Επίσηµη Εφηµερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης C 294/1. (Ανακοινώσεις) ΕΠΙΤΡΟΠΗ

Transcript

1 C 294/1 I (Ανακοινώσεις) ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΟΡΙΣΤΙΚΟΙ ΕΤΗΣΙΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΩΝ ΕΥΡΩΠΑΪΚΩΝ ΚΟΙΝΟΤΗΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΕΤΟΣ 2003 ΤΟΜΟΣ Ι ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗΝ ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΚΑΙ ΕΝΟ- ΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ (2004/C 294/01) ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελίδα Εξέλιξη του συστήµατος λογιστικής των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων... 3 Παρουσίαση των λογαριασµών... 4 Κεφάλαιο Ι: Ενοποιηµένεςεκθέσειςσχετικά µε την εκτέλεση του προϋπολογισµού των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων: 1. Αποτέλεσµα της εκτέλεσης του προϋπολογισµού του οικονοµικού έτους Ενοποιηµένη συνοπτική παρουσίαση της εκτέλεσης του προϋπολογισµού εσόδων ιόρθωση των δηµοσιονοµικών ανισορροπιών Ενοποιηµένη συνοπτική παρουσίαση της εκτέλεσης του προϋπολογισµού εσόδων ανά κοινοτικό όργανο Σύγκριση της εκτέλεσης του προϋπολογισµού εσόδων 2003 και Εξέλιξη και κατανοµή των πιστώσεων Εκτέλεση των πιστώσεων ανά είδος πίστωσης Ενοποιηµένη συνοπτική παρουσίαση των αναλήψεων υποχρεώσεων που αποµένουν προς εκκαθάριση Εκτέλεση των πιστώσεων αναλήψεως υποχρεώσεων και των πιστώσεων πληρωµών ανά κοινοτικό όργανο Σύγκριση της εκτέλεσης του προϋπολογισµού το 2003 και το 2002 ανά υποδιαίρεση του προϋπολογισµού Κατανοµή και εξέλιξη των πιστώσεων αναλήψεως υποχρεώσεων και πληρωµών ανά υποδιαίρεση προϋπολογισµού Εκτέλεση των πιστώσεων αναλήψεως υποχρεώσεων ανά υποδιαίρεση του προϋπολογισµού Εκτέλεση των πιστώσεων πληρωµών ανά υποδιαίρεση του προϋπολογισµού Σύγκριση της εκτέλεσης του προϋπολογισµού για το 2003 και το 2002 ανά δηµοσιονοµική προοπτική Κατανοµή και εξέλιξη των πιστώσεων αναλήψεως υποχρεώσεων και πληρωµών ανά δηµοσιονοµική προοπτική... 22

2 C 294/2 Σελίδα 16. Εκτέλεση των πιστώσεων αναλήψεως υποχρεώσεων ανά δηµοσιονοµική προοπτική Εκτέλεση των πιστώσεων πληρωµών ανά δηµοσιονοµική προοπτική Κατανοµή των αναλήψεων υποχρεώσεων που αποµένουν προς εκκαθάριση ανά έτος προέλευσης Κεφάλαιο ΙΙ: Ενοποιηµένεςδηµοσιονοµικέςκαταστάσειςτων Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων: ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ Κεφάλαιο ΙΙΙ: Ενοποιηµένεςδηµοσιονοµικέςκαταστάσειςτων Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων: ΠΑΡΑΡΤΗΜΑΤΑ Παράρτηµα 1: Λογιστικές αρχές, κανόνες και µέθοδοι A. Λογιστικές αρχές B. Λογιστικοί κανόνες και µέθοδοι Παράρτηµα 2: Επεξηγηµατικές σηµειώσεις των εκθέσεων για την εκτέλεση του προϋπολογισµού A. Γενικός προϋπολογισµός και είδη πιστώσεων B. ηµοσιονοµικές προοπτικές Γ. ιαρθρωτικά µέτρα: περίοδος προγραµµατισµού Παρατηρήσεις σχετικά µε τις ενοποιηµένες εκθέσεις για την εκτέλεση του προϋπολογισµού όσον αφορά το οικονο- µικό έτος Παράρτηµα 3: Επεξηγηµατικές σηµειώσεις του ισολογισµού A. Ενεργητικό B. Παθητικό Παράρτηµα 4: Υποχρεώσεις εκτός ισολογισµού... 99

