ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ. Περιόδου από 1 Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου Σύμφωνα με το άρθρο 5 του Ν. 3556/2007

Transcript

1 ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Περιόδου από 1 Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου 2012 Σύμφωνα με το άρθρο 5 του Ν. 3556/2007

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Α. Δηλώσεις Εκπροσώπων Διοικητικού Συμβουλίου... 3 Β. Έκθεση Επισκόπησης Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης... 4 Γ. Εξαμηνιαία Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της περιόδου από έως Χρηματοοικονομικές εξελίξεις και επιδόσεις περιόδου αναφοράς Σημαντικά γεγονότα κατά το πρώτο εξάμηνο της οικονομικής χρήσης και η επίδρασή τους στις Συνοπτικές Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις Περιγραφή των κυριοτέρων κινδύνων και αβεβαιοτήτων για το β εξάμηνο Παράθεση σημαντικών συναλλαγών της Εταιρείας & του Ομίλου με συνδεδεμένα προς αυτούς μέρη Εκτιμήσεις για την εξέλιξη των δραστηριοτήτων του εκδότη κατά το δεύτερο εξάμηνο Δ. Συνοπτικές Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις Συνοπτικές Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Α ΕΞΑΜΗΝΟΥ ΚΑΙ Β ΤΡΙΜΗΝΟΥ ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Α ΕΞΑΜΗΝΟΥ ΚΑΙ Β ΤΡΙΜΗΝΟΥ 2012 ΤΗΣ ΟΠΑΠ Α.Ε ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΗΣ ΟΠΑΠ Α.Ε ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Γενικές πληροφορίες Φύση δραστηριοτήτων Πλαίσιο κατάρτισης των Συνοπτικών Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες Εποχικότητα Δομή του Ομίλου Εμπράγματα βάρη Λειτουργικοί τομείς Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα Μερίσματα Λειτουργικό κόστος Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Αριθμός προσωπικού Ενδεχόμενες υποχρεώσεις & δεσμεύσεις Κέρδη ανά μετοχή Μεταγενέστερα γεγονότα Ε. Στοιχεία και πληροφορίες περιόδου από την 1 Ιανουαρίου 2012 έως την 30 Ιουνίου ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

3 Α. Δηλώσεις Εκπροσώπων Διοικητικού Συμβουλίου (σύμφωνα με το άρθρο 5, παρ. 2 του Ν. 3556/2007) Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της ΟΠΑΠ Α.Ε., μητρικής εταιρείας (η «Εταιρεία»): 1. Λουρόπουλος Κωνσταντίνος, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος, 2. Φελώνης Γρηγόριος, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, 3. Ζυγούλης Αθανάσιος, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, βεβαιώνουμε και δηλώνουμε, εξ όσων γνωρίζουμε, ότι: α) Οι Συνοπτικές Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου της ΟΠΑΠ Α.Ε. (ο «Όμιλος») για την περίοδο , οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Λογιστικά Πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως του εκδότη καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, σύμφωνα με τα οριζόμενα στις παραγράφους 3 έως 5 του άρθρου 5 του Ν. 3556/ και των κατ εξουσιοδότηση αποφάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. β) Η Εξαμηνιαία Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τις πληροφορίες που απαιτούνται βάσει της παραγράφου 6 του άρθρου 5 του Ν. 3556/ και των κατ εξουσιοδότηση αποφάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Περιστέρι, 23 Αυγούστου 2012 Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. & Διευθύνων Σύμβουλος Ένα Μέλος του Δ.Σ. Ορισθέν Μέλος του Δ.Σ. Κωνσταντίνος Λουρόπουλος Γρηγόριος Φελώνης Αθανάσιος Ζυγούλης ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

4 Β. Έκθεση Επισκόπησης Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης Προς τους μετόχους της ΟΠΑΠ Α.Ε. Εισαγωγή Επισκοπήσαμε τη συνημμένη συνοπτική εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της ΟΠΑΠ Α.Ε (η Εταιρεία) και των θυγατρικών της της 30ης Ιουνίου 2012 και τις σχετικές συνοπτικές εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών καθαρής θέσης και ταμειακών ροών της εξάμηνης περιόδου που έληξε αυτήν την ημερομηνία, καθώς και τις επιλεγμένες επεξηγηματικές σημειώσεις, που συνθέτουν την ενδιάμεση χρηματοοικονομική πληροφόρηση, η οποία αποτελεί αναπόσπαστο μέρος της εξαμηνιαίας οικονομικής έκθεσης του άρθρου 5 του Ν.3556/2007. Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρμόζονται στην Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά (Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο «ΔΛΠ» 34). Δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε συμπέρασμα επί αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης με βάση την επισκόπησή μας. Εύρος Επισκόπησης Διενεργήσαμε την επισκόπησή μας σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης που διενεργείται από τον ανεξάρτητο ελεγκτή της οντότητας». Η επισκόπηση της ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διερευνητικών ερωτημάτων κυρίως προς πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για χρηματοοικονομικά και λογιστικά θέματα και στην εφαρμογή αναλυτικών και άλλων διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος της επισκόπησης είναι ουσιωδώς μικρότερο από αυτό του ελέγχου που διενεργείται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου και συνεπώς, δεν μας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουμε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή μας όλα τα σημαντικά θέματα τα οποία θα μπορούσαν να εντοπιστούν σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, με την παρούσα δεν διατυπώνουμε γνώμη ελέγχου.

5 Συμπέρασμα Με βάση την επισκόπησή μας, δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή μας οτιδήποτε θα μας οδηγούσε στο συμπέρασμα ότι η συνημμένη ενδιάμεση χρηματοοικονομική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με το ΔΛΠ 34. Αναφορά επί άλλων νομικών και κανονιστικών θεμάτων Η επισκόπησή μας δεν εντόπισε οποιαδήποτε ασυνέπεια ή αναντιστοιχία των λοιπών στοιχείων της προβλεπόμενης από το άρθρο 5 του Ν.3556/2007 εξαμηνιαίας οικονομικής έκθεσης, με τη συνημμένη χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Αθήνα, 23 Αυγούστου 2012 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Κυριάκος Ριρής Αρ Μ ΣΟΕΛ: ΠΡΑΙΣΓΟΥΑΤΕΡΧΑΟΥΣΚΟΥΠΕΡΣ Ανώνυμη Ελεγκτική Εταιρεία Λεωφ. Κηφισίας Χαλάνδρι Αρ Μ ΣΟΕΛ: 113

6 Γ. Εξαμηνιαία Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της περιόδου από έως (σύμφωνα με τις διατάξεις της παρ. 6 του άρθρου 5 του Ν. 3556/2007 καθώς και τις αποφάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς - Απ. 7/448/ άρθρο 4 και Απ. 1/434/2007 άρθρο 3) Η παρούσα εξαμηνιαία έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της ΟΠΑΠ Α.Ε. (η «Εταιρεία» ή «μητρική εταιρεία») αφορά στην χρονική περίοδο του α εξαμήνου της τρέχουσας χρήσης Η έκθεση συντάχθηκε σύμφωνα με τις σχετικές διατάξεις του νόμου 3556/2007 και τις επ αυτού εκδοθείσες αποφάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Στην παρούσα έκθεση περιγράφονται συνοπτικά τα οικονομικά στοιχεία του Ομίλου εταιρειών ΟΠΑΠ Α.Ε. (ο «Όμιλος») για το α εξάμηνο της τρέχουσας χρήσης 2012 καθώς επίσης και τα σημαντικά γεγονότα που διαδραματίστηκαν στη περίοδο αυτή και η επίδρασή τους στις Συνοπτικές Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις. Επίσης περιγράφονται οι κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες που οι εταιρείες του Ομίλου ενδέχεται να αντιμετωπίσουν στο β εξάμηνο της χρήσης 2012 και τέλος παρατίθενται οι σημαντικές συναλλαγές του Ομίλου και της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτούς προσώπων. 1. Χρηματοοικονομικές εξελίξεις και επιδόσεις περιόδου αναφοράς Εξέλιξη Μεταβολές οικονομικών μεγεθών, Επιδόσεις Σε επίπεδο Ομίλου, τα οικονομικά μεγέθη τα οποία προσδιορίζονται κατά κύριο λόγο από τα μεγέθη της μητρικής εταιρείας έχουν ως ακολούθως: 1. Ο Κύκλος Εργασιών (από τη διεξαγωγή των παιχνιδιών στο εξάμηνο 2012) ποσού χιλ. έναντι του Κύκλου Εργασιών το εξάμηνο 2011 ποσού χιλ. παρουσίασε μείωση σε ποσοστό 6,23%, η οποία αντανακλά: α) την μείωση των πωλήσεων του παιχνιδιού ΚΙΝΟ κατά 5,99%, β) την μείωση των πωλήσεων στο ΠΑΜΕ ΣΤΟΙΧΗΜΑ κατά 3,16% (χαμηλότερη σε σχέση με την μείωση των άλλων παιχνιδιών, λόγω της διεξαγωγής του Ευρωπαϊκού Κυπέλλου Ποδοσφαίρου κατά την θερινή περίοδο 2012), γ) την μείωση στο ΤΖΟΚΕΡ κατά 8,17% (λόγω των πολλών διαδοχικών τζακπότ κατά το εξάμηνο 2011) και δ) την μείωση των νέων στοιχηματισμού παιχνιδιών (GO LUCKY & MONITOR GAMES) κατά 23,55%. 2. Η μείωση σε ποσοστό 6,71% στα Μικτά Κέρδη (ποσού χιλ. έναντι χιλ. το εξάμηνο 2011), είναι αποτέλεσμα κυρίως της μείωσης του Κύκλου Εργασιών. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

7 3. Τα Λειτουργικά Κέρδη προ αποσβέσεων, χρηματοοικονομικών και φόρων (EBITDA) ποσού χιλ. έναντι χιλ. το εξάμηνο 2011, παρουσίασαν μείωση σε ποσοστό 6,40%. 4. Τα Κέρδη προ Φόρων παρουσίασαν μείωση σε ποσοστό 9,92% και διαμορφώθηκαν στο ποσό των χιλ. έναντι χιλ. το εξάμηνο Τα Καθαρά Κέρδη ποσού χιλ., έναντι χιλ. το εξάμηνο 2011, παρουσίασαν μείωση σε ποσοστό 5,72%. 6. Το Κόστος Πωληθέντων μαζί με τα Κέρδη Νικητών ανήλθαν στο ποσό των χιλ. έναντι χιλ. το εξάμηνο 2011, παρουσιάζοντας μείωση κατά 6,12%, που συνάδει με τη μείωση του Κύκλου Εργασιών. 7. Τα Έξοδα Διοίκησης και Διάθεσης καθώς και τα Άλλα Λειτουργικά Έξοδα συνολικού ποσού χιλ. μειώθηκαν κατά 4,07% έναντι χιλ. το πρώτο εξάμηνο Ανάλογη μείωση κατά 4,03% εμφανίζεται και σε επίπεδο μητρικής εταιρείας. 8. Οι ταμειακές ροές του Ομίλου προσδιορίζονται κατά κύριο λόγο από τις ταμειακές ροές της μητρικής εταιρείας. Οι βασικές μεταβολές έχουν ως εξής: α) Οι ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες στο εξάμηνο 2012 αυξήθηκαν κατά 67,07%, ποσοστό διαφορετικό του ποσοστού μείωσης της λειτουργικής κερδοφορίας (6,40%), στο ποσό των χιλ. έναντι χιλ. της αντίστοιχης περιόδου Η αύξηση αυτή ποσού χιλ. αντανακλά κυρίως πληρωμή λιγότερων φόρων στο εξάμηνο 2012 (λόγω της καταβολής της εφάπαξ έκτακτης εισφοράς 2010 και των φορολογικών διαφορών 2009 τον Ιανουάριο 2011). β) Στο εξάμηνο 2012 οι εκροές από επενδυτικές δραστηριότητες ( χιλ.) αντανακλούν κυρίως πιστωτικούς τόκους χιλ. και εκροή ποσού χιλ. για πάγιο (ενσώματο και ασώματο) εξοπλισμό, έναντι πιστωτικών τόκων ( χιλ.), εισπράξεων από λήξη ομολόγων χιλ. και εκροής ποσού χιλ. για αγορά εξοπλισμού κατά τη συγκρινόμενη περίοδο γ) Οι ταμειακές εκροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες διαμορφώθηκαν σε χιλ. από χιλ. την αντίστοιχη περίοδο 2011 και αφορούν κυρίως στην καταβολή του μερίσματος χρήσεων 2011 και 2010 αντιστοίχως και πληρωμές δόσεων χρηματοδοτικής μίσθωσης. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

8 Παράγοντες δημιουργίας αξίας και μέτρησης επιδόσεων Ο Όμιλος παρακολουθεί τις επιδόσεις μέσα από την ανάλυση των εννέα βασικών επιχειρηματικών του τομέων, οι οποίοι έχουν σχέση με τα εννέα παιχνίδια που διεξάγει, οργανώνει και λειτουργεί. Ο τομέας με τη μεγαλύτερη ποσοστιαία συμμετοχή στις πωλήσεις είναι το ΚΙΝΟ, του οποίου ο κύκλος εργασιών αποτέλεσε για το εξάμηνο 2012 το 51,56% του κύκλου εργασιών του Ομίλου ενώ συνεισέφερε και το 51,55% του συνολικού μικτού κέρδους. Τα έσοδα από το παιχνίδι ΚΙΝΟ ανήλθαν σε χιλ. έναντι χιλ. του εξαμήνου 2011 παρουσιάζοντας μείωση σε ποσοστό 5,99%. Δεύτερος σε πωλήσεις έρχεται ο επιχειρηματικός τομέας των παιχνιδιών στοιχηματισμού «ΠΑΜΕ ΣΤΟΙΧΗΜΑ, GO LUCKY & MONITOR GAMES», που για το εξάμηνο 2012 συμμετέχει κατά 39,91% επί των συνολικών πωλήσεων και κατά 33,80% στα μικτά κέρδη του Ομίλου. Τα έσοδα από τον παραπάνω τομέα ανήλθαν σε χιλ. έναντι χιλ. του εξαμήνου 2011, παρουσιάζοντας μείωση σε ποσοστό 4,78%. Το παιχνίδι ΤΖΟΚΕΡ αποτελεί ακόμα ένα σημαντικό τομέα δραστηριότητας για τον Όμιλο. Ο τομέας αυτός κατά το εξάμηνο 2012 αποτέλεσε το 5,08% του κύκλου εργασιών καθώς και το 9,93% επί του συνολικού μικτού κέρδους, ενώ η συμβολή του στα αποτελέσματα του β εξαμήνου 2012 αναμένεται σημαντική. Τα έσοδα από το παιχνίδι ΤΖΟΚΕΡ ανήλθαν σε χιλ. έναντι χιλ. του εξαμήνου 2011, σημειώνοντας μείωση σε ποσοστό 8,17%. Τα υπόλοιπα παιχνίδια SUPER 3, ΠΡΟΠΟ, ΛΟΤΤΟ, ΠΡΟΤΟ, EXTRA 5 και ΠΡΟΠΟΓΚΟΛ αποτελούν το 3,45% του κύκλου εργασιών του Ομίλου για το πρώτο εξάμηνο και 5,84% του συνολικού μικτού κέρδους. Ο Όμιλος έχει την πολιτική να αξιολογεί τα αποτελέσματα και την απόδοσή του σε μηνιαία βάση εντοπίζοντας έγκαιρα και αποτελεσματικά αποκλίσεις από τους στόχους και λαμβάνοντας αντίστοιχα διορθωτικά μέτρα. Επίσης, μετράει την αποδοτικότητά του κάνοντας χρήση χρηματοοικονομικών δεικτών απόδοσης που χρησιμοποιούνται διεθνώς: - ROCE (Return on Capital Employed) «Αποδοτικότητα Συνολικών Απασχολούμενων Κεφαλαίων»: Ο δείκτης διαιρεί τα κέρδη προ φόρων και χρηματοοικονομικών αποτελεσμάτων με τα συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια του Ομίλου, τα οποία είναι το άθροισμα της Καθαρής Θέσης και του συνόλου των δανείων. - ROE (Return on Equity) «Αποδοτικότητα Ιδίων Κεφαλαίων»: Ο δείκτης διαιρεί τα κέρδη μετά από φόρους με την Καθαρή Θέση του Ομίλου. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

