Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις για την τριμηνιαία περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 31 Μαρτίου 2006

Transcript

1 Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις για την τριμηνιαία περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 31 Μαρτίου 2006 Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις για την περίοδο 01/01 31/03/2006 είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε.» την 10/05/2006 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση Επισημαίνεται ότι τα δημοσιοποιηθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισμένα γενικά οικονομικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωμένη εικόνα της οικονομικής θέσης και των αποτελεσμάτων της Εταιρείας και του Ομίλου, σύμφωνα μe τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα. Επίσης, επισημαίνεται ότι, χάριν απλοποίησης, στα δημοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία έχουν γίνει ορισμένες συμπτύξεις και ανακατατάξεις κονδυλίων. Ευάγγελος Μυτιληναίος Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε.

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. Ισολογισμός Κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων Ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Μητρικής Εταιρείας Κατάσταση ταμειακών ροών Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα Πρόσθετες πληροφορίες και επεξηγήσεις Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων και λογιστικές αρχές Νέα λογιστικά πρότυπα και ερμηνείες της ΔΕΕΧΠ Δομή του Ομίλου και μέθοδος ενοποίησης εταιρειών Εμπράγματα Βάρη Δεσμεύσεις Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Λοιπές ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενες απαιτήσεις Διόρθωση Προσαρμογών Μετάβασης Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία ως Μέσα Αντιστάθμισης Πώληση διαθέσιμων προς πώληση περιουσιακών στοιχείων Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού Φόροι εισοδήματος Κέρδη ανά μετοχή Παροχές στη Διοίκηση Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη

3 1. Ισολογισμός Ο H ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 31/03/ /12/ /03/ /12/2005 Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Ενσώματες Ακινητοποιήσεις Υπεραξία Επιχείρησης Άύλα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις Σε Θυγατρικές Επιχειρήσεις (0) Επενδύσεις σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Χρηματοοικονομικά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις Κυκλοφοριακά Περιουσικά Στοιχεία Αποθέματα Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις Λοιπές Απαιτήσεις Λοιπά Κυκλοφοριακά στοιχεία Ενεργητικού Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο Ενεργητικού Ίδια Κεφάλαια & Υποχρεώσεις Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο Υπερ Το Άρτιο Αποθεματικά εύλογης αξίας Λοιπά αποθεματικά Αποθεματικά Μετατροπής Ισολογισμού ( ) ( ) 0 0 Αποτελέσματα Εις Νέον Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της Μητρικής Δικαιώματα Μειοψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προβλέψεις Σύνολο Μακροπροθέσμων Υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις πληρωτέες στην Επόμενη Χρήση Υποχρεώσεις σε Θυγατρικές εταιρείες του Ομίλου 0, Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες Προβλέψεις Σύνολο Βραχυπροθέσμων Υποχρεώσεων Σύνολο Υποχρεώσεων Σύνολο Ιδιών Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων

4 2. Κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων Ο H ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01/01-31/03/06 01/01-31/03/05 01/01-31/03/06 01/01-31/03/05 Πωλήσεις Κόστος Πωληθέντων ( ) ( ) ( ) ( ) Μικτό Κέρδος Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης Έξοδα διάθεσης ( ) ( ) ( ) ( ) Έξοδα διοίκησης ( ) ( ) ( ) ( ) Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης ( ) ( ) ( ) ( ) Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων ( ) Χρηματοοικονομικά Έσοδα Χρηματοοικονομικά Έξοδα ( ) ( ) ( ) ( ) Λοιπά Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα ( ) Κέρδος Από Απόκτηση Εταιρείας Κέρδη/ Ζημιές από συγγενείς επιχειρήσεις ( ) Κέρδη προ φόρων Φόρος εισοδήματος ( ) ( ) ( ) ( ) Κέρδη μετά από φόρους Κατανεμημένα σε : Μετόχους της μητρικής Δικαιώματα μειοψηφίας Βασικά Κέρδη ανά Μετοχή 1,46 3,50 0,80 0,01 Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων και Αποσβέσεων ( ) Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων ( ) Κέρδη Προ φόρων Κέρδη μετά από Φόρους

5 3. Ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ Το Άρτιο Αποθεματικά εύλογης αξίας Λοιπά αποθέματικα Αποθεματικό Μετατροπής Ισολογισμών Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Δικαιώματα Μειοψηφίας Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1 Ιανουαρίου (27.491) ( ) ( ) σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ Μεταβολή ιδίων Κεφαλαίων για την περίοδο 01/01-31/03/05 Λοιπά στοιχεία μεταφερόμενα απ ευθείας στα Ίδια Κεφάλαια Συναλλαγματικές διαφορές μετατροπής ισολογισμών (42.847) (42.847) 0 (42.847) Καθαρό Κέρδος/ζημιά αναγνωριζόμενο απ ευθείας στα ίδια κεφάλαια (42.847) Δικαιώματα Μειοψηφίας από Εξαγορά Εταιρίας Δικαιώματα Μειοψηφίας από αύξηση Κεφαλαίου Θυγατρικής Καθαρά Αποτελέσματα Περιόδου 01/01-31/03/ Συνολικό Αναγνωριζόμενο Κέρδος/Ζημιά Περιόδου (42.847) Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31 Μαρτίου ( ) Υπόλοιπα κατά την 1 Ιανουαρίου 2006 σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ ( ) Μεταβολή ιδίων Κεφαλαίων για την περίοδο 01/01-31/03/06 - Κέρδη/ζημιές αναγνωριζόμενο απ ευθείας στα ίδια κεφάλαια - Κέρδη ζημιές Αποτίμησης μεταφερόμενα απ Ευθείας στα Ίδια Κεφάλαια - Αποθεματικό αντιστάθμισης στην εύλογη αξία μετά φόρων - Συναλλαγματικές διαφορές μετατροπής Ισολογισμών Καθαρό Κέρδος/ζημιά αναγνωριζόμενο απ ευθείας στα ίδια κεφάλαια ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (67) ( ) 0 0 ( ) 0 ( ) 0 ( ) ( ) ( ) Πληρωμή μερισμάτων 0 0 Επίδραση στα Δικαιώματα Μειοψηφίας από εξαγορά 0 ( ) ( ) επιπλέον μεριδίου Θυγατρικής Δικαιώματα Μειοψηφίας από πώληση μεριδίου Θυγατρικών Καθαρά Αποτελέσματα Περιόδου /01-31/03/06 Συνολικό Αναγνωριζόμενο Κέρδος/ζημιά Περιόδου 0 0 ( ) ( ) ( ) Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31 Μαρτίου ( )