3 C 294/3 ΕΞΕΛΙΞΗ ΤΟΥ ΣΥΣΤΗΜΑΤΟΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΤΩΝ ΕΥΡΩΠΑΪΚΩΝ ΚΟΙΝΟΤΗΤΩΝ Η δηµόσια λογιστική, ως σύστηµα πληροφόρησης, έχει διευρύνει αισθητά τους στόχους της. Από την απλή καταχώρηση της εκτέλεσης του προϋπολογισµού ασχολείται πιο δυναµικά και σφαιρικά µε τη διαχείριση, µε όλες τις οικονοµικές και δηµοσιονοµικές επιπτώσεις που απορρέουν από τις δηµοσιονοµικές και χρηµατοοικονοµικές αποφάσεις. Κατά τη διάρκεια των τελευταίων ετών, γεννήθηκε η ανάγκη εκσυγχρονισµού της λογιστικής των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων ώστε να εξελιχθεί από ένα λογιστικό σύστηµα επικεντρωµένο αποκλειστικά και µόνο στην περιγραφή των πράξεων που αφορούν τις δαπάνες και τα έσοδα του προϋπολογισµού σε ταµειακή βάση, σε ένα λογιστικό σύστηµα που λειτουργεί σε περιουσιακή βάση. Στόχος του λογιστικού αυτού συστήµατος είναι η πληρέστερη παρουσίαση της χρηµατοοικονοµικής κατάστασης των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων, ώστε να αντανακλά το σύνολο των στοιχείων του ενεργητικού, τις απαιτήσεις και τα χρέη τους καθώς και τα έσοδα και τις δαπάνες του οικονοµικού έτους. Επίσης, η Επιτροπή δεσµεύτηκε να συµµεριστεί σταδιακά την τάση που ακολουθεί ένας µεγάλος αριθµός κρατών µελών µε την ενθάρρυνση των διεθνών οργανισµών: της ιεθνούς Οµοσπονδίας Ελεγκτών IFAC ( 1 ) και του ΟΟΣΑ. Οι εργασίες αυτές άρχισαν ουσιαστικά, το 2003, µε την έναρξη του σχεδίου «εκσυγχρονισµός του λογιστικού συστήµατος», σκοπός του οποίου είναι να θέσει τις Ευρωπαϊκές Κοινότητες στην πρωτοπορία του διεθνούς κινήµατος προς τον εκσυγχρονισµό του δηµόσιου τοµέα από το 2005 και πέρα. Ο ηµοσιονοµικός Κανονισµός ( 2 ) ορίζει τους µεγάλους άξονες του νέου λογιστικού πλαισίου των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων από το Οι µεταβατικές διατάξεις του ηµοσιονοµικού Κανονισµού προβλέπουν γενικά ότι οι διατάξεις του τίτλου VII του πρώτου µέρους Λογιστική εφαρµόζονται σταδιακά σε συνάρτηση µε τις τεχνικές δυνατότητες προκειµένου να παραγάγουν πλήρη αποτελέσµατα, το Αυτή η σταδιακή εφαρµογή ισχύει κυρίως για τις νέες αρχές που διέπουν τη λογιστική των κοινοτικών οργάνων. Ενώ η λογιστική του προϋπολογισµού θα εξακολουθήσει να καταχωρείται σύµφωνα µε την αρχή των ταµειακών συναλλαγών, αντίθετα, από το 2005, η γενική λογιστική θα καταχωρείται πλέον σύµφωνα µε την αρχή της αυτοτέλειας των χρήσεων. Η ανακοίνωση της Επιτροπής της 17ης εκεµβρίου 2002, για τον εκσυγχρονισµό του λογιστικού συστήµατος εκθέτει λεπτοµερώς τις απαιτούµενες ενέργειες για τη µεταρρύθµιση της λογιστικής, το σχετικό χρονοδιάγραµµα και τα αντίστοιχα µέσα. Έτσι, θα αναπτυχθεί ένα νέο λογιστικό πλαίσιο. Οι εφαρµοζόµενοι κανόνες και µέθοδοι θα βασίζονται στα διεθνώς αναγνωρισµένα πρότυπα για τον δηµόσιο τοµέα, δηλαδή στα πρότυπα IPSAS, και όσον αφορά τις λογιστικές συναλλαγές που δεν καλύπτονται ακόµη από τα πρότυπα IPSAS, στα αντίστοιχα πρότυπα IAS/IFRS. Θα υπόκεινται στη γνώµη της επιτροπής λογιστικών προτύπων ρόλος της οποίας είναι να εκδίδει ανεξάρτητη επαγγελµατική γνώµη προς το παρόν, υποβλήθηκαν ήδη στην επιτροπή αυτή για συζήτηση 16 σχέδια προτύπων για τους νέους κανόνες λογιστικής που προκύπτουν από τα πρότυπα αυτά. Το γενεσιουργό γεγονός κάθε συναλλαγής έχει καθοριστεί και έχει επανεξεταστεί η αρχιτεκτονική της πληροφορικής, έτσι ώστε να εξασφαλιστεί η δυνατότητα καταχώρισης κάθε λογιστικού γεγονότος στην πηγή του. Έτσι, οι δηµοσιονοµικές καταστάσεις θα µπορούν να παράγονται αυτόµατα. Οι διαδικασίες εσωτερικού ελέγχου κάθε Γ θα επεκταθούν ώστε να καλύψουν τις πλευρές που αφορούν τη λογιστική µε βάση την αρχή της αυτοτέλειας των χρήσεων. Τέλος, θα επεκταθεί ο ενοποιηµένος ισολογισµός. Ωστόσο, πρέπει να υπογραµµιστεί ότι, κατά τη διάρκεια των τελευταίων ετών, πριν από την ενλόγω µεταρρύθµιση, η Επιτροπή εισήγαγε ήδη στοιχεία αυτοτέλειας των χρήσεων για την υποβολή των δηµοσιονοµικών καταστάσεων, χωρίς όµως ακόµη να µπορεί να εφαρµόζει πλήρως τα αντίστοιχα πρότυπα. Σήµερα, οι πληροφορίες αυτές δεν προκύπτουν καθ'ολοκληρία από ένα ολοκληρωµένο λογιστικό σύστηµα. Έτσι, οι λογιστικές υπηρεσίες χρησιµοποιούν µη λογιστικές πληροφορίες από τις διάφορες υπηρεσίες της Επιτροπής τόσο για τη συµπλήρωση του δηµοσιονοµικού ισολογισµού όσο και για την κατάρτιση των παραρτηµάτων του. Από το 2000, βελτιώθηκε η αξιοπιστία των πληροφοριών που αφορούν τις ακινητοποιήσεις, τις απογραφές, την καταγραφή των οικονοµικών διαµεσολαβητών, την αποτίµηση των απαιτήσεων και τα συνταξιοδοτικά δικαιώµατα των υπαλλήλων. Η προσπάθεια αυτή συνεχίστηκε και ενισχύθηκε κατά τα οικονοµικά έτη 2002 και Η παρουσίαση των ετήσιων λογαριασµών και των επεξηγηµατικών σηµειώσεων συνεχίζει να συµπληρώνεται. Προστέθηκαν νέα στοιχεία ισολογισµού και στοιχεία εκτός ισολογισµού, η αξιοποίηση των συµµετοχών εναρ- µονίστηκε µε τα πρότυπα IPSAS και βελτιώθηκαν οι διαδικασίες ενοποίησης και το πεδίο εφαρµογής τους διευρύνθηκε. ( 1 ) ιεθνής Οµοσπονδία Ελεγκτών. ( 2 ) ΕΕ L 248 της

4 C 294/4 ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗ ΤΩΝ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΩΝ 1. Οι ετήσιοι ενοποιηµένοι λογαριασµοί καταρτίζονται σύµφωνα µε το άρθρο 121 του ηµοσιονοµικού Κανονισµού της 25ης Ιουνίου 2002, που εφαρµόζεται στον γενικό προϋπολογισµό των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων. Καταρτίζονται κάθε χρόνο από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή. Περιέχουν τα δηµοσιονοµικά και λογιστικά στοιχεία όλων των κοινοτικών οργάνων. 2. Οι ετήσιοι λογαριασµοί των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων καταρτίζονται σε τρεις τόµους, ως εξής: Τόµος Ι ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗΝ ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Τόµος II Τεύχος 1: ΕΠΙΤΡΟΠΗ Εκθέσεις σχετικά µε την εκτέλεση του προϋπολογισµού και δηµοσιονοµικές καταστάσεις Τεύχος 2: ΕΠΙΤΡΟΠΗ Λεπτοµερείς εκθέσεις σχετικά µε την εκτέλεση του προϋπολογισµού και παρατήµατα των δηµοσιονοµικών καταστάσεων Τόµος III ΕΥΡΩΠΑΪΚΟ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ, ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ, ΙΚΑΣΤΗΡΙΟ, ΕΛΕΓΚΤΙΚΟ ΣΥΝΕ ΡΙΟ, ΟΙΚΟΝΟ- ΜΙΚΗ ΚΑΙ ΚΟΙΝΩΝΙΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ, ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΤΩΝ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΩΝ ΚΑΙ ΕΥΡΩΠΑΙΟΣ ΙΑΜΕ- ΣΟΛΑΒΗΤΗΣ Από τις µεταβατικές διατάξεις του ηµοσιονοµικού Κανονισµού προκύπτει ότι, για τους λογαριασµούς που αφορούν τα οικονοµικά έτη πριν από το 2005, ο υπόλογος της Επιτροπής πρέπει, σύµφωνα µε τα άρθρα 129 παράγραφος 2 και 181 παράγραφος 2 του ηµοσιονοµικού Κανονισµού, να ενοποιεί τους οριστικούς λογαριασµούς. Στη συνέχεια, η Επιτροπή πρέπει, σύµφωνα µε το άρθρο 129 παράγραφος 2 και το άρθρο 181 παράγραφος 2, να τους διαβιβάζει στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο, το Συµβούλιο και το Ελεγκτικό Συνέδριο µέχρι τις 15 Οκτωβρίου του επόµενου έτους: Οι οριστικοί λογαριασµοί θα δηµοσιεύονται στην Επίσηµη Εφηµερίδα των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων, µαζί µε τη δήλωση αξιοπιστίας του Ελεγκτικού Συνεδρίου, µέχρι τις 30 Νοεµβρίου του επόµενου έτους, σύµφωνα µε τα άρθρα 129 και 181 του ηµοσιονοµικού Κανονισµού. 3. Οι οριστικοί ενοποιηµένοι λογαριασµοί για το 2003 εγκρίθηκαν από την Επιτροπή στις 5 Οκτωβρίου 2004, σύµφωνα µε το άρθρο 129 παράγραφος 3 του ηµοσιονοµικού Κανονισµού. ΚΕΦΑΛΑΙΟ Ι ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΕΚΘΕΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗΝ ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΩΝ ΕΥΡΩΠΑΪΚΩΝ ΚΟΙ- ΝΟΤΗΤΩΝ 1. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΤΗΣ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 2003 ΕΖΕΣ ΕΟΧ ΕΥΡΩΠΑΪΚΕΣ ΚΟΙΝΟΤΗΤΕΣ ΣΥΝΟΛΟ Έσοδα του οικονοµικού έτους Πληρωµές έναντι πιστώσεων του οικονοµικού έτους 2003 Μεταφερθείσες πιστώσεις πληρωµών στο Ακύρωση των µη χρησιµοποιηµένων πιστώσεων πληρωµών που µεταφέρθηκαν από το 2002 ιαφορές ισοτιµίας του οικονοµικού έτους Αποτέλεσµα τηςεκτέλεσηςτου προϋπολογισµού Το αποτέλεσµα της εκτέλεσης του προϋπολογισµού των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων περιλαµβάνεται στον τοµέα I.A.1 του παθητικού του ενοποιηµένου ισολογισµού. Το αποτέλεσµα της εκτέλεσης του προϋπολογισµού των ΕΖΕΣ-ΕΟΧ περιλαµβάνεται στον τοµέα IV.C.1 του παθητικού του ενοποιηµένου ισολογισµού. Η λειτουργία του συστήµατος ΕΖΕΣ-ΕΟΧ αναφέρεται λεπτοµερώς στις επεξηγηµατικές σηµειώσεις του παραρτήµατος 2.