9 - EVA (Economic Value Added) «Προστιθέμενη Οικονομική Αξία»: Το μέγεθος αυτό υπολογίζεται πολλαπλασιάζοντας τα συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια με τη διαφορά (ROCE Κόστος Κεφαλαίου) και αποτελεί το ποσό κατά το οποίο αυξάνει η οικονομική αξία του Ομίλου. Ο Όμιλος για να υπολογίσει το κόστος κεφαλαίου χρησιμοποιεί τον τύπο του WACC «μέσο σταθμικό κόστος κεφαλαίου». Οι παραπάνω δείκτες για το εξάμηνο 2012 σε σύγκριση με το αντίστοιχο του 2011 κινήθηκαν ως εξής: ROCE 26,76% 55,40% ROE 28,11% 43,74% EVA 212 εκ. 274 εκ. Άλλοι δείκτες για το εξάμηνο 2012 σε σύγκριση με το αντίστοιχο του 2011: Περιθώριο EBITDA 16,77% 16,80% Περιθώριο μικτού κέρδους 19,02% 19,12% Βασικά κέρδη ανά μετοχή (ποσά σε ευρώ) ΕΞΑΜΗΝΟ 2012 ΕΞΑΜΗΝΟ 2011 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 0,8089 0,8364 0,8580 0,8630 Σε επίπεδο μητρικής εταιρείας: Οι βασικές μεταβολές έχουν ως εξής: 1. Ο Κύκλος Εργασιών από τη διεξαγωγή των παιχνιδιών το εξάμηνο 2012 ανήλθε στο ποσό των χιλ. έναντι χιλ. την αντίστοιχη περίοδο του 2011, παρουσιάζοντας μείωση σε ποσοστό 6,49%. 2. Τα Μικτά Κέρδη ανήλθαν στο ποσό των χιλ. έναντι χιλ. το εξάμηνο 2011, παρουσιάζοντας μείωση σε ποσοστό 6,72%. 3. Τα Λειτουργικά Κέρδη προ αποσβέσεων, χρηματοοικονομικών και φόρων ανήλθαν στο ποσό των χιλ. έναντι χιλ. το εξάμηνο 2011, παρουσιάζοντας μείωση σε ποσοστό 6,35%. 4. Τα Κέρδη προ Φόρων παρουσίασαν μείωση σε ποσοστό 7,36% και διαμορφώθηκαν στο ποσό των χιλ. έναντι χιλ. το εξάμηνο ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

10 5. Τα Καθαρά Κέρδη παρουσίασαν μείωση σε ποσοστό 3,08% και ανήλθαν στο ποσό των χιλ. έναντι χιλ. το εξάμηνο Σημαντικά γεγονότα κατά το πρώτο εξάμηνο της οικονομικής χρήσης και η επίδρασή τους στις Συνοπτικές Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις Η ΟΠΑΠ Α.Ε. γνωστοποίησε, σύμφωνα με τις διατάξεις του N. 3556/2007 και την από σχετική ενημέρωση, ότι σύμφωνα με το άρθρο 2 4 & 5 του Ν. 3986/2011 (ΦΕΚ 152/ /Α') και σε εφαρμογή της υπ' αρ. 193/ (ΦΕΚ 2501/ /Β') απόφασης της Διυπουργικής Επιτροπής Αναδιαρθρώσεων και Αποκρατικοποιήσεων, ότι το Ελληνικό Δημόσιο μεταβίβασε στην ανώνυμη εταιρεία με την επωνυμία «Ταμείο Αξιοποίησης Ιδιωτικής Περιουσίας του Δημοσίου Α.Ε.» μετοχές της ΟΠΑΠ Α.Ε., ήτοι ποσοστό 29,00% του μετοχικού κεφαλαίου της. Σημειώνεται ότι το ποσοστό του Ελληνικού Δημοσίου στο μετοχικό κεφάλαιο της ΟΠΑΠ Α.Ε. διαμορφώνεται πλέον σε 5%. Σε συνέχεια της από ανακοίνωσης σχετικά με την εξωχρηματιστηριακή μεταβίβαση μετοχών της ΟΠΑΠ Α.Ε. (ποσοστό 29,00%) και ισάριθμων δικαιωμάτων ψήφου από το Ελληνικό Δημόσιο στην ανώνυμη εταιρεία με την επωνυμία «Ταμείο Αξιοποίησης Ιδιωτικής Περιουσίας του Δημοσίου Α.Ε.», διευκρινίζεται ότι το Ελληνικό Δημόσιο ως αποκλειστικός μέτοχος της ως άνω εταιρείας ελέγχει έμμεσα τα ανωτέρω δικαιώματα ψήφου. Για το φορολογικό έλεγχο της χρήσης 2011, η ΟΠΑΠ Α.Ε. και η θυγατρική της ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ A.E., στα πλαίσια της αναθεώρησης του Ν. 2238/1994 περί Έκθεσης Φορολογικής Συμμόρφωσης από ανεξάρτητους Ορκωτούς Ελεγκτές, ανέθεσαν τη διενέργεια ειδικού φορολογικού ελέγχου για την περίοδο στους τακτικούς ελεγκτές. Ο ανωτέρω έλεγχος ολοκληρώθηκε εντός του Μαΐου 2012, σύμφωνα με τον οποίο προέκυψε: Α) Για την ΟΠΑΠ Α.Ε. φόρος λογιστικών διαφορών ύψους χιλ. Επισημαίνεται ότι για τα αποτελέσματα χρήσης 2011 είχε διενεργηθεί πρόβλεψη ύψους χιλ. Β) Για την ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. φόρος λογιστικών διαφορών ύψους 36 χιλ. Επισημαίνεται ότι για τα αποτελέσματα χρήσης 2011 είχε διενεργηθεί πρόβλεψη ύψους 100 χιλ. Μέχρι 30 Ιουνίου 2012 ολοκληρώθηκε το έργο της Ενιαίας Εταιρικής Εικόνας κατά 100% στα 494 πρακτορεία στο Δήμο της Αθήνας και στα 921 πρακτορεία στην περιφέρεια Μακεδονίας και Θράκης. Επίσης, ολοκληρώθηκε το έργο της Ενιαίας Εταιρικής Εικόνας κατά 45% στα πρακτορεία της ΟΠΑΠ Α.Ε., του υπολοίπου του Νομού Αττικής. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

11 Τέλος κατά τον Απρίλιο του 2012, άρχισε το έργο της Ενιαίας Εταιρικής Εικόνας στα πρακτορεία της Δυτικής Ελλάδος, Κρήτης και Β. Αιγαίου, του οποίου έχει υλοποιηθεί περίπου το 10% μέχρι 30 Ιουνίου Την Παρασκευή 1 Ιουνίου 2012, έλαβε χώρα η δωδέκατη (12) Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της ΟΠΑΠ Α.Ε. στα γραφεία και έδρα της Εταιρείας Λ. Κηφισού 62, Περιστέρι, η οποία ενέκρινε την προταθείσα από το Διοικητικό Συμβούλιο διανομή (διάθεση) κερδών και αποφάσισε την καταβολή συνολικού μερίσματος 0,72 ευρώ ανά μετοχή για την εταιρική χρήση έτους 2011, προ παρακράτησης φόρου (25%). Δικαιούχοι ήταν οι μέτοχοι της Εταιρείας, οι εγγεγραμμένοι στα αρχεία του Συστήματος Άυλων Τίτλων (Σ.Α.Τ.) την Τρίτη (ημερομηνία προσδιορισμού - record date). Η αποκοπή του δικαιώματος στη λήψη του μερίσματος χρήσης 2011 πραγματοποιήθηκε τη Παρασκευή Η καταβολή του μερίσματος πραγματοποιήθηκε τη Δευτέρα , μέσω των χειριστών από την πληρώτρια τράπεζα, ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ της ΕΛΛΑΔΟΣ. Την Τρίτη 5 Ιουνίου 2012 το Διοικητικό Συμβούλιο της ΟΠΑΠ Α.Ε. αποφάσισε και ενέκρινε την καταβολή ποσού χιλ. στην θυγατρική εταιρεία ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD για την απόκτηση μετοχών της εν λόγω θυγατρικής, ονομαστικής αξίας 1,71 η κάθε μια. Διεξαγωγή Ευρωπαϊκού Πρωταθλήματος Ποδοσφαίρου 2012 (EURO) Στη μητρική εταιρεία οι πωλήσεις του παιχνιδιού «ΠΑΜΕ ΣΤΟΙΧΗΜΑ» κατά το μήνα Ιούνιο σημείωσαν αύξηση της τάξεως 92,33% σε σχέση με την αντίστοιχη περίοδο 2011 λόγω της διεξαγωγής του Ευρωπαϊκού Πρωταθλήματος Ποδοσφαίρου (EURO, από 8 έως 30 Ιουνίου), του οποίου οι αγώνες περιλήφθηκαν στα κουπόνια του παιχνιδιού. Στην παραπάνω περίοδο οι πωλήσεις ανήλθαν στο ποσό 142,11 εκ. και το ποσοστό των κερδών των νικητών επί των πωλήσεων διαμορφώθηκε σε 80,52%. 3. Περιγραφή των κυριοτέρων κινδύνων και αβεβαιοτήτων για το β εξάμηνο 2012 Στη συνέχεια παραθέτουμε τους κυριότερους κινδύνους και τις αβεβαιότητες στις οποίες ενδεχομένως να εκτεθεί ο Όμιλος κατά το δεύτερο εξάμηνο ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

12 Κίνδυνος από τις επιπτώσεις στην ελληνική οικονομία λόγω της αρνητικής οικονομικής συγκυρίας Οι μακροοικονομικές συνθήκες στην Ελλάδα και η δημοσιονομική θέση του Ελληνικού Δημοσίου έχουν επιδεινωθεί σημαντικά και αυτό είχε και θα μπορούσε να συνεχίσει να έχει σημαντικές επιπτώσεις στις δραστηριότητες του Ομίλου και της Εταιρείας, στα αποτελέσματα των δραστηριοτήτων τους, στη χρηματοοικονομική κατάστασή τους και στις προοπτικές τους. Το δεύτερο εξάμηνο 2012 θα είναι μια ακόμη δύσκολη περίοδος για την ελληνική οικονομία, με την κρίση να επηρεάζει αρνητικά το σύνολο σχεδόν των επιχειρήσεων. Ανταγωνισμός από άλλες επιχειρήσεις τυχερών παιχνιδιών καθώς και από παράνομο στοιχηματισμό Η αγορά των τυχερών παιχνιδιών και κυρίως των στοιχηματικών τυχερών παιχνιδιών, στην οποία δραστηριοποιείται η Εταιρεία είναι ιδιαιτέρως ανταγωνιστική κατά θεμιτό μεν τρόπο, όταν αναφερόμαστε στις εταιρείες που νόμιμα λειτουργούν και διεξάγουν στην Ελλάδα τα τυχερά παιχνίδια για τα οποία έχουν λάβει ειδική προς τούτο άδεια από το Ελληνικό Δημόσιο (δηλαδή καζίνο, λαχεία, ιππόδρομος), αλλά κυρίως με αθέμιτο τρόπο όταν αναφερόμαστε στις εταιρείες εκείνες που διεξάγουν μέσω διαδικτύου τα τυχερά εκείνα παιχνίδια των οποίων το δικαίωμα οργάνωσης, διεξαγωγής και διαχείρισης και μάλιστα κατά αποκλειστικότητα έχει ανατεθεί από το Ελληνικό Δημόσιο στην ΟΠΑΠ Α.Ε. και μόνο σε αυτή. Επίσης αθέμιτος είναι και ανταγωνισμός που υφίσταται η Εταιρεία και στο πλαίσιο της παράνομης δραστηριότητας που αναπτύσσουν παράνομοι ιδιώτες πράκτορες στοιχημάτων, που παρέχουν υπηρεσίες τυχερών παιγνίων χωρίς να διαθέτουν την απαιτούμενη προς τούτο άδεια. Η ΟΠΑΠ Α.Ε. στο πλαίσιο της προσπάθειας αντιμετώπισης των φαινομένων αυτών, έχει προβεί στη σύσταση με ιδία πρωτοβουλία και ιδίαις δαπάναις της Επιτροπής Αντιμετώπισης Παράνομου Στοιχήματος στην οποία συμμετέχουν και θεσμοθετημένα όργανα της πολιτείας. Ως γνωστόν, στις 22 Αυγούστου 2011, δημοσιεύθηκε στην ελληνική Εφημερίδα της Κυβερνήσεως (Τεύχος Α' 180) ο με αρ. 4002/2011 νέος Νόμος τυχερών παιχνιδιών από το πεδίο εφαρμογής του οποίου εξαιρούνται ρητά τα υφιστάμενα κατά το χρόνο έκδοσης του εν λόγω νόμου τυχερά παιχνίδια που διεξάγονται από τα καζίνο, την ΟΔΙΕ Α.Ε. και την ΟΠΑΠ Α.Ε. Ειδικότερα και σύμφωνα με τις διατάξεις της παρ. Δ «Ρύθμιση της αγοράς τυχερών παιχνιδιών και άλλες διατάξεις» ένα νέο ρυθμιστικό καθεστώς που διαμορφώνεται δυνάμει των διατάξεων του Ν. 4002/2011 στην Ελλάδα αφορά στα τεχνικά-παιχνίδια αναψυχής, τα VLTs και στη διαδικτυακή (on line) αγορά τυχερών παιχνιδιών. Επιπλέον, και σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 28 του Ν. 4002/2011, εκδόθηκε η Κοινή Υπουργική Απόφαση του Υπουργείου Οικονομικών και του Υπουργείου Πολιτισμού με αριθμό 56660/1679/ , η οποία ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

13 δημοσιεύθηκε την 22 Δεκεμβρίου 2011 στην Εφημερίδα της Κυβερνήσεως (Τεύχος Β' 2910) όσον αφορά την πιστοποίηση της Εποπτείας Παιχνιδιών και της Επιτροπής Ελέγχου, η οποία συγκροτήθηκε δυνάμει της με αρ /1673 και από 20 Δεκεμβρίου 2011 αποφάσεως του Υπουργείου Οικονομικών (Τεύχος Υπαλλήλων Ειδικών Θέσεων και Οργάνων Διοίκησης Φορέων του Δημοσίου και Ευρύτερου Δημοσίου Τομέα, αρ. 444), η οποία αποτελεί τη μετεξέλιξη της Επιτροπής Εποπτείας και Ελέγχου Τυχερών Παιχνιδιών του άρθρου 16 του Ν. 3229/2004 (ΦΕΚ Α 38). Τέλος σημειώνεται ότι υπήχθησαν στο φορολογικό καθεστώς της μεταβατικής περιόδου που θεσπίσθηκε δυνάμει των διατάξεων της παρ. 12 του άρθρου 50 του Ν. 4002/2011 είκοσι τέσσερις εταιρείες, οι οποίες νομιμοποιούνται να εξακολουθούν να παρέχουν, χωρίς να κατέχουν την απαιτούμενη προς τούτο άδεια, υπηρεσίες τυχερών παιχνιδιών μέσω διαδικτύου κατά τα ειδικότερα οριζόμενα στην ΠΟΛ.1248/ , η οποία δημοσιεύθηκε στην Εφημερίδα της Κυβερνήσεως την (ΦΕΚ Β 2854). Κίνδυνος αγοράς Ο κίνδυνος αγοράς δημιουργείται από το ενδεχόμενο οι αλλαγές στις τιμές της αγοράς, όπως σε συναλλαγματικές ισοτιμίες και επιτόκια να επηρεάσουν τα αποτελέσματα του Ομίλου και της Εταιρείας ή την αξία των χρηματοοικονομικών μέσων που κατέχουν. Η διαχείριση του κινδύνου της αγοράς συνίσταται στην προσπάθεια του Ομίλου και της Εταιρείας να ελέγχουν την έκθεσή τους σε αποδεκτά όρια. Παρακάτω περιγράφονται αναλυτικότερα οι επιμέρους κίνδυνοι που συνθέτουν τον κίνδυνο αγοράς και οι πολιτικές διαχείρισής τους από τον Όμιλο και την Εταιρεία: Συναλλαγματικός κίνδυνος Δεδομένου ότι ο Όμιλος μέχρι σήμερα δραστηριοποιείται, πέραν της Ελλάδος, μόνο στην Κύπρο (περίπου το 4,59% των πωλήσεων) και από το νόμισμα της Κύπρου είναι το ευρώ, δεν υφίσταται κανένας κίνδυνος. Επίσης δεν έχουν καταρτιστεί μεγάλες συμβάσεις με προμηθευτές σε άλλο νόμισμα πέραν του ευρώ. Διαχείριση κεφαλαίου Ο πρωταρχικός στόχος του Ομίλου και της Εταιρείας σχετικά με την διαχείριση του κεφαλαίου είναι η διασφάλιση και διατήρηση ισχυρής πιστοληπτικής ικανότητας και υγιών κεφαλαιακών δεικτών με σκοπό την υποστήριξη των επιχειρηματικών σχεδίων και την μεγιστοποίηση της αξίας προς όφελος των μετόχων. Ο Όμιλος διαχειρίζεται την κεφαλαιακή διάρθρωση και πραγματοποιεί τις αναγκαίες προσαρμογές προκειμένου να εναρμονίζεται με τις αλλαγές στο επιχειρηματικό και οικονομικό περιβάλλον στο οποίο λειτουργεί και επιχειρεί. Για τη διατήρηση ή την προσαρμογή της κεφαλαιακής διάρθρωσης, ο Όμιλος έχει τη δυνατότητα να προσαρμόσει το μέρισμα που ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

