ASPIS LIBERTY LIFE INSURANCE PUBLIC COMPANY LIMITED

Transcript

1 ΜΗ ΕΛΕΓΜΕΝΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟIΚΟΝΟΜIΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕIΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ, 2008

2 ΠΕΡIΕΧΟΜΕΝΑ ΣΕΛIΔΑ Διοικητικό συμβούλιο και άλλοι επαγγελματικοί σύμβουλοι 1 Δήλωση Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και Υπευθύνων σύνταξης 2 Λογαριασμός αποτελεσμάτων 3 Ισολογισμός 4 Κατάσταση ταμειακής ροής 5 Κατάσταση αλλαγών μετοχικού κεφαλαίου και αποθεματικών 6 Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις 7-8 Επεξηγηματική κατάσταση διευθυντικό σχόλιο 9

3 ΑΞΙΩΜΑΤΟΥΧΟΙ ΚΑΙ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΚΟΙ ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ Διοικητικό Συμβούλιο Παύλος Ψωμιάδης- Πρόεδρος Κωνσταντίνος Κιττής - Αντιπρόεδρος Γιάννος Χριστοφή - Εκτελεστικός Σύμβουλος Δημήτρης Βιδάλης - Σύμβουλος Βασίλης Αδαμόπουλος - Σύμβουλος Αλέξανδρος Αντζουλίδης- Σύμβουλος Ιάκωβος Σίμος - Σύμβουλος Γεώργιος Αδρακτάς - Σύμβουλος Αντώνης Αντωνίου - Σύμβουλος Γραμματέας Λειτουργός Συμμόρφωσης Ανεξάρτητος Ελεγκτής Νομικοί Σύμβουλοι Αναλογιστές Τράπεζες Aspis Secretarial Limited Μάριος Παναγή KPMG Λ. Παπαφιλίππου & Σία Δ.Π. Λιβέρας & Σία Γιώργος Ζ Γεωργίου Paul Warren F.I.A. Warren F.Α.Μ. Ltd Muhanna & Co Cyprus Actuarial Services Alpha Tράπεζα Pireus Bank Ελληνική Τράπεζα Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος (Κύπρου) Λαϊκή Τράπεζα Τράπεζα Κύπρου Universal Bank Εμπορική Τράπεζα Eurobank EFG Εγγεγραμμένο Γραφείο Ανδρέα Χάλιου 1 Whitemoon Centre 1 ος Όροφος 2408 Έγκωμη Λευκωσία 1

4 Δήλωση των μελών του Διοκητικού Συμβουλίου και Υπευθύνων Σύνταξης για τη σύνταξη των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων Σύμφωνα με το άρθρο του περί των Προυποθεσεων Διαφάνειας Νόμο (Κινητές Αξίες προς Διαπραγμάτευση σε Ρυθμιζόμενη Αγορά), Ν. 190 (I)(2007) (ο «Νόμος») εμείς τα μέλη του Δικοκητικού Συμβουλίου και ο {Γενικός Διευθυντής /Οικονομικός Διευθυντής} υπεύθυνοι για τις ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας επιβεβαιώνουμε ότι εξ όσων γνωρίζουμε: (α) οι εξαμηνιαίες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο 1 Ιανουαρίου 2008 μέχρι οι οποίες παρουσιάζονται στις σελίδες: (i) (ii) Καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης και σύμφωνα με τις διατάξεις του Άρθρου 10 (4) του Νόμου και Παρέχουν αληθινή και δίκαιη εικόνα των στοιχείων του ενεργητικού και παθητικού της οικονομικής κατάστασης και του κέρδους ή ζημιών της Εταιρείας και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στους ενοποιημένους λογαριασμούς ως σύνολο και (β) η ενδιάμεση έκθεση διαχείρισης παρέχει δίκαιη ανασκόπηση (fair review) των εξελίξεων και της απόδοσης της επιχείρισης καθώς και της θέσης της Εταιρείας και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στις εξαμηνιαίες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις μαζί με περιγραφή των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου Ονοματεπώνυμο Υπογραφή Άλλοι υπεύθυνοι για τις ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις Ονοματεπώνυμο Ιδιότητα Υπογραφή

5 ΛΟΓΑΡIΑΣΜΟΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΣΤΙΣ ΕΣΟΔΑ Σημ. Μεικτά ασφάλιστρα: Ατομικά ασφάλιστρα Ομαδικά ασφάλιστρα Αντασφαλίσεις ( ) ( ) Καθαρά ασφάλιστρα Απόδοση δανείων επί ασφαλιστηρίων συμβολαίων Εισοδήματα από επενδύσεις Άλλα έσοδα Καθαρά έσοδα ΕΞΟΔΑ Μεταβολή τεχνικών αποθεμάτων ( ) Απόθεμα εκκρεμών απαιτήσεων Καθαρά έξοδα λειτουργίας Προμήθειες και έξοδα πωλήσεων Zημιά από επανεκτίμηση επενδύσεων Ζημιά από πώληση επενδύσεων Εξαγορές ασφαλιστικών συμβολαίων Έξοδα από εργασίες ( ) Κέρδος από εργασίες Έξοδα χρηματοδότησης ( ) (95.919) Κέρδος πριν τη φορολογία Φορολογία ( ) (37.968) Καθαρό κέρδος εξαμήνου Κέρδος ανά μετοχή (σεντ) 0,16 1,02 Οι σημειώσεις στις σελίδες 7 μέχρι 8 αποτελούν μέρος των οικονομικών καταστάσεων. 3

6 IΣΟΛΟΓIΣΜΟΣ ΣΤΙΣ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σημ Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός Επένδυση σε ακίνητα Επενδύσεις διαθέσιμες προς πώληση Χρεώστες Κυκλοφορούν ενεργητικό Χρεώστες Επενδύσεις που κατέχονται για εμπορία Επιστρεπτέα φορολογία Μετρητά στην τράπεζα και στο ταμείο Σύνολο ενεργητικού ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Κεφάλαιο και αποθεματικά Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικά Μη τρέχουσες υποχρεώσεις Αποθεματικά ασφαλειών Μακροπρόθεσμα δάνεια Αναβαλλόμενη φορολογία Τρέχουσες υποχρεώσεις Απαιτήσεις και άλλοι πιστωτές Τραπεζικά παρατραβήγματα Τρέχουσες δόσεις μακροπρόθεσμων δανείων Φορολογία Σύνολο υποχρεώσεων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων Οι σημειώσεις στις σελίδες 7 μέχρι 8 αποτελούν

7 μέρος των οικονομικών καταστάσεων. 4 ASPIS LIBERTY LIFE INSURANCE PUBLIC COMPANY LIMITED ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΗΣ ΡΟΗΣ Σημ. Ροή μετρητών από εργασίες Κέρδος πριν τη φορολογία Αναπροσαρμογές για στοιχεία που δέν επηρεάζουν την κίνηση μετρητων ( ) ( ) Ζημία από εργασίες πριν τις αλλαγές στο κεφάλαιο κίνησης ( ) ( ) Μεταβολή κεφαλαίου κίνησης ( ) Ροή μετρητών από εργασίες ( ) Μερίσματα που εισπράχθηκαν Φόροι που πληρώθηκαν (92.890) (7.281) Τόκοι που πληρώθηκαν (88.595) (86.695) Καθαρή ροή μετρητών (για)/από εργασίες ( ) Ροή μετρητών από/(για) επενδυτικές δραστηριότητες Καθαρή ροή μετρητών (για)/από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Καθαρή αύξηση μετρητών και αντίστοιχων μετρητών Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στην αρχή του έτους Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στο τέλος του έτους ( ) (75.461) Οι σημειώσεις στις σελίδες 7 μέχρι 8 αποτελούν μέρος των οικονομικών καταστάσεων. 5

8 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΛΛΑΓΩΝ ΜΕΤΟΧIΚΟΥ ΚΕΦΑΛΑIΟΥ ΚΑI ΑΠΟΘΕΜΑΤIΚΩΝ Μετoχικό κεφάλαιo Απoθεματικό επαvεκτίμησης ακίνητης ιδιοκτησίας Απoθεματικό μετοχών υπέρ το άρτιο Αποθεματικό λoγαριασμού απoτελεσμάτωv Αποθεματικό επανεκτίμησης επενδύσεων Αποθεματικό Μετατροπής Κεφαλαίου σε Ευρώ Σύνολο Υπόλoιπo 1 Ιανουαριου, ( ) Κέρδος/(Ζημιά) μετά τη φορολογία Επανεκτίμηση μετοχών διαθέσιμων προς πώληση ( ) ( ) Συναλλαγματικη διαφορα Μετατροπη κεφαλαιου σε Euro (78.105) Υπόλoιπo 30 Ioυvίoυ, ( ) ( ) Υπόλoιπo 1 Ιανουαριου, ( ) Έκδοση μετοχικού κεφαλαίου Άμυνα πληρωτέα επι της (45.620) (45.620) λογιζόμενης διανομής μερίσματος Κέρδος/(Ζημιά) μετά τη φορολογία Ε πανεκτίμηση μετοχών διαθέσιμων προς πώληση Αναβαλλόμενη φορολογία στην επανεκτίμηση Υπόλoιπo 31 Δεκεμβρίoυ, ( )

9 ΣΗΜΕIΩΣΕIΣ ΣΤIΣ ΟIΚΟΝΟΜIΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕIΣ 1. ΛΟΓIΣΤIΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Για τηv ετoιμασία τωv εvοποιημένων περιληπτικώv oικovομικώv καταστάσεωv έχoυv χρησιμoπoιηθεί oι ίδιες λoγιστικές αρχές όπως και στoυς ετήσιoυς λoγαριασμoύς. Έχει επίσης υϊοθετηθεί το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 «Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις». Έξοδα τα οποία δεν υφίστανται ομοιόμορφα κατά την διάρκεια του οικονομικού έτους αναμένονται ή αναβάλλονται μόνο εαν θα ήταν επίσης κατάλληλο τέτοια κόστα να αναμένονται ή να αναβάλλονται στο τέλος του οικονομικού έτους. Τα καθαρά έξοδα λειτουργίας αφορούν διοικητικά έξοδα τα οποία περιλαμβάνουν τα έξοδα για την είσπραξη ασφαλίστρων, την διαχείρηση του χαρτοφυλακίου, τη διαχείρηση των συμμετοχών στα κέρδη και των επιστροφών. Περιλαμβάνουν επίσης τα έξοδα προσωπικού και τις προβλέψεις για την απόσβεση της αξίας των επίπλων και του εξοπλισμού των γραφείων εφόσον δεν χρειάζεται να συμπεριληφθούν στα έξοδα κτήσης, στις απαιτήσεις που πραγματοποιήθηκαν ή στα έξοδα των επενδύσεων. Κατά την διάρκεια του 2008 τα έξοδα αυτά κατανέμονταν μεταξύ των κλάδων ζωής και ατυχημάτων με βάσει το πραγματικό κόστος που αναλογούσε στον κάθε κλάδο. Ο εταιρικός φόρος αναγνωρίζεται με βάση το αναμενόμενο ποσοστό φορολογίας που θα ίσχυε για ολόκληρο το οικονομικό έτος. Για καλύτερη εvημέρωση τoυ επεvδυτικoύ κoιvoύ oι εvδιάμεσες oικovoμικές καταστάσεις πρέπει vα διαβάζovται σε συvάρτηση με τις ετήσιες oικovoμικές καταστάσεις για τo έτoς πoυ έληξε στις 31 Δεκεμβρίoυ, ΜΗ ΕΛΕΓΜΕΝΕΣ ΟIΚΟΝΟΜIΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕIΣ Οι εξαμηvιαίες ενοποιημένες oικovoμικές καταστάσεις πoυ έληξαv στις 30 Ioυvίoυ, 2008 δεv έχoυv ελεγχθεί από τoυς εξωτερικoύς ελεγκτές της εταιρείας. 3. ΚΕΡΔΟΣ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ Έξι μήνες που έληξαν στις 30 Ιουνίου Κέρδος πoυ αvαλoγεί στoυς μετόχoυς Μεσoσταθμικός αριθμός μετoχώv πoυ ήταv εκδoμέvος κατά τηv διάρκεια της περιόδoυ Βασικο κέρδος αvά μετoχή (σεvτ) 0,16 1,02 7

10 ΣΗΜΕIΩΣΕIΣ ΣΤIΣ ΟIΚΟΝΟΜIΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕIΣ - (συνέχεια) 4. ΜΕΤΟΧIΚΟ ΚΕΦΑΛΑIΟ Κεφάλαιo πoυ εγκρίθηκε συvήθεις μετoχές 0.17 η καθεμιά Ιουνίου/31Δεκεμβρίου / συνήθεις μετοχές των 0, ΑΠΟΘΕΜΑΤIΚΑ ΑΣΦΑΛΕIΩΝ Λεπτoμέρειες έχoυv ως ακoλoύθως:- Αvαλoγία ασφαλιστικής εταιρείας Κλάδoς ζωής (ως αvαλoγιστική εκτίμηση) Κλάδoς ατυχημάτωv ΜΕΤΡΗΤΑ ΚΑI ΑΝΤIΣΤΟIΧΑ ΜΕΤΡΗΤΩΝ Τα μετρητά και αvτίστoιχα μετρητώv απoτελoύvται από:- Μετρητά στην τράπεζα Παρατράβηγμα από τράπεζα ( ) ( ) Τα τραπεζικά παρατραβήγματα είναι εξασφαλισμένα με ενεχυρίαση συνήθων μετοχών της εταιρείας Aspis Holdings Public Company Limited, εγγυήσεις της εταιρείας Aspis Holdings Public Company Limited και δέσμευση καταθέσεων ύψους Τα τραπεζικά παρατραβήγματα φέρουν τόκο 6,5% ετησίως. 8

11 ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ 1. Το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας σε συνεδρία του που πραγματοποιήθηκε στις 28 Ιουλίου 2008, εξέτασε και ενέκρινε τις μη ελεγμένες συνοπτικές ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο των έξι μηνών που έληξε στις 30 Ιουνίου Οι οικονομικές καταστάσεις δεν έχουν ελεχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές, έχουν όμως ετοιμαστεί σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο Αρ. 34 «Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις», και συνάδουν με τις πρόνοιες των περί Αξιών και Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου Νόμων και Κανονισμών σε σχέση με την ανακοίνωση ενδιάμεσων αποτελεσμάτων. 3. Η Εταιρεία παρουσίασε κέρδη απο εργασίες ύψους σε σχέση με κέρδη απο εργασίες ύψους το 2007, σημειώνοντας μείωση 38,7%. Τα καθαρά κέρδη για την ίδια περίοδο ανηλθαν στα από το πρώτο εξάμηνο του 2007 σημειώνοντας μείωση 77,6%. Η μείωση στην κερδοφορία της εταιρείας για το πρώτο εξάμηνο οφείλεται κυρίως στην μείωση των εισοδημάτων από επενδύσεις που από το 2007 μειώθηκαν σε το 2008 και στην ζημιά από επενεκτίμηση επενδύσεων που αυξήθηκε από το 2007 σε το 2008 λόγο κυρίως των αποδόσεων του Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου. 4. Τα συνολικά ασφάλιστρα αυξήθηκαν στα σε σύγκριση με το 2007, παρουσιάζοντας αύξηση ύψους 6,88%. Η αύξηση στα ασφάλιστρα οφείλεται στην ενδυνάμωση του Δικτύου Πωλήσεων της Εταιρείας και στην αύξηση των νέων εργασιών της. 5. Τα λειτουργικά έξοδα της Εταιρείας μειώθηκαν στα , σε σχέση με το πρώτο εξάμηνο του 2007 σημειώνοντας μείωση 25,82%. Η μείωση στα λειτουργικά έξοδα οφείλεται στις οικονομίες κλίμακος που επιτεύχθηκαν από τη Συγχώνευση των Εργασιών της Ασπίς Πρόνοια Ασφαλιστική Εταιρεία Λτδ και Aspis Liberty Life Insurance Public Co Ltd. 6. Οι μη ελεγμένοι ενοποιημένοι λογαριασμοί αποτελεσμάτων θα δημοσιευθούν στις 31 Ιουλίου 2008 στην εφημερίδα Σημερινή. Έντυπα ολόκληρων των συνοπτικών ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων διατίθενται στο εγγεγραμμένο γραφείο της εταιρείας στην οδό Ανδρέα Χάλιου 1, Whitemoon Center 1os όροφος, 2408 Έγκωμη, Λευκωσία. 7. Προοπτικές Το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας πιστεύει ότι τηρουμένων των σημερινών δεδομένων τα αποτελέσματα της εταιρείας για το 2008 θα είναι ικανοποιητικά. Επιπρόσθετα η Εταιρεία επικεντρώνει τις προσπάθειες της κατά κύριο λόγο στην αύξηση του υφιστάμενου χαρτοφυλακίου της, μέσω της προσφοράς νέων ασφαλιστικών σχεδίων και εναλλακτικών δικτύων διάθεσης και την βελτίωση της ανταγωνιστικότητας των προϊόντων μας. 9