5 Τίτλος ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΕΚΘΕΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗΝ ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΕΣΟ ΩΝ 2. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗ ΤΗΣ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΤΟΥ ΓΕΝΙΚΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΕΣΟ ΩΝ ΤΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΕΤΟΥΣ 2003 Βεβαιωθέντες δασµοί Εισπραχθέντα ποσά Εισπραχθέντα ποσά αρχικές τελικές οικονοµικό έτος µεταφορές Σύνολο οικονοµικό έτος µεταφορές Σύνολο Έσοδα ως % του προϋπ. Υπόλοιπα προς είσπραξη = =6+7 9=8/2 10=5-8 1 Ίδιοι πόροι , , , , , , , ,12 99,15 % ,57 3 ιαθέσιµα πλεονάσµατα , , , , , , , ,68 104,36 % ,89 4 ιάφοροι κοινοτικοί φόροι, εισφορές , , , , , , , ,77 95,30 % ,20 και τέλη 5 ιοικητική λειτουργία των οργάνων , , , , , , , ,09 295,33 % ,63 6 Συνεισφορές τρίτων, επιστροφές, δηµοσιονοµικές , , , , , , , , ,27 % ,35 διορθώσεις και αποδόσεις 7 Τόκοι υπερηµερίας και πρόστιµα , , , , , ,15 0,00 % ,64 8 ανειοληπτικές και δανειοδοτικές , , , , , , , ,83 123,97 % ,14 πράξεις 9 ιάφορα έσοδα , , , , , , , ,68 95,98 % ,71 Σύνολο , , , , , , , ,85 101,02 % ,13 C 294/5

6 Κεφάλαιο ΛΕΠΤΟΜΕΡΕΙΑ ΤΙΤΛΟΥ 1: Ι ΙΟΙ ΠΟΡΟΙ Πιστώσεις εσόδων Βεβαιωθέντες δασµοί Εισπραχθέντα ποσά αρχικές τελικές οικονοµικό έτος µεταφορές Σύνολο οικονοµικό έτος µεταφορές Σύνολο έσοδα ως % του προϋπ. Υπόλοιπα προς είσπραξη = =6+7 9=8/2 10= Γεωργικές εισφορές , , , , , , , ,04 115,00 % ,05 11 Εισφορές ζάχαρης , , , , , , , ,20 70,11 % ,07 12 Τελωνειακοί δασµοί , , , , , , , ,87 99,81 % ,20 13 ΦΠΑ , , , , , ,38 99,02 % ,12 14 ΑΕΕ , , , , , ,23 98,57 % ,62 15 ιόρθωση δηµοσιονοµικών ανισορροπιών 0 0, , , , ,40 0,00 % ,49 Κεφάλαιο Σύνολο τίτλου , , , , , , , ,12 99, ,57 ΛΕΠΤΟΜΕΡΕΙΑ ΤΙΤΛΟΥ 3: ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΠΛΕΟΝΑΣΜΑΤΑ Πιστώσεις εσόδων Βεβαιωθέντες δασµοί Εισπραχθέντα ποσά αρχικές τελικές οικονοµικό έτος µεταφορές Σύνολο οικονοµικό έτος µεταφορές Σύνολο Έσοδα ως % του προϋπ. Υπόλοιπα προς είσπραξη = =6+7 9=8/2 10= Πλεόνασµα του προηγούµενου οικονο , , , , , , , ,34 100,00 % ,00 µικού έτους 31 Πλεόνασµα ΑΕΕ , , , ,54 0,00 % 0,01 32 Πλεόνασµα ΑΕΕ , , , ,41 0,00 % 0,09 34 Προσαρµογή λόγω µη συµµετοχής , , , ,97 0,00 % 0,01 στην πολιτική της JAI 35 ιόρθωση υπέρ του Ηνωµένου Βασιλείου 0 0, , , , ,56 0,00 % 0,02 Σύνολο τίτλου , , , , , , , ,68 104,36 % ,89 C 294/6

7 Κράτος µέλος 3. ΙΟΡΘΩΣΗ ΤΩΝ ΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΝΙΣΟΡΡΟΠΙΩΝ (ΚΕΦΑΛΑΙΟ 15) Πιστώσεις εσόδων Βεβαιωθέντες δασµοί Εισπραχθέντα ποσά Έσοδα ως % του προϋπολ. αρχικές τελικές έτος µεταφορές Σύνολο οικονοµικό έτος µεταφορές Σύνολο Υπόλοιπα προς είσπραξη = =6+7 9=8/2 10=5-8 ΑΥΣΤΡΙΑ , , , , , ,04 100,00 % 0,00 ΒΕΛΓΙΟ , , , , , ,04 100,00 % 0,00 ΑΝΙΑ , , , , , ,50 99,98 % 0,08 ΦΙΝΛΑΝ ΙΑ , , , , , ,00 100,00 % 0,00 ΓΑΛΛΙΑ , , , , , ,04 100,00 % 0,00 ΓΕΡΜΑΝΙΑ , , , , , ,04 100,00 % 0,00 ΕΛΛΑ Α , , , , , ,04 100,00 % 0,00 ΙΡΛΑΝ ΙΑ , , , , , ,00 100,00 % 0,00 ΙΤΑΛΙΑ , , , , , ,00 100,00 % 0,00 ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ , , , , , ,00 100,00 % 0,00 ΚΑΤΩ ΧΩΡΕΣ , , , , , ,04 100,00 % 0,00 ΠΟΡΤΟΓΑΛΙΑ , , , , , ,00 100,00 % 0,00 ΙΣΠΑΝΙΑ , , , , , ,00 100,00 % 0,00 ΣΟΥΗ ΙΑ , , , , , ,34 100,45 % 4 473,71 ΗΝΩΜΕΝΟ ΒΑΣΙ- ΛΕΙΟ , , , , , ,68 94,87 % ,70 Σύνολο 0,00 0, ,91 0, , ,40 0, , ,49 C 294/7

8 Κοινοτικό όργανο 4. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗ ΤΗΣ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΤΟΥ ΓΕΝΙΚΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΩΝ ΕΣΟ ΩΝ ΤΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΕΤΟΥΣ 2003 ΑΝΑ ΚΟΙΝΟΤΙΚΟ ΟΡΓΑΝΟ Πιστώσεις εσόδων Βεβαιωθέντες δασµοί Εισπράξεις αρχικές τελικές οικ. έτος µεταφορές Σύνολο οικ. έτος µεταφορές Σύνολο Υπόλοιπα προς είσπραξη = =6+7 9=5-8 Επιτροπή , , , , , , , , ,23 Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο , , , , , , , , ,00 Συµβούλιο , , , , , , , , ,04 ικαστήριο , , , , , , , , ,21 Ελεγκτικό Συνέδριο , , , , , , , , ,65 Οικον. και Κοινωνική Επιτροπή , , , , , ,41 0,00 Επιτροπή των Περιφερειών , , , , , ,69 0,00 Ευρωπαίος ιαµεσολαβητής , , , , , ,57 0,00 Σύνολο , , , , , , , , ,13 C 294/8

9 Τίτλος 5. ΣΥΓΚΡΙΣΗ ΤΗΣ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 2003 ΚΑΙ 2002 Πιστώσεις εσόδων Βεβαιωθέντες δασµοί Εισπράξεις Έσοδα ως % του προϋπολογισµού Υπόλοιπα προς είσπραξη =5/1 8=6/2 9=3-5 10=4-6 1 Ίδιοι πόροι , , , , , ,89 99,15 % 98,58 % , ,53 2 Προσαρµογές των δαπανών είσπραξης , , ,59 99,27 % 0,00 0,03 3 ιαθέσιµα πλεονάσµατα , , , , , ,19 104,36 % 99,65 % , ,89 4 ιάφοροι κοινοτικοί φόροι, εισφορές , , , , , ,35 95,30 % 97,92 % , ,83 και τέλη 5 ιοικητική λειτουργία του οργάνου , , , , , ,50 295,33 % 125,30 % , ,64 6 Συνεισφορές τρίτων, επιστροφές, δηµοσιονοµικές , , , , , , ,27 % 189,79 % , ,15 διορθώσεις και αποδόσεις 7 Τόκοι υπερηµερίας και πρόστιµα , , , , ,20 108,24 % , ,13 8 ανειοληπτικές και δανειοδοτικές , , , , , ,70 123,97 % 263,56 % , ,81 πράξεις 9 ιάφορα έσοδα , , , , , ,62 95,98 % 363,92 % , ,88 Σύνολο , , , , , ,45 101,02 % 99,36 % , ,83 C 294/9

10 Κεφάλαιο ΛΕΠΤΟΜΕΡΕΙΑ ΤΕΤΛΟΥ 1: Ι ΙΟΙ ΠΟΡΟΙ Πιστώσεις εσόδων Βεβαιωθέντες δασµοί Εισπράξεις Έσοδα ως % του προϋπολογισµού Υπόλοιπα προς είσπραξη =5/1 8=6/2 9=3-5 10= Γεωργικές εισφορές , , , , , ,05 115,00 % 105,22 % , ,34 11 Εισφορές ζάχαρης , , , , , ,94 70,11 % 112,19 % , ,51 12 Τελωνειακοί δασµοί , , , , , ,66 99,81 % 94,05 % , ,27 13 ΦΠΑ , , , , , ,71 99,02 % 99,72 % , ,58 14 ΑΕΕ , , , , , ,70 98,57 % 98,38 % , ,77 15 ιόρθωση δηµοσιονοµικών ανισορροπιών 0, , , , ,55 0,00 % , ,72 19 απάνες είσπραξης ιδίων πόρων , , ,72 95,36 % 0, ,66 Σύνολο τίτλου , , , , , ,89 99,15 % 98,58 % , ,53 ΛΕΠΤΟΜΕΡΕΙΑ ΤΙΤΛΟΥ 3: ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΠΛΕΟΝΑΣΜΑΤΑ Πιστώσεις εσόδων Βεβαιωθέντες δασµοί Εισπράξεις Έσοδα ως % του προϋπολογισµού Υπόλοιπα προς είσπραξη C 294/10 Κεφάλαιο =5/1 8=6/2 9=3-5 10= Πλεόνασµα του προηγούµενου έτους , , , , , ,55 100,00 % 100,00 % , ,00 31 Πλεόνασµα ΦΠΑ , , , ,40 0,00 % - 0,01-0,09 32 Πλεόνασµα ΑΕΕ , , , ,47 0,00 % - 0,09-0,03 34 Προσαρµογή λόγω µη συµµετοχής στην πολιτική της JAI , ,97 0,00 % 0,01 35 ιόρθωση υπέρ του Ηνωµένου Βασιλείου 0, , , , ,43 0,00 % - 0,02 0,01 Σύνολο Τίτλου , , , , , ,19 104,36 % 99,65 % , ,89

11 ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ Πιστώσεις που ψηφίστηκαν στον προϋπολ. Τροποποιήσεις (µεταφορές, Π, ΕΖΕΣ) Οριστικές πιστώσεις του προϋπολογισµού ΣΥΜΠΛΗΡΩΜΑΤΙΚΕΣ ΠΙΣΤΩ- ΣΕΙΣ Έσοδα από τρίτα µέρη/εργασ. για τρίτα µέρη Μεταφερθείσες πιστώσεις Μεταφερθείσες πιστώσεις από το 2002 Άλλες πιστώσεις Εξέλιξη και κατανοµή των πιστώσεων αναλήψεως υποχρεώσεων ΜΗ ΙΑΧΩΡΙΖΟΜΕΝΕΣ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ 6. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗ ΤΗΣ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΤΟΥ ΓΕΝΙΚΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΑΠΑΝΩΝ ΙΑΧΩΡΙΖΟΜΕΝΕΣ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ Σύνολο ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ , , ,00 Πιστώσεις που ψηφίστηκαν στον προϋπολ , , ,22 Τροποποιήσεις (µεταφορές, Π, ΕΖΕΣ) , , ,22 Οριστικές πιστώσεις του προϋπολογισµού ΣΥΜΠΛΗΡΩΜΑΤΙΚΕΣ ΠΙΣΤΩ- ΣΕΙΣ , , ,96 Έσοδα από τρίτα µέρη/εργασ. για τρίτα µέρη Μεταφερθείσες πιστώσεις , , ,20 Μεταφερθείσες πιστώσεις από το 2002 Άλλες πιστώσεις Εξέλιξη και κατανοµή των πιστώσεων αναλήψεως υποχρεώσεων ΜΗ ΙΑΧΩΡΙΖΟΜΕΝΕΣ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ ΙΑΧΩΡΙΖΟΜΕΝΕΣ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ Σύνολο , , , , , , , , , , , , , , ,76 Πιστώσεις επαναχρησιµοποίησης , , ,32 Πιστώσεις επαναχρησιµοποίησης , , ,40 Ανασυσταθείσες πιστώσεις , ,00 Ανασυσταθείσες πιστώσεις Σύνολο άλλων πιστώσεων , , ,32 Σύνολο άλλων πιστώσεων , , ,40 Οριστικές πιστώσεις του προϋπολογισµού ΣΥΝΟΛΟ ΣΥΜΠΛΗΡΩΜΑΤΙΚΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ ΣΥΝΟΛΟ ΕΓΚΕΚΡΙΜΕΝΩΝ ΠΙΣΤΩ- ΣΕΩΝ , , ,22 Οριστικές πιστώσεις του προϋπολογισµού , , ,48 ΣΥΝΟΛΟ ΣΥΜΠΛΗΡΩΜΑΤΙΚΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ , , ,70 ΣΥΝΟΛΟ ΕΓΚΕΚΡΙΜΕΝΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ , , , , , , , , ,13 C 294/11

12 Πιστώσεις που ψηφίστηκαν στον προϋπ. 7. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗ ΤΗΣ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΤΟΥ ΓΕΝΙΚΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΑΠΑΝΕΣ Εκτέλεση των πιστώσεων αναλήψεως υποχρεώσεων ανά είδος πίστωσης ΜΗ ΙΑΧΩΡΙΖΟΜΕΝΕΣ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ ΙΑΧΩΡΙΖΟΜΕΝΕΣ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ Σύνολο , , ,00 Πιστώσεις που ψηφίστηκαν στον προϋπ. Εκτέλεση των πιστώσεων πληρωµών ανά είδος πίστωσης ΜΗ ΙΑΧΩΡΙΖΟΜΕΝΕΣ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ ΙΑΧΩΡΙΖΟΜΕΝΕΣ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ Σύνολο , , ,00 Συµπληρωµατικές πιστώσεις , , ,00 Συµπληρωµατικές πιστώσεις , , ,00 Μεταφορές 0 0 0,00 Μεταφορές Πιστώσεις ΕΖΕΣ , , ,22 Πιστώσεις ΕΖΕΣ , , ,18 Οριστικές πιστώσεις του προϋπολογισµοσµού , , ,22 Οριστικές πιστώσεις του προϋπολογι , , ,18 Αναληφθείσες υποχρεώσεις , , ,42 Πραγµατοποιηθείσες πληρωµές , , ,54 Πιστώσεις µεταφερθείσες στο , , ,00 Πιστώσεις µεταφερθείσες στο , , ,62 Ακυρωθείσες πιστώσεις , , ,80 Ακυρωθείσες πιστώσεις , , ,02 Έσοδα για ειδικό προορισµό , , ,96 Έσοδα για ειδικό προορισµό , , ,79 Πιστώσεις µεταφερθείσες από το , , ,42 Πραγµατοποιηθείσες πληρωµές , , , Πιστώσεις µεταφερθείσες στο , , ,54 Πιστώσεις µεταφερθείσες στο , , ,86 Πιστώσεις µεταφερθείσες από το , , ,20 Πιστώσεις µεταφερθείσες από το , , ,76 Αναληφθείσες υποχρεώσεις , , ,57 Πραγµατοποιηθείσες πληρωµές , , ,79 Ακυρωθείσες πιστώσεις , , ,63 Ακυρωθείσες πιστώσεις , , ,97 Πιστώσεις επαναχρησιµοποίησης , , ,32 Πιστώσεις επαναχρησιµοποίησης , , ,40 Αναληφθείσες υποχρεώσεις , , ,83 Πραγµατοποιηθείσες πληρωµές , , ,68 Ακυρωθείσες πιστώσεις , , ,49 Ακυρωθείσες πιστώσεις , , ,72 Ανασυσταθείσες πιστώσεις 0, , ,00 Ανασυσταθείσες πιστώσεις 0,00 0,00 0,00 Αναληφθείσες υποχρεώσεις 0, , ,00 Πραγµατοποιηθείσες πληρωµές 0,00 0,00 0,00 Ακυρωθείσες πιστώσεις 0, , ,00 Ακυρωθείσες πιστώσεις 0,00 0,00 0,00 C 294/12 Σύνολο εγκεκριµένων πιστώσεων , , ,70 Σύνολο εγκεκριµένων πιστώσεων , , ,13 Σύνολο αναλήψεων υποχρεώσεων , , ,24 Σύνολο αναλήψεων υποχρεώσεων , , ,94 Σύνολο µεταφερθεισών πιστώσ. στο , , ,54 Σύνολο µεταφερθεισών πιστώσ. στο , , ,48 Σύνολο ακυρωθεισών πιστώσεων , , ,92 Σύνολο ακυρωθεισών πιστώσεων , , ,71

13 C 294/13 8. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗ ΤΩΝ ΥΠΟΛΟΙΠΩΝ ΠΡΟΣ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗ (RAL) ΜΗ ΙΑΧΩΡΙΖΟΜΕΝΕΣ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ ΙΑΧΩΡΙΖΟΜΕΝΕΣ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ Σύνολο Μεταθερθείσεςυποχρεώσειςαπό το προηγού , , ,48 µενο οικονοµικό έτος Αποδεσµεύσεις , , ,64 Επανεκτιµήσεις 3 058, , ,09 Πληρωµές , , ,72 Ακυρώσεις , ,62 Υποχρεώσεις προς εκκαθάριση στο τέλος του , , ,41 οικονοµικού έτους Υποχρεώσειςτου οικοινοµικού έτους , , ,24 Πληρωµές , , ,22 Ακύρωση των µη µεταφερόµενων υποχρεώσεων ,19 0, ,19 Υποχρεώσειςτου οικονοµικού έτουςπρος , , ,83 εκκαθάριση Σύνολο των προςεκκαθάριση υποχρεώσεων στο τέλοςτου οικον. έτους , , ,24

14 C 294/14 C 294/15 9. ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ ΑΝΑΛΗΨΕΩΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΚΑΙ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ ΠΛΗΡΩΜΩΝ ΑΝΑ ΚΟΙΝΟΤΙΚΟ ΟΡΓΑΝΟ Οι πιστώσεις των άλλων οργάνων εκτός της Επιτροπής συνοψίζονται στον τοµέα 5 των δηµοσιονοµικών προοπτικών Πιστώσεις αναλήψεως υποχρεώσεων (Πιστώσεις πληρωµών) Κοινοτικό όργανο Εγκεκριµένες πιστώσεις αναλήψεως υποχρεώσεων επί των πιστώσεων του οικονοµικού έτους επί των µεταφερθεισών πιστώσεων Πραγµατοποιηθείσες πληρωµές επί άλλων πιστώσεων Σύνολο % Αυτόµατες µεταφορές Μη αυτόµατες µεταφορές Μεταφερθείσες στο επόµενο οικονοµικό έτος Άλλες πιστώσεις Σύνολο % Ακυρωθείσες πιστώσεις % Υπόλοιπα προς εκκαθάριση στο τέλος του οικονο- µικού έτους Ανασυσταθείσες πιστώσεις το = =5/ = =10/ =12/ ΕΠΙΤΡΟΠΗ , , , , ,35 98,57 % , , ,68 0,64 % ,96 0,79 % , ,00 ΕΥΡΩΠΑΪΚΟ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ , , , , ,29 98,50 % ,07 0, ,07 0,45 % ,86 1,05 % ,40 ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ , , , , ,75 97,69 % ,44 0, ,44 1,66 % ,63 0,65 % ,33 ΙΚΑΣΤΗΡΙΟ , ,07 0, , ,67 98,81 % ,40 0, ,40 0,48 % ,88 0,71 % ,89 ΕΛΕΓΚΤΙΚΟ ΣΥΝΕ ΡΙΟ , ,95 0, , ,94 96,54 % ,28 0, ,28 0,31 % ,06 3,15 % ,41 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΚΟΙΝΩΝΙΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ , , , , ,79 97,72 % ,33 0, ,33 0,43 % ,83 1,85 % ,85 ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΤΩΝ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΩΝ , ,01 0, , ,18 97,49 % ,34 0, ,34 0,18 % ,97 2,33 % ,36 ΕΥΡΩΠΑΙΟΣ ΙΑΜΕΣΟΛΑΒΗΤΗΣ , ,27 0,00 0, ,27 91,30 % 0,00 0,00 0,00 0,00 % ,73 8,70 % ,68 Σύνολο , , , , ,24 98,56 % , , ,54 0,64 % ,92 0,80 % , ,00 Πιστώσεις πληρωµών (Πιστώσεις πληρωµών) Κοινοτικό όργανο Εγκεκριµένες πιστώσεις πληρωµών επί των πιστώσεων του οικονοµικού έτους επί των µεταφερθεισών πιστώσεων Πραγµατοποιηθείσες πληρωµές Μεταφερθείσες στο επόµενο οικονοµικό έτος Ακυρωθείσες πιστώσεις επί άλλων πιστώσεων Σύνολο % Αυτόµατες µεταφορές Μη αυτόµατες µεταφορές Άλλες πιστώσεις Σύνολο % επί των πιστώσεων του οικονοµικού έτους επί των µεταφερθεισών πιστώσεων επί άλλων πιστώσεων Σύνολο = =5/ = =10/ ΕΠΙΤΡΟΠΗ , , , , ,33 92,33 % , , ,58 1,97 % , , , ,94 ΕΥΡΩΠΑΪΚΟ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ , , , , ,45 78,54 % ,47 0, ,47 19,54 % , , , ,05 ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ , , , , ,70 80,18 % ,77 0, ,77 14,70 % , , , ,81 ΙΚΑΣΤΗΡΙΟ , , , , ,81 92,89 % ,29 0, ,29 6,05 % , , , ,33 ΕΛΕΓΚΤΙΚΟ ΣΥΝΕ ΡΙΟ , , , , ,30 89,38 % ,69 0, ,69 6,21 % , ,14 0, ,20 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΚΟΙΝΩΝΙΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ , , , , ,88 90,52 % ,34 0, ,34 7,14 % , , , ,62 ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΤΩΝ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΩΝ , , , , ,91 86,97 % ,66 0, ,66 9,84 % , , , ,52 ΕΥΡΩΠΑΙΟΣ ΙΑΜΕΣΟΛΑΒΗΤΗΣ , , ,97 0, ,56 80,54 % ,68 0, ,68 10,26 % , ,51 0, ,24 Σύνολο , , , , ,94 92,09 % , , ,48 2,28 % , , , ,71

15 C 294/16 C 294/ ΣΥΓΚΡΙΣΗ ΤΗΣ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΤΩΝ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΩΝ 2003 ΚΑΙ 2002 ΑΝΑ ΥΠΟ ΙΑΙΡΕΣΗ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ Πιστώσεις αναλήψεως υποχρεώσεων (Πιστώσεις αναλήψεως υποχρεώσεων) Εγκεκριµένες πιστώσεις Πραγµατοποιηθείσες αναλήψεις υποχρεώσεων Πιστώσεις µεταφερθείσες στο επόµενο οικονοµικό έτος Ακυρωθείσες πιστώσεις Υποδιαίρεση % µεταβολής 2003 % 2002 % % µεταβολής 2003 % 2002 % % µεταβολής 2003 % 2002 % % µεταβολής 1 2 3=(1-2)/2 4 5=4/1 6 7=6/2 8=(4-6)/6 9 10=9/ =11/2 13=(9-11)/11 14= =14/1 16= =16/2 18=(14-16)/16 A- ιοικητικές δαπάνες , ,11 4,35 % ,66 98,74 % ,98 97,97 % 5,18 % ,14 0,70 % ,93 1,38 % 47,01 % ,57 0,55 % ,20 0,65 % 10,89 % B0 Εγγυήσεις Αποθεµατικά , ,16 0,63 % ,00 54,35 % ,00 63,04 % 13,24 % 0,00 0,00 % ,16 3,25 % 100,00 % ,16 45,65 % ,00 33,71 % 36,24 % B1 Γεωργία , ,00 0,60 % ,86 99,14 % ,67 96,94 % 2,88 % ,87 0,09 % ,00 0,19 % 50,66 % ,14 0,77 % ,33 2,87 % 73,08 % B2 ιαρθρωτικές ενέργειες , ,61 1,40 % ,23 99,88 % ,72 99,96 % 1,48 % ,28 0,02 % ,29 0,00 % 381,85 % ,06 0,10 % ,60 0,03 % 190,07 % B3 Κατάρτιση, Εκπαίδευση, Πολιτισµός , ,06 10,45 % ,05 91,91 % ,38 91,61 % 10,81 % ,31 5,34 % ,69 4,02 % 46,62 % ,58 2,76 % ,99 4,37 % -30,36 % B4 Ενέργεια , ,79 18,53 % ,45 89,10 % ,64 98,49 % 7,23 % ,71 5,54 % ,75 0,95 % 591,10 % ,20 5,36 % ,40 0,56 % 1 026,43 % B5 Εσωτερική αγορά ιευρωπαϊκά , ,20 14,93 % ,85 94,04 % ,66 94,11 % 14,85 % ,44 2,61 % ,21 1,19 % 150,70 % ,22 3,35 % ,33 4,70 % 17,94 % δίκτυα B6 Έρευνα , ,45 1,88 % ,20 93,11 % ,35 96,46 % 5,29 % ,77 6,77 % ,95 3,29 % 102,31 % ,29 0,12 % ,15 0,26 % -55,62 % B7 Εξωτερικές ενέργειες , ,45 0,34 % ,94 96,45 % ,42 97,84 % 1,75 % ,24 1,56 % ,90 1,07 % 46,05 % ,70 1,99 % ,13 1,09 % 80,99 % B8 Κοινή εξωτερική πολιτική και πολιτική ασφαλείας , ,00 63,75 % ,00 99,82 % ,99 100,00 % 63,45 % ,78 0,08 % 0,00 0,00 % 0,00 % ,00 0,10 % 344,01 0,00 % ,91 % Σύνολο , ,83 0,25 % ,24 98,56 % ,81 97,92 % 0,91 % ,54 0,64 % ,88 0,47 % 37,05 % ,92 0,80 % ,14 1,61 % 50,39 % Πιστώσεις πληρωµών (Πιστώσεις πληρωµών) Εγκεκριµένες πιστώσεις Πραγµατοποιηθείσες πληρωµές Πιστώσεις µεταφερθείσες στο επόµενο οικονοµικό έτος Ακυρωθείσες πιστώσεις Υποδιαίρεση % µεταβολής 2003 % 2002 % % µεταβολής 2003 % 2002 % % µεταβολής 2003 % 2002 % % µεταβολής 1 2 3=(1-2)/2 4 5=4/1 6 7=6/2 8=(4-6)/6 9 10=9/ =11/2 13=(9-11)/11 14= =14/1 16= =16/2 (18=(14-16)/16) A- ιοικητικές δαπάνες , ,15 3,94 % ,88 87,15 % ,09 88,99 % 1,80 % ,00 10,68 % ,97 9,36 % 18,61 % ,67 2,17 % ,09 1,66 % 35,95 % B0 Εγγυήσεις Αποθεµατικά , ,16 7,87 % ,00 50,02 % ,00 62,19 % 13,24 % 0,00 0,00 % ,16 3,20 % 100,00 % ,16 49,98 % ,00 34,60 % 55,80 % B1 Γεωργία , ,50 0,19 % ,64 98,45 % ,82 96,36 % 1,97 % ,43 0,74 % ,00 0,70 % 5,19 % ,80 0,82 % ,68 2,94 % -72,32 % B2 ιαρθρωτικές ενέργειες , ,61 0,76 % ,78 89,29 % ,63 74,85 % 18,38 % ,21 0,76 % ,29 10,07 % 92,49 % ,58 9,95 % ,69 15,08 % -34,51 % B3 Κατάρτιση, Εκπαίδευση, Πολιτισµός , ,39 2,92 % ,04 81,99 % ,40 83,20 % 1,42 % ,15 12,83 % ,93 8,78 % 50,38 % ,41 5,19 % ,06 8,02 % -33,46 % B4 Ενέργεια , ,80 28,30 % ,58 74,36 % ,79 89,00 % 7,20 % ,68 7,82 % ,22 3,68 % 172,69 % ,89 17,82 % ,79 7,32 % 212,42 % B5 Εσωτερική αγορά ιευρωπαϊκά , ,35 2,33 % ,63 80,88 % ,88 79,73 % 3,81 % ,92 2,57 % ,27 6,81 % 61,37 % ,83 16,55 % ,20 13,46 % 25,82 % δίκτυα B6 Έρευνα , ,08 8,05 % ,56 78,89 % ,28 81,11 % 10,57 % ,53 15,58 % ,78 12,14 % 18,00 % ,80 5,53 % ,02 6,74 % -24,66 % B7 Εξωτερικές ενέργειες , ,17 0,81 % ,74 83,56 % ,86 79,71 % 5,69 % ,78 2,09 % ,62 1,54 % 36,66 % ,66 14,35 % ,69 18,75 % -22,86 % B8 Κοινή εξωτερική πολιτική και πολιτική ασφαλείας , ,00 39,89 % ,09 61,50 % ,12 85,84 % 0,22 % ,78 10,64 % 0,00 0,00 % 0,00 % ,91 27,87 % ,88 14,16 % 175,31 % Σύνολο , ,21 0,24 % ,94 92,09 % ,87 86,37 % 6,36 % ,48 2,28 % ,24 5,07 % 55,03 % ,71 5,63 % ,10 8,56 % -34,42 %

16 C 294/18 C 294/ ΕΞΕΛΙΞΗ ΚΑΙ ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ ΑΝΑΛΗΨΕΩΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΚΑΙ ΠΛΗΡΩΜΩΝ ΑΝΑ ΥΠΟ ΙΑΙΡΕΣΗ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ Πιστώσεις αναλήψεως υποχρεώσεων Πιστώσεις πληρωµών Τοµέας Εγκεκριµένες πιστώσεις Τροποποιήσεις, µεταφορές και Π (συµπ. της ΕΖΕΣ) Μεταφερθείσες από το οικονοµικό έτος 2002 Έσοδα από τρίτα µέρη / Εργασίες για τρίτα µέρη Λοιπά Σύνολο συµπληρωµατικών πιστώσεων Εγκεκριµένο σύνολο Εγκεκριµένες πιστώσεις Τροποποιήσεις, µεταφορές και Π (συµπ. της ΕΖΕΣ) Μεταφερθείσες από το 2002 Έσοδα από τρίτα µέρη/εργασίες για τρίτα µέρη Λοιπά Σύνολο συµπληρωµατικών πιστώσεων Σύνολο εγκεκριµένων πιστώσεων = = = = Α- ιοικητικές δαπάνες , , , , , , , , , , , , , ,55 Β0 Εγγυήσεις Αποθεµατικά , ,00 0,00 0, , , , , ,00 0,00 0, , , ,16 Β1 Γεωργία , , , ,87 0, , , , , , ,87 0, , ,87 Β2 ιαρθρωτικές ενέργειες , , , , , , , , , , , , , ,57 Β3 Κατάρτιση, Εκπαίδευση, Πολιτισµός , , , , , , , , , , , , , ,60 Β4 Ενέργεια , , , , , , , , ,87 0, , , , ,15 Β5 Εσωτερική αγορά ιευρωπαϊκά , , , , , , , , , , , , , ,38 δίκτυα Β6 Έρευνα , ,99 0, , , , , , ,08 0, , , , ,89 Β7 Εξωτερικές ενέργειες , , , , , , , , , , , , , ,18 Β8 Κοινή εξωτερική πολιτική και πολιτική ασφαλείας ,00 0,00 0, ,78 0, , , , ,00 0, ,78 0, , ,78 Σύνολο , , , , , , , , , , , , , , ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ ΑΝΑΛΗΨΕΩΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΑΝΑ ΥΠΟ ΙΑΙΡΕΣΗ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ Πραγµατοποιηθείσες αναλήψεις υποχρεώσεων Μεταφερθείσες πιστώσεις στο 2004 Ακυρωθείσες πιστώσεις Τοµέας Εγκεκριµένες πιστώσεις αναλήψεως υποχρεώσεων επί τρεχουσών πιστώσεων επί πιστώσεων που µεταφέρθηκαν από το 2002 επί άλλων πιστώσεων Σύνολο % αυτόµατες µεταφορές µεταφορές βάσει αποφάσεως άλλες πιστώσεις Σύνολο % επί τρεχουσών πιστώσεων επί πιστώσεων που µεταφέρθηκαν από το 2002 επί άλλων πιστώσεων Σύνολο % = =5/ = =10/ = =15/1 Α- ιοικητικές δαπάνες , , , , ,66 98,74 % , , ,14 0,70 % , , , ,57 0,55 % Β0 Εγγυήσεις Αποθεµατικά , ,00 0,00 0, ,00 54,35 % 0,00 0,00 0,00 0,00 % ,00 0, , ,16 45,65 % Β1 Γεωργία , , ,00 0, ,86 99,14 % , , ,87 0,09 % ,14 0,00 0, ,14 0,77 % Β2 ιαρθρωτικές ενέργειες , , , , ,23 99,88 % , , ,28 0,02 % ,99 0, , ,06 0,10 % Β3 Κατάρτιση, Εκπαίδευση, Πολιτισµός , , ,42 0, ,05 91,91 % ,31 0, ,31 5,34 % , , , ,58 2,76 % Β4 Ενέργεια , , ,00 0, ,45 89,10 % , , ,71 5,54 % ,85 0, , ,20 5,36 % Β5 Εσωτερική αγορά ιευρωπαϊκά δίκτυα , , , , ,85 94,04 % , , ,44 2,61 % , , , ,22 3,35 % Β6 Έρευνα , ,49 0, , ,20 93,11 % , , ,77 6,77 % ,88 0, , ,29 0,12 % Β7 Εξωτερικές ενέργειες , , , , ,94 96,45 % , , ,24 1,56 % , , , ,70 1,99 % Β8 Κοινή εξωτερική πολιτική και πολιτική ασφαλείας , ,00 0,00 0, ,00 99,82 % ,78 0, ,78 0,08 % ,00 0,00 0, ,00 0,10 % Σύνολο , , , , ,24 98,56 % , , ,54 0,64 % , , , ,92 0,80 %

17 C 294/20 C 294/ ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ ΠΛΗΡΩΜΩΝ ΑΝΑ ΥΠΟ ΙΑΙΡΕΣΗ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ Πραγµατοποιηθείσες πληρωµές Μεταφερθείσες πιστώσεις στο 2004 Ακυρωθείσες πιστώσεις Τοµέας Εγκεκριµένες πιστώσεις πληρωµών επί τρεχουσών πιστώσεων επί πιστώσεων που µεταφέρθηκαν από το 2002 επί άλλων πιστώσεων Σύνολο % αυτόµατες µεταφορές µεταφορές βάσει αποφάσεως άλλες πιστώσεις Σύνολο % επί τρεχουσών πιστώσεων επί πιστώσεων που µεταφέρθηκαν από το 2002 επί άλλων πιστώσεων Σύνολο % = =5/ = =10/ = =15/1 Α- ιοικητικές δαπάνες , , , , ,88 87,15 % , , ,00 10,68 % , , , ,67 2,17 % Β0 Εγγυήσεις Αποθεµατικά , ,00 0,00 0, ,00 50,02 % 0,00 0,00 0,00 0,00 % ,00 0, , ,16 49,98 % Β1 Γεωργία , , ,34 0, ,64 98,45 % , , ,43 0,74 % , ,66 0, ,80 0,82 % Β2 ιαρθρωτικές ενέργειες , , , , ,78 89,29 % , , ,21 0,76 % , , , ,58 9,95 % Β3 Κατάρτιση, Εκπαίδευση, Πολιτισµός , ,04 0,00 0, ,04 81,99 % , , ,15 12,83 % , , , ,41 5,19 % Β4 Ενέργεια , ,58 0,00 0, ,58 74,36 % , , ,68 7,82 % ,37 0, , ,89 17,82 % Β5 Εσωτερική αγορά ιευρωπαϊκά δίκτυα , , , , ,63 80,88 % , , ,92 2,57 % , , , ,83 16,55 % Β6 Έρευνα , ,35 0, , ,56 78,89 % , , ,53 15,58 % ,83 0, , ,80 5,53% Β7 Εξωτερικές ενέργειες , , , , ,74 83,56 % , , ,78 2,09 % , , , ,66 14,35 % Β8 Κοινή εξωτερική πολιτική και πολιτική ασφαλείας , ,09 0,00 0, ,09 61,50 % ,78 0, ,78 10,64 % ,91 0,00 0, ,91 27,87 % Σύνολο , , , , ,94 92,09 % , , ,48 2,28 % , , , ,71 5,63 % 14. ΣΥΓΚΡΙΣΗ ΤΗΣ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΤΩΝ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΩΝ 2003 ΚΑΙ 2002 ΑΝΑ ΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΠΡΟΟΠΤΙΚΗ Πιστώσεις αναλήψεως υποχρεώσεων (Πιστώσεις αναλήψεως υποχρεώσεων) Εγκεκριµένες πιστώσεις Πραγµατοποιηθείσες αναλήψεις υποχρεώσεων Πιστώσεις µεταφερθείσες στο επόµενο οικονοµικό έτος Ακυρωθείσες πιστώσεις Τοµέας % µεταβολής 2003 % 2002 % % µεταβολής 2003 % 2002 % % µεταβολής 2003 % 2002 % % µεταβολής 1 2 3=(1-2)/2 4 5=4/1 6 7=6/2 8=(4-6)/6 9 10=9/ =11/2 13=(9-11)/11 14= =14/1 16= =16/2 18=(14-16)/16 1 ΓΕΩΡΓΙΑ , ,00 1,15 % ,86 99,10 % ,67 97,44 % 2,88 % ,87 0,09 % ,00 0,19% 50,66 % ,14 0,81 % ,33 2,37 % 65,71 % 2 ΙΑΡΘΡΩΤΙΚΕΣ ΕΝΕΡΓΕΙΕΣ , ,67 0,01 % ,84 99,92 % ,12 99,98 % 0,07 % ,84 0,01 % ,35 0,00 % 160,05 % ,51 0,06 % ,20 0,01 % 418,93 % 3 ΕΣΩΤΕΡΙΚΕΣ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ , ,44 2,88 % ,94 92,62 % ,63 95,49 % 5,80 % ,67 5,55 % ,54 2,67 % 101,74 % ,84 1,83 % ,27 1,84 % 3,46 % 4 ΕΞΩΤΕΡΙΚΕΣ ΕΝΕΡΓΕΙΕΣ , ,07 0,23 % ,29 97,08 % ,49 97,66 % 0,37 % ,36 1,79 % ,93 1,37 % 30,96 % ,11 1,13 % ,65 0,97 % 16,58 % 5 ΙΟΙΚΗΣΗ , ,11 4,35 % ,66 98,74 % ,98 97,97 % 5,18 % ,14 0,70 % ,93 1,38 % 47,01 % ,57 0,55 % ,20 0,65 % 10,89 % 6 ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ , ,16 35,83 % ,00 45,13 % ,00 33,38 % 13,24 % 0,00 0,00 % ,16 1,72 % 100,00 % ,16 54,87 % ,00 64,90 % 45,74 % 7 ΠΡΟΕΝΤΑΞΙΑΚΗ ΣΤΡΑΤΗΓΙΚΗ , ,38 2,35 % ,65 98,39 % ,92 99,21 % 3,16 % ,66 1,24 % ,97 0,62 % 95,56 % ,59 0,37 % ,49 0,18 % 108,81 % Σύνολο , ,83 0,25 % ,24 98,56 % ,81 97,92 % 0,91 % ,54 0,64 % ,88 0,47 % 37,05 % ,92 0,80 % ,14 1,61 % 50,39 % Πιστώσεις πληρωµών (Πιστώσεις πληρωµών) Εγκεκριµένες πιστώσεις Πραγµατοποιηθείσες πληρωµές Πιστώσεις µεταφερθείσες στο επόµενο οικονοµικό έτος Ακυρωθείσες πιστώσεις Τοµέας % µεταβολής 2003 % 2002 % % µεταβολής 2003 % 2002 % % µεταβολής 2003 % 2002 % % µεταβολής 1 2 3=(1-2)/2 4 5=4/1 6 7=6/2 8=(4-6)/6 9 10=9/ =11/2 13=(9-11)/11 14= =14/1 16= =16/2 (18=(14-16)/16) 1 ΓΕΩΡΓΙΑ , ,50 0,35 % ,64 98,41 % ,82 96,84 % 1,97 % ,43 0,73 % ,00 0,70 % 5,19 % ,80 0,85 % ,68 2,46 % - 65,13 % 2 ΙΑΡΘΡΩΤΙΚΕΣ ΕΝΕΡΓΕΙΕΣ , ,67 0,74 % ,76 89,60 % ,95 74,36 % 21,40 % ,77 0,55 % ,35 10,30 % 94,58 % ,66 9,84 % ,37 15,35 % 35,38 % 3 ΕΣΩΤΕΡΙΚΕΣ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ , ,56 8,80 % ,83 78,16 % ,03 82,53 % 13,63 % ,72 12,68 % ,14 9,42 % 22,79 % ,85 9,16 % ,39 8,05 % 3,74 % 4 ΕΞΩΤΕΡΙΚΕΣ ΕΝΕΡΓΕΙΕΣ , ,78 1,43 % ,23 87,48 % ,69 89,01 % 3,12 % ,90 2,30 % ,16 1,37 % 65,10 % ,85 10,21 % ,93 9,61 % 4,72 % 5 ΙΟΙΚΗΣΗ , ,15 3,94 % ,88 87,15 % ,09 88,99 % 1,80 % ,00 10,68 % ,97 9,36 % 18,61 % ,67 2,17 % ,09 1,66 % 35,95 % 6 ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ , ,16 44,19 % ,00 40,66 % ,00 26,16 % 13,24 % 0,00 0,00 % ,16 1,35 % 100,00 % ,16 59,34 % ,00 72,49 % 54,32 % 7 ΠΡΟΕΝΤΑΞΙΑΚΗ ΣΤΡΑΤΗΓΙΚΗ , ,39 7,60 % ,60 80,04 % ,29 67,38 % 27,81 % ,66 1,96 % ,46 1,94 % 8,81 % ,72 18,00 % ,64 30,68 % 36,87 % Σύνολο , ,21 0,24 % ,94 92,09 % ,87 86,37 % 6,36 % ,48 2,28 % ,24 5,07 % 55,03 % ,71 5,63 % ,10 8,56 % 34,42 %