14 καταβάλλεται στους μετόχους, να επιστρέψει κεφάλαιο στους μετόχους ή να εκδώσει νέες μετοχές. Πιστωτικός κίνδυνος Οι πωλήσεις γίνονται μέσω εκτεταμένου δικτύου πρακτόρων. Ο μέσος χρόνος συλλογής των εισπράξεων είναι τρεις ημέρες περίπου. Ο βασικός πιστωτικός κίνδυνος του Ομίλου, ο οποίος δεν θεωρείται σημαντικός, προέρχεται από επισφαλείς απαιτήσεις από πράκτορες καθώς και από τις οφειλές πρακτόρων για τις οποίες έχουν γίνει έντοκες ρυθμίσεις. Πολιτική του Ομίλου είναι να παρακολουθεί διαρκώς τις συναλλαγές με τους πράκτορες με τη θέσπιση ορίου χρεωστικού υπολοίπου ανά πράκτορα το οποίο ο πράκτορας δεν μπορεί να υπερβεί σε καμία χρονική στιγμή. Δυνητικά πιστωτικός κίνδυνος θα μπορούσε να προκύψει και με τα διαθέσιμα του Ομίλου στην περίπτωση που κάποιο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα εκδηλώσει αδυναμία να ανταποκριθεί στις υποχρεώσεις του. Για την ελαχιστοποίηση αυτού του κινδύνου ο Όμιλος έχει θέσει όρια στο μέγιστο ποσό τοποθέτησης ανά χρηματοπιστωτικό ίδρυμα. Κίνδυνος ρευστότητας Η μέθοδος διανομής των κερδών στους νικητές των παιχνιδιών του Ομίλου, διασφαλίζει την επάρκεια των διαθεσίμων, διατηρώντας τον κίνδυνο ρευστότητας σε χαμηλά επίπεδα: Α) Το ΚΙΝΟ, παιχνίδι προκαθορισμένης απόδοσης, στατιστικά διανέμει περίπου το 70% των ακαθάριστων εισπράξεων στους νικητές. Είναι όμως δυνατόν σε κληρώσεις του παιχνιδιού, τα κέρδη προς διανομή να υπερβαίνουν ή να υπολείπονται του παραπάνω ποσοστού. Σε όλο το χρονικό διάστημα όμως, κατά το οποίο παίζεται το συγκεκριμένο παιχνίδι (σωρευτικά αλλά και στις περιόδους εκκαθάρισης των τριών ημερών), οι αποδόσεις κινούνται γύρω από το μέσο όρο-στόχο. Β) Το ΠΑΜΕ ΣΤΟΙΧΗΜΑ είναι παιχνίδι προκαθορισμένης απόδοσης βασιζόμενο στα αποτελέσματα αθλητικών και μη γεγονότων που συμμετέχουν στο κουπόνι. Θεωρητικά, ο κίνδυνος ρευστότητας υπάρχει και θα πρέπει να ληφθούν υπόψη τα ακόλουθα: - Τα οικονομικά αποτελέσματα του στοιχηματικού προϊόντος επιβεβαιώνουν το γεγονός πως οι στόχοι της Εταιρείας για κάθε έτος, που αφορούν στα διανεμόμενα κέρδη, έχουν επιτευχθεί. - Η καλή διαχείριση, ο σωστός σχεδιασμός του στοιχηματικού προϊόντος και η αποτελεσματική διαχείριση κινδύνου δύνανται να συμβάλουν αποτελεσματικά στην επίτευξη των στόχων που αφορούν στη στρατηγική της Εταιρείας για τα διανεμόμενα κέρδη. Ένας άλλος παράγοντας που ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

15 περιορίζει τον κίνδυνο ρευστότητας είναι ο μεγάλος όγκος στοιχημάτων που διενεργείται μέσω της Εταιρείας, καθώς και η διαφοροποίηση της συμπεριφοράς των παικτών. Τα νέου στοιχηματισμού παιχνίδια (GO LUCKY & MONITOR GAMES) είναι παιχνίδια προκαθορισμένης απόδοσης και το ποσοστό των κερδών των νικητών επί των πωλήσεων δεν υπερβαίνει το 69%. Το υπερβάλλον ποσό πέραν του συμβατικού ποσοστού αποζημιώνεται από την ανάδοχο εταιρεία. Γ) Τα αριθμολαχεία προκαθορισμένης απόδοσης SUPER 3 και EXTRA 5 κατέχουν μικρό ποσοστό στις συνολικές πωλήσεις του Ομίλου και ως εκ τούτου δεν επηρεάζουν σημαντικά τη ρευστότητά του. Δ) Τα παιχνίδια ΠΡΟΠΟ και ΠΡΟΠΟΓΚΟΛ έχουν συγκεκριμένο ποσοστό διανομής κερδών (επί των συνολικών εισπράξεων), το οποίο δεν μπορεί να υπερβληθεί. Ε) Τα λοιπά παιχνίδια και συγκεκριμένα τα παιχνίδια ΛΟΤΤΟ, ΤΖΟΚΕΡ, ΠΡΟΤΟ, διανέμουν στους νικητές κέρδη μικτής μορφής (ποσοστό επί των συνολικών εισπράξεων για τις πρώτες κατηγορίες νικητών και προκαθορισμένα κέρδη για τις υπόλοιπες κατηγορίες), γεγονός το οποίο δεν επιδρά αρνητικά στα συνολικά έσοδα του Ομίλου δεδομένου και επειδή, τα συγκεκριμένα παιχνίδια αντιπροσωπεύουν μικρό ποσοστό επί του συνολικού τζίρου. Κίνδυνος ταμειακών ροών και κίνδυνος μεταβολών εύλογης αξίας λόγω μεταβολών των επιτοκίων Ο κίνδυνος διακύμανσης επιτοκίων συνίσταται στην πιθανότητα η εύλογη αξία των μελλοντικών χρηματοροών ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου να παρουσιάσει διακυμάνσεις εξ αιτίας μεταβολών στα επιτόκια της αγοράς. Η έκθεση του Ομίλου στον κίνδυνο μεταβολής επιτοκίων σχετίζεται κυρίως (α) με το μακροπρόθεσμο δανεισμό του Ομίλου με κυμαινόμενο επιτόκιο και (β) με τις τοποθετήσεις της υπερβάλλουσας ρευστότητας σε βραχυπρόθεσμες καταθέσεις με επιτόκια της αγοράς. Μια ενδεχόμενη μεταβολή των επιτοκίων κατά 100 μονάδες βάσης (+ ή - 1%) δεν θα είχε σημαντική επίδραση στα αποτελέσματα του Ομίλου. Πρόσθετες φορολογικές επιβαρύνσεις Τα προηγούμενα έτη το Ελληνικό Δημόσιο επέβαλλε έκτακτες φορολογικές εισφορές που επηρέασαν σημαντικά τα αποτελέσματα του Ομίλου και της Εταιρείας. Δεδομένης της τρέχουσας δημοσιονομικής θέσης του Ελληνικού Δημοσίου, πρόσθετα φορολογικά μέτρα μπορεί να επιβληθούν, που θα μπορούσαν να έχουν σημαντικές αρνητικές επιπτώσεις στη χρηματοοικονομική θέση του Ομίλου και της Εταιρείας. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

16 4. Παράθεση σημαντικών συναλλαγών της Εταιρείας & του Ομίλου με συνδεδεμένα προς αυτούς μέρη Στους παρακάτω πίνακες παρουσιάζεται το σύνολο των συναλλαγών της Εταιρείας και του Ομίλου με τα συνδεδεμένα μέρη όπως αυτά ορίζονται στο Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 24: Συναλλαγές Εταιρείας με συνδεδεμένες εταιρείες Εταιρεία Έσοδα Έξοδα Υποχρεώσεις Απαιτήσεις (ποσά σε χιλ. ευρώ) ΟΠΑΠ ΚΥΠΡΟΥ LTD ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε OPAP INTERNATIONAL LTD OPAP SPORTS LTD GLORY TECHNOLOGY LTD NEUROSOFT Α.Ε Συναλλαγές Ομίλου με συνδεδεμένες εταιρείες Εταιρεία Έξοδα Υποχρεώσεις (ποσά σε χιλ. ευρώ) GLORY TECHNOLOGY LTD NEUROSOFT Α.Ε Βάσει της διακρατικής συμφωνίας της 1 Ιανουαρίου 2003, η θυγατρική εταιρεία ΟΠΑΠ ΚΥΠΡΟΥ LTD καταβάλλει το 10% των εσόδων της από τα παιχνίδια στη μητρική εταιρεία. Η αμοιβή αυτή ανήλθε στο ποσό των χιλ. για την τρέχουσα περίοδο. Στην ίδια περίοδο η εν λόγω θυγατρική εταιρεία κατέβαλε στην ΟΠΑΠ Α.Ε. ποσό χιλ. για το μέρισμα χρήσης Επίσης αγόρασε δελτία αριθμολαχείων από την μητρική αντί του ποσού των 1 χιλ. Το ποσό που ήταν οφειλόμενο την 30 Ιουνίου 2012 ήταν χιλ. 2. Η ΟΠΑΠ Α.Ε. απαιτεί από τη θυγατρική εταιρεία ΟΠΑΠ ΚΥΠΡΟΥ LTD ποσό χιλ. που κατέβαλε ως διαφορές κερδών νικητών των παιχνιδιών στην Κύπρο μέχρι σύμφωνα με τη διακρατική συμφωνία της 1 Ιανουαρίου Η θυγατρική ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. στη τρέχουσα περίοδο απέδωσε στην ΟΠΑΠ Α.Ε.: α) ποσό 9 χιλ. που κατέβαλε η μητρική εταιρεία για κοινόχρηστα του έκτου ορόφου του κτιρίου (Πανεπιστημίου 25) στο οποίο στεγάζεται η θυγατρική και β) ποσό 25 χιλ. για παρασχεθείσες υπηρεσίες της ΟΠΑΠ Α.Ε. προς την ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. και ποσό 518 χιλ. για κοινές δαπάνες σύμφωνα με τη μεταξύ τους σύμβαση της 22 Ιουνίου Στην ίδια περίοδο η εν λόγω θυγατρική εταιρεία κατέβαλε στην ΟΠΑΠ Α.Ε. ποσό χιλ. για το μέρισμα χρήσης Το υπόλοιπο ποσό την 30 Ιουνίου 2012 ήταν 25 χιλ. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

17 4. Η μητρική στην τρέχουσα περίοδο απέδωσε στη θυγατρική της ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. ποσό χιλ. Το ποσό αφορά στις διενεργηθείσες για την ΟΠΑΠ Α.Ε.: α) μισθοδοσία και λοιπές δαπάνες εργαζομένων, συμβούλων, συνεργατών κλπ, β) διάφορες δαπάνες και γ) αμοιβές της θυγατρικής όπως αυτές προβλέπονται στη σύμβαση της 22 Ιουνίου 2009 μεταξύ της μητρικής και της θυγατρικής εταιρείας. Το οφειλόμενο ποσό κατά την τρέχουσα περίοδο ανήλθε σε χιλ. 5. Στις 30 Ιουνίου 2012 στα βιβλία της μητρικής εταιρείας απεικονίζεται απαίτηση από την θυγατρική της ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. ύψους χιλ. που αφορά στο έργο της αναμόρφωσης και της εφαρμογής της ενιαίας εταιρικής εικόνας των σημείων πώλησης της Εταιρείας. 6. Η ΟΠΑΠ Α.Ε. απέδωσε κατά την τρέχουσα περίοδο στη θυγατρική της ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD, ποσό χιλ. το οποίο αφορά σε αμοιβή για την παροχή συμβουλευτικών υπηρεσιών στα παιχνίδια προκαθορισμένης απόδοσης στοιχηματισμού, που διεξάγει η μητρική, σύμφωνα με την μεταξύ τους σύμβαση της 24 Σεπτεμβρίου Το υπόλοιπο ποσό την 30 Ιουνίου 2012 ήταν 365 χιλ. 7. Η θυγατρική εταιρεία ΟΠΑΠ SPORTS LTD στο εξάμηνο 2012 κατέβαλε στη συγγενή εταιρεία GLORY TECHNOLOGY LTD ποσό 392 χιλ. που αφορά αμοιβή διαχείρισης on line συστήματος UGS (μηχανολογικός εξοπλισμός) και διοικητικές υπηρεσίες. Το οφειλόμενο ποσό την 30 Ιουνίου 2012 ήταν 0 χιλ. 8. Η ΟΠΑΠ Α.Ε. απέδωσε κατά την τρέχουσα περίοδο στη συγγενή (των θυγατρικών της εταιρειών ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD και ΟΠΑΠ ΚΥΠΡΟΥ LTD) NEUROSOFT Α.Ε. ποσό 269 χιλ. το οποίο αφορά σε αμοιβή για την παροχή υπηρεσιών συντήρησης, επιτόπιας υποστήριξης και επιχειρησιακής λειτουργίας του συστήματος BOLT. Το οφειλόμενο ποσό την 30 Ιουνίου 2012 ανήλθε σε 30 χιλ. Συναλλαγές και υπόλοιπα με μέλη του Δ.Σ. και Διευθυντικά Στελέχη (Ποσά σε χιλ. ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Κατηγορία Περιγραφή Μισθοί Bonus - - Διευθυντικά Στελέχη Λοιπές αποζημιώσεις Κόστος κοινων. ασφάλισης Σύνολο ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

18 (Ποσά σε χιλ. ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Κατηγορία Περιγραφή Διοικητικό Συμβούλιο Μισθοί Bonus - - Λοιπές αποζημιώσεις Κόστος κοινων. ασφάλισης 1 - Σύνολο Αξία (Ποσά σε χιλ. ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη Μέλη Δ.Σ. και Διευθυντικά Στελέχη Σύνολο Οι απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας από συνδεδεμένα μέρη αφορούν κυρίως σε προκαταβολές αποζημίωσης και στεγαστικά δάνεια που έχουν καταβληθεί σε Διευθυντικά Στελέχη (πριν την ανάληψη των διευθυντικών τους καθηκόντων) που πληρούν τις απαραίτητες προϋποθέσεις, όπως αυτές προβλέπονται στη Συλλογική Σύμβαση Εργασίας (Σ.Σ.Ε.) (βλ. 7.8) και ανήλθαν στο ποσό των χιλ. Αξία (Ποσά σε χιλ. ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Υποχρεώσεις από αμοιβές Δ.Σ. και μισθοδοσία Μέλη Δ.Σ. και Διευθυντικά Στελέχη Σύνολο Τα υπόλοιπα τέλους περιόδου από αμοιβές μελών Δ.Σ. και μισθοδοσία Διευθυντών Ομίλου και Εταιρείας αφορούν σε: α) μισθούς και λοιπές παροχές Διευθυντών του Ομίλου χιλ., β) μισθούς και λοιπές παροχές Διευθυντών της ΟΠΑΠ Α.Ε. 935 χιλ. 5. Εκτιμήσεις για την εξέλιξη των δραστηριοτήτων του εκδότη κατά το δεύτερο εξάμηνο 2012 Οι στόχοι του Ομίλου για το δεύτερο εξάμηνο 2012 είναι: 1. Παιγνιομηχανήματα Η ΟΠΑΠ Α.Ε. αναμένει την έκδοση του κανονισμού παιχνιδιών των VLTs από την Επιτροπή Εποπτείας και Ελέγχου Τυχερών Παιγνίων (ΕΕΕΠ) προκειμένου να προχωρήσει στην περαιτέρω υλοποίηση του έργου. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