6 4. Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Μητρικής Εταιρείας Αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ Το Άρτιο Λοιπά αποθέματικα Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1 Ιανουαρίου 2005 σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ ( ) Μεταβολή ιδίων Κεφαλαίων για την περίοδο 01/01-31/03/05 Καθαρά Αποτελέσματα Περιόδου ( ) /01-31/03/05 Συνολικό Αναγνωριζόμενο Κέρδος/Ζημιά Περιόδου ( ) Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31 Μαρτίου ( ) Υπόλοιπα κατά την 1 Ιανουαρίου 2006 σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ Μεταβολή ιδίων Κεφαλαίων για την περίοδο 01/01-31/03/06 Πληρωμή μερισμάτων 0 Καθαρά Αποτελέσματα Περιόδου /01-31/03/05 Συνολικό Αναγνωριζόμενο Κέρδος/Ζημιά Περιόδου Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31 Μαρτίου

7 5. Κατάσταση ταμειακών ροών Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες ( ) ( ) ( ) Καταβληθέντες τόκοι ( ) ( ) ( ) ( ) Καταβληθείς φόρος εισοδήματος ( ) ( ) 0 0 Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ο Α' ΤΡΙΜΗΝΟ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Α' ΤΡΙΜΗΝΟ ( ) ( ) ( ) Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσώματων παγίων ( ) ( ) (36.670) (6.360) Αγορές άϋλων περιουσιακών στοιχείων ( ) (1.474) 0 0 Πωλήσεις ενσώματων παγίων Μερίσματα εισπραχθέντα Δάνεια χορηγηθέντα σε συνδεδεμένα μέρη Αγορά χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση Αγορά χρηματοοικονομικών στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων ( ) ( ) 0 0 ( ) Διακανονισμός Παραγώγων Χρηματοοικονομικών Στοιχείων Αγορά συγγενών επιχειρήσεων Αγορά θυγατρικών (μείον χρηματικών διαθεσίμων θυγατρικής) Πωλήσεις χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση Πωλήσεις χρηματοοικονομικών στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων ( ) ( ) ( ) Τόκοι που εισπράχθηκαν Εισπράξεις από αποπληρωμές δανείων συνδεδεμένων μερών Εισπράξεις Επιχορηγήσεων Λοιπά Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες ( ) Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Έκδοση κοινών μετοχών Πώληση / (Αγορά ) Ιδίων Μετοχών Επιστροφή Μετοχικού Κεφαλαίου θυγατρικής στους Μετόχους της Μειοψηφίας 0 0 Μερίσματα πληρωθέντα σε μετόχους της μητρικής ( ) (2.095) 0 0 Δάνεια αναληφθέντα Αποπληρωμή δανεισμού 0 ( ) 0 ( ) Πληρωμές κεφαλαίου χρηματοδοτικών μισθώσεων (3.677) Καθαρές Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Καθαρή (μείωση)/ αύξηση στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ( ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της περιόδου ( ) ( ) ( ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της περιόδου ( ) ( ) Υπόλοιπο Αλληλόχρεων Λογαιασμών Τραπεζών ( ) ( ) ( ) ( ) Υπόλοιπο Διαθεσίμων Ταμειακά Διαθέσιμα Και Ισοδύναμα Διαθεσίμων ( ) ( ) 7

8 6. Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα Πρωτεύων τομέας πληροφόρησης επιχειρηματικοί τομείς Ο Όμιλος δραστηριοποιείται σε τρεις κύριους επιχειρηματικούς κλάδους: Μεταλλουργία, Κατασκευές και Ενέργεια. Τα αποτελέσματα του Ομίλου ανά τομέα αναλύονται ως εξής: 01/01-31/03/06 Μεταλλουργία Κατασκευές Παραγωγή και Εμπορεία Ενέργειας Λοιπά Σύνολο Συνολικές μεικτές πωλήσεις ανά τομέα Εσωτερικές πωλήσεις ( ) ( ) 0 0 ( ) Καθαρές πωλήσεις Λειτουργικά κέρδη (3.916) Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα ( ) (93.820) (32.743) Μερίδιο αποτελεσμάτων συγγενών επιχειρήσεων ( ) ( ) Κέρδος από απόκτηση εταιρείας Κέρδη προ φόρων Φόρος εισοδήματος ( ) ( ) (1.880) (1.856) ( ) Καθαρό κέρδος Αποσβέσεις τομέα EBITDA (3.916) /01-31/03/05 Μεταλλουργία Κατασκευές Παραγωγή και Εμπορεία Ενέργειας Λοιπά Σύνολο Συνολικές μεικτές πωλήσεις ανά τομέα Εσωτερικές πωλήσεις (35.870) (35.870) Καθαρές πωλήσεις Λειτουργικά κέρδη ( ) (1.856) Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα ( ) (85.947) (57) (28.165) ( ) Μερίδιο αποτελεσμάτων συγγενών επιχειρήσεων Κέρδος από απόκτηση εταιρείας Κέρδη προ φόρων ( ) ( ) Φόρος εισοδήματος ( ) Καθαρό κέρδος ( ) ( ) Αποσβέσεις τομέα EBITDA ( ) (1.856)

9 Η κατανομή των ενοποιημένων στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων στους επιχειρηματικούς τομείς αναλύεται ως εξής: 31/03/2006 Μεταλλουργία Κατασκευές Παραγωγή και Εμπορεία Ενέργειας Λοιπά Σύνολο Ενεργητικό Τομέα Μη κατανεμημένα στοιχεία Ενεργητικού Ενοποιημένο Ενεργητικό Υποχρεώσεις Τομέα Μη κατανεμημένα στοιχεία Υποχρεώσεων Ενοποιημένες Υποχρεώσεις /12/2005 Μεταλλουργία Κατασκευές Παραγωγή και Εμπορεία Ενέργειας Λοιπά Σύνολο Ενεργητικό Τομέα Μη κατανεμημένα στοιχεία Ενεργητικού Ενοποιημένο Ενεργητικό Υποχρεώσεις Τομέα Μη κατανεμημένα στοιχεία Υποχρεώσεων Ενοποιημένες Υποχρεώσεις Δευτερεύων τομέας πληροφόρησης - γεωγραφικοί τομείς Η έδρα του Ομίλου και η κύρια χώρα δραστηριοποίησής του είναι η Ελλάδα. Οι περιοχές δραστηριοποίησης της εταιρείας είναι η Ελλάδα χώρες της Ευρωζώνης και τρίτες χώρες. Οι πωλήσεις του Ομίλου ανά γεωγραφικό τομέα αναλύονται ως εξής: 01/01-31/03/06 01/01-31/03/05 Ελλάδα Eυρωζώνη Άλλες χώρες Σύνολο

10 Στη συνέχεια αναλύονται οι πωλήσεις ανά είδος 01/01-31/03/06 01/01-31/03/05 Πωλήσεις εμπορευμάτων Πωλήσεις προϊόντων Πωλήσεις λοιπών αποθεμάτων Έσοδα από υπηρεσίες Υπεργολαβίες Έσοδα πώλησης Οικοδομών Κατασκευαστικά συμβόλαια Λοιπά (παρακαλώ διευκρινήστε) Σύνολο Πρόσθετες πληροφορίες και επεξηγήσεις 7.1 Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων και λογιστικές αρχές Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Μυτιληναίος Α.Ε. του α τριμήνου του 2006 που καλύπτουν περίοδο από την 1η Ιανουαρίου έως και την 31η Μαρτίου 2006, έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους όπως αυτή τροποποιείται με την αναπροσαρμογή συγκεκριμένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε τρέχουσες αξίες, την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητάς (going concern) και είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΠΧΠ) και ειδικότερα σύμφωνες με το Δ.Λ.Π. 34 περί ενδιάμεσων καταστάσεων. Ο Όμιλο έχει υιοθετήσει το σύνολο των προτύπων που έχει εκδώσει η IASB και έχουν εφαρμογή στις παρουσιαζόμενες περιόδους: Δ.Λ.Π. 1: Δ.Λ.Π. 2: Δ.Λ.Π. 7: Δ.Λ.Π. 8: Δ.Λ.Π. 10: Δ.Λ.Π. 11: Δ.Λ.Π. 12: Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων Αποθέματα Καταστάσεις ταμειακών ροών Καθαρό Κέρδος ή Ζημιά Χρήσης, Βασικά Λάθη και μεταβολές στις Λογιστικές Μεθόδους Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Κατασκευαστικά συμβόλαια Φόροι εισοδήματος 10

11 Δ.Λ.Π. 14: Δ.Λ.Π. 16: Δ.Λ.Π. 17: Δ.Λ.Π. 18: Δ.Λ.Π. 19: Δ.Λ.Π. 20: Πληροφόρηση κατά τομέα Ενσώματα Πάγια Μισθώσεις Έσοδα Παροχές σε εργαζομένους Λογιστική των κρατικών επιχορηγήσεων και γνωστοποίηση της κρατικής υποστήριξης Δ.Λ.Π. 21: Δ.Λ.Π. 23: Δ.Λ.Π. 24: Δ.Λ.Π. 26: Οι επιδράσεις των μεταβολών στις τιμές του συναλλάγματος Κόστος δανεισμού Γνωστοποιήσεις συνδεδεμένων μερών Λογιστική απεικόνιση και παρουσίαση των προγραμμάτων αποχώρησης προσωπικού Δ.Λ.Π. 27: Ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις και λογιστική επενδύσεων σε θυγατρικές Δ.Λ.Π. 28: Δ.Λ.Π. 29: Δ.Λ.Π. 30: Λογιστική επενδύσεων σε συγγενείς εταιρίες Οι οικονομικές καταστάσεις σε υπερπληθωριστικές οικονομίες Γνωστοποιήσεις με τις οικονομικές καταστάσεις των τραπεζών και των όμοιων χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων Δ.Λ.Π. 31: Δ.Λ.Π. 32: Δ.Λ.Π. 33: Δ.Λ.Π. 34: Δ.Λ.Π. 36: Δ.Λ.Π. 37: Δ.Λ.Π. 38: Δ.Λ.Π. 39: Δ.Λ.Π. 40: Δ.Λ.Π. 41: Δ.Π.Χ.Π. 1: Δ.Π.Χ.Π. 2: Δ.Π.Χ.Π. 3: Δ.Π.Χ.Π. 4: Δ.Π.Χ.Π. 5: Χρηματοοικονομική παρουσίαση των δικαιωμάτων σε κοινοπραξίες Χρηματοοικονομικά μέσα: Γνωστοποιήσεις και παρουσίαση Κέρδη ανά μετοχή Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις Μείωση της αξίας στοιχείων του ενεργητικού Προβλέψεις, ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενες απαιτήσεις Άυλα στοιχεία του ενεργητικού Χρηματοοικονομικά μέσα: Αναγνώριση και αποτίμηση Επενδύσεις σε Ακίνητα Γεωργία Πρώτη εφαρμογή των Δ.Π.Χ.Π. Πληρωμές με στοιχεία καθαρής θέσης Ενοποίηση επιχειρήσεων Ασφαλιστικά συμβόλαια Μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού κατεχόμενα προς πώληση και Διακοπείσες Δραστηριότητες 11

12 Δ.Π.Χ.Π. 6: Εξερεύνηση και εκτίμηση ορυκτών πόρων Το ΔΠΧΠ 6 εφαρμόστηκε για τις περιόδους που ξεκινούν από την 1/1/2006. Ο Όμιλος έχει επιλέξει ως πολιτική να κεφαλαιοποιεί τις δαπάνες εξερεύνησης και εκτίμησης ορυκτών πόρων και να τις αποσβένει εξ ολοκλήρου κατά την διάρκεια της χρήσης στην οποία προκύπτουν. Η υιοθέτηση των ΔΕΕΧΠ 3 & 4 δεν επηρέασε τις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου Η σύνταξη οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ (ή IFRS) απαιτεί τη χρήση εκτιμήσεων και κρίσης κατά την εφαρμογή των λογιστικών αρχών της Εταιρείας. Σημαντικές παραδοχές από την διοίκηση για την εφαρμογή των λογιστικών μεθόδων της εταιρείας έχουν επισημανθεί όπου κρίνεται κατάλληλα. Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι οικονομικές καταστάσεις, είναι συνεπείς με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων του της χρήσης 2005 και έχουν εφαρμοσθεί με συνέπεια σε όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται. 7.2 Νέα λογιστικά πρότυπα και ερμηνείες της ΔΕΕΧΠ Η Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων καθώς και η Επιτροπή Ερμηνειών έχουν εκδώσει μια σειρά νέων λογιστικών προτύπων και ερμηνειών. Τα ΔΠΧΠ και οι ΔΕΕΧΠ είναι υποχρεωτικές για τις λογιστικές περιόδους που αρχίζουν από την 1 η Ιανουαρίου Η εκτίμηση του Ομίλου σχετικά με την επίδραση αυτών των νέων προτύπων και ερμηνειών έχει ως εξής: - ΔΠΧΠ 7, " Γνωστοποιήσεις Χρηματοοικονομικών μέσων" Ο όμιλος θα εφαρμόσει το ΔΠΧΠ 7 από την 1/1/ ΔΕΕΧΠ 7 Εφαρμογή της διαδικασίας επαναδιατύπωσης κάτω από το ΔΛΠ 29 "Οικονομικές καταστάσεις σε υπερπληθωριστικές οικονομίες" Δεν αναμένεται επηρεασμός των οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου. -ΔΕΕΧΠ 8 " Σκοπός του ΔΠΧΠ 2" Δεν αναμένεται επηρεασμός των οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου. 12

13 7.3 Δομή του Ομίλου και μέθοδος ενοποίησης εταιρειών Οι εταιρείες του Ομίλου οι οποίες περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, είναι οι εξής: Μέθοδος Ποσοστά Ενοποίησης ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής - Μητρική Μητρική ΜΕΤΑΛΛΙΚΑΙ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΙ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. "ΜΕΤΚΑ", N.Hράκλειο Ατιικής 52,25% Ολική Ενοποίηση ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΧΑΛΥΒΔΟΣ Α.Ε. (SERVISTEEL), Βόλος 52,25% Ολική Ενοποίηση Ε.Κ.Μ.Ε. Α.Ε., Δήμος Εχεδώρου Θεσσαλονίκη 20,90% Ολική Ενοποίηση 3.Κ.Π. Α.Τ.Ε.Ε., Αμπελόκηπο Αττικής 20,90% Ολική Ενοποίηση RODAX Α.Τ.Ε.Ε.Ν.Ηράκλειο Αττικής 52,25% Ολική Ενοποίηση ΕΛΕΜΚΑ Α.Ε.,Ν ΗΡΑΚΛΕΙΟ ΑΤΤΙΚΗΣ 43,63% Ολική Ενοποίηση ΑΛΟΥΜΙΝΙΟ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Β.Ε.Α.Ε. 46,86% Ολική Ενοποίηση ΔΕΛΦΟΙ ΔΙΣΤΟΜΟΝ Α.Μ.Ε. 46,86% Ολική Ενοποίηση ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΟΧΗΜΑΤΩΝ Α.Β.Ε. "ΕΛΒΟ", Θεσσαλονίκη 43,00% Καθαρή Θέση SOMETRA S.A., SIBIU Ρουμανίας 87,96% Ολική Ενοποίηση MYTILINEOS FINANCE S.A., Luxemburg 99,97% Ολική Ενοποίηση STANMED TRADING LTD, Κύπρος 99,97% Ολική Ενοποίηση MYTILINEOS BELGRADE D.O.O., Σερβία 99,97% Ολική Ενοποίηση MYVEKT INTERNATIONAL SKOPJE, Π.Γ.Δ.Μ. 99,97% Ολική Ενοποίηση RDA TRADING, Νήσοι Guernsey 99,97% Ολική Ενοποίηση ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ ΑΜΥΝΤΙΚΩΝ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΩΝ-ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ & ΣΙΑ,Μαρούσι Αττικής 100,00% Ολική Ενοποίηση ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΠΑΡΑΓΩΓΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ 100,00% Ολική Ενοποίηση ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΕΦΑΡΜΟΓΕΣ ΕΡΕΥΝΑΣ "ΒΕΑΤ", Χαλάνδρι Αττικής 35,00% Καθαρή Θέση ΓΕΝΙΚΗ ΣΙΔΗΡΟΜΕΤΑΛΛΙΚΗ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 50,00% Ολική Ενοποίηση HELLENIC COPPER MINES LTD, Κύπρος 39,16% Καθαρή Θέση ΓΕΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε. ΑΜΥΝΤΙΚΟΥ ΥΛΙΚΟΥ Κοινή Διοίκηση Ολική Ενοποίηση ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 80,00% Ολική Ενοποίηση ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΝΔΡΟΥ ΤΣΙΡΟΒΛΙΔΙ Α.Ε., Μαρούσι Ατιικής 80,20% Ολική Ενοποίηση ΑΙΟΛΙΚΗ ΝΕΑΠΟΛΕΩΣ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 80,20% Ολική Ενοποίηση ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΥΒΟΙΑΣ ΠΥΡΓΟΣ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 80,20% Ολική Ενοποίηση ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΥΒΟΙΑΣ ΠΟΥΝΤΑ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 80,20% Ολική Ενοποίηση ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΥΒΟΙΑΣ ΧΕΛΩΝΑ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 80,20% Ολική Ενοποίηση ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΝΔΡΟΥ ΡΑΧΗ ΞΗΡΟΚΑΜΠΙ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 80,20% Ολική Ενοποίηση ΑΙΟΛΙΚΗ ΠΛΑΤΑΝΟΥ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 80,20% Ολική Ενοποίηση ΑΙΟΛΙΚΗ ΣΑΜΟΘΡΑΚΗΣ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 80,20% Ολική Ενοποίηση ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΥΒΟΙΑΣ ΔΙΑΚΟΦΤΗΣ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 80,20% Ολική Ενοποίηση ΑΙΟΛΙΚΗ ΣΙΔΗΡΟΚΑΣΤΡΟΥ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 80,20% Ολική Ενοποίηση Κατά την διάρκεια της παρουσιαζόμενης περιόδου ο Όμιλος αύξησε το ποσοστό που κατέχει στην θυγατρική εταιρεία ΑΛΟΥΜΙΝΙΟ Της ΕΛΛΑΔΟΣ Β.Ε.Α.Ε. κατά 2,95% (46,86%) και στη θυγατρική εταιρεία ΜΕΤΑΛΛΙΚΑΙ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΙ ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΕ κατά 1,05% (52,25%). Η αύξηση του μεριδίου στην ΑΛΟΥΜΙΝΙΟ Της ΕΛΛΑΔΟΣ Β.Ε.Α.Ε. προέκυψε από αγοραπωλησίες μετοχών οι οποίες επηρέασαν τις οικονομικές καταστάσεις της περιόδου ως εξής: 13

14 Πώληση Παρατηρήσεις Μέσω Ιδιωτικής Τοποθέτησης Αξία Κτήσης (Α) Αξία Πώλησης (Β) Εύλογη αξία Εταιρείας Μερίδιο Ομίλου στην Εύλογη Αξία (Γ) Τμχ % Αγοράς/ (Πώλησης) Υπεραξία αγοράς (Α- Γ) Κέρδος από πώληση μεριδίου εταιρείας (Β-Γ) 10,097,345 44,293, ,153,209 24,695,719 2,331, % 19,597,656 Κέρδος από απόκτηση μεριδίου εταιρείας (Γ- Α) Αγορά Μέσω Χ.Α. 16,253, ,110,496 9,603, , % 6,650,470 Αγορά Από εξάσκηση Δικαιώματος προαίρεσης 9,335, ,156,311 28,497,641 2,690, % 19,162, % Η αύξηση του μεριδίου στην ΜΕΤΚΑ Α.Ε. προέκυψε από αγορές μετοχών οι οποίες επηρέασαν τις οικονομικές καταστάσεις της περιόδου ως εξής: Παρατηρήσεις Αξία Κτήσης (Α) Αξία Πώλησης (Β) Εύλογη αξία Εταιρείας Μερίδιο Ομίλου στην Εύλογη Αξία (Γ) Τμχ % Αγοράς/ (Πώλησης) Υπεραξία αγοράς (Α- Γ) Αγορά Μέσω Χ.Α. 4,739, ,138,910 1,102, , % 3,637,601 Κέρδος από πώληση μεριδίου εταιρείας (Β-Γ) Κέρδος από απόκτηση μεριδίου εταιρείας (Γ- Α) 7.4 Εμπράγματα Βάρη Δεν υπάρχουν υποθήκες και προσημειώσεις, ή οποιαδήποτε άλλα βάρη, επί των παγίων στοιχείων του ενεργητικού έναντι δανεισμού. 7.5 Δεσμεύσεις Οι δεσμεύσεις του εξής: ομίλου και της εταιρείας αναφορικά με τα κατασκευαστικά συμβόλαια έχουν ως Ο Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Δεσμεύσεις από κατασκευαστικά συμβόλαια 31/3/ /12/ /12/ /12/2004 Ανεκτέλεστο υπόλοιπο έργων Χορηγηθείσες εγγυήσεις καλής εκτέλεσης Σύνολο

15 7.6 Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Στους λογαριασμούς Λοιπών Απαιτήσεων του Ομίλου περιλαμβάνεται απαίτηση από τον Οργανισμό Ασφάλισης εξαγωγικών Πιστώσεων (ΟΑΕΠ) ύψους Κατόπιν Αγωγής της Εταιρείας εκδόθηκε η υπ αριθμ. ΕΑ 6619/2004 απόφαση του Εφετείου Αθηνών, με την οποία αναγνωρίσθηκε ότι ο ΟΑΕΠ υποχρεούται να καταβάλλει στην εταιρεία το ποσό των ,48 με τον νόμιμο τόκο υπερημερίας μέχρι εξοφλήσεως και εξασφάλισης αντιστοίχου εγγυητικής επιστολής τραπέζης. Δεν υπάρχουν λοιπές επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία του Ομίλου. 15

16 7.7 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Οι ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις των εταιρειών του Ομίλου έχουν ως εξής: ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ ΧΡΗΣΕΙΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε ΜΕΤΑΛΛΙΚΑΙ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΙ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. "ΜΕΤΚΑ" 2005 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΧΑΛΥΒΔΟΣ Α.Ε Ε.Κ.Μ.Ε. Α.Ε., Κ.Π. Α.Τ.Ε.Ε., RODAX Α.Τ.Ε.Ε ΕΛΕΜΚΑ Α.Ε ΑΛΟΥΜΙΝΙΟ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Β.Ε.Α.Ε ΔΕΛΦΟΙ ΔΙΣΤΟΜΟΝ Α.Μ.Ε ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΟΧΗΜΑΤΩΝ Α.Β.Ε. "ΕΛΒΟ" SOMETRA S.A., SIBIU Ρουμανίας MYTILINEOS FINANCE S.A., Luxemburg STANMED TRADING LTD, Κύπρος MYTILINEOS BELGRADE D.O.O., Σερβία MYVEKT INTERNATIONAL SKOPJE, Π.Γ.Δ.Μ RDA TRADING, Νήσοι Guernsey ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ ΑΜΥΝΤΙΚΩΝ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΩΝ-ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ & ΣΙΑ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΠΑΡΑΓΩΓΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΕΦΑΡΜΟΓΕΣ ΕΡΕΥΝΑΣ "ΒΕΑΤ" ΓΕΝΙΚΗ ΣΙΔΗΡΟΜΕΤΑΛΛΙΚΗ Α.Ε., HELLENIC COPPER MINES LTD, Κύπρος ΓΕΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε. ΑΜΥΝΤΙΚΟΥ ΥΛΙΚΟΥ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε., ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΝΔΡΟΥ ΤΣΙΡΟΒΛΙΔΙ Α.Ε., ΑΙΟΛΙΚΗ ΝΕΑΠΟΛΕΩΣ Α.Ε., ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΥΒΟΙΑΣ ΠΥΡΓΟΣ Α.Ε., ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΥΒΟΙΑΣ ΠΟΥΝΤΑ Α.Ε., ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΥΒΟΙΑΣ ΧΕΛΩΝΑ Α.Ε., ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΝΔΡΟΥ ΡΑΧΗ ΞΗΡΟΚΑΜΠΙ Α.Ε., ΑΙΟΛΙΚΗ ΠΛΑΤΑΝΟΥ Α.Ε., ΑΙΟΛΙΚΗ ΣΑΜΟΘΡΑΚΗΣ Α.Ε., ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΥΒΟΙΑΣ ΔΙΑΚΟΦΤΗΣ Α.Ε ΑΙΟΛΙΚΗ ΣΙΔΗΡΟΚΑΣΤΡΟΥ Α.Ε Για τις ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις που αναφέρονται στο παραπάνω πίνακα, υπάρχει το ενδεχόμενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά το χρόνο που θα εξετασθούν και θα οριστικοποιηθούν. Ο Όμιλος προχωράει σε ετήσια εκτίμηση των ενδεχόμενων υποχρεώσεων που αναμένεται να προκύψουν από τον έλεγχο παρελθουσών χρήσεων λαμβάνοντας τις αντίστοιχες προβλέψεις όπου αυτό κρίνεται απαραίτητο. 16

17 7.8 Λοιπές ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενες απαιτήσεις Εκκρεμούν συσσωρευμένες απαιτήσεις της εταιρείας από ασφαλιστικές εταιρείες για ζημιές που έχουν συμβεί κατά την εκτέλεση έργων στα τελευταία τρία χρόνια αξίας περίπου 3,0 εκ.. Από το ανωτέρω ποσό έχει εισπραχθεί μέχρι και τις αρχές Μαΐου 2006 ποσό 1,07εκ. ενώ το υπόλοιπο ποσό βρίσκεται στο στάδιο της τελικής επεξεργασίας από τις ασφαλιστικές εταιρείες για την ανακοίνωση του αποτελέσματος. Η εταιρεία επιπλέον έχει υποβάλλει προς τους πελάτες της απαιτήσεις ύψους περίπου 1,5εκ. για εξω-συμβατικές εργασίες που έχουν εκτελεστεί σε διάφορα έργα. 7.9 Διόρθωση Προσαρμογών Μετάβασης Οι προαναφερόμενες προσαρμογές μετάβασης διαφοροποιούνται σε σχέση με τους δημοσιευμένους πίνακες των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων των περιόδων 1/1-31/3/2005. Οι διαφοροποιήσεις οφείλονται στην οριστικοποίηση των προσαρμογών μετάβασης και αφορούν κυρίως την επανεξέταση εκτιμήσεων λοιπών ενδεχόμενων φόρων εισοδήματος (Αναβαλλόμενη Φορολογία) και την τελική επιλογή λογιστικών πολιτικών. Οι διαφοροποιήσεις μεταβάλουν τα δημοσιευμένα στοιχεία της ενδιάμεσης περιόδου ως εξής: O 31/3/2005 Ίδια κεφάλαια όπως δημοσιεύθηκαν στις ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις Διαφοροποιήσεις Λοιποί ενδεχόμενοι Φόροι ( ) Αναμορφωμένα ίδια κεφάλαια Αποτελέσματα χρήσης/περιόδων κατά ΔΛΠ όπως δημοσιεύθηκαν στις ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις Διαφοροποιήσεις Λοιποί ενδεχόμενοι Φόροι Αναμορφωμένα Αποτελέσματα Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/3/2005 Ίδια κεφάλαια όπως δημοσιεύθηκαν στις ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις Διαφοροποιήσεις Λοιποί ενδεχόμενοι Φόροι Αναμορφωμένα ίδια κεφάλαια Αποτελέσματα χρήσης κατά ΔΛΠ όπως δημοσιεύθηκαν στον πίνακα προσαρμογών Διαφοροποιήσεις Λοιποί ενδεχόμενοι Φόροι Αναμορφωμένα Αποτελέσματα

18 Επιπλέον ο Όμιλος επέλεξε να εφαρμόσει την εξαίρεση του ΔΛΠΧ 1 και να μη συμμορφωθεί με τις διατάξεις του ΔΛΠ 21 με συνέπεια την 1/1/2004 να γίνει ανακατάταξη των σωρευμένων χρεωστικών συναλλαγματικών διαφορών μετατροπής ισολογισμών θυγατρικών του εξωτερικού ποσού από το αποθεματικό μετατροπής ισολογισμών, στα κέρδη εις νέων χωρίς καμία επίδραση στην καθαρή θέση του Ομίλου. Σημειώνεται ότι οι προαναφερόμενες διαφοροποιήσεις δεν έχουν επίδραση στα δημοσιευμένα κέρδη ανά μετοχή και στις ταμιακές ροές της ενδιάμεσης οικονομικής κατάστασης Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία ως Μέσα Αντιστάθμισης Οι αγορές παραγώγων που αφορούν σε Συμβόλαια Μελλοντικής Εκπλήρωσης επί Χρηματιστηριακών Δεικτών (Ιndex future) εμπίπτουν στο ΔΛΠ 39 «Αναγνώριση και επιμέτρηση Χρηματοοικονομικών εργαλείων» και είναι συμβόλαια αγοράς ή πώλησης ορισμένων μονάδων πάνω σε ένα χρηματιστηριακό δείκτη σε μια μελλοντική ημερομηνία, στο Χρηματιστήριο Μετάλλων του Λονδίνου. Τα συμβόλαια είναι εκ των προτέρων τυποποιημένα με καθορισμένη διάρκεια και με καθημερινή διαπραγμάτευση και εκκαθάριση. Ως εισόδημα, θεωρείται η εισπραττόμενη διαφορά κατά την ημερομηνία λήξης του συμβολαίου και υπολογίζεται από τη διαφορά μεταξύ του τρέχοντος επιπέδου του δείκτη και του συμφωνηθέντος επιπέδου πολλαπλασιαζόμενη με την τιμή κάθε μονάδας. Το τελικό αποτέλεσμα προκύπτει κατά την ημερομηνία λήξης του συμβολαίου. Τα παραπάνω παράγωγα στοιχεία, τα οποία αφορούν στη θυγατρική εταιρεία του Ομίλου «ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Β.Ε.Α.Ε.», θεωρούνται ως μέσα αντιστάθμισης ταμειακών ροών και ως εκ τούτου το αποτέλεσμα της αποτίμησης των ανοικτών θέσεων κατά την ημερομηνία των Οικονομικών Καταστάσεων μεταφέρεται απευθείας στην Καθαρή Θέση του Ομίλου. Αντίστοιχα, το αποτέλεσμα των θέσεων που εκκαθαρίζονται μεταφέρεται στα αποτελέσματα της περιόδου στην οποία γίνεται η εκκαθάριση. Από την αποτίμηση στις των ανοικτών θέσεων πώλησης προέκυψε αρνητική διαφορά αποτίμησης η οποία μεταφέρθηκε στην Καθαρή Θέση του Ομίλου. Αντίστοιχα, το ποσό το οποίο επηρέασε τα αποτελέσματα και αφορά στο αποτέλεσμα της εκκαθάρισης των θέσεων κατά την περίοδο 01/01-31/03/2006 ανήλθε σε ποσό Στον παρακάτω πίνακα φαίνεται η κίνηση των λογαριασμών της καθαρής θέσης ως αποτέλεσμα της αποτίμησης των θέσεων σε παράγωγα προϊόντα που χρησιμοποιούνται ως αντιστάθμιση. 18

19 Αποθεματικά αντιστάθμισης Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2005 ( ) Επανεκτίμηση ( ) Αποτέλεσμα Αντιστάθμισης αναγνωριζόμενο στα αποτελέσματα περιόδου Κέρδη / Ζημιές μεταφ. κατά την πώληση στα αποτελέσματα της χρήσης Υπόλοιπο στις 31 Μαρτίου 2006 ( ) Πώληση διαθέσιμων προς πώληση περιουσιακών στοιχείων Κατά την τρέχουσα περίοδο, η θυγατρική εταιρεία του Ομίλου «ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Β.Ε.Α.Ε.», προέβη σε πώληση μετοχών εισηγμένων στο Χ.Α.Α. αξίας Το αντίτιμο της πώλησης ανήλθε στο ποσό των Το αναγνωριζόμενο κέρδος, το οποίο έχει μεταφερθεί και στα αποτελέσματα του Ομίλου ανήλθε στο ποσό των και προέκυψε ως εξής: ΠΩΛΗΣΗ ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ ΠΡΟΣ ΠΩΛΗΣΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΑΞΙΑ ΣΥΝΑΛΛΑΓΗΣ Μείον ΦΟΡΟΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΗΣ (20.923) Μείον ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΑΞΙΑ ΜΕΤΟΧΩΝ ( ) Πλέον ΑΠΟΘΕΜ. ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ ΑΝΑΓΝ. ΣΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΚΑΤ ΤΗΝ ΠΩΛΗΣΗ ΑΝΑΓΝΩΡΙΖΟΜΕΝΟ ΚΕΔΡΟΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ

20 7.12 Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού για το α τρίμηνο του 2006 και 2005, του Ομίλου και της εταιρείας είναι: Ο Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/3/ /3/ /3/ /3/2005 Μισθωτοί Ημερομίσθιοι Σύνολο Φόροι εισοδήματος Τα ποσά των φόρων εισοδήματος που βαρύνουν την περίοδο αναλύονται ως εξής: ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/03/ /03/ /03/ /03/2005 Φόρος χρήσης ( ) Διαφορές Φορολογικού Ελέγχου Αναβαλλόμενος φόρος ( ) ( ) Σύνολο ( ) ( ) ( ) ( ) Κέρδη ανά μετοχή Για τον προσδιορισμό των κερδών ανά μετοχή χρησιμοποιήθηκε ο μέσος σταθμισμένος αριθμός τους επί του συνόλου των μετοχών (κοινές μετοχές) ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/03/ /03/ /03/ /03/2005 Κέρδη που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής Σταθμισμένος μέσος όρος του αριθμού μετοχών Βασικά κέρδη ανά μετοχή (ευρώ ανά μετοχή) 1,46 3,50 0,80 0,01 20

21 7.15 Παροχές στη Διοίκηση Οι παροχές προς τη Διοίκηση σε επίπεδο Ομίλου και Εταιρείας αναλύονται ως ακολούθως: Ο Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/3/ /3/ /3/ /3/2005 Αμοιβές Δ.Σ Μισθοί & άλλες βραχυπρόθεσμες εργασιακές παροχές Σύνολο Δεν έχουν χορηγηθεί δάνεια σε μέλη του Δ.Σ. ή σε λοιπά διευθυντικά στελέχη του Ομίλου (και τις οικογένειές τους). 21

22 7.16 Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη Περιόδου Προσαρμογές για: Φόρο Αποσβέσεις ενσώματων παγίων στοιχείων Αποσβέσεις άυλων περιουσιακών στοιχείων Απομειώσεις Προβλέψεις Έσοδα από χρησιμοποίηση προβλ. Προηγ. Χρήσεων (70.736) Κέρδη/ (ζημιές) από πώληση ενσώματων παγίων στοιχείων (10.659) ( ) Κέρδη/ (ζημιές) εύλογης αξίας επενδύσεων σε ακίνητα ( ) - ( ) - Κέρδη/ (ζημιές) εύλογης αξίας παραγώγων 0 ( ) 0 ( ) Ζημιές εύλογης αξίας άλλων χρηματοοικονομικών στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων (159) Κέρδη από πώληση Δ.π.Π. Χρημ/κών στοιχείων 0 (17.431) 0 - Κέρδη από πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων Ο Α' ΤΡΙΜΗΝΟ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Α' ΤΡΙΜΗΝΟ ( ) Έσοδα τόκων ( ) ( ) (638) Έξοδα τόκων Έσοδα από μερίσματα Αποσβέσεις επιχορηγήσεων - Παραχωρηθέντων Δικαιωμάτων (61.982) ( ) 0 - Κέρδος Από Απόκτηση Εταιρείας ( ) ( ) 0 - Μερίδιο αποτελέσματος σε συνδεδεμένες εταιρίες ( ) 0 - Συναλλαγματικά κέρδη/ (ζημιές) δανείων ( ) ( ) Λοιπές Συναλλαγματικές Διαφορές ( ) 0 ( ) ( ) Μεταβολές Κεφαλαίου κίνησης Αύξηση/ (μείωση) αποθεμάτων ( ) ( ) ( ) Αύξηση/ (μείωση) απαιτήσεων ( ) ( ) ( ) Αύξηση/ (μείωση) λοιπών λογαριασμών κυκλοφορούντος ενεργητικού ( ) ( ) Αύξηση/ (μείωση) υποχρεώσεων ( ) ( ) ( ) Εκροή προβλέψεων Εκροή υποχρέωσης παροχών στο προσωπικό λόγω συνταξιοδότησης Άλλα - - ( ) ( ) ( ) ( ) Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες ( ) ( ) ( ) 22

23 7.17 Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Η θυγατρική εταιρεία του Ομίλου ΜΕΤΚΑ Α.Ε. υλοποιώντας την από 2/5/06 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου αυτής προέβη στην μεταβίβαση συνολικά οκτώ χιλιάδων (8.000) ονομαστικών μετοχών της Εταιρείας «ΤΡΙΑ ΚΑΠΑ ΠΙ ΑΤΕΕ» οι οποίες αποτελούσαν το σύνολο της συμμετοχής της στο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας αυτής, ήτοι ποσοστό 40% του μετοχικού κεφαλαίου της, έναντι συνολικού τιμήματος ,00, δηλαδή 124,20/μετοχή. Η ΜΕΤΚΑ Α.Ε. μεταβίβασε τις ανωτέρω μετοχές προς τους κ.κ. Εμμανουήλ Προύζο, Γεώργιο Κική & Γεώργιο Κωνσταντίνου, παλαιούς μετόχους της ως άνω Εταιρείας. Η μεταβίβαση της ανωτέρω συμμετοχής κρίθηκε σκόπιμη, διότι παρά το γεγονός ότι όλες οι χρήσεις της εν λόγω Εταιρείας ήσαν κερδοφόρες εν τούτοις δεν ανεδείχθησαν οι αναμενόμενες συνέργιες μεταξύ των Εταιρειών, ούτε προβλεπόταν ότι θα αναδειχθούν εις το μέλλον. Η μητρική εταιρεία «ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. Όμιλος Επιχειρήσεων» στα πλαίσια υλοποίησης του ευρύτερου στρατηγικού σχεδιασμού του Ομίλου στο χώρο της ενέργειας προέβη: σε υπογραφή συμφωνίας την 04/05/2006 για την εξαγορά του 100% του μετοχικού κεφαλαίου της «SPIDER ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε.». Η «SPIDER ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε.», με έδρα τα Ιωάννινα, δραστηριοποιείται στην ανάπτυξη, κατασκευή και εκμετάλλευση ανανεώσιμων πηγών ενέργειας, και ιδιαίτερα αιολικών πάρκων και μικρών υδροηλεκτρικών σταθμών. Πρόκειται για σημαντικό σταθμό στην επέκταση του Ομίλου στον τομέα των ανανεώσιμων πηγών ενέργειας καθώς προσθέτει στο υπάρχον αιολικό δυναμικό του Ομίλου 67MW από αιολική ενέργεια (ξεπερνώντας στο σύνολο του Ομίλου τα 150MW), 7 MW από μικρά υδροηλεκτρικά καθώς και το δικαίωμα απόκτησης επιπλέον 195 MW αιολικών πάρκων τα οποία βρίσκονται στην διαδικασία αδειοδότησης. από κοινού με τον κύριο μέτοχό της κ. Ευάγγελο Μυτιληναίο, την 08/05/2006, στην υπογραφή δεσμευτικής συμφωνίας για την εξαγορά του 52,6% του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας ΔΕΛΤΑ PROJECT. Η εταιρεία ΔΕΛΤΑ PΡΟJECT είναι εισηγμένη στο Xρηματιστήριο Αθηνών από το 2004, και δραστηριοποιείται στο σχεδιασμό και υλοποίηση ολοκληρωμένων μονάδων turn key για λογαριασμό βιομηχανικών μονάδων, στην κατασκευή υδροστροβίλων, καθώς και στην ανάπτυξη, κατασκευή και εκμετάλλευση μονάδων παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας από ανανεώσιμες πηγές (με έμφαση σε αιολικά πάρκα και υδροηλεκτρικούς σταθμούς). 23

24 Πέρα των προαναφερόμενων γεγονότων, δεν υπάρχουν μεταγενέστερα των οικονομικών καταστάσεων γεγονότα, τα οποία να αφορούν είτε τον Όμιλο είτε την Εταιρεία, στα οποία επιβάλλεται αναφορά από τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα (ΔΛΠ). 24

25 7.18 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Οι παρακάτω συναλλαγές και υπόλοιπα αποτελούν τις συναλλαγές των συνδεδεμένων με τον Όμιλο μερών. Οι συναλλαγές μεταξύ των εταιρειών που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες Οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου με ολική ενοποίηση απαλείφονται. ΔΙΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΠΩΛΗΣΕΙΣ - ΑΓΟΡΕΣ 31/03/2006 Π Ω Λ Η Τ Η Σ Α Γ Ο Ρ Α Σ Τ Η Σ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. ΑΙΟΛΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΓΕΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΜΥΝΤΙΚΟΥ ΥΛΙΚΟΥ A.E. ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ ΑΜΥΝΤIKΩΝ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΩΝ ΓΕΝΙΚΗ ΣΙΔΗΡΟΜΕΤΑΛ A.E. MYTILINEOS FINANCE S.A. ΑΛΟΥΜΙΝΙΟ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ METKA SOMETRA S.A. * ΕΛ.Β.Ο. Α.Β.Ε. Σ Υ Ν Ο Λ Α ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. ΑΙΟΛΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΓΕΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΜΥΝΤΙΚΟΥ ΥΛΙΚΟΥ A.E. ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ ΑΜΥΝΤ. ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΩΝ ΓΕΝΙΚΗ ΣΙΔΗΡΟΜΕΤΑΛΛΙΚΗ A.E. MYTILINEOS FINANCE S.A. ΑΛΟΥΜΙΝΙΟ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ METKA SOMETRA S.A. * ΕΛ.Β.Ο. Α.Β.Ε. Σ Υ Ν Ο Λ Α * Η ΕΛΒΟ ενσωματώνεται στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου με τη μέθοδο της καθαρής θέσης 25

26 ΔΙΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ - ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 31/03/2006 Α Π Α Ι Τ Η Σ Η Υ Π Ο Χ Ρ Ε Ω Σ Η ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. ΑΙΟΛΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΓΕΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΜΥΝΤΙΚΟΥ ΥΛΙΚΟΥ A.E. ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ ΑΜΥΝΤIKΩΝ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΩΝ ΓΕΝΙΚΗ ΣΙΔΗΡΟΜΕΤΑΛ A.E. MYTILINEOS FINANCE S.A. ΑΛΟΥΜΙΝΙΟ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ METKA SOMETRA S.A. * ΕΛ.Β.Ο. Α.Β.Ε. Σ Υ Ν Ο Λ Α ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. ΑΙΟΛΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΓΕΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΜΥΝΤΙΚΟΥ ΥΛΙΚΟΥ A.E. ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ ΑΜΥΝΤ. ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΩΝ ΓΕΝΙΚΗ ΣΙΔΗΡΟΜΕΤΑΛΛΙΚΗ A.E. MYTILINEOS FINANCE S.A. ΑΛΟΥΜΙΝΙΟ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ METKA SOMETRA S.A. * ΕΛ.Β.Ο. Α.Β.Ε. Σ Υ Ν Ο Λ Α , , , ,07 186, , , , , , ,17 0, , , , , , , , , , , , ,46 0, , , , , , , ,07 186, , , , , , ,19 26

27 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. ΕΛΕΜΚΑ ΣΙΔΗΡΟΜ/ΚΗ Α.Ε. MYTILINEOS FINANCE Γ.Β.Α.Ε.Α.Υ. ΔΙΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΑΓΟΡΕΣ 1/1-31/3/2005 ΑΓΟΡΑΣΤΗΣ ΑΙΟΛΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΗΛΕΚΤΡ. ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ ΑΜΥΝΤΙΚΩΝ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΩΝ SOMETRA METKA * ΕΛ.Β.Ο. ΣΥΝΟΛΑ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε Π Ω Λ Η Τ Η Σ MYTILINEOS FINANCE SOMETRA * ΕΛ.Β.Ο ΕΛΕΜΚΑ 0 METKA (Εμπορικό) 0 ΑΛΟΥΜΙΝΙΟ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΣΥΝΟΛΑ

28 ΔΙΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ - ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 31/3/2005 ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ 31/3/2005 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. ΕΛΕΜΚΑ ΣΙΔΗΡΟΜ/ΚΗ Α.Ε. MYTILINEOS FINANCE Γ.Β.Α.Ε.Α.Υ. ΑΙΟΛΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΗΛΕΚΤΡ. ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ ΑΜΥΝΤΙΚΩΝ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΩΝ SOMETRA METKA * ΕΛ.Β.Ο. ΣΥΝΟΛΑ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε MYTILINEOS FINANCE SOMETRA Α Π Α Ι Τ Η Σ Η ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΗΛΕΚΤΡ ΕΛΕΜΚΑ ΑΙΟΛΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ * ΕΛ.Β.Ο METKA (Εμπορικό) METKA (Δάνειο) ΑΛΟΥΜΙΝΙΟ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΣΥΝΟΛΑ ,