθέσιµα προς πώληση , , , ,00 Λοιπές απαιτήσεις , , , , , , , ,70 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέµατα , , , ,83 Βιολογικά περιουσιακά στοιχεία , , , ,43 Πελάτες , , , ,65 Χρηµατοοικονοµικά Στοιχεία σε Εύλογη Αξία µέσω αποτελεσµάτων , , , ,56 Λοιπές απαιτήσεις , , , ,91 Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα , , , , , , , ,48 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων , , , ,18 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Κεφάλαιο και αποθεµατικά αποδιδόµενα στους µετόχους της µητρικής Μετοχικό Κεφάλαιο , , , ,00 Υπέρ το άρτιο , , , ,03 Λοιπά αποθεµατικά , , , ,25 Αποτελέσµατα εις νέο , , , ,69 Καθαρή Θέση µετόχων Εταιρίας , , , ,97 ικαιώµατα Μειοψηφίας , ,03 Σύνολο Καθαρής Θέσης , , , ,97 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις άνεια , , , ,89 Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος , , , ,36 Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόµενους , , , ,99 Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις , , , , , , , ,35 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Προµηθευτές , , , ,14 Τρέχων φόρος εισοδήµατος , , , ,55 Βραχυπρόθεσµα δάνεια , , , ,54 Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις , , , , , , , ,86 Σύνολο υποχρεώσεων , , , ,21 Σύνολο Καθαρής Θέσης και Υποχρεώσεων , , , ,18 Σελίδα 4 από 26

5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ποσά εκφρασµένα σε ΑΠΟ Ι ΟΜΕΝΑ ΣΤΟΥΣ ΜΕΤΟΧΟΥΣ ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΜΕΙΟΨΗΦΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο ιαφορά Υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέο Σύνολο ικαιώµατα Μειοψηφίας Σύνολο Καθαρής Θέσης Υπόλοιπα 01/01/ , , , , , , ,87 Μεταβολές καθαρής θέσης 01/01-30/09/2006 -Εξαγορά θυγατρικής , ,32 -Αποτίµηση επενδύσεων , , ,22 Καθαρό κέρδος (ζηµία) που αναγνωρίσθηκε στην καθαρή θέση , , , ,10 - Αποτέλεσµα περιόδου , , , ,27 Συνολικό κέρδος (ζηµία) περιόδου , , , ,37 -Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου , , , ,87 0,00 - Μερίσµατα πληρωτέα , , , ,99 -Σχηµατισµός αποθεµατικών , ,46 Υπόλοιπα 30/09/ , , , , , , ,25 Υπόλοιπα 01/01/ , , , , , , ,86 Μεταβολές καθαρής θέσης 01/01-30/09/2007 -Εξαγορά επιπλέον ποσοστού θυγατρικής , , , ,02 -Εξαγορά νέων θυγατρικών , , , ,62 Καθαρό κέρδος (ζηµία) που αναγνωρίσθηκε στην καθαρή θέση 0,00 0,00 0, , , , ,60 - Αποτέλεσµα περιόδου , , , ,34 Συνολικό κέρδος (ζηµία) περιόδου 0,00 0,00 0, , , , ,94 - Μερίσµατα πληρωτέα , , , ,73 Συµµετοχή ιδίων κεφαλαίων σε επενδυτικό πρόγραµµα , ,00 Υπόλοιπα 30/09/ , , , , , , ,07 Σελίδα 5 από 26

6 Μετοχικό κεφάλαιο ΑΠΟ Ι ΟΜΕΝΑ ΣΤΟΥΣ ΜΕΤΟΧΟΥΣ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ιαφορά Υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέο Σύνολο Καθαρής Θέσης Υπόλοιπα 01/01/ , , , , ,08 Μεταβολές καθαρής θέσης 01/01-30/09/ Αποτέλεσµα περιόδου , ,82 Συνολικό κέρδος (ζηµία) περιόδου , ,82 -Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου , , , ,87 - Μερίσµατα πληρωτέα , ,00 Υπόλοιπα 30/09/ , , , , ,90 Υπόλοιπα 01/01/ , , , , ,97 Μεταβολές καθαρής θέσης 01/01-30/09/ Αποτέλεσµα περιόδου , ,42 Συνολικό κέρδος (ζηµία) περιόδου , ,42 -Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου - Μερίσµατα πληρωτέα , ,00 Συµµετοχή ιδίων κεφαλαίων σε επενδυτικό πρόγραµµα , ,00 Υπόλοιπα 30/09/ , , , , ,39 Σελίδα 6 από 26

7 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ποσά εκφρασµένα σε Λειτουργικές δραστηριότητες 01/01-30/09/ /01-30/09/ /01-30/09/ /01-30/09/2006 Κέρδη προ φόρων , , , ,66 Πλέον / µείον προσαρµογές για: Αποσβέσεις , , , ,32 Προβλέψεις , , , ,15 Αποσβέσεις επιχ.παγιων , ,08 Συναλλαγµατικές διαφορές Αποτελέσµατα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζηµιές) επενδυτικής δραστηριότητας , ,05-396,24-120,57 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα , , , ,14 Πλέον/ µείον προσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεµάτων , , , ,64 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων , , , ,34 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) , , , ,04 Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα , , , ,14 Καταβεβληµένοι φόροι , , , ,56 Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) , , , ,06 Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων , , , ,00 Αγορά ενσώµατων και άϋλων παγίων περιουσιακών στοιχείων , , , ,69 Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώµατων και άϋλων παγίων , , , ,04 Τόκοι εισπραχθέντες , ,87 396,24 759,96 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) , , , ,69 Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια , , , ,07 Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηµατοδοτικές µισθώσεις (χρεολύσια) , , , ,69 Μερίσµατα πληρωθέντα , , , ,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) , , , ,38 Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα περιόδου (α) + (β) + (γ) , , , ,25 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου , , , ,01 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης περιόδου , , , ,76 Σελίδα 7 από 26

8 ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε. ΕΠΙΛΕΓΜΕΝΕΣ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Της περιόδου από 1 Ιανουαρίου έως (Τα ποσά είναι εκπεφρασµένα σε Ευρώ) 1.Γενικές πληροφορίες Η ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε (η Εταιρία ) έχει την έδρα της στην οδό Ελαίων 54 Κηφισιά. και οι θυγατρικές της δραστηριοποιούνται κυρίως στον κλάδο των ιχθυοκαλλιεργειών και ειδικότερα στην παραγωγή γόνου από ιχθυογεννητικούς σταθµούς, στην εκτροφή ευρύαλων µεσογειακών ψαριών, στην παραγωγή ιχθυοτροφών και στην εµπορία ψαριών. Οι µετοχές της Εταιρίας διαπραγµατεύονται στο Χρηµατιστήριο Αθηνών. Η ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρείας είναι www diassa.gr Οι παρούσες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου και της Εταιρίας, της περιόδου από 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεµβρίου 2007, εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο την 24 Νοεµβρίου οµή του Οµίλου Οι εταιρείες που συµπεριλαµβάνονται στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις 30/09/2007 και 31/12/2006, καθώς και η µέθοδος ενοποίησής τους εµφανίζονται στους παρακάτω πίνακες: Εταιρία Έδρα ραστηριότητα Άµεση Συµµετοχή ΦΡΟΥΤΙ ΝΤΙ ΜΑΡΕ Α.Ε., Ελλάδα Εµπορία ψαριών 85% ΜΑΤΘΑΙΟΥ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Ε.ΠΕ. NEPTUNUS ΘΑΛΑΣΣΙΕΣ ΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ A.E. ΖΩΟΝΟΜΗ Α.Β.Ε.Ε. Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Εκµετάλλευση ιχθυοτροφείου 100% Εκµετάλλευση ιχθυοτροφείου 100% Παραγωγή ιχθυοτροφών 29,934% MARE NOSTRUM A.E Ελλάδα Εµπορία ψαριών 51% Μέθοδος Τέλος περιόδου Ολική ενοποίηση Ολική ενοποίηση Ολική ενοποίηση Ολική ενοποίηση Ολική ενοποίηση ΠΕΛΑΓΟΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΕ Ελλάδα Εκµετάλλευση ιχθυοτροφείου 100% Ολική ενοποίηση ΜΕΡΚΟΣ ΑΕ Ελλάδα Επεξεργασία ψαριών 51% Ολική ενοποίηση ASTIR INTERNATIONAL S.R.L., Ιταλία Ιταλία Εµπορία ψαριών 50% Καθαρή Θέση /12/2006 Εταιρία Έδρα ραστηριότητα ΦΡΟΥΤΙ ΝΤΙ ΜΑΡΕ Α.Ε., Ελλάδα Εµπορία ψαριών 85% ΜΑΤΘΑΙΟΥ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Ε.ΠΕ. NEPTUNUS ΘΑΛΑΣΣΙΕΣ ΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ A.E. Ελλάδα Άµεση Συµµετοχή Εκµετάλλευση ιχθυοτροφείου 100% Εκµετάλλευση ιχθυοτροφείου 70% Τέλος Μέθοδος χρήσης Ολική ενοποίηση Ολική ενοποίηση Ολική ενοποίηση Ελλάδα ASTIR INTERNATIONAL S.R.L., Ιταλία Ιταλία Εµπορία ψαριών 50% Καθαρή Θέση Σελίδα 8 από 26

9 2.Οι σηµαντικές λογιστικές αρχές που χρησιµοποιεί ο Όµιλος 2.1Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων Οι ενοποιηµένες και απλές οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου και της εταιρίας (οι «Οικονοµικές Καταστάσεις»), συντάσσονται σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης ( Π.Χ.Π) που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και απεικονίζονται σε Ευρώ, το επίσηµο νόµισµα της χώρας όπου εδρεύει η Εταιρεία. Οι Οικονοµικές Καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε την αρχή του ιστορικού κόστους µε εξαίρεση τα βιολογικά στοιχεία του ενεργητικού, που αποτιµούνται σε εύλογες αξίες. 2.2 Σηµαντικές λογιστικές πολιτικές, εκτιµήσεις και παραδοχές στην εφαρµογή των λογιστικών πολιτικών Οι Λογιστικές Πολιτικές που τηρήθηκαν για την σύνταξη αυτών των συνοπτικών ενδιαµέσων οικονοµικών καταστάσεων, και οι σηµαντικές Παραδοχές και Εκτιµήσεις που έχουν υιοθετηθεί από την ιοίκηση, είναι ίδιες µε εκείνες οι οποίες είχαν υιοθετηθεί και στις δηµοσιευµένες ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για την χρήση που έληξε την 31 εκεµβρίου Με δεδοµένο ότι οι παρούσες Οικονοµικές Καταστάσεις είναι συνοπτικές, για την ορθή κατανόησή τους και την εξαγωγή ασφαλών συµπερασµάτων, πρέπει να εξετάζονται σε συνάρτηση µε τις τελευταίες ετήσιες ( ) Τµηµατική ανάλυση των δραστηριοτήτων του Οµίλου «Τοµέας» ή «τµήµα» των δραστηριοτήτων του Οµίλου είναι κάθε διακεκριµένη επιχειρηµατική δραστηριότητα µε ιδιάζοντα χαρακτηριστικά ως προς τη φύση της δραστηριότητας και τους επιχειρηµατικούς κινδύνους που συνεπάγεται (επιχειρηµατικός τοµέας). Ανάλογη διάκριση γίνεται µε βάση το επιχειρηµατικό περιβάλλον στο οποίο αναπτύσσεται η δραστηριότητα (γεωγραφικός τοµέας). έχει ένα και µόνο επιχειρηµατικό τοµέα δραστηριοτήτων και, συγκεκριµένα, εκείνον της παραγωγής και διάθεσης ιχθύων. Η γεωγραφική κατάτµηση της δραστηριότητας του Οµίλου γίνεται στην Ελλάδα και στις υπόλοιπες χώρες της Ευρωπαϊκής Ένωσης. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΑΝΑ ΓΕΩΓΡΑΦΙΚΗ ΠΕΡΙΟΧΗ (Ποσά εκφρασµένα σε ευρώ) Όµιλος ΕΛΛΑ Α ΕΥΡΩΠΗ ΣΥΝΟΛΟ Περίοδος 1/1/-30/09/2007 Πωλήσεις , , ,07 Μείον: ιεταιρικές , ,72 Πωλήσεις σε τρίτους , , ,35 Περίοδος 1/1-30/9/2006 Πωλήσεις , , ,51 Μείον: ιεταιρικές , ,01 Πωλήσεις σε τρίτους , , ,50 ΕΛΛΑ Α ΕΥΡΩΠΗ ΣΥΝΟΛΟ Περίοδος 1/1/-30/09/2007 Πωλήσεις , , ,20 Μείον: ιεταιρικές , ,18 Πωλήσεις σε τρίτους , , ,02 Περίοδος 1/1-30/9/2006 Πωλήσεις , , ,21 Μείον: ιεταιρικές , ,23 Πωλήσεις σε τρίτους , , ,98 Σελίδα 9 από 26

10 3. Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες 1. Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) Ο Κύκλος εργασιών του Οµίλου και της Εταιρίας αναλύονται ως κατωτέρω : 30/9/ /9/ /9/ /9/2006 Εµπορευµάτων- Προϊόντων και λοιπών αποθεµάτων , , , ,23 Πωλήσεις βιολογικών στοιχείων , , , ,98 Σύνολο , , , ,21 2. Εργαζόµενοι στον Όµιλο και στην Εταιρία και Κόστος Μισθοδοσίας Ο αριθµός απασχολούµενου προσωπικού στο Όµιλο και στη εταιρία είναι : 30/9/ /9/ /9/ /9/2006 Μισθωτοί Ηµεροµίσθιοι Σύνολο Εργαζοµένων Παροχές σε εργαζοµένους 30/9/ /09/ /9/ /09/2006 Μισθοί και ηµεροµίσθια , , , ,05 Εργοδοτικές εισφορές , , , ,63 Λοιπές παροχές , , , , , , , ,96 3. Κόστος Χρηµατοδότησης Στα καθαρά χρηµατοοικονοµικά έξοδα του Οµίλου και της Εταιρίας συµπεριλαµβάνονται : 30/9/ /9/ /9/ /9/2006 Χρεωστικοί τόκοι άνεια τραπεζών , , , ,82 Τόκοι από Χρηµατοδοτικές Μισθώσεις , , , ,66 Λοιπά µε τις χρηµατοδοτήσεις έξοδα , , , , , , , ,14 Σελίδα 10 από 26

11 5. Ενσώµατα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία Τα ενσώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία του Οµίλου και της Εταιρίας αναλύονται ως εξής : Γήπεδα & Οικόπεδα Κτίρια &κτιριακές εγκαταστάσεις Μηχανήµατα & Μηχανολογικός εξοπλισµός Μεταφορικά µέσα Έπιπλα & Λοιπός εξοπλισµός Πάγια υπό εκτέλεση Σύνολο Αξία κτήσεως ή εύλογη αξία , , , , , , ,73 Σωρευµένες αποσβέσεις ( ,31) ( ,26) ( ,50) ( ,13) ( ,20) Αναπόσβεστη αξία , , , , , , , Υπόλοιπο έναρξης , , , , , , ,53 Προσθήκες , , , , , , ,43 Μεταφορές-Πωλήσεις - Μειώσεις (21.623,86) , , , ,53 ( ,11) ( ,47) Αποσβέσεις περιόδου ( ,03) ( ,25) ( ,37) ( ,82) ( ,47) Αναπόσβεστη αξία , , , , , , , Αξία κτήσεως ή εύλογη αξία , , , , , , ,47 Σωρευµένες αποσβέσεις ( ,55) ( ,97) ( ,34) ( ,40) ( ,26) Αναπόσβεστη αξία , , , , , , , Υπόλοιπο έναρξης , , , , , , ,21 Πάγια νέων θυγατρικών , , , , ,14 0, ,59 Προσθήκες , , , , , , ,86 Μεταφορές-Πωλήσεις - Μειώσεις , ,29 (53.225,42) (34.746,33) ( ,23) ( ,05) Αποσβέσεις περιόδου ( ,04) ( ,52) ( ,46) (79.440,04) ( ,06) Αναπόσβεστη αξία , , , , , , ,55 Σελίδα 11 από 26

12 Γήπεδα & Οικόπεδα Κτίρια &κτιριακές εγκαταστάσεις Μηχανήµατα & Μηχανολογικός εξοπλισµός Μεταφορικά µέσα Έπιπλα & Λοιπός εξοπλισµός Πάγια υπό εκτέλεση Σύνολο Αξία κτήσεως ή εύλογη αξία , , , , , , ,02 Σωρευµένες αποσβέσεις (18.685,68) ( ,71) ( ,19) ( ,05) ( ,63) Αναπόσβεστη αξία , , , , , , , Υπόλοιπο έναρξης , , , , , , ,39 Προσθήκες , , , , , , ,54 Μεταφορές-Πωλήσεις - Μειώσεις (11.438,14) (12.169,32) (23.607,46) Αποσβέσεις περιόδου (17.414,63) ( ,66) (45.566,87) (18.828,17) ( ,33) Αναπόσβεστη αξία , , , , , , , Αξία κτήσεως ή εύλογη αξία , , , , , , ,48 Σωρευµένες αποσβέσεις ( ,20) ( ,11) ( ,66) ( ,46) ( ,43) Αναπόσβεστη αξία , , , , , , , Υπόλοιπο έναρξης , , , , , , ,05 Προσθήκες , , , , , , ,27 Μεταφορές-Πωλήσεις - Μειώσεις , ,11 (6.590,31) (1.235,72) ( ,94) (67.997,63) Αποσβέσεις περιόδου (92.421,71) ( ,22) ( ,91) (38.063,93) ( ,77) Αναπόσβεστη αξία , , , , , , ,92 Στα πάγια στοιχεία του Οµίλου συµπεριλαµβάνονται βάσει χρηµατοδοτικής µίσθωσης ακίνητα,µηχανήµατα, αυτοκίνητα, και λοιπός εξοπλισµός αξίας κτήσης ,65 ευρώ. Επί των ακινήτων των εταιριών υφίστανται υποθήκες και προσηµειώσεις ποσού ,80 ευρώ για εξασφάλιση τραπεζικών δανείων των οποίων τα υπόλοιπα κατά την 30/09/2007 ανέρχονταν στο ποσό των ,50 ευρώ. Σελίδα 12 από 26

13 6. Ασώµατα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία Τα ασώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία του Οµίλου και της Εταιρίας αναλύονται ως εξής : Λογισµικά προγράµµατα ικαιώµατα Παραχώρησης Εµπορική εύνοια Σύνολο Αξία κτήσεως ή εύλογη αξία , , , ,84 Σωρευµένες αποσβέσεις (29.812,69) (29.812,69) Αναπόσβεστηαξία , , , , Υπόλοιπο έναρξης , , , ,15 Προσθήκες 1.886, , ,12 Αποσβέσεις περιόδου (8.330,06) (8.330,06) Αναπόσβεστη αξία , , , , Αξία κτήσεως ή εύλογη αξία , , , ,25 Σωρευµένες αποσβέσεις (45.431,10) (45.431,10) Αναπόσβεστη αξία , , , , Υπόλοιπο έναρξης , , , ,15 Πάγια νέας θυγατρικής , ,39 Προσθήκες , , ,60 Πωλήσεις (9.071,77) (9.071,77) Αποσβέσεις περιόδου (14.150,56) (14.150,56) Αναπόσβεστη αξία , , , ,81 Σελίδα 13 από 26

14 Λογισµικά προγράµµατα ικαιώµατα Παραχώρησης Σύνολο Αξία κτήσεως ή εύλογη αξία , , ,82 Σωρευµένες αποσβέσεις (14.426,39) (14.426,39) Αναπόσβεστηαξία , , , Υπόλοιπο έναρξης , , ,43 Προσθήκες 493,15 493,15 Αποσβέσεις περιόδου (5.718,99) (5.718,99) Αναπόσβεστη αξία , , , Αξία κτήσεως ή εύλογη αξία , , ,96 Σωρευµένες αποσβέσεις (29.026,02) (29.026,02) Αναπόσβεστη αξία , , , Υπόλοιπο έναρξης , , ,94 Προσθήκες , ,95 Πωλήσεις (8.842,17) (8.842,17) Αποσβέσεις περιόδου (7.780,09) (7.780,09) Αναπόσβεστη αξία , , ,63 Τα ικαιώµατα Παραχώρησης αφορούν την αξία των κατεχοµένων αδειών ιχθυοκαλλιέργειας των συγχωνευµένων µε απορρόφηση θυγατρικών εταιρειών. Η προσθήκη στη εµπορική εύνοια της περιόδου ποσού ,14 ευρώ αφορά την καταβληµένη υπεραξία κατά την απόκτηση νέων θυγατρικών (βλέπε Σηµείωση 7). Η υπεραξία απεικονίζεται στον ενοποιηµένο ισολογισµό στην τιµή κτήσεως της και αποµειώνεται,στο βαθµό που συντρέχουν οι σχετικές προϋποθέσεις, µε επιβάρυνση των αποτελεσµάτων της περιόδου εντός της οποίας συντελείτε η αποµείωση. Σελίδα 14 από 26

15 7.Επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρείες Η κίνηση του λογαριασµού έχει ως εξής: Υπόλοιπο έναρξης 1/1/ ,27 Προσθήκες/Αγορές ,63 Μειώσεις /Πωλήσεις ,92 Προβλέψεις υποτίµησης ,00 Υπόλοιπο 31/12/ ,98 Υπόλοιπο έναρξης 1/1/ ,98 Προσθήκες/Αγορές ,15 Υπόλοιπο 30/09/ ,13 Την 14η Μαρτίου 2007 η Εταιρία απέκτησε το 29,934% των µετοχών της εταιρίας «ΖΩΟΝΟΜΗ Α.Β.Ε.Ε» που λειτουργεί στην Ελλάδα και ποσοστό 21,072%των µετοχών αποκτήθηκε από τον ιευθύνοντα Σύµβουλο της Εταιρίας και βασικό µέτοχο κ. Στέλιο Πιτάκα. Η πλειοψηφία των µελών του ιοικητικού Συµβουλίου της εταιρίας ΖΩΟΝΟΜΗ Α.Β.Ε.Ε ορίζεται από την Εταιρία. Την 22η Μαίου 2007 η Εταιρία απέκτησε το 100% των µετοχών της εταιρίας «ΠΕΛΑΓΟΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΕ» που λειτουργεί στην Ελλάδα. Την 7η Ιουνίου 2007 η Εταιρία απέκτησε το 51% των µετοχών της εταιρίας «MARE NOSTRUΜ ΑΕ» που λειτουργεί στην Ελλάδα. Την 5η Ιουλίου 2007 η Εταιρία απέκτησε επιπλέον το 25% των µετοχών της θυγατρικής εταιρίας «NEPTUNUS ΘΑΛΑΣΣΙΕΣ ΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Ε.» και την 17η Ιουλίου 2007 η Εταιρία απέκτησε και το υπόλοιπο 5% των µετοχών της θυγατρικής εταιρίας µε αποτέλεσµα να κατέχει το 100% των µετοχών της εταιρίας. Την 4 η Σεπτεµβρίου 2007 η Εταιρία απέκτησε το 51% των µετοχών της εταιρίας«μερκοσ ΑΕ» που λειτουργεί στην Ελλάδα. Οι νεοαποκτηθείσες εταιρίες συνεισέφεραν,για την περίοδο 14 Μαρτίου 2007 ως, στα έσοδα του Οµίλου το ποσό των ,06 ευρώ (ποσοστό 32%), στα κέρδη προ φόρων το ποσό των ,04 ευρώ (ποσοστό 11%) και στη καθαρή θέση του Οµίλου το ποσό των ,25 ευρώ (ποσοστό 21%). Τα καθαρά περιουσιακά στοιχεία και η υπεραξία που αποκτήθηκαν έχουν ως εξής: MARE ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΖΩΟΝΟΜΗ ΠΕΛΑΓΟΣ NOSTUM ΜΕΡΚΟΣ ΑΕ NEPTUNUS AE Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώµατα Πάγια Στοιχεία , , , , ,29 Άϋλα Πάγια Στοιχεία 144,11 0, , ,10 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις , ,95 ιαθέσιµα για πώληση χρηµατατοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία ,34 Λοιπές απαιτήσεις , , , , , , , , , ,15 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέµατα , , , , ,23 Βιολογικά περιουσιακά στοιχεία ,26 0, ,73 Πελάτες , , , , ,60 Λοιπές απαιτήσεις , , , , ,89 Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα , , , , , , , , , ,84 Σελίδα 15 από 26

16 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων , , , , ,99 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις άνεια ,09 0, , , ,00 Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος , , ,20 Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόµενους , , , , ,00 Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων , , , , , , , ,90 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Προµηθευτές , , , , ,29 Τρέχων φόρος εισοδήµατος , , , ,29 Βραχυπρόθεσµα δάνεια , , , ,52 Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις , , , , , , , , , ,68 Σύνολο υποχρεώσεων , , , , ,58 Καθαρή Θέση Εταιρίας , , , , ,41 (Κέρδος) ζηµία αναλογία Οµίλου , , ,77 Καθαρά Ίδια Κεφάλαια που αγοράστηκαν , , , , ,41 Ποσοστό συµµετοχής 29,934% 100% 51% 51% 30% Εύλογη αξία καθαρών περιουσιακών στοιχείων που αποκτήθηκαν , , , , ,02 Τίµηµα αγοράς: , , , , ,00 Υπεραξία (goodwill) , , , , ,98 8. Επενδύσεις σε συγγενείς εταιρίες Οι επενδύσεις σε συγγενείς αφορά τη συµµετοχή στη συγγενή εταιρία "ASTIR INTERNATIONAL S.R.L.", η οποία είναι εγκατεστηµένη την Ιταλία. Υπόλοιπο έναρξης 1/1/ ,20 Κινήσεις 1/1/-31/12/ ,70 Υπόλοιπο 31/12/ ,50 Υπόλοιπο έναρξης 1/1/ ,50 Κινήσεις 1/1/-30/07/ ,46 Υπόλοιπο 30/06/ ,96 Κατωτέρω παρατίθενται ορισµένα βασικά οικονοµικά στοιχεία της συγγενούς εταιρίας, η οποία είναι µη εισηγµένη σε χρηµατιστήριο. Περιουσιακά στοιχεία Υποχρεώσεις Έσοδα Κέρδη Ποσοστό συµµετοχής 31/12/ , , , ,00 50% 30/9/ , , , ,91 50% Από 1 Ιανουαρίου 2007 µέχρι την ηµεροµηνία έγκρισης των ανά χείρας ενδιαµέσων οικονοµικών καταστάσεων, δεν υπήρξαν διαφοροποιήσεις στις κατεχόµενες από τον Όµιλο µετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις. Σελίδα 16 από 26

17 9. Χρηµατοοικονοµικά Στοιχεία διαθέσιµα προς πώληση Πρόκειται για συµµετοχές σε λοιπές επιχειρήσεις Τα Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία διαθέσιµα προς πώληση του Οµίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Υπόλοιπο έναρξης 1/1/ , ,00 Προσθήκες/Αγορές Μειώσεις /Πωλήσεις Υπόλοιπο 31/12/ , ,00 Υπόλοιπο έναρξης 1/1/ , ,00 Προσθήκες από νέα θυγατρική ,34 Υπόλοιπο 30/09/ , , Λοιπές χρηµατοοικονοµικές απαιτήσεις Οι λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις του Οµίλου και της Εταιρίας αφορούν δοσµένες εγγυήσεις. 11 Αποθέµατα Τα αποθέµατα του Οµίλου και της Εταιρίας αναλύονται ως εξής : Εµπορεύµατα , , , ,31 Προϊόντα έτοιµα και ηµιτελή - Υποπρ ,36 155,79 290,08 155,79 Πρώτες και βοηθητικές ύλες - Αναλώσιµα υλικά - Ανταλλακτικά και Είδη συσκευασίας , , , , , , , ,83 12.Βιολογικά στοιχεία Ο εµπορεύσιµος γόνος του ιχθυογεννητικού σταθµού και τα αποθέµατα των ιχθύων τα οποία βρίσκονται στους ιχθυοκλωβούς οµαδοποιηµένα σε οµάδες ανάλογα µε το βάρος γρ., γρ γρ., γρ, µεγαλύτερα των 600 γρ., αποτιµώνται στην εύλογη αξία τους, σύµφωνα µε το ΛΠ 41, η οποία προσδιορίζεται µε βάση την µέση τιµή πώλησης η οποία ισχύει την πρώτη εβδοµάδα της επόµενης περιόδου. Η µεταβολή της εύλογης αξίας των βιολογικών στοιχείων του Οµίλου και της Εταιρίας αναλύεται ως εξής : Εύλογη αξία βιολογικών περιουσιακών στοιχείων έναρης χρήσης , , , ,05 Προσθήκες αποθεµάτων νέας θυγατρικής ,10 Αγορές βιολογικών περιουσιακών στοιχείων , , , ,15 Κέρδη (ζηµίες) αποτίµησης στην εύλογη αξία κατά την περίοδο , , , ,64 Πωλήσεις περιόδου , , , ,41 Εύλογη αξία βιολογικών περιουσιακών στοιχείων λήξης περιόδου , , , ,43 Σελίδα 17 από 26

18 13. Πελάτες Οι πελάτες του Οµίλου και της Εταιρίας αναλύονται ως εξής : Πελάτες , , , ,49 Γραµµάτια εισπρακτέα , ,94 0,00 Γραµµάτια σε καθυστέρηση , ,77 0,00 Επιταγές εισπρακτέες , , , ,78 Επιταγές σε καθυστέρηση , , , ,00 Μείον: Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις , , , ,62 Σύνολο , , , , Χρηµατοοικονοµικά Στοιχεία σε Εύλογη Αξία Μέσω Αποτελεσµάτων Πρόκειται για τοποθετήσεις υψηλής ρευστότητας, σε µετοχές εισηγµένων εταιριών στο Χ.Α. µε βραχυπρόθεσµο επενδυτικό ορίζοντα. Τα Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων του Οµίλου και της Εταιρίας αναλύονται ως εξής: Υπόλοιπο έναρξης 1/1/ , ,71 Αγορές/Αποτίµηση 479,85 479,85 Υπόλοιπο 31/12/ , ,56 Υπόλοιπο έναρξης 1/1/ , ,56 Αγορές/Αποτίµηση 295,00 295,00 Υπόλοιπο 30/09/ , ,56 15 Λοιπές απαιτήσεις Οι Λοιπές απαιτήσεις του Οµίλου και της Εταιρίας αναλύονται ως εξής : Χρεώστες διάφοροι , , , ,87 Ελληνικό ηµόσιο , , , ,69 Προκαταβολές για αγορές αποθεµάτων , ,87 Λογ/σµοί διαχ/σεως προκαταβολών & πιστώσεων , , , ,60 Έξοδα εποµένων χρήσεων , , , ,15 Εσοδα χρήσεως εισπρακτέα , ,60 22,60 Σύνολο , , , ,91 -Οι απαιτήσεις από το Ελληνικό ηµόσιο αφορούν κατά κύριο λόγω επιστροφές ΦΠΑ λόγω εξαγωγών. 16. ιαθέσιµα Τα διαθέσιµα αντιπροσωπεύουν µετρητά στα ταµεία του Οµίλου και της Εταιρίας και τραπεζικές καταθέσεις διαθέσιµες σε πρώτη ζήτηση. 17 Μετοχικό Κεφάλαιο -Κατά την, το µετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας ανέρχεται σε ,00 ευρώ, διαιρούµενο σε ,00 κοινές ονοµαστικές µετοχές, ονοµαστικής αξίας 0,47 ευρώ η κάθε µία. Οι µετοχές της ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε. είναι εισηγµένες στο Χρηµατιστήριο Αθηνών. Σελίδα 18 από 26

19 17.1 Κέρδη ανά µετοχή Τα κέρδη ανά µετοχή υπολογίζονται µε τη διαίρεση του αναλογούντος στους µετόχους του Οµίλου και της Εταιρίας κέρδους µε τον σταθµισµένο µέσο όρο των σε κυκλοφορία µετοχών κατά τη διάρκεια της χρήσεως. 30/9/ /9/ /9/ /9/2006 Κέρδη που αναλογούν στους µετόχους της µητρικής , , , ,82 Σταθµισµένος µέσος αριθµός µετοχών Βασικά κέρδη κατά µετοχή 0,31 0,16 0,22 0,11 Επισηµαίνεται επίσης ότι δεν υπάρχει ανειληµµένη υποχρέωση προς έκδοση νέων µετοχών και, συνεπώς, δε συντρέχουν οι προϋποθέσεις για τον υπολογισµό και την παράθεση άλλου δείκτη κερδών ανά µετοχή (δηλαδή δείκτη που να λαµβάνει υπ όψη την ύπαρξη δυνητικών µετοχών). 18. ιαφορά υπέρ το άρτιο Η ιαφορά υπέρ το άρτιο του Οµίλου και της Εταιρίας αναλύονται ως εξής : Η Εταιρεία ιαφορά από την έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο , , , ,58 Μείωση του υπέρ το άρτιο κεφαλαίου, κατά τα έξοδα της ηµόσιας εγγραφής που είχαν κεφαλαιοποιηθεί , , , , , , , ,03 Η ιαφορά υπέρ το άρτιο της Εταιρίας προέκυψε µε την έκδοση µετοχών έναντι µετρητών σε αξία µεγαλύτερης της ονοµαστικής τους αξίας.το εισπραχθέν ποσό µειώθηκε κατά τα έξοδα της εκδόσεως. 19. Λοιπά Αποθεµατικά Τα αποθεµατικά του Οµίλου και της Εταιρίας αναλύονται ως εξής : Η Εταιρεία Τακτικό αποθεµατικό , , , ,13 Αφορολόγητα αποθεµατικά , , , ,42 Ειδικά αποθεµατικά , ,00 Λοιπά αποθεµατικά , , , ,70 Σύνολο , , , ,25 Σύµφωνα µε τις διατάξεις της Ελληνικής εταιρικής νοµοθεσίας, η δηµιουργία «τακτικού αποθεµατικού» - µε την κατ έτος µεταφορά ποσού ίσου µε το 5% των ετήσιων µετά από φόρους, κερδών είναι υποχρεωτική µέχρι να φθάσει το ύψος του αποθεµατικού το 1/3 του µετοχικού κεφαλαίου. Το «τακτικό αποθεµατικό» διανέµεται µόνο κατά τη διάλυση της Εταιρίας, µπορεί όµως να συµψηφισθεί µε συσσωρεµένες ζηµιές. Τα αποθεµατικά φορολογικών νόµων δηµιουργήθηκαν µε βάση τις διατάξεις της φορολογικής νοµοθεσίας οι οποίες, είτε παρέχουν τη δυνατότητα µετάθεσης της φορολογίας ορισµένων εισοδηµάτων στο χρόνο της διανοµής τους προς τους µετόχους, είτε παρέχουν φορολογικές ελαφρύνσεις ως κίνητρο διενέργειας επενδύσεων. Η φορολογική υποχρέωση, που θα επισυσσωρευθεί κατά τη διανοµή των αποθεµατικών αυτών θα αναγνωρισθεί κατά το χρόνο της λήψεως της απόφασης περί διανοµής και σε σχέση µε το ποσό της διανοµής. έχει πραγµατοποιήσει ένα επενδυτικό πρόγραµµα για το οποίο έχει ενταχθεί στο αναπτυξιακό νόµο,3299/2004, µε την υπ αριθµ /ΥΠΕ/4/00164/Ε/Ν/Ν.3299/2004 απόφαση υπαγωγής. Η ίδια συµµετοχή στο κεφάλαιο κίνησης ανέρχεται στο ποσό των ,00 ευρώ και έχει καλυφτεί από το υπόλοιπο κερδών της εταιρίας και συγκεκριµένα µε το σχηµατισµό εκτάκτου φορολογηθέντος αποθεµατικού. Τα κεφαλαία αυτά δεν µπορούν να διανεµηθούν στους µετόχους αλλά µπορούν να κεφαλαιοποιηθούν. Σελίδα 19 από 26

20 20. άνεια Τα δάνεια του Οµίλου και της Εταιρίας έχουν χορηγηθεί από Ελληνικές τράπεζες και είναι εκπεφρασµένα σε ευρώ. Τα ποσά, που είναι αποπληρωτέα εντός ενός έτους από την ηµεροµηνία του ισολογισµού, χαρακτηρίζονται ως βραχυπρόθεσµα ενώ τα ποσά, που είναι αποπληρωτέα σε µεταγενέστερο στάδιο, χαρακτηρίζονται ως µακροπρόθεσµα. Τα δάνεια του Οµίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις 30/9/ /12/2006 Μακροπρόθεσµες Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Τραπεζικά δάνεια , , , ,00 Υποχρεώσεις Χρηµατοδοτικών µισθώσεων , , , ,89 Σύνολο δανείων , , , ,89 Η λήξη των µακροπρόθεσµων δανείων έχει ως εξής : 30/9/ /12/2006 Μεταξύ 1 και 2 ετών , ,00 Μεταξύ 2 και 5 ετών , ,00 Πάνω από 5 έτη ,19 0, , ,00 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις 30/9/ /12/2006 Μακροπρόθεσµες Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Τραπεζικά δάνεια , , , ,00 Υποχρεώσεις Χρηµατοδοτικών , , , ,89 µισθώσεων Σύνολο δανείων , , , ,89 Η λήξη των µακροπρόθεσµων δανείων έχει ως εξής : 30/9/ /12/2006 Μεταξύ 1 και 2 ετών , ,00 Μεταξύ 2 και 5 ετών , ,00 Πάνω από 5 έτη , , ,00 στις 25 η Σεπτεµβρίου 2007 προέβη στη σύναψη κοινού Οµολογιακού δανείου µε την Εµπορική Τράπεζα συνολικής ονοµαστικής αξίας ,00 ευρώ µε σκοπό την αναχρηµατοδότηση µακροπρόθεσµων και βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων της εταιρίας. Το επιτόκιο του ανείου θα είναι κυµαινόµενο και ισούται µε το αλγεβρικό άθροισµα επιτοκίου EURIBOR εξαµήνου και του περιθωρίου 1%..Τό δάνειο θα έχει διάρκεια 10 έτη.η εξασφάλιση του ανείου θα γίνει µε παραχώρηση προσηµείωσης σε ακίνητο της εταιρίας. Σελίδα 20 από 26

21 20.1Χρηµατοδοτικές µισθώσεις Ποσά σε ευρώ Υποχρεώσεις χρηµατοδοτικής µίσθωσης - ελάχιστα µισθώµατα Μέχρι 1 έτος , , , ,03 Από 1 έως 5 έτη , , , ,46 Περισσότερο των 5 ετών ,58 0,00 0,00 0,00 Σύνολο , , , ,49 Μειον : Μελλοντικές χρηµατοοικονοµικές χρεώσεις χρηµατοδοτικών µισθώσεων , , , ,91 Τρέχουσα αξία υποχρεώσεων χρηµατοδοτικής µίσθωσης , , , ,58 Ποσά σε ευρώ Μέχρι 1 έτος , , , ,69 Από 1 έως 5 έτη , , , ,89 Περισσότερο των 5 ετών ,87 0,00 0,00 0,00 Σύνολο , , , , Αναβαλλόµενες Φορολογικές Απαιτήσεις και Υποχρεώσεις Ο υπολογισµός των αναβαλλόµενων φορολογικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων διενεργείται στο επίπεδο της κάθε επιµέρους εταιρίας του Οµίλου και, στο βαθµό που προκύπτουν και απαιτήσεις και υποχρεώσεις, συµψηφίζονται µεταξύ τους (στο επίπεδο της κάθε επιµέρους εταιρείας). Οι αναγνωρισθείσες αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις ανάγονται στις εξής αιτίες : Προσαρµογή αποσβέσεων ενσώµατων παγίων Η Εταιρεία , , , ,55 Προσαρµογή εξόδων,που έχουν κεφαλαιοποιηθεί , , , ,41 Επίδραση των προσαρµογών της αξίας παγίων ε ,30 Προσαρµογή αποσβέσεων άυλων παγίων , , , ,93 Προσαρµογή αποσβέσεων επιχορηγούµενων παγίων , , , ,10 Προσαρµογή της αξίας των απαιτήσεων (επισφαλείς) , , , ,37 Αποζηµίωση των εργαζοµένων λόγω συνταξιοδότησης , , , ,00 Ζηµία από πώληση παγίου ,28-978, ,49-193,13 Φορολογική ζηµία αναγνωριζόµενη , ,64 Προσαρµογή βιολογικών στοιχείων στη εύλογη αξία , , , ,36 Σελίδα 21 από 26

22 Λοιπά , ,75 Προσαρµογή επενδύσεων σε θυγατρικές , , , ,93 Προσαρµογή συµβάσεων LEASING , , , ,46 Φόροι εισοδήµατος, που θα επιβαρύνουν λογιστικά τις επόµενες χρήσεις , , , , Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Η Εταιρεία Κρατικές επιχορηγήσεις , , , ,11 Επιταγές µακροπρόθεσµης λήξης , , , , , ,11 Υπόλοιπο έναρξης 1/1/ , ,41 Προσθήκες , ,02 Απορρόφηση θυγατρικής ,27 Αναλογία αποσβέσεων , ,59 Υπόλοιπο 31/12/ , ,11 Υπόλοιπο έναρξης 1/1/ , ,11 Εξαγορά θυγατρικής ,87 Αναλογία αποσβέσεων , ,08 Υπόλοιπο 30/09/ , ,03 Οι επιχορηγήσεις αναγνωρίζονται ως έσοδα παράλληλα µε την απόσβεση των περιουσιακών στοιχείων που επιδοτήθηκαν.ανάλογα µε τις διατάξεις του νόµου, στα πλαίσια του οποίου έγινε η επιχορήγηση,ισχύουν ορισµένοι περιορισµοί ως προς τη µεταβίβαση των επιχορηγηθέντων παγίων στοιχείων, ως προς τη διαφοροποίηση της νοµικής υπόστασης της επιχορηγούµενης εταιρείας και ως προς τη διανοµή των κερδών που προέρχονται από την απόσβεση των περιουσιακών στοιχείων. Κατά τους διενεργηθέντες από τις αρµόδιες αρχές, κατά καιρούς, ελέγχους δεν εντοπίσθηκε περίπτωση µη συµµόρφωσης µε τους περιορισµούς αυτούς. 24. Προµηθευτές Οι Προµηθευτές του Οµίλου και της Εταιρίας αναλύονται ως εξής : Προµηθευτές , , , ,36 Γραµµάτια πληρωτέα , ,32 0,00 Επιταγές πληρωτέες , , , ,71 Προκαταβολές πελατών , , , ,07 Σύνολο , , , ,14 Σελίδα 22 από 26

23 25. Τρέχων Φόρος Εισοδήµατος Η φορολογική επιβάρυνση των αποτελεσµάτων προσδιορίσθηκε ως εξής : Κέρδη προ φόρων,ως λογαριασµός αποτελεσµάτων , , , ,04 Φόροι εισοδήµατος,µε συντελεστή 25% για τρέχουσα περίοδο και 29% για προηγούµενη , , , ,08 Φόροι για διαφορές φορολογικού ελέγχου προηγουµένων χρήσεων , ,00 Φόροι που αναλογούν σε µη φορολογούµενα κέρδη , , , ,93 Σύνολο φορολογικής επιβάρυνσης , , , ,15 Τρέχουσα φορολογική επιβάρυνση , , , ,86 Αναβαλλόµενη φορολογική επιβάρυνση , , , ,29 Σύνολο φορολογικής επιβάρυνσης , , , ,15 Οι κατωτέρω παρατιθέµενες δηλώσεις φόρου εισοδήµατος των εταιριών του Οµίλου δεν έχουν ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές µε συνέπεια να υπάρχει το ενδεχόµενο επιβολής πρόσθετων φόρων κατά το χρόνο που θα εξετασθούν και θα οριστικοποιηθούν Οι φορολογικές δηλώσεις της θυγατρικής εταιρείας MARE NOSTRUM A.E.για τις χρήσεις 2000 µέχρι 2005 έχουν εξετασθεί από τις φορολογικές αρχές, µε συνέπεια την επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων συνολικού ποσού ,23 ευρώ. Η εταιρεία δεν αποδέχτηκε τα αποτελέσµατα του φορολογικού ελέγχου και προσέφυγε στα δικαστήρια.η έκβαση της προσφυγής δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο. Η εταιρία έχει σχηµατίσει σχετική πρόβλεψη στις οικονοµικές καταστάσεις 250 χιλ. ευρώ. προβαίνει σε ετήσια εκτίµηση των ενδεχόµενων υποχρεώσεων που αναµένεται να προκύψουν από τον έλεγχο παρελθουσών χρήσεων σχηµατίζοντας τις αντίστοιχες προβλέψεις όπου αυτό κρίνεται απαραίτητο. Η διοίκηση θεωρεί ότι πέρα των σχηµατισµένων προβλέψεων, τυχόν ποσά φόρων που πιθανόν να προκύψουν δεν θα έχουν σηµαντική επίδραση στην καθαρή θέση στα αποτελέσµατα χρήσης και στις ταµειακές ροές του Οµίλου. Εταιρία Εκκρεµείς φορολογικές δηλώσεις ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε ΖΩΟΝΟΜΗ Α.Β.Ε.Ε ΦΡΟΥΤΙ ΝΤΙ ΜΑΡΕ Α.Ε NEPTUNUS ΘΑΛΑΣΣΙΕΣ ΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Ε ΠΕΛΑΓΟΣ ΜΑΤΘΑΙΟΥ Ε.Π.Ε ΜΑΡΕ NOSTRUM 2006 ΜΕΡΚΟΣ Α.Ε Λοιπές υποχρεώσεις Οι Λοιπές υποχρεώσεις του Οµίλου και της Εταιρίας αναλύονται ως εξής : Λοιπές υποχρεώσεις από φόρους-τέλη , , , ,96 Ασφαλιστικοί οργανισµοί , , , ,94 ουλευµένα έξοδα , , , ,31 Πιστωτές διάφοροι , , , ,42 Σύνολο , , , ,63 Σελίδα 23 από 26

24 27. Συναλλαγές και Απαιτήσεις από Υποχρεώσεις προς Συνδεδεµένα Πρόσωπα Οι ενδοεταιρικές συναλλαγές και τα ενδοεταιρικά υπόλοιπα της εταιρίας µε συνδεµένες εταιρίες καθώς και οι αµοιβές των µελών του ιοικητικού Συµβουλίου και των ιευθυντών του Οµίλου και της εταιρίας κατά την περίοδο 1 Ιανουαρίου είναι: α) Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών Εµπορευµάτων , ,39 Πωλήσεις βιολογικών στοιχείων , ,79 Λοιπών αποθεµάτων , ,24 Πώληση υπηρεσιών β) Αγορές αγαθών και υπηρεσιών , ,42 Αγορές Εµπορευµάτων , ,07 Αγορές βιολογικών στοιχείων ,55 Αγορές τροφών και λοιπών αποθεµάτων ,78 Αγορά υπηρεσιών 4.933,00 γ) Παροχές προς τη ιοίκηση , ,62 Αµοιβές.Σ , , , ,56 Αµοιβές ιευθυντών , , , , , , , ,16 δ) Υπόλοιπα τέλους χρήσης που προέρχονται από πωλήσεις - αγορές αγαθών / υπηρεσιών Απαιτήσεις από συνδεµένα µέρη Πελάτες , ,78 Λοιπές απαιτήσεις ,77 Μέλη ιοίκησης , , , ,78 Υποχρεώσεις προς συνδεµένα µέρη Προµηθευτές , ,07 Λοιπές υποχρεώσεις , , , , ,07 Η απαίτηση από µέλη της ιοίκησης περιλαµβάνει ποσό ,00 ευρώ που αφορά προκαταβολή στον κ. Ισµαήλο Αθανάσιο (Μέλος του.σ της νεοαποκτηθείσας θυγατρικής εταιρίας MARE NOSTRUM A.E) για την εξαγορά των µετοχών του, µετά την µετατροπή της εταιρίας MARE NOSTRUM Μ.Ε.Π.Ε σε ανώνυµη,από την εταιρία MARE NOSTRUM A.E (βλέπε και σηµείωση 28). Στις λοιπές υποχρεώσεις του Οµίλου και της εταιρίας, ποσό ,00 ευρώ αφορά το υπόλοιπο τίµηµα εξαγοράς των µετοχών της θυγατρικής MARE NOSTRUM A.E από τον κ. Ισµαήλο Αθανάσιο Οι υπηρεσίες από και προς συνδεδεµένα µέρη, καθώς και οι πωλήσεις και αγορές αγαθών, γίνονται σύµφωνα µε τους όρους που ισχύουν για µη συνδεδεµένα µέρη. Σελίδα 24 από 26

25 28. εσµεύσεις και Ενδεχόµενες Υποχρεώσεις και απαιτήσεις και η Εταιρία έχουν ενδεχόµενες υποχρεώσεις σε σχέση µε τράπεζες, λοιπές εγγυήσεις και άλλα θέµατα που προκύπτουν στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας. εν αναµένεται να προκύψουν ουσιώδεις επιβαρύνσεις από τις ενδεχόµενες υποχρεώσεις. εν αναµένονται πρόσθετες πληρωµές, κατά την ηµεροµηνία σύνταξης αυτών των οικονοµικών καταστάσεων. Οι Ενδεχόµενες Υποχρεώσεις και Απαιτήσεις αναλύονται ως εξής: Υποχρεώσεις Εγγυήσεις για εξασφάλιση υποχρεώσεων , , , ,03 Εγγυήσεις για εξασφάλιση καλής εκτέλεσης συµβάσεων µε πελάτες , ,00 Παραχωρηµένες υποθήκες & προσηµειώσεις - Οικόπεδα και Κτίρια , , , ,52 Εγγυήσεις υπέρ συνδεµένων επιχειρήσεων , , , ,00 Λοιπές , , , , , , , ,55 Εκχώρηση και ενεχυρίαση απαίτησης, από Ασφαλιστήριο συµβόλαιο, ποσού ,31 ευρώ προς Τράπεζες για εξασφάλιση δανείων. Η Εταιρεία στις 16 Μαΐου 2006 προέβη στην υπογραφή προσυµφώνου εξαγοράς ποσοστού 80% των εταιρικών µεριδίων της εταιρίας "Ιχθυοτροφικό Κέντρο Πόρου - ΕΠΕ" µε αποδοχή ποινικής ρήτρας για ποσό ,00 ευρώ και ενέχυρο επί εταιρικών µεριδίων ποσού ,ευρώ. Η οριστική υπογραφή της ανωτέρω συµφωνίας, αναµένεται να πραγµατοποιηθεί αµέσως µόλις ολοκληρωθεί η µετατροπή της εταιρίας "Ιχθυοτροφικό Κέντρο Πόρου - ΕΠΕ" σε ανώνυµη εταιρία, που βρίσκεται ήδη σε εξέλιξη. Η Εταιρία προέβη παράλληλα στην υπογραφή σύµβασης για την αγορά του υπάρχοντος ιχθυοπληθυσµού και παραχώρησης της χρήσης και λειτουργίας µονάδας ιχθυοκαλλιέργειας και του συσκευαστηρίου που ανήκουν στην ανωτέρω εταιρία, έως ότου ολοκληρωθεί η οριστική µεταβίβαση. H Εταιρία προέβη στις 22 Μαΐου 2007 προέβη στην υπογραφή προσυµφώνου εξαγοράς ποσοστού 53,33% των εταιρικών µεριδίων της εταιρίας "ΙΠΠΟΚΑΜΠΟΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΕΠΕ". Η οριστική υπογραφή της ανωτέρω συµφωνίας αναµένεται να πραγµατοποιηθεί αµέσως µόλις ολοκληρωθεί η µετατροπή της εταιρίας ΙΠΠΟΚΑΜΠΟΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΕΠΕ σε ανώνυµη εταιρία. Το τίµηµα εξαγοράς ανέρχεται στο ποσό των ,22 ευρώ από το οποίο ποσό ,22 ευρώ θα κατατεθεί στο ταµείο της εταιρίας προς εξόφληση ισόποσης υποχρέωσης των παραπάνω εταίρων προς αυτή. H Εταιρία προέβη στις 7 Ιουνίου 2007 στην σύµβαση εξαγοράς των µετοχών της εταιρίας MARE NOSTRUM ΑΕ στην οποία περιλαµβάνεται όρος για την εξαγορά όλων των µετοχών,µετά την µετατροπή σε ανώνυµη, της εταιρίας "MARE NOSTRUM ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΙΕΣ Μ.ΕΠΕ " από την εταιρία MARE NOSTRUM ΑΕ. Η οριστική υπογραφή της ανωτέρω συµφωνίας αναµένεται να πραγµατοποιηθεί αµέσως µόλις ολοκληρωθεί η µετατροπή της εταιρίας σε ανώνυµη εταιρία. Το τίµηµα εξαγοράς θα ανέλθει στο ποσό των ,00 ευρώ. Έχει ήδη καταβληθεί ποσό ,00 ευρώ από την εταιρία MARE NOSTRUM ΑΕ πριν την εξαγορά της από την ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε. Σελίδα 25 από 26