19 2. Ελληνικά Κρατικά Λαχεία H θυγατρική εταιρεία της ΟΠΑΠ Α.Ε., OPAP INVESTMENT LIMITED, συμμετέχει σε σύμπραξη με τις εταιρείες LOTTOMATICA GIOGHI & PARTICIPAZIONI S.r.l., INTRALOT LOTTERIES LIMITED και SCIENTIFIC GAMES GLOBAL GAMING S.a. r.l. για το διαγωνισμό του Ταμείου Αξιοποίησης Δημόσιας Περιουσίας (ΤΑΙΠΕΔ) που αφορά στη χορήγηση της άδειας λειτουργίας και διαχείρισης των Κρατικών Λαχείων. Συγκεκριμένα, η άδεια περιλαμβάνει το αποκλειστικό δικαίωμα παραγωγής, λειτουργίας, κυκλοφορίας, προβολής και διαχείρισης των Ελληνικών Κρατικών Λαχείων, τα οποία περιλαμβάνουν το Εθνικό, το Λαϊκό και το Ευρωπαϊκό Λαχείο, το Στιγμιαίο Κρατικό Λαχείο ή Ξυστό, το Στεγαστικό Κρατικό Λαχείο και το Πρωτοχρονιάτικο Λαχείο. Η σύμπραξη των παραπάνω εταιρειών πέρασε επιτυχώς την Α' φάση της διαδικασίας που είχε ως αντικείμενο τα νομικά, οικονομικά και τεχνικά κριτήρια που πρέπει να πληρούν οι υποψήφιοι και αναμένεται η προκήρυξη για τη Β φάση της διαδικασίας. 3. Τυχερά παιχνίδια μέσω Διαδικτύου Εντός του 2 ου εξαμήνου του 2012, η ΟΠΑΠ Α.Ε. θα καταστήσει δυνατή τη συμμετοχή του παικτικού κοινού μέσω διαδικτύου στα παιχνίδια εκείνα, για τα οποία κατέχει το αποκλειστικό δικαίωμα διεξαγωγής, διαχείρισης, οργάνωσης και λειτουργίας σύμφωνα με την από σύμβαση με το Ελληνικό Δημόσιο, καθώς επίσης και με την από πρόσθετη πράξη. Επιπλέον, η ΟΠΑΠ Α.Ε. προτίθεται να δημιουργήσει Κοινή Εταιρεία σε συνεργασία με Διεθνή Εταιρεία, εξειδικευμένη στη διεξαγωγή τυχερών παιγνίων μέσω Διαδικτύου. Η κοινή αυτή Εταιρεία πρόκειται αφενός στο πλαίσιο εφαρμογής του Ν. 4002/2011 περί Ρύθμισης της Αγοράς Παιγνίων, να συμμετάσχει στη διαδικασία αδειοδότησης για τη διεξαγωγή τυχερών παιχνιδιών μέσω Διαδικτύου και αφετέρου να αναλάβει την υποστήριξη της διάθεσης μέσω διαδικτύου των αποκλειστικών παιγνίων της ΟΠΑΠ Α.Ε. Στόχο της ΟΠΑΠ Α.Ε. αποτελεί η απόκτηση σημαντικού μεριδίου της ελληνικής αγοράς τυχερών παιχνιδιών μέσω διαδικτύου. Στο πλαίσιο αυτό, παρακολουθεί στενά όλες τις σχετικές εξελίξεις, έχει αναπτύξει τις απαραίτητες τεχνολογικές και επιχειρησιακές υποδομές, διερευνά στρατηγικές συνεργασίες και μελετά σε συνεργασία με τους πράκτορες την περαιτέρω αξιοποίηση του δικτύου των πρακτορείων της. 4. Η προάσπιση της κυρίαρχης θέσης της ΟΠΑΠ Α.Ε. στην Ελληνική επίγεια αγορά τυχερών παιγνίων Στόχος της ΟΠΑΠ Α.Ε. είναι: α) η βελτίωση και αναβάθμιση της ποιότητας και της εικόνας των παιχνιδιών τα οποία προσφέρονται στην ελληνική αγορά, καθιστώντας τα σύγχρονα και ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

20 ελκυστικά, β) ο εμπλουτισμός του ΠΑΜΕ ΣΤΟΙΧΗΜΑ, στοχεύοντας σε ευρύτερο κοινό και με ανταπόκριση στις απαιτήσεις των πρακτόρων και των πελατών της Εταιρείας, γ) η αναβάθμιση και ο εκσυγχρονισμός μερικώς στις παρεχόμενες στο δίκτυο των πρακτορείων της Εταιρείας υπηρεσίες και δ) η εισαγωγή του ΣΤΟΙΧΗΜΑ Live. 5. Η αναβάθμιση της εικόνας και λειτουργικότητας του δικτύου των πρακτορείων Στόχος της ΟΠΑΠ Α.Ε. είναι η ολοκλήρωση του έργου της σύγχρονης εμφάνισης των πρακτορείων, της αναβάθμισης της λειτουργικότητάς τους και της ενίσχυσης της υποδομής τους, ώστε να βελτιωθούν οι παρεχόμενες στο κοινό υπηρεσίες και συνολικά, η ελκυστικότητα των πρακτορείων. Ήδη μέχρι ολοκληρώθηκε το έργο της Ενιαίας Εταιρικής Εικόνας κατά 100% στα 494 πρακτορεία στο Δήμο της Αθήνας και στα 921 πρακτορεία στην περιφέρεια Μακεδονίας και Θράκης, καθώς επίσης και κατά 45% περίπου στα πρακτορεία της ΟΠΑΠ Α.Ε. του υπολοίπου του Νομού Αττικής. Τέλος κατά τον Απρίλιο του 2012, άρχισε το έργο της Ενιαίας Εταιρικής Εικόνας στα πρακτορεία της Δυτικής Ελλάδος, Κρήτης και Β. Αιγαίου, του οποίου έχει υλοποιηθεί περίπου το 10% μέχρι 30 Ιουνίου Η μείωση του λειτουργικού κόστους και η αύξηση της παραγωγικότητας Στόχοι της ΟΠΑΠ Α.Ε. είναι: - η αναβάθμιση των υπηρεσιών και των λειτουργιών της Εταιρείας, η μεγέθυνση των δυνατοτήτων της και η οικοδόμηση των βάσεων για μια παρουσία ανταγωνιστική και αυτοδύναμη σε Ελληνικό και διεθνές επίπεδο, - η δημιουργία νέων εταιρικών δομών, η αξιοποίηση και ενίσχυση των ανθρωπίνων πόρων και με την πρόσληψη ολιγάριθμου εξειδικευμένου προσωπικού (όπως συμβούλους, traders, compilers, odd makers, κλπ), - η επιδίωξη της αύξησης της ανταποδοτικότητας συγκεκριμένων δαπανών διάθεσης (διαφημίσεις και χορηγίες) και η λήψη διαχειριστικών και τεχνολογικών μέτρων, ώστε να περιοριστεί το συνολικό λειτουργικό κόστος και να αυξηθεί η παραγωγικότητα. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

21 7. Εξέλιξη Ευρωπαϊκού Δικαίου Η εισήγηση του Γενικού Εισαγγελέα του Ευρωπαϊκού Δικαστηρίου αναφορικά με την προσφυγή των Stanleybet International Ltd, William Hill Organization Ltd και William Hill Plc κατά του Ελληνικού Δημοσίου αναμένεται να δημοσιοποιηθεί στις 20 Σεπτεμβρίου 2012, ενώ η απόφαση του Ευρωπαϊκού Δικαστηρίου αναμένεται εντός του Περιστέρι, 23 Αυγούστου 2012 Κωνσταντίνος Λουρόπουλος Πρόεδρος του Δ.Σ. & Διευθύνων Σύμβουλος ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

22 Δ. Συνοπτικές Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνημμένες Συνοπτικές Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της ΟΠΑΠ Α.Ε. στις 23 Αυγούστου 2012 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στη διεύθυνση διαδικτύου της Εταιρείας καθώς και στο διαδικτυακό τόπο του Χ.Α. όπου και θα παραμείνουν στη διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον πέντε ετών από την ημερομηνία της συντάξεως και δημοσιοποίησής τους. Επισημαίνεται, ότι τα δημοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία και πληροφορίες που προκύπτουν από τις Συνοπτικές Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη μία γενική ενημέρωση για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της Εταιρείας και του Ομίλου, αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωμένη εικόνα της οικονομικής θέσης, των χρηματοοικονομικών επιδόσεων και των ταμειακών ροών της ΟΠΑΠ Α.Ε. (η «Εταιρεία») και του Ομίλου εταιρειών ΟΠΑΠ Α.Ε. (ο «Όμιλος») σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ). ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

23 Συνοπτικές Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις 1. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Α ΕΞΑΜΗΝΟΥ ΚΑΙ Β ΤΡΙΜΗΝΟΥ 2012 Για την εξάμηνη περίοδο που έληξε την 30 Ιουνίου 2012 και 2011 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ εκτός των κερδών ανά μετοχή) Σημ Κύκλος εργασιών Κέρδη νικητών ( ) ( ) ( ) ( ) Καθαρά έσοδα Κόστος παροχής υπηρεσιών ( ) ( ) ( ) ( ) Μικτό κέρδος Άλλα λειτουργικά έσοδα Δαπάνες διάθεσης (53.310) (24.790) (54.687) (23.812) Δαπάνες διοίκησης (15.972) (8.413) (14.798) (6.945) Άλλα λειτουργικά έξοδα (4.659) (1.889) (7.593) (7.403) Λειτουργικό αποτέλεσμα Κέρδη / (Ζημιές) από συγγενείς (105) (94) (65) 152 Κέρδη / (Ζημιές) από πώληση παγίων (56) (56) 27 5 Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα Κέρδη προ φόρων Τρέχων φόρος εισοδήματος (61.898) (27.797) (77.811) (35.257) Αναβαλλόμενοι φόροι (4.345) (3.953) (8.475) (8.200) Κέρδη μετά από φόρους Ιδιοκτήτες μητρικής Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου μετά από φόρους Ιδιοκτήτες μητρικής Βασικά κέρδη ανά μετοχή ,8089 0,3954 0,8580 0,3350 Οι συνημμένες σημειώσεις στις σελίδες από 28 έως 51 αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα των Συνοπτικών Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

24 2. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Α ΕΞΑΜΗΝΟΥ ΚΑΙ Β ΤΡΙΜΗΝΟΥ 2012 ΤΗΣ ΟΠΑΠ Α.Ε. Για την εξάμηνη περίοδο που έληξε την 30 Ιουνίου 2012 και 2011 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ εκτός των κερδών ανά μετοχή) Σημ Κύκλος εργασιών Κέρδη νικητών ( ) ( ) ( ) ( ) Καθαρά έσοδα Κόστος παροχής υπηρεσιών ( ) ( ) ( ) ( ) Μικτό κέρδος Άλλα λειτουργικά έσοδα Δαπάνες διάθεσης (51.935) (23.999) (53.818) (23.583) Δαπάνες διοίκησης (17.659) (9.674) (15.937) (7.964) Άλλα λειτουργικά έξοδα (4.632) (1.874) (7.590) (7.401) Λειτουργικό αποτέλεσμα Κέρδη / (Ζημιές) από πώληση παγίων (56) (56) - - Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα Μερίσματα από θυγατρικές Κέρδη προ φόρων Τρέχων φόρος εισοδήματος (60.835) (27.322) (76.791) (34.675) Αναβαλλόμενοι φόροι (4.892) (4.242) (6.873) (6.490) Κέρδη μετά από φόρους Ιδιοκτήτες μητρικής Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου μετά από φόρους Ιδιοκτήτες μητρικής Βασικά κέρδη ανά μετοχή ,8364 0,4285 0,8630 0,3458 Οι συνημμένες σημειώσεις στις σελίδες από 28 έως 51 αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα των Συνοπτικών Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

25 3. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ της 30 Ιουνίου 2012 & της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2011 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΗΜ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Κυκλοφορούν ενεργητικό Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα Αποθέματα Απαιτήσεις Λοιπά στοιχεία κυκλοφορούντος ενεργητικού Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ασώματες ακινητοποιήσεις Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Επενδύσεις σε ακίνητα Υπεραξία Επενδύσεις σε θυγατρικές Επενδύσεις σε συγγενείς Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις από πελάτες Λοιπά στοιχεία μη κυκλοφορούντος ενεργητικού Αναβαλλόμενοι φόροι ενεργητικού Σύνολο μη κυκλοφορούντος ενεργητικού ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων Φόροι Δουλευμένες δαπάνες και λοιπές υποχρεώσεις Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια Υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων Προγράμματα παροχών προσωπικού Προβλέψεις Αναβαλλόμενοι φόροι παθητικού Άλλες μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικά Κέρδη εις νέον Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ Οι συνημμένες σημειώσεις στις σελίδες από 28 έως 51 αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα των Συνοπτικών Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

26 4. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Για την εξάμηνη περίοδο που έληξε την 30 Ιουνίου 2012 και 2011 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Κέρδη προ φόρων Προσαρμογή για: Αποσβέσεις Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα (1.833) (12.710) (12.562) (14.927) Προγράμματα παροχών προσωπικού Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Άλλες προβλέψεις Συναλλαγματικές διαφορές (38) 103 (38) 103 Ζημιές / (Κέρδη) από συγγενείς Αποτελέσματα από επενδυτικές δραστηριότητες 56 (28) 56 - Σύνολο Μεταβολές στο κεφάλαιο κίνησης (Αύξηση) μείωση αποθεμάτων (687) (235) - - (Αύξηση) μείωση απαιτήσεων Αύξηση ( μείωση) υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) (32.708) (38.269) (33.853) (18.153) Αύξηση (μείωση) φόρων πληρωθέντων ( ) ( ) Σύνολο Τόκοι έξοδα (92) (13) (12) (6) Φόροι εισοδήματος πληρωθέντες (13.304) (23.046) (12.788) (22.917) Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Εισπράξεις από πώληση παγίων στοιχείων Σύσταση θυγατρικής - - (15) - Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου θυγατρικής - - (6.327) - Εισπράξεις από λήξη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Εκροή για ενσώματες ακινητοποιήσεις (4.686) (6.983) (717) (5.567) Εκροή για ασώματες ακινητοποιήσεις (12.443) (54) (12.441) (53) Τόκοι έσοδα Μερίσματα από θυγατρικές Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (11.292) (3.558) ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Πληρωμές τόκων χρηματοδοτικών μισθώσεων (1.517) (57) (1.474) - Πληρωμές κεφαλαίου χρηματοδοτικών μισθώσεων (6.775) (160) (6.611) (10) Μερίσματα πληρωθέντα ( ) ( ) ( ) ( ) Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες ( ) ( ) ( ) ( ) Καθαρή αύξηση /μείωση διαθεσίμων και ταμειακών ισοδυνάμων (50.359) (34.023) Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα έναρξης περιόδου Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα τέλους περιόδου Οι συνημμένες σημειώσεις στις σελίδες από 28 έως 51 αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα των Συνοπτικών Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

27 5. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 5.1. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Για την εξάμηνη περίοδο που έληξε την 30 Ιουνίου 2012 και 2011 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Μετοχικό Σύνολο ιδίων Αποθεματικά Κέρδη εις νέον κεφάλαιο κεφαλαίων Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου Συνολικά συγκεντρωτικά έσοδα περιόδου Μερίσματα χρήσης ( ) ( ) Υπόλοιπο την 30 Ιουνίου Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου Συνολικά συγκεντρωτικά έσοδα περιόδου Μερίσματα χρήσης ( ) ( ) Υπόλοιπο την 30 Ιουνίου ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΗΣ ΟΠΑΠ Α.Ε. Για την εξάμηνη περίοδο που έληξε την 30 Ιουνίου 2012 και 2011 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Μετοχικό Σύνολο Ιδίων Αποθεματικά Κέρδη εις νέον κεφάλαιο κεφαλαίων Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου Συνολικά συγκεντρωτικά έσοδα περιόδου Μερίσματα χρήσης ( ) ( ) Υπόλοιπο την 30 Ιουνίου Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου Συνολικά συγκεντρωτικά έσοδα περιόδου Μερίσματα χρήσης ( ) ( ) Υπόλοιπο την 30 Ιουνίου Οι συνημμένες σημειώσεις στις σελίδες από 28 έως 51 αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα των Συνοπτικών Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

28 6. ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 6.1. Γενικές πληροφορίες Οι οικονομικές καταστάσεις Εταιρείας και Ομίλου έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) όπως αυτά έχουν αναπτυχθεί και δημοσιευθεί από την Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. H ΟΠΑΠ Α.Ε. είναι η μητρική εταιρεία του Ομίλου. Ιδρύθηκε το 1958 ως νομικό πρόσωπο ιδιωτικού δικαίου, ανασυστάθηκε σε ανώνυμη εταιρεία το 1999 με έδρα την Ελλάδα και η τήρηση των λογιστικών βιβλίων ως ανώνυμης εταιρείας ξεκίνησε το Έδρα της Εταιρείας, η οποία αποτελεί και το βασικό τόπο διεξαγωγής των εργασιών της είναι η Λεωφ. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα. Οι μετοχές της ΟΠΑΠ Α.Ε. είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο που έληξε την 30 Ιουνίου 2012 (συμπεριλαμβανομένων και των συγκριτικών στοιχείων της περιόδου που έληξε την 30 Ιουνίου 2011 και της χρήσεως που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2011) εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο την 23 Αυγούστου Φύση δραστηριοτήτων Η Εταιρεία εξαγόρασε στις το 20ετές αποκλειστικό δικαίωμα διεξαγωγής, οργάνωσης και λειτουργίας συγκεκριμένων αριθμολαχείων και παιχνιδιών πρόγνωσης αθλητικών γεγονότων έναντι ποσού χιλ. Βάσει της παραπάνω εξαγοράς η Εταιρεία έχει το αποκλειστικό δικαίωμα διεξαγωγής, οργάνωσης και λειτουργίας εννέα ήδη υφιστάμενων αριθμολαχείων και παιχνιδιών πρόγνωσης αθλητικών γεγονότων, καθώς και δύο νέων αριθμολαχείων που δεν έχουν εισαχθεί ακόμα στην αγορά. Το παραπάνω αποκλειστικό δικαίωμα επεκτάθηκε μέχρι έναντι τιμήματος ποσού χιλ. Η Εταιρεία έχει επίσης το αποκλειστικό δικαίωμα εκμετάλλευσης και διαχείρισης οποιουδήποτε νέου παιχνιδιού πρόγνωσης αθλητικών γεγονότων στην Ελλάδα καθώς και το δικαίωμα πρώτης προτίμησης για κάθε νέο παιχνίδι που θα αποφασίσει να διεξάγει το Ελληνικό Δημόσιο. Προς το παρόν, η Εταιρεία οργανώνει, διεξάγει και λειτουργεί έξι αριθμολαχεία (ΤΖΟΚΕΡ, ΛΟΤΤΟ, ΠΡΟΤΟ, EXTRA 5, SUPER 3 και KΙΝΟ) και τρία παιχνίδια πρόγνωσης αθλητικών γεγονότων (ΣΤΟΙΧΗΜΑ, ΠΡΟΠΟ και ΠΡΟΠΟ-ΓΚΟΛ). Επίσης έχει σχεδιάσει δύο νέα τυχερά παιχνίδια (BINGO και SUPER 4). Στις χορηγήθηκε στην ΟΠΑΠ Α.Ε. άδεια για την εγκατάσταση και εκμετάλλευση παιγνιομηχανημάτων. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

29 Ο Όμιλος προσφέρει τα παιχνίδια του μέσω ενός εκτεταμένου on-line δικτύου σημείων πώλησης εκ των οποίων τα 167 λειτουργούν στην Κύπρο βάσει διακρατικής συμφωνίας της ΟΠΑΠ Α.Ε. με τη θυγατρική ΟΠΑΠ ΚΥΠΡΟΥ LTD Πλαίσιο κατάρτισης των Συνοπτικών Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, και την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern). Η σύνταξη οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) απαιτεί τη χρήση λογιστικών εκτιμήσεων. Επίσης, απαιτεί την κρίση της Διοίκησης κατά την εφαρμογή των λογιστικών αρχών του Ομίλου Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες Συγκεκριμένα νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά τη διάρκεια της παρούσας χρήσης ή μεταγενέστερα. Η εκτίμηση του Ομίλου σχετικά με την επίδραση από την εφαρμογή αυτών των νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερμηνειών παρατίθεται παρακάτω. Πρότυπα και διερμηνείες υποχρεωτικές για την τρέχουσα οικονομική περίοδο ΔΠΧΑ 7 (Τροποποίηση) «Χρηματοοικονομικά μέσα: γνωστοποιήσεις» - μεταβιβάσεις χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιουλίου 2011) Η παρούσα τροποποίηση παρέχει τις γνωστοποιήσεις για μεταβιβασμένα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που δεν έχουν αποαναγνωριστεί εξ ολοκλήρου καθώς και για μεταβιβασμένα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που έχουν αποαναγνωριστεί εξ ολοκλήρου, αλλά για τα οποία ο Όμιλος έχει συνεχιζόμενη ανάμειξη. Παρέχει επίσης καθοδήγηση για την εφαρμογή των απαιτούμενων γνωστοποιήσεων. Η τροποποίηση θα εφαρμοστεί στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης. ΔΛΠ 12 (Τροποποίηση) «Φόροι εισοδήματος» (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2012) Η τροποποίηση του ΔΛΠ 12 παρέχει μια πρακτική μέθοδο για την επιμέτρηση των αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων και αναβαλλόμενων φορολογικών περιουσιακών στοιχείων όταν επενδυτικά ακίνητα επιμετρώνται με τη μέθοδο εύλογης αξίας σύμφωνα με το ΔΛΠ 40 «Επενδύσεις ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

30 σε ακίνητα». Η τροποποίηση αυτή δεν έχει ακόμη υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, επομένως δεν έχει εφαρμοστεί ακόμη από τον Όμιλο. Πρότυπα και διερμηνείες υποχρεωτικές από περιόδους που ξεκινούν την ή μετά από 1 Ιανουαρίου 2013 ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά μέσα» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2015) Το ΔΠΧΑ 9 αποτελεί την πρώτη φάση στο έργο του ΣΔΛΠ (Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων) για την αντικατάσταση του ΔΛΠ 39 και αναφέρεται στην ταξινόμηση και επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων. Το ΣΔΛΠ στις επόμενες φάσεις του έργου θα επεκτείνει το ΔΠΧΑ 9 έτσι ώστε να προστεθούν νέες απαιτήσεις για την απομείωση της αξίας και τη λογιστική αντιστάθμισης. Ο Όμιλος βρίσκεται στη διαδικασία εκτίμησης της επίδρασης του ΔΠΧΑ 9 στις οικονομικές του καταστάσεις. Το ΔΠΧΑ 9 δεν μπορεί να εφαρμοστεί νωρίτερα από τον Όμιλο διότι δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Μόνο όταν υιοθετηθεί, ο Όμιλος θα αποφασίσει εάν θα εφαρμόσει το ΔΠΧΑ 9 νωρίτερα από την 1 Ιανουαρίου ΔΠΧΑ 13 «Επιμέτρηση εύλογης αξίας» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2013) Το ΔΠΧΑ 13 παρέχει νέες οδηγίες σχετικά με την επιμέτρηση της εύλογης αξίας και τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις. Οι απαιτήσεις του προτύπου δεν διευρύνουν τη χρήση των εύλογων αξιών αλλά παρέχουν διευκρινίσεις για την εφαρμογή τους σε περίπτωση που η χρήση τους επιβάλλεται υποχρεωτικά από άλλα πρότυπα. Το ΔΠΧΑ 13 παρέχει ακριβή ορισμό της εύλογης αξίας, καθώς και οδηγίες αναφορικά με την επιμέτρηση της εύλογης αξίας και τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις, ανεξάρτητα από το πρότυπο με βάση το οποίο γίνεται χρήση των εύλογων αξιών. Επιπλέον, οι απαραίτητες γνωστοποιήσεις έχουν διευρυνθεί και καλύπτουν όλα τα περιουσιακά στοιχεία και τις υποχρεώσεις που επιμετρούνται στην εύλογη αξία και όχι μόνο τα χρηματοοικονομικά. Το πρότυπο δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΕΔΔΠΧΑ 20 «Δαπάνες απογύμνωσης υπαίθριων ορυχείων κατά το στάδιο της παραγωγής» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2013) Αυτή η διερμηνεία παρέχει καθοδήγηση για τη λογιστικοποίηση των δαπανών της απομάκρυνσης των στείρων υπερκείμενων («απογύμωνση») κατά το στάδιο της παραγωγής ενός ορυχείου. Βάσει αυτής της διερμηνείας, οι μεταλλευτικές οικονομικές οντότητες πιθανώς να χρειαστεί να διαγράψουν ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

31 στα αποτελέσματα εις νέον της έναρξης της περιόδου τις ήδη κεφαλαιοποιημένες δαπάνες απογύμνωσης των ορυχείων οι οποίες δεν μπορούν να αποδοθούν σε ένα αναγνωρίσιμο συστατικό ενός αποθέματος μεταλλεύματος ( ore body ). Η διερμηνεία έχει εφαρμογή μόνο σε δαπάνες υπαίθριων ορυχείων και όχι σε υπόγεια ορυχεία ή σε δραστηριότητες εξόρυξης πετρελαίου και φυσικού αερίου. Η διερμηνεία δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 1 (Τροποποίηση) «Παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιουλίου 2012) Αυτή η τροποποίηση απαιτεί από τις οικονομικές οντότητες να διαχωρίσουν τα στοιχεία που παρουσιάζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα σε δύο ομάδες, με βάση το αν αυτά στο μέλλον είναι πιθανό να μεταφερθούν στα αποτελέσματα χρήσεως ή όχι. ΔΛΠ 19 (Τροποποίηση) «Παροχές σε εργαζομένους» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2013) Αυτή η τροποποίηση επιφέρει σημαντικές αλλαγές στην αναγνώριση και επιμέτρηση του κόστους των προγραμμάτων καθορισμένων παροχών και των παροχών εξόδου από την υπηρεσία (κατάργηση της μεθόδου του περιθωρίου), καθώς και στις γνωστοποιήσεις όλων των παροχών σε εργαζομένους. Οι βασικές αλλαγές αφορούν κυρίως στην αναγνώριση των αναλογιστικών κερδών και ζημιών, στην αναγνώριση του κόστους προϋπηρεσίας / περικοπών, στην επιμέτρηση του εξόδου συντάξεων, στις απαιτούμενες γνωστοποιήσεις, στο χειρισμό των εξόδων και των φόρων που σχετίζονται με τα προγράμματα καθορισμένων παροχών, καθώς και στη διάκριση μεταξύ βραχυπρόθεσμων και μακροπρόθεσμων παροχών. ΔΠΧΑ 7 (Τροποποίηση) «Χρηματοοικονομικά μέσα: γνωστοποιήσεις» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2013) Το ΣΔΛΠ δημοσίευσε αυτή την τροποποίηση προκειμένου να συμπεριλάβει επιπλέον πληροφόρηση η οποία θα βοηθήσει τους χρήστες των οικονομικών καταστάσεων μίας οικονομικής οντότητας να αξιολογήσουν την επίδραση ή την πιθανή επίδραση που θα έχουν οι συμφωνίες για διακανονισμό χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, συμπεριλαμβανομένου του δικαιώματος για συμψηφισμό που σχετίζεται με αναγνωρισμένα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις, στην οικονομική θέση της οικονομικής οντότητας. Η τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 32 (Τροποποίηση) «Χρηματοοικονομικά μέσα: παρουσίαση» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2014) ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

32 Αυτή η τροποποίηση στις οδηγίες εφαρμογής του ΔΛΠ 32 παρέχει διευκρινήσεις σχετικά με κάποιες απαιτήσεις για τον συμψηφισμό χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων στην κατάσταση οικονομικής θέσης. Η τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ομάδα προτύπων σχετικά με ενοποίηση και από κοινού συμφωνίες (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2013) Το ΣΔΛΠ δημοσίευσε πέντε νέα πρότυπα σχετικά με ενοποίηση και τις από κοινού συμφωνίες: ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 11, ΔΠΧΑ 12, ΔΛΠ 27 (Τροποποίηση), ΔΛΠ 28 (Τροποποίηση). Αυτά τα πρότυπα εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου Επιτρέπεται η πρόωρη εφαρμογή τους μόνο εάν ταυτόχρονα εφαρμοστούν και τα πέντε αυτά πρότυπα. Τα πρότυπα δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ο Όμιλος βρίσκεται στη διαδικασία εκτίμησης της επίδρασης των νέων προτύπων στις ενοποιημένες οικονομικές του καταστάσεις. Οι κυριότεροι όροι των προτύπων είναι οι εξής: ΔΠΧΑ 10 «Ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις» Το ΔΠΧΑ 10 αντικαθιστά στο σύνολό τους τις οδηγίες αναφορικά με τον έλεγχο και την ενοποίηση, που παρέχονται στο ΔΛΠ 27 και στο SIC 12. Το νέο πρότυπο αλλάζει τον ορισμό του ελέγχου ως καθοριστικού παράγοντα προκειμένου να αποφασιστεί εάν μια οικονομική οντότητα θα πρέπει να ενοποιείται. Το πρότυπο παρέχει εκτεταμένες διευκρινίσεις που υπαγορεύουν τους διαφορετικούς τρόπους κατά τους οποίους μία οικονομική οντότητα (επενδυτής) μπορεί να ελέγχει μία άλλη οικονομική οντότητα (επένδυση). Ο αναθεωρημένος ορισμός του ελέγχου εστιάζει στην ανάγκη να υπάρχει ταυτόχρονα το δικαίωμα (η δυνατότητα να κατευθύνονται οι δραστηριότητες που επηρεάζουν σημαντικά τις αποδόσεις) και οι μεταβλητές αποδόσεις (θετικές, αρνητικές ή και τα δύο) προκειμένου να υπάρχει έλεγχος. Τα νέο πρότυπο παρέχει επίσης διευκρινίσεις αναφορικά με συμμετοχικά δικαιώματα και δικαιώματα άσκησης βέτο (protective rights), καθώς επίσης και αναφορικά με σχέσεις πρακτόρευσης / πρακτορευομένου. ΔΠΧΑ 11 «Από κοινού συμφωνίες» Το ΔΠΧΑ 11 παρέχει μια πιο ρεαλιστική αντιμετώπιση των από κοινού συμφωνιών εστιάζοντας στα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις, παρά στη νομική τους μορφή. Οι τύποι των συμφωνιών περιορίζονται σε δύο: από κοινού ελεγχόμενες δραστηριότητες και κοινοπραξίες. Η μέθοδος της αναλογικής ενοποίησης δεν είναι πλέον επιτρεπτή. Οι συμμετέχοντες σε κοινοπραξίες εφαρμόζουν υποχρεωτικά την ενοποίηση με τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Οι οικονομικές οντότητες που ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

33 συμμετέχουν σε από κοινού ελεγχόμενες δραστηριότητες εφαρμόζουν παρόμοιο λογιστικό χειρισμό με αυτόν που εφαρμόζουν επί του παρόντος οι συμμετέχοντες σε από κοινού ελεγχόμενα περιουσιακά στοιχεία ή σε από κοινού ελεγχόμενες δραστηριότητες. Το πρότυπο παρέχει επίσης διευκρινίσεις σχετικά με τους συμμετέχοντες σε από κοινού συμφωνίες, χωρίς να υπάρχει από κοινού έλεγχος. ΔΠΧΑ 12 «Γνωστοποίηση συμμετοχής σε άλλες οικονομικές οντότητες» Το ΔΠΧΑ 12 αναφέρεται στις απαιτούμενες γνωστοποιήσεις μιας οικονομικής οντότητας, συμπεριλαμβανομένων σημαντικών κρίσεων και υποθέσεων, οι οποίες επιτρέπουν στους αναγνώστες των οικονομικών καταστάσεων να αξιολογήσουν τη φύση, τους κινδύνους και τις οικονομικές επιπτώσεις που σχετίζονται με τη συμμετοχή της οικονομικής οντότητας σε θυγατρικές, συγγενείς, από κοινού συμφωνίες και μη ενοποιούμενες οικονομικές οντότητες (structured entities). Μία οικονομική οντότητα έχει τη δυνατότητα να προβεί σε κάποιες ή όλες από τις παραπάνω γνωστοποιήσεις χωρίς να είναι υποχρεωμένη να εφαρμόσει το ΔΠΧΑ 12 στο σύνολό του, ή το ΔΠΧΑ 10 ή 11 ή τα τροποποιημένα ΔΛΠ 27 ή 28. ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 11 και ΔΠΧΑ 12 (Τροποποίηση) «Ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, από κοινού συμφωνίες και γνωστοποίηση συμμετοχής σε άλλες οικονομικές οντότητες: Οδηγίες μετάβασης» H τροποποίηση στις οδηγίες μετάβασης των ΔΠΧΑ 10, 11 και 12 παρέχει διευκρινίσεις σχετικά με τις οδηγίες μετάβασης στο ΔΠΧΑ 10 και περιορίζει τις απαιτήσεις για παροχή συγκριτικής πληροφόρησης στις γνωστοποιήσεις του ΔΠΧΑ 12 μόνο για την περίοδο που προηγείται άμεσα της πρώτης ετήσιας περιόδου κατά την οποία εφαρμόζεται το ΔΠΧΑ 12. Συγκριτική πληροφόρηση για γνωστοποιήσεις σχετικά με συμμετοχές σε μη ενοποιούμενες οικονομικές οντότητες (structured entities) δεν απαιτείται. ΔΛΠ 27 (Τροποποίηση) «Ατομικές οικονομικές καταστάσεις» Το πρότυπο αυτό δημοσιεύθηκε ταυτόχρονα με το ΔΠΧΑ 10 και σε συνδυασμό, τα δύο πρότυπα αντικαθιστούν το ΔΛΠ 27 «Ενοποιημένες και Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις». Το τροποποιημένο ΔΛΠ 27 ορίζει το λογιστικό χειρισμό και τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις αναφορικά με τις συμμετοχές σε θυγατρικές, κοινοπραξίες και συγγενείς όταν μία οικονομική οντότητα ετοιμάζει ατομικές οικονομικές καταστάσεις. Παράλληλα, το Συμβούλιο μετέφερε στο ΔΛΠ 27 όρους του ΔΛΠ 28 «Επενδύσεις σε Συγγενείς επιχειρήσεις» και του ΔΛΠ 31 «Συμμετοχές σε Κοινοπραξίες» που αφορούν τις ατομικές οικονομικές καταστάσεις. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

34 ΔΛΠ 28 (Τροποποίηση) «Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις και κοινοπραξίες» Το ΔΛΠ 28 «Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις και κοινοπραξίες» αντικαθιστά το ΔΛΠ 28 «Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις». Ο σκοπός αυτού του προτύπου είναι να ορίσει τον λογιστικό χειρισμό αναφορικά με τις επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις και να παραθέσει τις απαιτήσεις για την εφαρμογή της μεθόδου της καθαρής θέσης κατά τη λογιστική των επενδύσεων σε συγγενείς και κοινοπραξίες, όπως προκύπτει από τη δημοσίευση του ΔΠΧΑ 11. Τροποποιήσεις σε πρότυπα που αποτελούν ένα τμήμα του προγράμματος ετήσιων βελτιώσεων για το 2011 του ΣΔΛΠ (Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων) Οι παρακάτω τροποποιήσεις περιγράφουν τις σημαντικότερες αλλαγές που υπεισέρχονται στα ΔΠΧΑ ως επακόλουθο των αποτελεσμάτων του ετήσιου προγράμματος βελτιώσεων του ΣΔΛΠ που δημοσιεύτηκε τον Μάιο Οι τροποποιήσεις αυτές εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2013 και δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων» Η τροποποίηση παρέχει διευκρινίσεις σχετικά με τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις για τη συγκριτική πληροφόρηση όταν μια οικονομική οντότητα συντάσσει έναν επιπλέον ισολογισμό είτε (α) όπως απαιτείται από το ΔΛΠ 8 «Λογιστικές πολιτικές, μεταβολές των λογιστικών εκτιμήσεων και λάθη» είτε (β) εθελοντικά. ΔΛΠ 16 «Ενσώματα πάγια» Η τροποποίηση διευκρινίζει πως τα ανταλλακτικά και ο λοιπός εξοπλισμός συντήρησης ταξινομούνται ως ενσώματα πάγια και όχι ως αποθέματα όταν πληρούν τον ορισμό των ενσώματων παγίων, δηλαδή όταν χρησιμοποιούνται για περισσότερες από μία περίοδο. ΔΛΠ 32 «Χρηματοοικονομικά μέσα: παρουσίαση» Η τροποποίηση διευκρινίζει πως ο φόρος εισοδήματος που σχετίζεται με τη διανομή αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα και ο φόρος εισοδήματος που σχετίζεται με τα έξοδα συναλλαγών απευθείας στην καθαρή θέση αναγνωρίζεται στην καθαρή θέση, σύμφωνα με το ΔΛΠ 12. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

35 ΔΛΠ 34 «Ενδιάμεση χρηματοοικονομική αναφορά» Η τροποποίηση διευκρινίζει τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις για τα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις των τομέων στην ενδιάμεση χρηματοοικονομική αναφορά, σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 8 «Λειτουργικοί τομείς». Με βάση την υπάρχουσα δομή του Ομίλου και τις λογιστικές πολιτικές που ακολουθούνται, η Διοίκηση δεν αναμένει σημαντικές επιδράσεις (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) στις Συνοπτικές Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας από την εφαρμογή των ανωτέρω προτύπων και διερμηνειών, όταν αυτά καταστούν εφαρμόσιμα Εποχικότητα Σύμφωνα με τα Διεθνή Χρηματοοικονομικά Πρότυπα, οι δραστηριότητες της Εταιρείας δεν επηρεάζονται από εποχικούς ή κυκλικούς παράγοντες, εκτός από εκείνες που αφορούν στο ΠΑΜΕ ΣΤΟΙΧΗΜΑ για το οποίο οι πωλήσεις αυξάνονται όταν πρόκειται για σημαντικά αθλητικά γεγονότα, όπως το ευρωπαϊκό ή παγκόσμιο πρωτάθλημα ποδοσφαίρου. Κατά συνέπεια τα ζυγά έτη, όπως η τρέχουσα χρήση 2012, σε σχέση με τα μονά (π.χ. 2011), έχουν περισσότερα αθλητικά γεγονότα και επομένως οι περίοδοι που έληξαν 30 Ιουνίου 2012 και 2011 δεν είναι απολύτως συγκρίσιμες Δομή του Ομίλου Η δομή του Ομίλου κατά την έχει ως εξής: ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΠΟΣΟΣΤΟ ΜΕΘΟΔΟΣ ΚΥΡΙΑ ΕΔΡΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ Ο.Π.Α.Π. A.E. Μητρική εταιρεία ΕΛΛΑΔΑ Αριθμολαχεία και Στοιχήματα Ο.Π.Α.Π. ΚΥΠΡΟΥ LTD 100% ΚΥΠΡΟΣ ΟΛΙΚΗ Αριθμολαχεία Ο.Π.Α.Π. SPORTS LTD 100% ΚΥΠΡΟΣ ΟΛΙΚΗ Εταιρεία Στοιχημάτων Ο.Π.Α.Π. INTERNATIONAL Εταιρεία Συμμετοχών - 100% ΚΥΠΡΟΣ ΟΛΙΚΗ LTD Υπηρεσίες Ο.Π.Α.Π. ΠΑΡΟΧΗΣ Αθλητικά γεγονότα 100% ΕΛΛΑΔΑ ΟΛΙΚΗ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ A.E. Προβολή - Υπηρεσίες OPAP INVESTMENT LTD 100% ΚΥΠΡΟΣ ΟΛΙΚΗ Τυχερά παιχνίδια GLORY TECHNOLOGY LTD 20% ΚΥΠΡΟΣ ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Παροχή Λογισμικού NEUROSOFT S.A. 30% ΕΛΛΑΔΑ ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Παροχή Λογισμικού Η ημερομηνία ενοποίησης για τις εταιρείες ΟΠΑΠ ΚΥΠΡΟΥ LTD και ΟΠΑΠ SPORTS LTD είναι η 1 Οκτωβρίου 2003, για την ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD η 24 Φεβρουαρίου 2004 και για την ΟΠΑΠ ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

36 ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ A.E. είναι η 15 Σεπτεμβρίου Όλες οι θυγατρικές επιχειρήσεις έχουν την ίδια ημερομηνία σύνταξης οικονομικών καταστάσεων με αυτή της μητρικής. Στις η ΟΠΑΠ Α.Ε. ίδρυσε θυγατρική Εταιρεία με την επωνυμία «OPAP INVESTMENT LIMITED» με έδρα την Κύπρο. Το μετοχικό κεφάλαιο, που προσδιορίστηκε στο ποσό των 200 χιλ., είναι καταβλητέο εντός του 2012 και επί αυτού η ΟΠΑΠ Α.Ε. κατέχει το 100%. Μεταξύ των καταστατικών σκοπών της Εταιρείας περιλαμβάνονται, η διοργάνωση, διεξαγωγή και διαχείριση πάσης φύσεως τυχερών παιγνίων, στιγμιαίων λαχείων και στοιχημάτων προκαθορισμένης ή και μεταβλητής απόδοσης Εμπράγματα βάρη Με βάση τα επίσημα στοιχεία των αρμοδίων υποθηκοφυλακείων δεν υπάρχουν εγγεγραμμένα εμπράγματα βάρη επί των ακινήτων ιδιοκτησίας του Ομίλου και της Εταιρείας Λειτουργικοί τομείς Ένας τομέας είναι ένα διακριτό στοιχείο του Ομίλου, το οποίο αναφέρεται είτε στην παροχή προϊόντων και υπηρεσιών (επιχειρηματικός τομέας) ή στην παροχή προϊόντων και υπηρεσιών σε διαφορετικό οικονομικό περιβάλλον (γεωγραφικός τομέας), ο οποίος υπόκειται σε ξεχωριστούς κινδύνους και αποδόσεις σε σχέση με άλλους τομείς. Η Διοίκηση της Εταιρείας αναγνωρίζει τους επιχειρηματικούς τομείς ως πρωτεύοντες τομείς παρουσίασης και παρουσιάζει διακεκριμένα τα έσοδα και αποτελέσματα από κάθε παιχνίδι. Οι αναφορές σχετικά με τα αποτελέσματα ανά παιχνίδι αποτελούν και τη βάση για τη λήψη αποφάσεων από τα πρόσωπα που ασκούν τη Διοίκηση του Ομίλου, με κύριο τον Πρόεδρο & Διευθύνοντα Σύμβουλο της ΟΠΑΠ Α.Ε. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

37 6.8.1 Επιχειρηματικοί τομείς του Ομίλου ΟΠΑΠ Α.Ε. Για την εξάμηνη περίοδο που έληξε την 30 Ιουνίου 2012 και 2011 αντίστοιχα (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) ΠΡΟΠΟ ΛΟΤΤΟ ΠΡΟΤΟ ΠΑΜΕ ΣΤΟΙΧΗΜΑ ΣΤΟΙΧΗΜΑΤΙΣΜΟΙ MONITOR GAMES GO LUCKY ΠΡΟΠΟ ΓΚΟΛ ΤΖΟΚΕΡ EXTRA 5 SUPER 3 ΚΙΝΟ Μη κατανεμηθέντα στοιχεία ΣΥΝΟΛΟ Κύκλος Εργασιών Μικτά κέρδη (4.357) Λειτουργικά αποτελέσματα (4.357) Μη επιμερισμένα στοιχεία Κέρδη προ φόρων (2.647) Κέρδη μετά από φόρους (2.106) (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) ΠΡΟΠΟ ΛΟΤΤΟ ΠΡΟΤΟ ΠΑΜΕ ΣΤΟΙΧΗΜΑ ΣΤΟΙΧΗΜΑΤΙΣΜΟΙ MONITOR GAMES GO LUCKY ΠΡΟΠΟ ΓΚΟΛ ΤΖΟΚΕΡ EXTRA 5 SUPER 3 ΚΙΝΟ Μη κατανεμηθέντα στοιχεία ΣΥΝΟΛΟ Κύκλος Εργασιών Μικτά κέρδη (3.694) Λειτουργικά αποτελέσματα (572) (3.694) Μη επιμερισμένα στοιχεία Κέρδη προ φόρων (572) Κέρδη μετά από φόρους (438) ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

38 6.8.2 Επιχειρηματικοί τομείς της ΟΠΑΠ Α.Ε. Για την εξάμηνη περίοδο που έληξε την 30 Ιουνίου 2012 και 2011 αντίστοιχα (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) ΠΡΟΠΟ ΛΟΤΤΟ ΠΡΟΤΟ ΠΑΜΕ ΣΤΟΙΧΗΜΑ ΣΤΟΙΧΗΜΑΤΙΣΜΟΙ MONITOR GAMES GO LUCKY ΠΡΟΠΟ ΓΚΟΛ ΤΖΟΚΕΡ EXTRA 5 SUPER 3 ΚΙΝΟ Μη κατανεμηθέντα στοιχεία ΣΥΝΟΛΟ Κύκλος Εργασιών Μικτά κέρδη (155) Λειτουργικά αποτελέσματα (155) Μη επιμερισμένα στοιχεία Κέρδη προ φόρων Κέρδη μετά από φόρους (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) ΠΡΟΠΟ ΛΟΤΤΟ ΠΡΟΤΟ ΠΑΜΕ ΣΤΟΙΧΗΜΑ ΣΤΟΙΧΗΜΑΤΙΣΜΟΙ MONITOR GAMES GO LUCKY ΠΡΟΠΟ ΓΚΟΛ ΤΖΟΚΕΡ EXTRA 5 SUPER 3 ΚΙΝΟ Μη κατανεμηθέντα στοιχεία ΣΥΝΟΛΟ Κύκλος Εργασιών Μικτά κέρδη Λειτουργικά αποτελέσματα (572) Μη επιμερισμένα στοιχεία Κέρδη προ φόρων (572) Κέρδη μετά από φόρους (438) ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

39 Γεωγραφικοί τομείς Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στην Ελλάδα και στην Κύπρο. Η Ελλάδα είναι η χώρα-έδρα της μητρικής εταιρείας, της θυγατρικής της ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. και της συγγενούς NEUROSOFT S.A. Για την περίοδο που έληξε την 30 Ιουνίου 2012 Ελλάδα Κύπρος Διεταιρικές Συναλλαγές Σύνολο (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Κύκλος εργασιών Μικτά κέρδη Σύνολο ενεργητικού (82.091) Για την περίοδο που έληξε την 30 Ιουνίου 2011 Ελλάδα Κύπρος Διεταιρικές Συναλλαγές Σύνολο (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Κύκλος εργασιών Μικτά κέρδη Σύνολο ενεργητικού ( ) (97.891) Τα έσοδα βασίζονται στη χώρα στην οποία εδρεύει ο πελάτης Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα Τα διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Ταμείο Τραπεζικοί λογ/μοί (κατ. όψεως, ταμιευτηρίου κλπ) Άλλες καταθέσεις (REPOS, προθεσμίας) Σύνολο διαθεσίμων και ταμειακών ισοδύναμων Το μέσο επιτόκιο για βραχυπρόθεσμες τραπεζικές καταθέσεις ήταν 5,58% το εξάμηνο 2012 και 4,85% το έτος Η μέση διάρκεια των βραχυπρόθεσμων καταθέσεων προθεσμίας ήταν 27 ημερολογιακές ημέρες για το εξάμηνο 2012, και 32 για το έτος Μερίσματα Η Γενική Συνέλευση των Μετόχων στις ενέκρινε την προταθείσα από το Διοικητικό Συμβούλιο διανομή (διάθεση) κερδών και αποφάσισε την καταβολή συνολικού μερίσματος 0,72 ευρώ ανά μετοχή για την εταιρική χρήση έτους 2011, προ παρακράτησης φόρου σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία. Δικαιούχοι ήταν οι μέτοχοι της Εταιρείας, οι εγγεγραμμένοι στα αρχεία του Συστήματος Άυλων Τίτλων (Σ.Α.Τ.) την Τρίτη (ημερομηνία προσδιορισμού - record date). Η αποκοπή του δικαιώματος ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

40 στη λήψη του μερίσματος χρήσης 2011 πραγματοποιήθηκε τη Παρασκευή Η καταβολή του μερίσματος πραγματοποιήθηκε τη Δευτέρα , μέσω των χειριστών από την πληρώτρια τράπεζα, ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ της ΕΛΛΑΔΟΣ Λειτουργικό κόστος Κέρδη Νικητών και Κόστος Παροχής Υπηρεσιών Η ανάλυση του Κόστους Παροχής Υπηρεσιών του Ομίλου και της Εταιρείας ανά είδος εξόδου συμπεριλαμβανομένων των Κερδών των Νικητών είναι η εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Για την περίοδο που έληξε την 30 Ιουνίου Κέρδη στους νικητές παιχνιδιών Κόστος Παροχής Υπηρεσιών Προμήθειες πρακτόρων Προμήθειες αναδόχων (παιχνιδιών Στοιχημάτων) Αποσβέσεις ενσώματων παγίων (ακινητ/σεων) Αποσβέσεις ασώματων παγίων (ακινητ/σεων) Έξοδα επισκευών και συντήρησης Παροχές - αμοιβές τρίτων Αποδόσεις σε ΣΟΥΠΕΡΛΙΓΚ & ΕΕΠ (Β & Γ ) Κόστος μισθοδοσίας Αναλώσεις εμπορευμάτων Άλλα έξοδα Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού Σύνολο Κόστους Παροχής Υπηρεσιών Σύνολο Κερδών Νικητών και Κόστους Παροχής Υπηρεσιών Τα Κέρδη Νικητών απεικονίζουν τα ποσά που διανέμονται ως κέρδη στους νικητές των παιχνιδιών του Ομίλου σύμφωνα με τον κανονισμό κάθε παιχνιδιού. Το ποσοστό των κερδών επί των πωλήσεων στο εξάμηνο 2012 διαμορφώθηκε σε 67,95% έναντι 68,08% του εξαμήνου 2011 (στο εξάμηνο 2012 για το ΠΑΜΕ ΣΤΟΙΧΗΜΑ το ποσοστό των κερδών επί των πωλήσεων διαμορφώθηκε σε 71,11% ενώ για το ΚΙΝΟ σε 68,89% έναντι 70,79% και 69,66% αντιστοίχως στην συγκρινόμενη περίοδο). Οι προμήθειες των πρακτόρων είναι προμήθειες επί των πωλήσεων της Εταιρείας και της θυγατρικής της ΟΠΑΠ ΚΥΠΡΟΥ LTD και υπολογίζονται στο 8% επί των εσόδων των παιχνιδιών στοιχηματισμού «ΠΑΜΕ ΣΤΟΙΧΗΜΑ, GO LUCKY & MONITOR GAMES», του Super 3 και του ΚΙΝΟ και στο 12% επί των εσόδων των άλλων παιχνιδιών. Το αντίστοιχο ποσοστό στην θυγατρική ΟΠΑΠ SPORTS LTD για το ΣΤΟΙΧΗΜΑ είναι 10%.

41 Τα Έξοδα Επισκευών και Συντήρησης καθώς και οι Παροχές - Αμοιβές Τρίτων περιλαμβάνουν δαπάνες (αμοιβές και συντηρήσεις) που προκύπτουν από τη Σύμβαση της της ΟΠΑΠ Α.Ε. με την κοινοπραξία ΙΝΤΡΑΛΟΤ. Οι διανομές στην ΣΟΥΠΕΡΛΙΓΚ και ΕΕΠ (Β & Γ Εθνική Κατηγορία) αφορούν στα παιγνίδια ΠΡΟΠΟ και ΠΡΟΠΟ-ΓΚΟΛ Δαπάνες Διάθεσης Η ανάλυση των Δαπανών Διάθεσης του Ομίλου και της Εταιρείας ανά είδος εξόδου είναι η εξής: ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) ΕΤΑΙΡΕΙΑ Για την περίοδο που έληξε την 30 Ιουνίου Κονδύλια διαφήμισης Δωρεές Οικονομικές ενισχύσεις Κονδύλια χορηγιών Σύνολο Δαπάνες μισθοδοσίας Αμοιβές τρίτων Αποσβέσεις Προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού Λοιπές δαπάνες διάθεσης Σύνολο λοιπών δαπανών Σύνολο Δαπανών Διάθεσης Δαπάνες Διοίκησης Η ανάλυση των Δαπανών Διοίκησης του Ομίλου και της Εταιρείας ανά είδος εξόδου είναι η εξής: ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) ΕΤΑΙΡΕΙΑ Για την περίοδο που έληξε την 30 Ιουνίου Αμοιβές & έξοδα προσωπικού Αμοιβές & έξοδα τρίτων Παροχές τρίτων Φόροι-τέλη Διάφορα έξοδα Αποσβέσεις Προβλέψεις Σύνολο Δαπανών Διοίκησης ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

42 6.12. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Ως συνδεδεμένες εταιρείες, πέραν των εταιρειών του Ομίλου, νοούνται οι επιχειρήσεις στις οποίες συμμετέχει με μεγάλο ποσοστό η μητρική εταιρεία, οι επιχειρήσεις που ανήκουν στους μεγάλους μετόχους, οι επιχειρήσεις τις οποίες ελέγχουν τα μέλη του Δ.Σ. και τα διευθυντικά στελέχη του Ομίλου καθώς και τα κοντινά μέλη της οικογένειας αυτών. Τα ποσά των εσόδων και εξόδων σωρευτικά από την έναρξη της εξάμηνης περιόδου 2012 και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρείας στη λήξη του εν λόγω εξαμήνου (και της συγκρινόμενης χρήσης 2011) που έχουν προκύψει από συναλλαγές της με συνδεδεμένα μέρη, όπως ορίζονται από το ΔΛΠ 24, καθώς και τα συγκριτικά τους μεγέθη, έχουν ως εξής: Αξία (Ποσά σε χιλ. ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Έσοδα Για την περίοδο που έληξε την 30 Ιουνίου Θυγατρικές Σύνολο Αξία (Ποσά σε χιλ. ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Έξοδα Για την περίοδο που έληξε την 30 Ιουνίου Θυγατρικές Συγγενείς Σύνολο Αξία (Ποσά σε χιλ. ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Απαιτήσεις Θυγατρικές Σύνολο Αξία (Ποσά σε χιλ. ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Υποχρεώσεις Θυγατρικές Συγγενείς Σύνολο Βάσει της διακρατικής συμφωνίας της 1 Ιανουαρίου 2003, η θυγατρική εταιρεία ΟΠΑΠ ΚΥΠΡΟΥ LTD καταβάλλει το 10% των εσόδων της από τα παιχνίδια στη μητρική εταιρεία. Η αμοιβή αυτή ανήλθε στο ποσό των χιλ. για την τρέχουσα περίοδο (εξάμηνο χιλ.). Στην ίδια περίοδο η εν ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

43 λόγω θυγατρική εταιρεία κατέβαλε στην ΟΠΑΠ Α.Ε. ποσό χιλ. για το μέρισμα χρήσης 2011 (εξάμηνο χιλ.). Επίσης αγόρασε δελτία αριθμολαχείων από την μητρική αντί του ποσού των 1 χιλ. (εξάμηνο χιλ.). Το ποσό που ήταν οφειλόμενο την 30 Ιουνίου 2012 ήταν χιλ. (χρήση 2011: χιλ.). 2. Η ΟΠΑΠ Α.Ε. απαιτεί από τη θυγατρική εταιρεία ΟΠΑΠ ΚΥΠΡΟΥ LTD ποσό χιλ. που κατέβαλε ως διαφορές κερδών νικητών των παιχνιδιών στην Κύπρο μέχρι σύμφωνα με τη διακρατική συμφωνία της 1 Ιανουαρίου 2003 (χρήση 2011: 889 χιλ.). 3. Η θυγατρική ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. στη τρέχουσα περίοδο απέδωσε στην ΟΠΑΠ Α.Ε.: α) ποσό 9 χιλ. που κατέβαλε η μητρική εταιρεία για κοινόχρηστα του έκτου ορόφου του κτιρίου (Πανεπιστημίου 25) στο οποίο στεγάζεται η θυγατρική και β) ποσό 25 χιλ. για παρασχεθείσες υπηρεσίες της ΟΠΑΠ Α.Ε. προς την ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. και ποσό 518 χιλ. για κοινές δαπάνες σύμφωνα με τη μεταξύ τους σύμβαση της 22 Ιουνίου Στην ίδια περίοδο η εν λόγω θυγατρική εταιρεία κατέβαλε στην ΟΠΑΠ Α.Ε. ποσό χιλ. για το μέρισμα χρήσης Στο εξάμηνο 2011 η θυγατρική ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. απέδωσε στην ΟΠΑΠ Α.Ε.: α) ποσό 11 χιλ. που κατέβαλε η μητρική εταιρεία για κοινόχρηστα του έκτου ορόφου του κτιρίου (Πανεπιστημίου 25) στο οποίο στεγάζεται η θυγατρική και β) ποσό 25 χιλ. για παρασχεθείσες υπηρεσίες της ΟΠΑΠ Α.Ε. προς την ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. και ποσό 423 χιλ. για κοινές δαπάνες σύμφωνα με τη μεταξύ τους σύμβαση της 22 Ιουνίου Στην ίδια περίοδο η εν λόγω θυγατρική εταιρεία κατέβαλε στην ΟΠΑΠ Α.Ε. ποσό χιλ. για το μέρισμα χρήσης Το υπόλοιπο ποσό την 30 Ιουνίου 2012 ήταν 25 χιλ. (χρήση 2011: 0 χιλ.). 4. Η μητρική στην τρέχουσα περίοδο απέδωσε στη θυγατρική της ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. ποσό χιλ. Το ποσό αφορά στις διενεργηθείσες για την ΟΠΑΠ Α.Ε.: α) μισθοδοσία και λοιπές δαπάνες εργαζομένων, συμβούλων, συνεργατών κλπ, β) διάφορες δαπάνες και γ) αμοιβές της θυγατρικής όπως αυτές προβλέπονται στη σύμβαση της 22 Ιουνίου 2009 μεταξύ της μητρικής και της θυγατρικής εταιρείας (εξάμηνο 2011: χιλ.). Το οφειλόμενο ποσό κατά την τρέχουσα περίοδο ανήλθε σε χιλ. (χρήση 2011: χιλ.). 5. Στις 30 Ιουνίου 2012 στα βιβλία της μητρικής εταιρείας απεικονίζεται απαίτηση από την θυγατρική της ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. ύψους χιλ. (χρήση 2011: χιλ.) που αφορά στο έργο της αναμόρφωσης και της εφαρμογής της ενιαίας εταιρικής εικόνας των σημείων πώλησης της Εταιρείας. 6. Η ΟΠΑΠ Α.Ε. απέδωσε κατά την τρέχουσα περίοδο στη θυγατρική της ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD, ποσό χιλ. (εξάμηνο χιλ.) το οποίο αφορά σε αμοιβή για την παροχή συμβουλευτικών υπηρεσιών στα παιχνίδια προκαθορισμένης απόδοσης στοιχηματισμού, που διεξάγει η μητρική, σύμφωνα με την μεταξύ τους σύμβαση της 24 Σεπτεμβρίου Το υπόλοιπο ποσό την 30 Ιουνίου 2012 ήταν 365 χιλ. (χρήση 2011: 460 χιλ.). ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

44 7. Η θυγατρική εταιρεία ΟΠΑΠ SPORTS LTD στο εξάμηνο 2012 κατέβαλε στη συγγενή εταιρεία GLORY TECHNOLOGY LTD ποσό 392 χιλ. (εξάμηνο 2011: 481 χιλ.) που αφορά αμοιβή διαχείρισης on line συστήματος UGS (μηχανολογικός εξοπλισμός) και διοικητικές υπηρεσίες. Το οφειλόμενο ποσό την 30 Ιουνίου 2012 ήταν 0 χιλ. (χρήση 2011: 0 χιλ.). 8. Η ΟΠΑΠ Α.Ε. απέδωσε κατά την τρέχουσα περίοδο στη συγγενή (των θυγατρικών της εταιρειών ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD και ΟΠΑΠ ΚΥΠΡΟΥ LTD) NEUROSOFT Α.Ε. ποσό 269 χιλ. το οποίο αφορά σε αμοιβή για την παροχή υπηρεσιών συντήρησης, επιτόπιας υποστήριξης και επιχειρησιακής λειτουργίας του συστήματος BOLT. Το οφειλόμενο ποσό την 30 Ιουνίου 2012 ανήλθε σε 30 χιλ. (χρήση 2011: 138 χιλ.). Αξία (Ποσά σε χιλ. ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Αμοιβές Δ.Σ. και μισθοδοσία Για την περίοδο που έληξε την 30 Ιουνίου Μέλη Δ.Σ. και Διευθυντικά Στελέχη Σύνολο Οι αμοιβές των μελών του Δ.Σ. και η μισθοδοσία των Διευθυντών του Ομίλου αναλύονται σε: α) αμοιβές των μελών Δ.Σ. του Ομίλου οι οποίες ανέρχονται σε 360 χιλ. για το εξάμηνο 2012 και 327 χιλ. για το εξάμηνο 2011, β) αμοιβές των Διευθυντών του Ομίλου οι οποίες ανέρχονται στο ποσό των χιλ. για το εξάμηνο 2012 και χιλ. για το εξάμηνο Οι αμοιβές των μελών του Δ.Σ. και η μισθοδοσία των Διευθυντών της Εταιρείας αναλύονται σε: α) αμοιβές των μελών Δ.Σ. της Εταιρείας οι οποίες ανέρχονται σε 135 χιλ. για το εξάμηνο 2012 και 80 χιλ. για το εξάμηνο 2011, β) αμοιβές των Διευθυντών της Εταιρείας οι οποίες ανέρχονται στο ποσό των χιλ. για το εξάμηνο 2012 και χιλ. για το εξάμηνο Αξία (Ποσά σε χιλ. ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη Μέλη Δ.Σ. και Διευθυντικά Στελέχη Σύνολο Οι απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας από συνδεδεμένα μέρη αφορούν κυρίως σε προκαταβολές αποζημίωσης και στεγαστικά δάνεια που έχουν καταβληθεί σε Διευθυντικά Στελέχη (πριν την ανάληψη ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

45 των διευθυντικών τους καθηκόντων) που πληρούν τις απαραίτητες προϋποθέσεις, όπως αυτές προβλέπονται στη Συλλογική Σύμβαση Εργασίας (Σ.Σ.Ε.) (βλ. 7.8) και αναλύονται σε: α) υπόλοιπο στεγαστικών δανείων Διευθυντών μητρικής εταιρείας, ύψους 226 χιλ. για το εξάμηνο 2012 και 288 χιλ. για τη χρήση 2011, β) προκαταβολές αποζημίωσης λόγω συνταξιοδότησης Διευθυντών μητρικής εταιρείας, χιλ. για το εξάμηνο 2012 και χιλ. για τη χρήση Αξία (Ποσά σε χιλ. ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Υποχρεώσεις από αμοιβές Δ.Σ. και μισθοδοσία Μέλη Δ.Σ. και Διευθυντικά Στελέχη Σύνολο Τα υπόλοιπα τέλους περιόδου από αμοιβές Δ.Σ. και μισθοδοσία αφορούν σε: α) μισθούς και λοιπές παροχές Διευθυντών, χιλ. για το εξάμηνο 2012 (Ομίλου) και χιλ. για τη χρήση 2011 και β) μισθούς και λοιπές παροχές Διευθυντών, 935 χιλ. για το εξάμηνο 2012 (Εταιρείας) και χιλ. για τη χρήση Από τις ανωτέρω συναλλαγές, οι συναλλαγές και υπόλοιπα με τις θυγατρικές εταιρείες έχουν απαλειφθεί από τις Συνοπτικές Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου. Πέραν των ανωτέρω δεν υπάρχουν άλλες συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Αριθμός προσωπικού Ο αριθμός του μόνιμα απασχολούμενου προσωπικού και ο μέσος αριθμός του ευκαιριακά απασχολούμενου σε καθημερινή βάση προσωπικού του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Υπάλληλοι (τακτικοί) Υπάλληλοι (ευκαιριακά απασχολούμενοι) Σύνολο ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

46 6.14. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις & δεσμεύσεις Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Α) Φορολογικές υποχρεώσεις: Η μητρική εταιρεία έχει ελεγχθεί φορολογικά μέχρι και τη χρήση του έτους Για το φορολογικό έλεγχο της χρήσης 2011, η ΟΠΑΠ Α.Ε. και η θυγατρική της ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ A.E., στα πλαίσια της αναθεώρησης του Ν. 2238/1994 περί Έκθεσης Φορολογικής Συμμόρφωσης από ανεξάρτητους Ορκωτούς Ελεγκτές, ανέθεσαν τη διενέργεια ειδικού φορολογικού ελέγχου για την περίοδο στους τακτικούς ελεγκτές. Ο ανωτέρω έλεγχος ολοκληρώθηκε εντός του Μαΐου 2012, σύμφωνα με τον οποίο προέκυψε: Α) Για την ΟΠΑΠ Α.Ε. φόρος λογιστικών διαφορών ύψους χιλ. Επισημαίνεται ότι για τα αποτελέσματα χρήσης 2011 είχε διενεργηθεί πρόβλεψη ύψους χιλ. Β) Για την ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. φόρος λογιστικών διαφορών ύψους 36 χιλ. Επισημαίνεται ότι για τα αποτελέσματα χρήσης 2011 είχε διενεργηθεί πρόβλεψη ύψους 100 χιλ. Οι ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις του Ομίλου έχουν ως εξής: ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΧΡΗΣΕΙΣ ΟΠΑΠ A.E ΟΠΑΠ ΚΥΠΡΟΥ LTD ΟΠΑΠ SPORTS LTD 2011 ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ A.E GLORY TECHNOLOGY LTD NEUROSOFT S.A Για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις (καθώς και της εξάμηνης περιόδου 2012) έχει διενεργηθεί σωρευτική πρόβλεψη φορολογικών διαφορών ποσού χιλ. για την μητρική εταιρεία και χιλ. για τον Όμιλο. Β) Επίδικες υποθέσεις: Σύμφωνα με εκτίμηση της Νομικής Υπηρεσίας σχετικά με τις υποθέσεις που αφορούν δικαστικές απαιτήσεις τρίτων έναντι της ΟΠΑΠ Α.Ε., για τις οποίες πιθανολογείται αρνητική έκβαση, θα απαιτηθούν ποσά ύψους χιλ. για την διεκπεραίωσή τους, ενώ το συνολικό ύψος των απαιτήσεων αυτών ανέρχεται στο ποσό των χιλ. Η συνολική σωρευτική πρόβλεψη της Εταιρείας ύψους χιλ. αναλύεται ως εξής: ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

47 α) εργατικές διαφορές με μόνιμο και ευκαιριακά απασχολούμενο προσωπικό καθώς και με συνταξιούχους υπαλλήλους της Εταιρείας, ποσού χιλ., β) αγωγές ιδιωτών, ύψους χιλ., που αφορούν χρηματικές διαφορές από τη μη πληρωμή δελτίων Στοιχήματος και άλλων παιχνιδιών της Εταιρείας καθώς και διαφορές αμοιβών από υπηρεσίες και γ) λοιπές επίδικες υποθέσεις ποσού χιλ. Σύμφωνα με επιστολή του Νομικού Συμβούλου της ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. οι απαιτήσεις τρίτων έναντι της θυγατρικής εταιρείας αφορούν σε αγωγές που κατατέθηκαν από τρίτους συνολικού ποσού 75 χιλ. για τις οποίες έχει διενεργηθεί επαρκής πρόβλεψη. Επίσης, σύμφωνα με επιστολή της Νομικής Υπηρεσίας, έχουν κατατεθεί αγωγές τρίτων κατά της Εταιρείας με απαιτήσεις ύψους χιλ., για τις οποίες ωστόσο, οι πιθανότητες αρνητικής έκβασης κατά της Εταιρείας δεν είναι σημαντικές και για το λόγο αυτό δεν έχουν διενεργηθεί σχετικές προβλέψεις. Πέραν των ανωτέρω δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές της Εταιρείας και του Ομίλου, καθώς επίσης και αποφάσεις δικαστικών ή διοικητικών οργάνων που ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Δεσμεύσεις α) Συμβάσεις συντήρησης, τεχνικής υποστήριξης και λειτουργίας πληροφορικών συστημάτων Τη συντήρηση - τεχνική υποστήριξη του κεντρικού συστήματος επεξεργασίας στοιχείων της Εταιρείας έχει αναλάβει η ανάδοχος εταιρεία πληροφορικών συστημάτων, όπως ορίζεται σε συμβάσεις που έχουν κατά καιρούς συναφθεί (οι κυριότερες του έτους 1997 και του έτους 2005). Σύμφωνα με αυτές, η ανάδοχος εταιρεία παρέχει υπηρεσίες συντήρησης και τεχνικής υποστήριξης σε εξοπλισμό και λογισμικό του κύριου και εφεδρικού κεντρικού συστήματος, της αναβαθμισμένης πλατφόρμας διεξαγωγής τυχερών παιχνιδιών LOTOS, των λογισμικών όλων των παιχνιδιών της ΟΠΑΠ Α.Ε. που ανέπτυξε η ίδια, καθώς επίσης και των τερματικών μηχανών των πρακτορείων. Επίσης ο ανάδοχος έχει αναλάβει και τη λειτουργία του κεντρικού συστήματος. Η διάρκεια της κάθε σύμβασης διαφέρει ανάλογα με την υπηρεσία που παρέχεται. Με το Ιδιωτικό Συμφωνητικό με την κοινοπραξία ΙΝΤΡΑΛΟΤ της ρυθμίστηκαν και όλες οι παραπάνω συμβάσεις του Ομίλου ΙΝΤΡΑΚΟΜ με τις εξής παρατηρήσεις: Α) Από δεν ισχύει καμιά άλλη σύμβαση πλην του Ιδιωτικού Συμφωνητικού της Β) Στις έληξε η σύμβαση συντήρησης των τερματικών με την ΙΝΤΡΑΚΟΜ και όλες οι μηχανές συντηρούνται από την ΙΝΤΡΑΛΟΤ με βάση το Ιδιωτικό Συμφωνητικό. Γ) Από η ΙΝΤΡΑΛΟΤ συντηρεί όλον τον εξοπλισμό των μηχανογραφικών κέντρων με βάση το Ιδιωτικό Συμφωνητικό. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

48 Στις 30 Ιουλίου 2010 το Δ.Σ. της ΟΠΑΠ Α.Ε. αποφάσισε την παράταση της σύμβασης με την κοινοπραξία ΙΝΤΡΑΛΟΤ, κατά ένα έτος, προκειμένου και σύμφωνα με τον επιχειρησιακό της σχεδιασμό να συνεχιστεί απρόσκοπτα η λειτουργία της ΟΠΑΠ Α.Ε., να ενισχυθεί περαιτέρω η ανάπτυξη της Εταιρείας με παροχή σύγχρονων υπηρεσιών, να εμπλουτιστεί το περιεχόμενο και ο αριθμός των παρεχομένων παιχνιδιών, να βελτιωθεί η λειτουργικότητα των πρακτορείων και να μειωθεί το λειτουργικό κόστος. Μετά την παρέλευση του ενός έτους, η ΟΠΑΠ Α.Ε. άσκησε το δικαίωμα παράτασης της σύμβασης με την κοινοπραξία ΙΝΤΡΑΛΟΤ για ένα ακόμη έτος. Άλλες δεσμεύσεις που έχει αναλάβει η Εταιρεία είναι οι εξής: β) Σύμβαση μεταξύ ΟΠΑΠ Α.Ε. και ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. Υπογράφηκε στις και περιλαμβάνει τα ακόλουθα: Η ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. αναλαμβάνει προς την ΟΠΑΠ Α.Ε.: α) την παροχή υπηρεσιών υποστήριξης και παρακολούθησης του δικτύου των πρακτορείων, με βάση την εκάστοτε πολιτική της ΟΠΑΠ Α.Ε., β) την παροχή υπηρεσιών παραγωγής, προμήθειας, αποθήκευσης και διανομής αναλωσίμων και εντύπων καθώς επίσης και προωθητικού υλικού προς όλα τα πρακτορεία, γ) παροχή υποστήριξης στους παίκτες (πελάτες) και στους πράκτορες, δ) ευθύνη παροχής υπηρεσιών φύλαξης, καθαριότητας, συντήρησης και τεχνικής υποστήριξης του ηλεκτρομηχανολογικού εξοπλισμού και των κτιριακών εγκαταστάσεων, ε) ευθύνη παρακολούθησης και συντήρησης του εξοπλισμού των πρακτορείων σύμφωνα με τις ισχύουσες συμβάσεις, στ) παροχή υπηρεσιών γραμματειακής υποστήριξης, ζ) παροχή πρόσθετων υπηρεσιών όπως π.χ. η λειτουργία του πρακτορείου της ΟΠΑΠ Α.Ε. στο Αεροδρόμιο των Σπάτων, η) παροχή τεχνικών συμβουλευτικών υπηρεσιών, καθώς επίσης υλοποίηση και παρακολούθηση τεχνικών έργων. Η ΟΠΑΠ Α.Ε. αναλαμβάνει προς την ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε.: α) την παροχή υπηρεσιών εσωτερικού ελέγχου, β) την παροχή υπηρεσιών συστημάτων διαχείρισης ποιότητας, ασφάλειας κλπ, γ) παροχή υπηρεσιών προμηθειών, διαχείρισης αγορών και αναλωσίμων, δ) παροχή υποδομής και υποστήριξης τεχνολογιών και διαχειριστικών εφαρμογών, ε) παροχή υπηρεσιών εκπαίδευσης και στ) παροχή προσωπικού με αντίστοιχη εμπειρία. γ) Ανάπτυξη και υποστήριξη λογισμικού διοικητικών και οικονομικών εφαρμογών Η ανάδοχος εταιρεία (ΙΝΤΡΑΚΟΜ) έχει αναλάβει την ανάπτυξη, εγκατάσταση, υποστήριξη και συντήρηση λογισμικού διοικητικών και οικονομικών εφαρμογών των υπηρεσιών. Το έργο βρίσκεται στο στάδιο της τελικής υλοποίησης και η συντήρηση θα εκτείνεται σε μια περίοδο πέντε χρόνων μετά από την πραγματοποίηση της οριστικής του παραλαβής. δ) Συμβάσεις για τη λειτουργία του Στοιχήματος στην Κύπρο Στις υπεγράφη σύμβαση μεταξύ της εταιρείας GLORY LEISURE LTD (θυγατρικής OPAP SPORTS LTD της ΟΠΑΠ Α.Ε. από την ) και της GLORY TECHNOLOGY LTD για τη χρήση ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

49 του ολοκληρωμένου (on-line) συστήματος UGS (Universal Game System INTEGRATED TURN-KEY SOLUTION) της GLORY TECHNOLOGY LTD προς αυτοματοποίηση των εργασιών συλλογικών στοιχημάτων των εταιρειών του συγκροτήματος. Η σύμβαση ίσχυε έως τις με συμφωνηθείσα παράταση έως την Η ετήσια αμοιβή που συμφωνήθηκε για την παροχή του δικαιώματος χρήσης του συστήματος της GLORY TECHNOLOGY LTD ανήλθε στο 5% (και από μέχρι στο 4%) πλέον ΦΠΑ επί του συνολικού ετήσιου κύκλου εργασιών του συγκροτήματος. Η παραπάνω σύμβαση παρατάθηκε έως με συμφωνηθείσα αμοιβή 3% πλέον ΦΠΑ. Επίσης συμφωνήθηκε ετήσια αμοιβή ίση με 14% πλέον ΦΠΑ επί της ετήσιας αμοιβής χρήσης του συστήματος, για τις υπηρεσίες συντήρησης του συστήματος που θα παρέχει η GLORY TECHNOLOGY LTD. ε) Σύμβαση μεταξύ της ΟΠΑΠ Α.Ε. και της θυγατρικής της ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD Στις υπεγράφη σύμβαση παροχής υπηρεσιών μεταξύ της ΟΠΑΠ Α.Ε. και της θυγατρικής της ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD, σύμφωνα με την οποία, η τελευταία θα παρέχει στη μητρική εταιρεία συμβουλευτικές υπηρεσίες για τα παιχνίδια προκαθορισμένης απόδοσης στοιχηματισμού που διεξάγει η ΟΠΑΠ Α.Ε. στ) Σύμβαση Ομολογιακού Δανείου με Κοινοπραξία Τραπεζών Την 1 Δεκεμβρίου 2011, ύστερα από έγκριση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων που πραγματοποιήθηκε στις 3 Νοεμβρίου 2011, η Εταιρεία υπέγραψε σύμβαση κοινού ομολογιακού δανείου, μη μετατρέψιμου σε μετοχές, με κοινοπραξία τραπεζών, συνολικού ύψους έως χιλ. Συμμετέχουσες τράπεζες είναι η EFG Eurobank Ergasias Α.Ε, η Εμπορική Τράπεζα της Ελλάδος, η Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος και το Ταχυδρομικό Ταμιευτήριο. Το ρόλο του πληρεξούσιου καταβολών και εκπροσώπου των ομολογιούχων έχει αναλάβει η EFG Eurobank Ergasias Α.Ε. Στις 7 Δεκεμβρίου 2011 η Εταιρεία ανέλαβε το ποσό των χιλ. μέσω έκδοσης χιλιάδων ομολογιών, οι οποίες στο σύνολό τους καλύφθηκαν από την κοινοπραξία των τραπεζών. Στις 22 Δεκεμβρίου 2011 η Εταιρεία υπέγραψε συμπληρωματική σύμβαση με κοινοπραξία των Τραπεζών, σύμφωνα με την οποία το συνολικό ποσό του ομολογιακού δανείου αυξάνεται έως χιλ. Συμμετέχουσες τράπεζες είναι η Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος, η Alpha Bank S.A. και η Τράπεζα Πειραιώς. Το ρόλο του πληρεξούσιου καταβολών και εκπροσώπου των ομολογιούχων έχει αναλάβει η EFG Eurobank Ergasias Α.Ε. Στις 29 Δεκεμβρίου 2011 η Εταιρεία ανέλαβε το επιπλέον ποσό των χιλ. μέσω έκδοσης χιλιάδων ομολογιών, οι οποίες στο σύνολό τους καλύφθηκαν από την κοινοπραξία των τραπεζών. ζ) Σύμβαση μεταξύ του Ελληνικού Δημοσίου και της ΟΠΑΠ Α.Ε. για χορήγηση αδείας παιγνιομηχανημάτων (VLTs) Στις υπεγράφη σύμβαση μεταξύ του Ελληνικού Δημοσίου και της ΟΠΑΠ Α.Ε. σύμφωνα με την οποία χορηγήθηκε στον δεύτερο εκ των συμβαλλομένων άδεια για τα παιγνιομηχανήματα, εκ των οποίων παιγνιομηχανήματα θα εγκαταστήσει και θα εκμεταλλευτεί η ΟΠΑΠ Α.Ε. μέσω ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

50 των πρακτορείων της και παιγνιομηχανήματα θα εγκαταστήσουν και θα εκμεταλλεύονται παραχωρησιούχοι δυνάμει συμβάσεων παραχώρησης που θα συνάψει μαζί τους η ΟΠΑΠ Α.Ε., οι όροι των οποίων οριοθετούνται από το Ν. 4002/2011 και την παρούσα σύμβαση Κέρδη ανά μετοχή Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή υπολογίστηκαν ως εξής: Καθαρό κέρδος που αναλογεί στους ιδιοκτήτες μητρικής (ποσά σε ) Μέσος σταθμισμένος αριθμός μετοχών Βασικά κέρδη ανά μετοχή (ποσά σε ) ΟΜΙΛΟΣ ,8089 0,3954 0,8580 0,3350 Καθαρό κέρδος που αναλογεί στους ιδιοκτήτες μητρικής (ποσά σε ) Μέσος σταθμισμένος αριθμός μετοχών Βασικά κέρδη ανά μετοχή (ποσά σε ) ΕΤΑΙΡΕΙΑ ,8364 0,4285 0,8630 0,3458 Δεν υπάρχουν μειωτικά των βασικών κερδών στοιχεία Μεταγενέστερα γεγονότα Το Διοικητικό Συμβούλιο στη συνεδρίαση της αποφάσισε την εκλογή του κ. Κωνσταντίνου Λουρόπουλου ως Προέδρου & Διευθύνοντος Συμβούλου της Εταιρείας. Σε συνέχεια προηγούμενων αποφάσεων της εταιρείας όσον αφορά στη στρατηγική της στο Διαδίκτυο, η ΟΠΑΠ Α.Ε. είναι έτοιμη να ξεκινήσει διαπραγματεύσεις με τον προτιμητέο ανάδοχο με στόχο τη σύσταση κοινοπρακτικού σχήματος. Η εταιρεία διατηρεί το δικαίωμα εξέτασης των εναλλακτικών επιλογών της με τους υπολοίπους συμμετέχοντες στη διαδικασία, εφόσον οι διαπραγματεύσεις με τον προτιμητέο ανάδοχο δεν καταλήξουν σε συμφωνία. Σε κάθε περίπτωση στην τελική συμφωνία προβλέπονται ρήτρες προστασίας του στρατηγικού επενδυτή που θα προκύψει από ενδεχόμενη διαδικασία ιδιωτικοποίησης. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

51 Η διαδικασία επιλογής τεχνολογικού παρόχου για το κεντρικό σύστημα της ΟΠΑΠ Α.Ε βρίσκεται στο στάδιο αξιολόγησης της οικονομικής προσφοράς, καθώς ο τεχνικός φάκελος του προμηθευτή κρίθηκε επαρκής σύμφωνα με τις τεχνικές προδιαγραφές της διακήρυξης. Στις το Δ.Σ. της Εταιρείας ενέκρινε τρίμηνη παράταση του από Τροποποιητικού Ιδιωτικού Συμφωνητικού με την κοινοπραξία ΙΝΤΡΑΛΟΤ, ήτοι από έως με τους ίδιους ακριβώς όρους, οι οποίοι περιγράφονται στην από σχετική ανακοίνωση της Εταιρείας. Η ανωτέρω παράταση κρίθηκε αναγκαία προκειμένου να ολοκληρωθεί, μετά και το άνοιγμα των οικονομικών προσφορών, η εν εξελίξει διαγωνιστική διαδικασία για την επιλογή του Τεχνολογικού Παρόχου του κεντρικού ηλεκτρονικού συστήματος λειτουργίας της ΟΠΑΠ Α.Ε. Δεν υπάρχουν άλλα σημαντικά θέματα τα οποία να έχουν ανακύψει μετά το πέρας της εξάμηνης περιόδου που έληξε την 30 Ιουνίου Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. και Διευθύνων Σύμβουλος Ένα Μέλος του Δ.Σ. Ο Γενικός Διευθυντής Οικονομικής Διαχείρισης Κωνσταντίνος Λουρόπουλος Γρηγόριος Φελώνης Βενετσάνος Ρογκάκος ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

52 Εξαμηνιαία οικονομική έκθεση ΟΠΑΠ Α.Ε. για την περίοδο που έληξε 30 Ιουνίου 2012 Ε. Στοιχεία και πληροφορίες περιόδου από την 1 Ιανουαρίου 2012 έως την 30 Ιουνίου 2012 ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: