ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΑΝΑΦΟΡΑ. 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ Βάσει του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 34

Transcript

1 ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΑΝΑΦΟΡΑ 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2009 Βάσει του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 34

2 Η Συνοπτική Ενδιάμεση Ενοποιημένη Χρηματοοικονομική Αναφορά της Τράπεζας για το εννιάμηνο του 2009, καθώς και οι σημειώσεις που τη συνοδεύουν, εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο κατά τη συνεδρίαση της 13 ης Νοεμβρίου 2009 και αναρτήθηκαν στην ιστοσελίδα της Τράπεζας. Αθήνα, 13 Νοεμβρίου 2009 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΤΗΣ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΤΡΥΦΩΝ Ε. ΚΟΛΛΙΝΤΖΑΣ ΙΩΑΝΝΗΣ Π. ΓΑΜΒΡΙΛΗΣ ΧΡΗΣΤΟΣ Κ. ΜΑΡΑΝΤΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΑ Α.Δ.Τ. ΑΖ Α.Δ.Τ Μ Αρ. Αδείας Ο.Ε.Ε. Α /17216

3 Σημείωση ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΗΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ Σελίδα ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ... 2 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ... 3 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ... 4 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ... 5 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΒΑΣΗ ΣΥΝΤΑΞΗΣ... 8 (2.1) Αρχές παρουσίασης της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς... 8 (2.2) Βασικές Λογιστικές Αρχές... 8 (2.3) Λογιστικές Εκτιμήσεις... 9 (2.4) Αναταξινόμηση κονδυλίων... 9 (2.5) Υιοθέτηση νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερμηνειών με ημερομηνία έναρξης ισχύος την 1 η Ιανουαρίου (2.6) Διαχείριση Κινδύνων ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΑΤΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟ ΤΟΜΕΑ ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΚΕΡΔΗ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ - ΒΑΣΙΚΑ (ΣΕ ) ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΙΔΙΟΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΟΥΜΕΝΑ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΕ ΑΚΙΝΗΤΑ ΆΥΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΚΔΟΘΕΙΣΕΣ ΟΜΟΛΟΓΙΕΣ ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ, ΔΙΑΦΟΡΑ ΑΠΟ ΕΚΔΟΣΗ ΜΕΤΟΧΩΝ ΥΠΕΡ ΤΟ ΑΡΤΙΟ, ΙΔΙΕΣ ΜΕΤΟΧΕΣ, ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ, ΣΩΡΕΥΜΕΝΑ ΚΕΡΔΗ ΚΑΙ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΜΕΙΟΨΗΦΙΑΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΕΚΤΟΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΝΟΜΙΚΑ ΘΕΜΑΤΑ ΛΟΙΠΕΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΝΟΜΟΣ 3554/16 ΑΠΡΙΛΙΟΥ 2007 «ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΙΚΗ ΠΟΛΙΤΙΚΗ ΕΤΟΥΣ 2007, ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ & ΑΛΛΕΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ» ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΤΗΣ 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ

4 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ (Ποσά σε ) Από 1 Ιανουαρίου έως Σημ. 30 Σεπτεμβρίου Σεπτεμβρίου 2008 Από 1 Ιουλίου έως 30 Σεπτεμβρίου Σεπτεμβρίου 2008 Τόκοι και συναφή έσοδα , , , ,43 Μείον : Τόκοι και συναφή έξοδα ( ,07) ( ,58) ( ,11) ( ,94) Καθαρά έσοδα από τόκους , , , ,49 Έσοδα από αμοιβές και προμήθειες , , , ,54 Μείον: Έξοδα από αμοιβές και προμήθειες ( ,66) ( ,85) ( ,99) ( ,05) Καθαρά έσοδα από αμοιβές και προμήθειες , , , ,49 Κέρδη / (ζημίες) από χρηματοοικονομικές πράξεις ,16 ( ,59) ,43 ( ,18) Κέρδη / (ζημίες) από πράξεις επενδυτικού χαρτοφυλακίου , , , ,24 Λοιπά έσοδα , , , ,38 Έσοδα από λειτουργικές δραστηριότητες , , , ,42 Προβλέψεις για πιστωτικούς κινδύνους ( ,59) ( ,10) ( ,59) ( ,39) Αμοιβές και έξοδα προσωπικού ( ,07) ( ,40) ( ,79) ( ,09) Γενικά λειτουργικά έξοδα ( ,24) ( ,77) ( ,44) ( ,06) Αποσβέσεις ( ,65) ( ,11) ( ,32) ( ,19) Σύνολο λειτουργικών εξόδων ( ,55) ( ,38) ( ,14) ( ,73) Αποτελέσματα συμμετοχών σε συγγενείς εταιρείες (16.664,52) , , ,03 Κέρδη προ φόρου εισοδήματος , , , ,72 Μείον : φόρος εισοδήματος 4 ( ,35) ( ,41) ( ,57) ,96 Κέρδη της περιόδου , , , ,68 Κατανέμονται σε: Ιδιοκτήτες μητρικής , , , ,70 Δικαιώματα μειοψηφίας 370,66 242,08 160,68 77,98 Κέρδη της περιόδου ανά μετοχή - βασικά (σε ) 5 0,0448 0,1140 0,0323 0,0371 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελίδες 8 έως 27) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της Συνοπτικής Ενδιάμεσης Ενοποιημένης Χρηματοοικονομικής Αναφοράς της 30 ης Σεπτεμβρίου

5 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ (Ποσά σε ) Σημ. Από 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεμβρίου Σεπτεμβρίου 2008 Από 1 Ιουλίου έως 30 Σεπτεμβρίου Σεπτεμβρίου 2008 Κέρδη της περιόδου , , , ,68 Αξιόγραφα διαθέσιμα προς πώληση: αποτίμηση (μετά φόρων) ,75 ( ,80) ,15 ( ,19) Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους ,75 ( ,80) ,15 ( ,19) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους , , , ,49 Κατανέμονται σε: Ιδιοκτήτες μητρικής , , , ,51 Δικαιώματα μειοψηφίας 370,66 242,08 160,68 77,98 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελίδες 8 έως 27) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της Συνοπτικής Ενδιάμεσης Ενοποιημένης Χρηματοοικονομικής Αναφοράς της 30 ης Σεπτεμβρίου

6 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (Ποσά σε ) Σημ. 30/09/ /12/2008 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική Τράπεζα , ,34 Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων , ,33 Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα - απαιτήσεις 0, ,91 Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων ,00 0,00 Δάνεια και προκαταβολές σε πελάτες (μετά από προβλέψεις) , ,81 Χρηματοοικονομικά μέσα διαθέσιμα για πώληση , ,23 Διακρατούμενες ως τη λήξη επενδύσεις , ,55 Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις , ,84 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία , ,35 Επενδύσεις σε ακίνητα , ,82 Άυλα περιουσιακά στοιχεία , ,07 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις , ,55 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού , ,83 Σύνολο ενεργητικού , ,63 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα , ,49 Yποχρεώσεις προς πελάτες , ,43 Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα - υποχρεώσεις , ,75 Εκδοθείσες ομολογίες , ,00 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού , ,44 Λοιπές προβλέψεις , ,69 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις , ,03 Λοιπές υποχρεώσεις , ,13 Σύνολο υποχρεώσεων , ,96 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο (κοινές μετοχές) , ,35 Μετοχικό κεφάλαιο (προνομιούχες μετοχές) ,90 0,00 Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο , ,79 Μείον: ίδιες μετοχές 12 (86.816,30) (10.516,00) Αποθεματικά , ,80 Σωρευμένα κέρδη , ,41 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ιδιοκτητών μητρικής , ,35 Δικαιώματα μειοψηφίας ,98 782,32 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων , ,67 Σύνολο υποχρεώσεων και ιδίων κεφαλαίων , ,63 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελίδες 8 έως 27) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της Συνοπτικής Ενδιάμεσης Ενοποιημένης Χρηματοοικονομικής Αναφοράς της 30 ης Σεπτεμβρίου

7 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (Ποσά σε ) Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα σε ιδιοκτήτες μητρικής Μετοχικό Λοιπά Σωρευμένα Δικαιώματα Σύνολο ιδίων Υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Σύνολα κεφάλαιο αποθεματικά κέρδη Μειοψηφίας Κεφαλαίων Υπόλοιπα 01/01/ , ,95 ( ,99) , , ,18 548, ,65 Κέρδη της περιόδου , ,41 242, ,49 Στοιχεία συνολικών εσόδων -Αξιόγραφα διαθέσιμα προς πώληση: αποτίμηση (μετά φόρων) ( ,80) ( ,80) ( ,80) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 0,00 0,00 ( ,80) 0, , ,61 242, ,69 Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου μέσω επανεπένδυσης μερίσματος , , , ,51 Πρόγραμμα παροχής δικαιωμάτων προαίρεσης (stock option) , , , ,80 Μείωση μετοχικού κεφαλαίου 0,00 (21,49) (21,49) Έξοδα αυξήσεως μετοχικού κεφαλαίου (35.706,70) (35.706,70) (35.706,70) Κόστος μισθοδοσίας προγράμματος stock option , , ,98 Σχηματισμός τακτικού αποθεματικού ,32 ( ,32) 0,00 0,00 Αποθεματικό από κέρδη πώλησης χρεογράφων χρήσης ,57 ( ,57) 0,00 0,00 Φορολόγηση αποθεματικών βάσει άρθρου 26 Ν.3634/ ( ,74) ,74 0,00 0,00 Μεταφορά στα αποθεματικά ,98 (39.733,98) 0,00 0,00 Μερίσματα πληρωθέντα ( ,60) ( ,60) (209,60) ( ,20) Υπόλοιπα 30/09/ , ,79 ( ,79) , , ,78 559, ,24 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελίδες 8 έως 27) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της Συνοπτικής Ενδιάμεσης Ενοποιημένης Χρηματοοικονομικής Αναφοράς της 30 ης Σεπτεμβρίου

8 (ποσά σε ) ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Μετοχικό κεφάλαιο (κοινές μετοχές) Μετοχικό κεφάλαιο (προνομιούχες μετοχές) Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα σε ιδιοκτήτες μητρικής Υπέρ το άρτιο Ίδιες μετοχές Λοιπά αποθεματικά Αποθεματικά Σωρευμένα κέρδη/ζημιές Σύνολα Δικαιώματα Μειοψηφίας Σύνολο ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπα 01/01/ ,35 0, ,79 (10.516,00) ( ,26) , , ,35 782, ,67 Κέρδη της περιόδου , ,37 370, ,03 Στοιχεία συνολικών εσόδων -Αξιόγραφα διαθέσιμα προς πώληση: αποτίμηση (μετά φόρων) , , ,75 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 0,00 0,00 0,00 0, ,75 0, , ,12 370, ,78 Έκδοση προν. μετοχών Ν.3723/ , , ,90 Αύξηση μετ. κεφαλαίου με καταβολή μετρητών , , , ,80 Έξοδα αυξήσεως μετοχικού κεφαλαίου ( ,50) ( ,50) ( ,50) Έξοδα έκδοσης προν. μετοχών Ν. 3723/2008 ( ,00) ( ,00) ( ,00) (Αγορές)/ πωλήσεις ιδίων μετοχών ( ,55) ( ,55) ( ,55) Αποθεματικό ιδίων μετοχών , ,00 (10.516,00) , ,00 Πώληση δικαιωμάτων ιδίων μετοχών , , ,25 Τακτικό αποθεματικό ,01 ( ,01) 0,00 0,00 Αμοιβές προσωπικού εκτός μισθού (12.500,00) (12.500,00) (12.500,00) Μερίσματα πληρωθέντα 0,00 (435,00) (435,00) Υπόλοιπα 30/09/ , , ,89 (86.816,30) ( ,51) , , ,37 717, ,35 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελίδες 8 έως 27) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της Συνοπτικής Ενδιάμεσης Ενοποιημένης Χρηματοοικονομικής Αναφοράς της 30 ης Σεπτεμβρίου

9 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΕΝΝΙΑΜΗΝΟ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ (Ποσά σε ) Σημ. 30/09/ /09/2008 Ταμιακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Τόκοι και συναφή έσοδα , ,18 Τόκοι έξοδα ( ,71) ( ,86) Έσοδα μερισμάτων , ,24 Έσοδα προμηθειών , ,30 Έξοδα προμηθειών ( ,66) ( ,85) Κέρδη / (ζημιές) από χρηματοοικονομικές πράξεις ,54 (21.338,68) Λοιπά έσοδα , ,14 Πληρωμές σε υπαλλήλους και προμηθευτές ( ,90) ( ,83) Φόροι πληρωθέντες ( ,52) ( ,09) Ταμιακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες πριν τις μεταβολές των λογαριασμών που σχετίζονται με λειτουργικές δραστηριότητες , ,55 Μεταβολές σε λειτουργικά στοιχεία ενδιάμεσης ενοποιημένης κατάστασης οικονομικής θέσης Καθαρή (αύξηση) / μείωση απαιτήσεων κατά άλλων χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων (51.503,06) (2.927,44) Καθαρή (αύξηση) / μείωση εμπορικών αξιογράφων ( ,63) ,72 Καθαρή (αύξηση) / μείωση χορηγήσεων ( ,04) ( ,32) Καθαρή (αύξηση) / μείωση σε λοιπά περιουσιακά στοιχεία ( ,01) ,34 Καθαρή (αύξηση) / μείωση σε τοποθετήσεις άλλων πιστωτικών ιδρυμάτων ( ,09) ,41 Καθαρή (αύξηση) / μείωση καταθέσεων πελατών και συναφών υποχρεώσεων , ,40 Καθαρή (αύξηση) / μείωση άλλων υποχρεώσεων ,74 ( ,45) Σύνολο μεταβολών σε λειτουργικά στοιχεία ενδιάμεσης ενοποιημένης κατάστασης οικονομικής θέσης ( ,83) ,66 Καθαρή ταμιακή ροή από λειτουργικές δραστηριότητες ( ,39) ,21 Ταμιακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων 10 ( ,42) ( ,32) Αγορές ενσώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων 8 ( ,84) ( ,59) Αγορές χρεογράφων χαρτοφυλακίου διαθέσιμων προς πώληση ( ,59) ( ,00) Πωλήσεις λήξεις χαρτοφυλακίου διαθεσίμων προς πώληση ,76 ( ,00) Λήξεις επενδυτικών χρεογράφων διακρατούμενων ως τη λήξη , ,00 Επενδύσεις σε συγγενείς εταιρείες ( ,12) 0,00 Καθαρή ταμιακή ροή από επενδυτικές δραστηριότητες ( ,21) ( ,91) Ταμιακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Αποτέλεσμα υποχρεώσεων από πιστωτικούς τίτλους ( ,00) ,00 Αποπληρωμή υποχρεώσεων από πιστωτικούς τίτλους ( ,00) ( ,00) Εισπράξεις από έκδοση μετοχών ή άλλων συμμετοχικών τίτλων , ,31 Έξοδα εκδόσεως προνομιούχων μετοχών ( ,00) 0,00 Έξοδα αυξήσεως μετοχικού κεφαλαίου ( ,50) (35.706,70) Αγορές ιδίων μετοχών (86.816,30) 0,00 Αποτέλεσμα από αποτίμηση παραγώγων ,64 0,00 Μερίσματα πληρωθέντα 0,00 ( ,55) Καθαρή ταμιακή ροή από χρηματοδοτικές δραστηριότητες ,64 ( ,94) Καθαρή αύξηση / (μείωση) ταμείου και ταμειακών ισοδυνάμων ( ,96) ,36 Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα στην αρχή της περιόδου , ,88 Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα τέλους περιόδου , ,24 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελίδες 8 έως 27) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της Συνοπτικής Ενδιάμεσης Ενοποιημένης Χρηματοοικονομικής Αναφοράς της 30 ης Σεπτεμβρίου

10 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Ο Όμιλος εταιριών της «Attica Bank Ανώνυμη Τραπεζική Εταιρεία» («ο Όμιλος») δραστηριοποιείται κυρίως στο χρηματοοικονομικό τομέα παρέχοντας ένα ευρύ φάσμα χρηματοοικονομικών υπηρεσιών σε ιδιώτες και επιχειρήσεις. Ο Όμιλος της Attica Bank, εκτός από την μητρική εταιρεία, περιλαμβάνει 7 θυγατρικές εταιρείες, οι οποίες δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα και το εξωτερικό (Ην. Βασίλειο) και απασχολεί άτομα. Τα καταστήματα της Τράπεζας κατά την 30/09/2009 ανέρχονταν σε 78. Η μητρική εταιρία του Ομίλου είναι η «Attica Bank Ανώνυμη Τραπεζική Εταιρεία», («η Τράπεζα»), η οποία είναι Ανώνυμη Εταιρεία με Αριθμό Μητρώου Ανωνύμων Εταιρειών (ΑΡ.Μ.Α.Ε.) 6067/06/Β/86/06, εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αθηνών και η διεύθυνση της έδρας της είναι Ομήρου 23 Τ.Κ Αθήνα. Η Συνοπτική Ενδιάμεση Ενοποιημένη Χρηματοοικονομική Αναφορά του Ομίλου της «Attica Bank Ανώνυμη Τραπεζική Εταιρεία» θα συμπεριληφθεί στη Συνοπτική Ενδιάμεση Ενοποιημένη Χρηματοοικονομική Αναφορά του «Ταχυδρομικού Ταμιευτηρίου Ελλάδος Α.Τ.Ε.» της 30/09/2009 με την μέθοδο της Καθαρής θέσης. Κατά την 30/09/2009 το ποσοστό συμμετοχής του Ταχυδρομικού Ταμιευτηρίου στην Τράπεζα ανερχόταν σε 22,19%. Η μετοχή της Attica Bank συμμετέχει στους ακόλουθους δείκτες του Χρηματιστηρίου Αθηνών: Δείκτης Μικρής και Μεσαίας Κεφαλαιοποίησης «FTSA/Χ.Α. SmallCap 80», Δείκτης Ευρείας Επιλογής «FTSA/Χ.Α. 140» και Κλαδικός Τραπεζικός «Δείκτης FTSA/Χ.Α. Τράπεζες». 2. ΒΑΣΗ ΣΥΝΤΑΞΗΣ (2.1) Αρχές παρουσίασης της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς Η Συνοπτική Ενδιάμεση Ενοποιημένη Χρηματοοικονομική Αναφορά του Ομίλου για το εννιάμηνο που έληξε την 30η Σεπτεμβρίου 2009 έχει καταρτισθεί σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 «Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά» και πρέπει να εξετάζεται σε συνδυασμό με τις δημοσιευμένες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου (2.2) Βασικές Λογιστικές Αρχές Για την κατάρτιση της Συνοπτικής Ενδιάμεσης Ενοποιημένης Χρηματοοικονομικής Αναφοράς της επισκοπούμενης περιόδου εφαρμόστηκαν οι ίδιες λογιστικές αρχές που έχουν υιοθετηθεί από τον Όμιλο και εφαρμόστηκαν και για τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου Ο Όμιλος έχει ήδη υιοθετήσει από την 01/01/2009 το αναθεωρημένο Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο (Δ.Λ.Π.) 1 «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων», επιλέγοντας να παρουσιάσει τα στοιχεία εσόδων και εξόδων που δεν αποτελούν συναλλαγές με ιδιοκτήτες της Τράπεζας σε δύο ξεχωριστές καταστάσεις: την ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων περιόδου και την ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση συνολικών εσόδων περιόδου. Η πληροφόρηση για την συγκριτική περίοδο προσαρμόστηκε επίσης, για σκοπούς συμβατότητας με το αναθεωρημένο Πρότυπο. Σημειώνεται ότι καθώς το αναθεωρημένο Δ.Λ.Π. 1 επηρεάζει μόνο την παρουσίαση, δεν υφίσταται επιρροή στα κέρδη ανά μετοχή για την συγκριτική περίοδο. Για αναλυτική πληροφόρηση αναφορικά με τις αλλαγές που επέφερε η υιοθέτηση του Δ.Λ.Π. 1 παραπέμπουμε στην σημείωση 2.5 της παρούσας συνοπτικής ενδιάμεσης αναφοράς. Επιπρόσθετα, ήδη από την 01/01/2009, ο Όμιλος υιοθέτησε το Δ.Π.Χ.Α. 8 «Λειτουργικοί Τομείς» το οποίο αντικαθιστά το Δ.Λ.Π. 14 «Πληροφόρηση κατά τομέα» και το οποίο απαιτεί την υιοθέτηση της Διοίκησης για την προετοιμασία των οικονομικών αναφορών σχετικά με τους λειτουργικούς τους τομείς. Καθώς το Δ.Π.Χ.Α. 8 επηρεάζει μόνο θέματα γνωστοποιήσεων και παρουσίασης, η συγκριτική πληροφόρηση προσαρμόστηκε για σκοπούς συμβατότητας με την κλειόμενη περίοδο, χωρίς να επηρεαστούν τα κέρδη ανά μετοχή. Σχετική είναι η σημείωση

11 Επίσης, ο Όμιλος έκανε χρήση των τροποποιήσεων του Δ.Λ.Π. 39 και του Δ.Π.Χ.Α. 7, οι οποίες εκδόθηκαν τον Οκτώβριο του 2008 και έχουν ισχύ από 01/07/2008. Οι επιπτώσεις από την εφαρμογή των παραπάνω τροποποιήσεων παρατίθενται στην σημείωση 2.4. Τα ποσά που περιλαμβάνονται στην παρούσα συνοπτική ενδιάμεση αναφορά παρουσιάζονται σε ευρώ, το οποίο είναι το νόμισμα βάσης του Ομίλου, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά. Τα συγκριτικά μεγέθη αναπροσαρμόζονται, όπου απαιτείται, για να συνάδουν με τις αλλαγές στην παρουσίαση της τρέχουσας περιόδου. (2.3) Λογιστικές Εκτιμήσεις Οι σημαντικές παραδοχές που έχουν υιοθετηθεί από τον Όμιλο για την εκτίμηση ορισμένων λογιστικών μεγεθών καθώς και οι πηγές αβεβαιότητας που επηρεάζουν τις εκτιμήσεις αυτές είναι ίδιες με εκείνες που είχαν υιοθετηθεί κατά την κατάρτιση των ετήσιων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της χρήσεως που έληξε την 31η Δεκεμβρίου (2.4) Αναταξινόμηση κονδυλίων Σύμφωνα με τις τροποποιήσεις του Δ.Λ.Π. 39 που επέφερε η απόφαση του Συμβουλίου Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) της 13 ης Οκτωβρίου 2008 λόγω των ιδιαίτερων συνθηκών που προέκυψαν στις παγκόσμιες αγορές κατά το β εξάμηνο του 2008, ο Όμιλος προσδιόρισε τις επενδύσεις σε χρεόγραφα και μετοχές τις οποίες έχει πρόθεση να διακρατήσει και να μην προβεί σε πώλησή τους στο άμεσο μέλλον. Στις επενδύσεις αυτές περιλαμβάνονται μετοχές της Τράπεζας, εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών, οι οποίες κατά την 01/07/2008 επαναταξινομήθηκαν από το «Εμπορικό Χαρτοφυλάκιο» στα «Χρηματοοικονομικά μέσα Διαθέσιμα για Πώληση», εύλογης και λογιστικής αξίας κατά την 30/09/2009, ύψους ευρώ ,66. Εάν ο Όμιλος δεν είχε επαναταξινομήσει τις παραπάνω μετοχές, η ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων για το εννιάμηνο του 2009 θα περιελάμβανε θετική υπεραξία από την αποτίμηση στην εύλογη αξία των εν λόγω μετοχών, ύψους ευρώ ,94, η οποία μετά την επαναταξινόμηση αναγνωρίστηκε στο αποθεματικό του «Διαθέσιμου για Πώληση Χαρτοφυλακίου». Από το παραπάνω ύψος της θετικής υπεραξίας, ποσό ευρώ ,39 αφορά το τρίτο τρίμηνο. Για την συγκριτική χρήση 2008, και ειδικότερα για την περίοδο από 01/07/2008 (ημερομηνία επαναταξινόμησης) έως 31/12/2008, η ζημιά αποτίμησης που επαναταξινομήθηκε στο ίδιο αποθεματικό ανήλθε σε ευρώ ,44. Ειδικότερα, η αξία κτήσης των μετοχών που αναταξινομήθηκαν την 01/07/2008 ανήρχετο σε ευρώ ,71, ενώ η αντίστοιχη εύλογη αξία της 31/12/2008 διαμορφώθηκε σε ευρώ ,27. Ποσό ευρώ ,84 το οποίο αφορά σε έσοδα μερισμάτων του Ομίλου για την συγκριτική περίοδο που έκλεισε την 30/09/2008 αναταξινομήθηκε από την γραμμή «Έσοδα από μερίσματα» στην γραμμή «Λοιπά έσοδα». (2.5) Υιοθέτηση νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερμηνειών με ημερομηνία έναρξης ισχύος την 1 η Ιανουαρίου 2009 (α) ΔΠΧΑ 8: «Λειτουργικοί Τομείς» Το ΔΠΧΑ 8 αντικαθιστά το ΔΛΠ 14 «Πληροφόρηση κατά τομέα». Το νέο ΔΠΧΑ απαιτεί την υιοθέτηση μιας διοικητικής προσέγγισης για την παρουσίαση πληροφόρησης αναφορικά με την αποδοτικότητα των επιμέρους λειτουργικών τμημάτων του Ομίλου. Οι πληροφορίες που γνωστοποιούνται είναι οι πληροφορίες που χρησιμοποιεί η διοίκηση για την αξιολόγηση της αποδοτικότητας κάθε τμήματος καθώς και του τρόπου κατανομής των οικονομικών πόρων στα επιμέρους τμήματα. Πιθανότατα, η πληροφόρηση να διαφοροποιείται από τα στοιχεία που χρησιμοποιούνται για την κατάρτιση του ισολογισμού και της κατάστασης αποτελεσμάτων. Επίσης πρέπει να παρέχονται επεξηγήσεις για την βάση προετοιμασίας της πληροφόρησης των τομέων καθώς και συμφωνίες με τα κονδύλια των οικονομικών καταστάσεων. 9

12 (β) ΔΛΠ 1: «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων» αναθεωρημένο 2008 Οι βασικές αλλαγές του Προτύπου συνοψίζονται στην ξεχωριστή παρουσίαση των μεταβολών της καθαρής θέσης που προέρχονται από συναλλαγές με τους μετόχους με την ιδιότητά τους ως μέτοχοι (π.χ. μερίσματα, αυξήσεις κεφαλαίου) από τις λοιπές μεταβολές της καθαρής θέσης (π.χ. αποθεματικά μετατροπής). Επιπλέον, η αναθεώρηση αυτή, επιφέρει αλλαγές στην ορολογία καθώς και στην παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων. Οι νέοι ορισμοί του Προτύπου ωστόσο, δεν αλλάζουν τους κανόνες αναγνώρισης, μέτρησης ή γνωστοποίησης συγκεκριμένων συναλλαγών και άλλων γεγονότων που απαιτούνται από τα υπόλοιπα Πρότυπα. (γ) ΔΛΠ 23: «Κόστος Δανεισμού» (αναθεωρημένο 2008) Το αναθεωρημένο ΔΛΠ 23 καταργεί την επιλογή της άμεσης αναγνώρισης σαν έξοδο του κόστους δανεισμού που αφορά σε απόκτηση, κατασκευή ή παραγωγή παγίου στοιχείου του ενεργητικού. (δ) ΔΠΧΑ 2: «Παροχές που εξαρτώνται από την Αξία των Μετοχών» Αναθεώρηση 2008: «προϋποθέσεις κατοχύρωσης και ακυρώσεις» Η αναθεώρηση του προτύπου διευκρινίζει ότι ως προϋποθέσεις κατοχύρωσης θεωρούνται μόνο οι προϋποθέσεις υπηρεσίας και οι προϋποθέσεις αποδοτικότητας, ενώ οποιοδήποτε άλλο στοιχείο πρέπει να λαμβάνεται υπόψη κατά την εκτίμηση της εύλογης αξίας των σχετικών παροχών κατά την ημερομηνία παραχώρησης. (ε) ΕΔΔΠΧΑ 13: «Προγράμματα Πιστότητας Πελατών» Η ΕΔΔΠΧΑ 13 εφαρμόζεται στα προγράμματα πιστότητας πελατών. Η διερμηνεία αυτή είναι εφαρμόσιμη στα προγράμματα ανταμοιβής πελατών λιανικής (retail) κυρίως, ωστόσο η υιοθέτηση της δεν θα επιφέρει σημαντική επίδραση στην οικονομική κατάσταση του Ομίλου. Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις και διερμηνείες με ημερομηνία έναρξης ισχύος εντός του 2009 που δεν έχουν εφαρμογή στον Όμιλο: (α) ΔΛΠ 32:«Χρηματοοικονομικά Μέσα: Παρουσίαση» και ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση Οικονομικών Καταστάσεων» Αναθεώρηση 2008: «Εξαγοράσιμα χρηματοοικονομικά μέσα και υποχρεώσεις κατά την εκκαθάριση» Η αναθεώρηση αυτή καθορίζει την ταξινόμηση ορισμένων εξαγοράσιμων χρηματοοικονομικών τίτλων καθώς και των όρων ορισμένων μέσων οι οποίοι υποχρεώνουν τον εκδότη στην πληρωμή αναλογίας των καθαρών περιουσιακών του στοιχείων κατά την εκκαθάριση. (β) Τροποποίηση του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 27 «Ενοποιημένες και Ιδιαίτερες Οικονομικές Καταστάσεις» και του Διεθνούς Προτύπου Χρηματοοικονομικής Αναφοράς 1 «Πρώτη Εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς» όσον αφορά το κόστος κτήσης συμμετοχών σε θυγατρικές εταιρίες, κοινοπραξίες ή συγγενείς εταιρίες. Με την παρούσα τροποποίηση που εκδόθηκε από το Συμβούλιο την 22η Μαΐου 2008, το κόστος κτήσεως συμμετοχών σε θυγατρικές και συγγενείς εταιρίες και σε κοινοπραξίες, στις ατομικές οικονομικές καταστάσεις της εταιρίας, δεν επηρεάζεται πλέον από διανομές κερδών που σχηματίστηκαν πριν την ημερομηνία απόκτησης των συμμετοχών. Οι εν λόγω διανομές θα καταχωρούνται πλέον στα αποτελέσματα ως έσοδα από μερίσματα. Με την τροποποίηση αυτή επήλθαν επίσης αλλαγές στο ΔΛΠ 36 Απομείωση στοιχείων Ενεργητικού, στο οποίο προστέθηκαν ενδείξεις για την απομείωση συμμετοχών, με βάση την επίπτωση στην καθαρή θέση των εταιριών λόγω της διανομής μερισμάτων στις επενδύουσες σε αυτές εταιρίες. 10

13 Σε ότι αφορά τις επιχειρήσεις που για πρώτη φορά συντάσσουν οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α., και προκειμένου να καταστεί ευχερέστερη η διαδικασία συντάξεως των εν λόγω καταστάσεων, δίδονται εναλλακτικοί τρόποι προσδιορισμού του κόστους κτήσεως συμμετοχών σε θυγατρικές και συγγενείς εταιρίες και σε κοινοπραξίες, με βάση την εύλογη αξία των συμμετοχών ή τη λογιστική αξία που αυτές είχαν με τα προηγούμενα λογιστικά πρότυπα. (γ) Δ.Λ.Π. 39: «Χρηματοοικονομικά Μέσα- Αναγνώριση και Αποτίμηση» Τροποποίηση του Δ.Λ.Π. 39 για στοιχεία που πληρούν τις προϋποθέσεις λογιστικής αντιστάθμισης. Η τροποποίηση του Δ.Λ.Π. 39 αποσαφηνίζει θέματα λογιστικής αντιστάθμισης. Οι τροποποιήσεις στο Δ.Λ.Π. 39 εφαρμόζονται από οντότητες για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιουλίου (δ) Δ.Ε.Ε.Χ.Α.15 : «Συμφωνίες για την κατασκευή ακίνητης περιουσίας» Η διερμηνεία έχει εφαρμογή από την 1η Ιανουαρίου 2009 και αναφέρεται στους υφιστάμενους διαφορετικούς λογιστικούς χειρισμούς αναφορικά με πωλήσεις ακίνητης περιουσίας. (ι) Δ.Ε.Ε.Χ.Α.16 : «Αντισταθμίσεις μιας καθαρής επένδυσης σε εκμετάλλευση στο εξωτερικό» Η διερμηνεία έχει εφαρμογή σε μία οικονομική οντότητα που αντισταθμίζει τον κίνδυνο ξένου νομίσματος που προκύπτει από καθαρή επένδυση σε εκμετάλλευση στο εξωτερικό και πληροί τους όρους για λογιστική αντιστάθμισης σύμφωνα με το Δ.Λ.Π. 39. Η διερμηνεία δεν έχει εφαρμογή στον Όμιλο, εφόσον ο Όμιλος δεν χρησιμοποιεί το λογιστικό χειρισμό της αντιστάθμισης για οποιαδήποτε επένδυση σε εκμετάλλευση στο εξωτερικό. Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις και διερμηνείες πού έχουν εκδοθεί αλλά δεν έχουν τεθεί σε εφαρμογή: (α) ΔΠΧΑ 3: «Συνενώσεις Επιχειρήσεων» Αναθεωρημένο 2008 «και επακόλουθες τροποποιήσεις σε ΔΛΠ 27, 28 και 31 για συμμετοχές σε θυγατρικές, συνδεδεμένες εταιρείες και κοινοπραξίες» Το αναθεωρημένο πρότυπο εισάγει σημαντικές τροποποιήσεις στην εφαρμογή της μεθόδου της εξαγοράς για την απεικόνιση των συνενώσεων επιχειρήσεων. Μεταξύ των αλλαγών στο πρότυπο είναι και η παροχή της δυνατότητας απεικόνισης των δικαιωμάτων τρίτων χωρίς έλεγχο (δικαιώματα μειοψηφίας) στην εύλογη αξία τους. Επιπλέον τα αναθεωρημένα πρότυπα ορίζουν ότι αγορές πρόσθετου ποσοστού σε μια θυγατρική ή η πώληση μέρους των μετοχών μιας θυγατρικής πρέπει να λογιστικοποιείται σαν συναλλαγή με τους μετόχους της επιχείρησης και οποιαδήποτε διαφορά να αναγνωρίζεται στα ίδια κεφάλαια. Το αναθεωρημένο ΔΠΧΑ 3 έχει εφαρμογή για τις εξαγορές επιχειρήσεων που πραγματοποιούνται σε διαχειριστικές χρήσεις που αρχίζουν από την 1η Ιουλίου 2009, ενώ δεν απαιτείται η αναπροσαρμογή των ενοποιήσεων που είχαν πραγματοποιηθεί πριν την υιοθέτηση του αναθεωρημένου προτύπου. (β) Ε.Δ.Δ.Π.Χ.Α 17 : «Διανομή μη ταμειακών περιουσιακών στοιχείων στους μετόχους» Ισχύει για χρήσεις με έναρξη από 1 Ιουλίου Με τη διερμηνεία αυτή, η οποία εκδόθηκε στις 27 Νοεμβρίου 2008, δίδονται οδηγίες για την αναγνώριση και τη μεταγενέστερη αποτίμηση της υποχρέωσης που προκύπτει από την απόφαση για διανομή στους μετόχους στοιχείων ενεργητικού άλλων από μετρητά. Ο Όμιλος εξετάζει τις επιπτώσεις που θα έχει η υιοθέτηση της εν λόγω διερμηνείας στις οικονομικές του καταστάσεις. (γ) Ε.Δ.Δ.Π.Χ.Α 18 : «Μεταφορές στοιχείων ενεργητικού από πελάτες» Ισχύει για χρήσεις με έναρξη από 1 Ιουλίου Με τη διερμηνεία αυτή, η οποία εκδόθηκε στις 29 Ιανουαρίου 2009, διευκρινίζεται η λογιστική αντιμετώπιση συμφωνιών βάσει των οποίων η επιχείρηση στα πλαίσια της παροχής αγαθών ή υπηρεσιών σε πελάτες της, λαμβάνει από αυτούς κάποιο στοιχείο ενσώματων ακινητοποιήσεων που πρέπει να χρησιμοποιήσει προκειμένου να εξυπηρετήσει τις συμβατικές της υποχρεώσεις προς αυτούς. Επίσης η διερμηνεία έχει εφαρμογή σε περιπτώσεις όπου η επιχείρηση λαμβάνει μετρητά από τους πελάτες για να κατασκευάσει ή να αγοράσει κάποιο στοιχείο ενσώματων ακινητοποιήσεων που θα χρησιμοποιήσει όπως προσδιορίστηκε ανωτέρω. Η εν λόγω Διερμηνεία δεν έχει εφαρμογή στις δραστηριότητες του Ομίλου. 11

14 (δ) Δ.Π.Χ.Α για Μικρομεσαίες Επιχειρήσεις Στις 9 Ιουλίου του 2009 το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) δημοσίευσε ένα Διεθνές Πρότυπο Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.) σχεδιασμένο για εφαρμογή από Μικρομεσαίες Επιχειρήσεις (ΜΜΕ), μαζί με ένα υπόδειγμα οικονομικών καταστάσεων και μια παρουσίαση των γνωστοποιήσεων. Το πρότυπο αυτό σκοπεύει στο να διευκολύνει την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των Μικρομεσαίων Επιχειρήσεων που επιθυμούν να εφαρμόσουν τα Δ.Π.Χ.Α. Το Δ.Π.Χ.Α. για τις ΜΜΕ είναι ένα ανεξάρτητο πρότυπο προσαρμοσμένο στις ανάγκες και τις ικανότητες των μικρότερων επιχειρήσεων. Έχουν απλουστευθεί πολλές από τις αρχές που βρίσκονταν σε ένα πλήρες Δ.Π.Χ.Α. σχετικά με την αναγνώριση και την επιμέτρηση των στοιχείων ενεργητικού, παθητικού, εσόδων και εξόδων, έχουν παραληφθεί θέματα άσχετα με τις ΜΜΕ, ενώ έχει μειωθεί σημαντικά ο αριθμός των απαιτούμενων γνωστοποιήσεων. Οι αναθεωρήσεις σε αυτό το πρότυπο θα γίνονται μία φορά κάθε τρία χρόνια. Το Δ.Π.Χ.Α. για τις ΜΜΕ είναι ξεχωριστό από τα πλήρη Δ.Π.Χ.Α. και δεν έχει μια συγκεκριμένη ημερομηνία εφαρμογής. Η ημερομηνία εφαρμογής του θα καθοριστεί από τις εθνικές αρχές οι οποίες θα καθορίσουν σε εθνικό επίπεδο ποιες εταιρίες θα μπορούν να ακολουθήσουν το πρότυπο αυτό. (2.6) Διαχείριση Κινδύνων Κατά την επισκοπούμενη περίοδο, οι μηχανισμοί που εφάρμοσε ο Όμιλος για την παρακολούθηση και διαχείριση ειδών κινδύνου, όπως ο κίνδυνος ρευστότητας, ο συναλλαγματικός κίνδυνος, ο κίνδυνος επιτοκίου, ο πιστωτικός κίνδυνος και ο κίνδυνος της αγοράς δεν διαφοροποιούνται σε σχέση με αυτούς που είχαν υιοθετηθεί κατά την 31/12/2008 και οι οποίοι παρατίθενται αναλυτικά στην σημείωση 42 των ετήσιων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της 31 ης Δεκεμβρίου

15 3. ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΑΤΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟ ΤΟΜΕΑ (Ποσά σε ) Λιανική Τραπεζική Επιχειρηματική Τραπεζική Διαχείριση Διαθεσίμων /Treasury Σύνολο Από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Σεπτεμβρίου 2009 Καθαρά Έσοδα - από τόκους ( ,87) , , ,23 - από προμήθειες , ,29 (17.071,90) ,55 - από χρημ/κές πράξεις και λοιπά έσοδα , , , ,67 - μεταφορά αποτελέσματος μεταξύ τομέων ,12 ( ,48) ,36 0,00 Σύνολο Καθαρών Εσόδων , , , ,45 Αποτελέσματα συμμετοχών σε συγγενείς εταιρείες 0,00 0,00 (16.664,52) (16.664,52) Αποτελέσματα προ φόρου εισοδήματος , , , ,38 Φόρος εισοδήματος ( ,35) Αποτελέσματα της περιόδου ,03 Λοιπά στοιχεία τομέα Προβλέψεις για πιστωτικούς κινδύνους ( ,71) ( ,88) 0,00 ( ,59) Αποσβέσεις ( ,49) ( ,74) ( ,42) ( ,65) Σύνολο Ενεργητικού την , , , ,57 Σύνολο Υποχρεώσεων την , , , ,22 (Ποσά σε ) Λιανική Τραπεζική Επιχειρηματική Τραπεζική Διαχείριση Διαθεσίμων /Treasury Σύνολο Από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Σεπτεμβρίου 2008 Καθαρά Έσοδα - από τόκους ( ,51) ,18 ( ,89) ,78 - από προμήθειες , , , ,36 - από χρημ/κές πράξεις και λοιπά έσοδα , ,25 ( ,80) ,63 - μεταφορά αποτελέσματος μεταξύ τομέων ,23 ( ,40) ,17 0,00 Σύνολο Καθαρών Εσόδων , , , ,77 Αποτελέσματα συμμετοχών σε συγγενείς εταιρείες 0,00 0, , ,51 Αποτελέσματα προ φόρου εισοδήματος , ,77 ( ,31) ,90 Φόρος εισοδήματος ( ,41) Αποτελέσματα της περιόδου ,49 Λοιπά στοιχεία τομέα Προβλέψεις για πιστωτικούς κινδύνους ( ,40) ( ,70) 0,00 ( ,10) Αποσβέσεις ( ,34) ( ,43) ( ,34) ( ,11) Σύνολο Ενεργητικού την , , , ,63 Σύνολο Υποχρεώσεων την , , , ,96 13

16 4. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Ο φόρος εισοδήματος για το εννιάμηνο του 2009 υπολογίστηκε με βάση την εξέταση των πραγματικών στοιχείων και της φύσης των εσόδων και των δαπανών σύμφωνα με τις κείμενες φορολογικές διατάξεις. Σε ότι αφορά τις προσωρινές διαφορές μεταξύ λογιστικής και φορολογικής βάσης έχει υπολογισθεί αναβαλλόμενος φόρος σύμφωνα με το Δ.Λ.Π. 12. Ο ισχύων φορολογικός συντελεστής για όλες τις εταιρείες του Ομίλου για το έτος 2009 έχει ορισθεί σε 25% όπως ίσχυε και κατά το προηγούμενο έτος. Σύμφωνα με τον νόμο 3697/2008 από το έτος 2010 και μετά ο φορολογικός συντελεστής μειώνεται κατά 1 ποσοστιαία μονάδα μέχρι την διαμόρφωσή του το 2014 στο 20%. 14

17 5. ΚΕΡΔΗ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ - ΒΑΣΙΚΑ (ΣΕ ) (ποσά σε ) ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ 1/1-30/09/2009 1/1-30/09/2008 1/7-30/09/2009 1/7-30/09/2008 Κέρδη της περιόδου ιδιοκτητών μητρικής , , , ,70 Μείον: δεδουλευμένα μερίσματα προνομιούχων μετοχών μετά φόρων ( ,00) - ( ,00) - Κέρδη αναλογούντα στους κοινούς μετόχους μητρικής , , , ,70 Μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών κατά τη περίοδο Προσαρμογή λόγω αποφασισθείσας αύξησης μετοχικού κεφαλαίου από την Έκτακτη Γ.Σ. της 08/07/ Προσαρμοσμένος αριθμός μετοχών κατά την περίοδο Κέρδη της περιόδου ανά μετοχή - βασικά (σε ) 0,0448 0,1140 0,0323 0,0371 Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή έχουν υπολογιστεί με βάση τον μέσο σταθμισμένο αριθμό επί του συνόλου των μετοχών, ο οποίος προκύπτει από τον αριθμό των κοινών μετοχών που βρίσκονται σε κυκλοφορία κατά την έναρξη της περιόδου με την πρόσθεση των κοινών μετοχών που εκδόθηκαν κατά τη διάρκεια της περιόδου, σταθμισμένες με συντελεστή χρόνου, εξαιρώντας το μεσοσταθμικό αριθμό ιδίων κοινών μετοχών που είχε στην κατοχή της ο Όμιλος στη διάρκεια της περιόδου. Τα κέρδη της περιόδου ιδιοκτητών της μητρικής έχουν προσαρμοστεί με το δεδουλευμένο ποσό του μερίσματος που αντιστοιχεί στις προνομιούχες μετοχές του Ν.3723/2008 για την κλειόμενη περίοδο, μετά από την σχετική φορολογική επίπτωση, ασχέτως αν έχει εγκριθεί ή όχι η διανομή του, σύμφωνα με τις διατάξεις της παραγράφου 14 του Δ.Λ.Π. 33. Κατά την 1/1/2009 ο αριθμός των μετοχών σε κυκλοφορία ανήρχετο σε μετοχές. Στον τελευταίο μήνα της κλειόμενης περιόδου, εκδόθηκαν νέες κοινές μετοχές, ως αποτέλεσμα της αποφασισθείσας από την Έκτακτη Γενική Συνέλευση της 08/07/2009 αύξησης μετοχικού κεφαλαίου με καταβολή μετρητών, υπέρ των παλαιών κοινών μετόχων, σε αναλογία 8 νέες κοινές μετοχές προς 10 παλαιές, η οποία καλύφθηκε πλήρως. Επίσης, κατά τους πρώτους 2 μήνες του τρέχοντος έτους πραγματοποιήθηκαν αγορές μετοχών της «Attica Bank Ανώνυμη Τραπεζική Εταιρεία» από την Τράπεζα συνολικών τεμαχίων (ίδιες μετοχές), οι οποίες προστέθηκαν στο υπόλοιπο των ιδίων κοινών μετοχών που είχε αγοράσει έως την 31/12/2008 (5.700 τεμάχια), με αποτέλεσμα ο αριθμός των ιδίων κοινών μετοχών την 30/09/2009 να διαμορφωθεί σε τεμάχια. Κατόπιν των παραπάνω, ο μεσοσταθμικός αριθμός των μετοχών της Τράπεζας για το εννιάμηνο του 2009 λαμβανομένων υπόψη των ίδιων μετοχών της διαμορφώνεται σε Σύμφωνα με τις διατάξεις του Δ.Λ.Π. 33, ο μεσοσταθμικός αριθμός των κοινών μετοχών για την συγκριτική περίοδο που έληξε την 30/09/2008, καθώς και για το συγκριτικό τρίτο τρίμηνο του 2008 έχει αναπροσαρμοστεί λόγω της πρόσφατης αύξησης μετοχικού κεφαλαίου με καταβολή μετρητών υπέρ των παλαιών κοινών μετόχων σε αναλογία 8 νέες κοινές μετοχές προς 10 παλαιές, η οποία αποφασίστηκε από την Έκτακτη Γενική Συνέλευση της 08/07/2009. Ο συντελεστής αναπροσαρμογής που εφαρμόστηκε για όλες τις δημοσιευόμενες συγκριτικές περιόδους ισούται με 1, και αντιπροσωπεύει την διαφορά μεταξύ τιμής διάθεσης (1,40 ) και τρέχουσας τιμής ανά μετοχή. Σημειώνεται ότι κατά την 30/09/2009 δεν υπάρχουν δυνητικοί τίτλοι μετοχών για την προσαρμογή του μεσοσταθμικού αριθμού των κοινών μετοχών της περιόδου και συνεπώς εκλείπουν οι λόγοι υπολογισμού μειωμένων κερδών ανά μετοχή. 15

18 6. ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ Στους παρακάτω πίνακες παρατίθενται οι εταιρείες που συμπεριλήφθηκαν στην ενοποίηση με την μέθοδο της πλήρους ενσωμάτωσης κατά την κλειόμενη περίοδο, καθώς και κατά την αμέσως προηγούμενη ετήσια χρήση που έληξε την 31/12/ /09/2009 Επωνυμία Εταιρείας Χώρα Έδρας % Συμμετοχής - Attica Wealth Management ΑΕΔΑΚ Ελλάδα 100,00% - Άττικα Βέντσουρς Ανώνυμη Εταιρεία Διαχείρισης Αμοιβαίου Κεφαλαίου Επιχειρηματικών Συμμετοχών Ελλάδα 99,99% - Ανώνυμη Εταιρεία Παροχής Επενδυτικών και Χρηματοοικονομικών, Συμβουλευτικών, Επιμορφωτικών Υπηρεσιών και Ανάπτυξης Υψηλής Τεχνολογίας στην Πληροφορική και στις Τηλεπικοινωνίες Ελλάδα 99,99% - Ανώνυμη Εταιρεία Πρακτορεύσεων Ομίλου Attica Bank Ελλάδα 99,90% Ηνωμένο - Attica Funds PLC Βασίλειο 99,99% - AtticaBank Properties Ανώνυμη Εταιρία Διαχείρισης Ακινήτων Ελλάδα 100,00% Ηνωμένο - Stegasis Mortgage Finance plc Βασίλειο - 31/12/2008 Επωνυμία Εταιρείας Χώρα Έδρας % Συμμετοχής - Attica Wealth Management ΑΕΔΑΚ Ελλάδα 100,00% - Άττικα Βέντσουρς Ανώνυμη Εταιρεία Διαχείρισης Αμοιβαίου Κεφαλαίου Επιχειρηματικών Συμμετοχών Ελλάδα 99,99% - Ανώνυμη Εταιρεία Παροχής Επενδυτικών και Χρηματοοικονομικών, Συμβουλευτικών, Επιμορφωτικών Υπηρεσιών και Ανάπτυξης Υψηλής Τεχνολογίας στην Πληροφορική και στις Τηλεπικοινωνίες Ελλάδα 99,99% - Ανώνυμη Εταιρεία Πρακτορεύσεων Ομίλου Attica Bank Ελλάδα 99,90% Ηνωμένο - Attica Funds PLC Βασίλειο 99,99% - AtticaBank Properties Ανώνυμη Εταιρία Διαχείρισης Ακινήτων Ελλάδα 100,00% Ηνωμένο - Stegasis Mortgage Finance plc Βασίλειο - Η «Stegasis Mortgage Finance plc» με έδρα το Ηνωμένο Βασίλειο αποτελεί εταιρεία ειδικού σκοπού στην οποία η Τράπεζα δεν έχει άμεση συμμετοχή και συστάθηκε τον Ιούνιο του Σκοπός ίδρυσης της εταιρείας ήταν η τιτλοποίηση μέρους των στεγαστικών δανείων. Η δραστηριότητα της εταιρείας ξεκίνησε ουσιαστικά τον Νοέμβριο του 2008, οπότε και ολοκληρώθηκε με επιτυχία η πρώτη τιτλοποίηση στεγαστικών δανείων της Τράπεζας. Για τον λόγο αυτό η εταιρεία δεν είχε συμπεριληφθεί στην ενοποίηση της 30 ης Σεπτεμβρίου

19 7. ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ 30/09/2009 Χώρα % Ειδική συμμετοχή Έδρας Συμμετοχής Αμοιβαίο Κεφάλαιο Επιχειρηματικών Συμμετοχών Zaitech Fund Ελλάδα 50,00% 31/12/2008 Χώρα % Ειδική συμμετοχή Έδρας Συμμετοχής Αμοιβαίο Κεφάλαιο Επιχειρηματικών Συμμετοχών Zaitech Fund Ελλάδα 50,00% Το Αμοιβαίο Κεφάλαιο Επιχειρηματικών Συμμετοχών Zaitech Fund έχει χαρακτηριστεί συμμετοχή σε συγγενείς επιχειρήσεις σύμφωνα με το Δ.Λ.Π. 28 «Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις» και ενοποιήθηκε με την μέθοδο της Καθαρής Θέσης τόσο κατά την περίοδο που έληξε την 30/09/2009, όσο και για τη συγκριτική περίοδο της 30/09/2008. Η Τράπεζα ως βασικός μεριδιούχος του αμοιβαίου κεφαλαίου Zaitech Fund ασκεί δεσπόζουσα επιρροή στην επενδυτική επιτροπή του αμοιβαίου κεφαλαίου, η οποία έχει την αποκλειστική ευθύνη για τις επενδύσεις στις οποίες προβαίνει, καθώς και στη ρευστοποίηση αυτών. Η δεσπόζουσα αυτή επιρροή προκύπτει από σύμβαση μεταξύ της εταιρείας «Άττικα Βέντσουρς Ανώνυμη Εταιρεία Διαχείρισης Αμοιβαίου Κεφαλαίου Επιχειρηματικών Συμμετοχών», η οποία είναι διαχειριστής του αμοιβαίου κεφαλαίου, της «Attica Bank Ανώνυμη Τραπεζική Εταιρεία» που είναι ο θεματοφύλακας, και των μεριδιούχων που είναι η «Attica Bank Ανώνυμη Τραπεζική Εταιρεία» και το Ταμείο Νέας Οικονομίας. Το ποσό συμμετοχής της Τράπεζας κατά την 30/09/2009 στο Αμοιβαίο Κεφάλαιο Επιχειρηματικών Συμμετοχών Zaitech Fund ανήλθε στο ποσό των ,15 ευρώ, ενώ η αναλογία ζημιών στα αποτελέσματα από την ενοποίηση με την μέθοδο της καθαρής θέσης του εν λόγω αμοιβαίου κεφαλαίου ανήλθε σε ,52 ευρώ. 8. ΙΔΙΟΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΟΥΜΕΝΑ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Τα ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια του Ομίλου χρησιμοποιούνται είτε για λειτουργικές εργασίες της Τράπεζας και των εταιρειών του Ομίλου, είτε για διοικητικούς σκοπούς. Κατά την 30/09/2009 η αξία τους ανήλθε σε ευρώ ,27 έναντι ευρώ ,35 της 31/12/2008. Οι προσθήκες των ιδιοχρησιμοποιούμενων ενσώματων παγίων εντός του εννιαμήνου του 2009 ανήλθαν σε ποσό ευρώ ,90. Από το συνολικό αυτό ποσό, ποσό ευρώ ,54 αφορά σε νέες αγορές κτιρίων εντός του εννιαμήνου του 2009, ποσό ευρώ ,98 αντιστοιχεί σε νέες αγορές επίπλων και λοιπού εξοπλισμού, ποσό ευρώ ,38 σχετίζεται με προσθήκες βελτιώσεων σε μισθωμένα ακίνητα τρίτων και ποσό ευρώ ,00 αφορά σε νέες ακινητοποιήσεις υπό κατασκευή εντός του εννιαμήνου του Οι προσθήκες του εννιαμήνου του 2009 προέρχονται για κάθε κατηγορία παγίου αποκλειστικά από την Τράπεζα, με εξαίρεση τις νέες αγορές επίπλων και λοιπού εξοπλισμού, όπου από το συνολικό ποσό ευρώ ,98, ποσό ευρώ ,15 αφορά θυγατρικές του Ομίλου. Εντός του εννιαμήνου του 2009 δεν υπάρχουν πωλήσεις ενσώματων παγίων στοιχείων του Ομίλου, ούτε υφίσταται απομείωση της αξίας αυτών. Σημειώνεται ότι με ημερομηνία 30/09/2009, τόσο για την Τράπεζα όσο και για τις θυγατρικές της, δεν υπάρχουν συμβάσεις ουσιώδους αξίας, οι οποίες να τις δεσμεύουν νομικά για την αγορά ενσώματων παγίων και οι οποίες να μην έχουν καταχωρηθεί στα βιβλία τους. 17

20 Για την συγκριτική χρήση που έληξε την 31/12/2008 το σύνολο των αγορών για τα ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια του Ομίλου ανήλθε σε ποσό ευρώ ,69. Από το συνολικό ποσό αυτό, ποσό ευρώ ,97 αφορά σε νέες αγορές κτιρίων εντός της χρήσης 2008, ποσό ευρώ ,39 αφορά σε νέες αγορές για έπιπλα και λοιπό εξοπλισμό, ποσό ευρώ ,34 σχετίζεται με προσθήκες βελτιώσεων σε μισθωμένα ακίνητα τρίτων και ποσό ευρώ ,00 αφορά σε νέες ακινητοποιήσεις υπο κατασκευή εντός του Σε ότι αφορά την αθροιστική αξία των πωλήσεων και των απομειώσεων των ενσώματων παγίων του Ομίλου για το 2008, αυτή ανήλθε σε ποσό ευρώ ,98, εκ του οποίου ποσό ευρώ 9.996,06 αφορούσε πωλήσεις/απομειώσεις κτιρίων, ποσό ευρώ ,17 αφορούσε πωλήσεις/απομειώσεις μεταφορικών μέσων, ποσό ευρώ ,73 αφορούσε πωλήσεις/απομειώσεις επίπλων και λοιπού εξοπλισμού, ενώ τέλος ποσό ευρώ ,02 σχετιζόταν με πωλήσεις/απομειώσεις βελτιώσεων σε μισθωμένα ακίνητα τρίτων. 9. ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΕ ΑΚΙΝΗΤΑ Η αξία των επενδύσεων σε ακίνητα κατά την 30/09/2009 ανήλθε σε ποσό ευρώ ,84, έναντι ποσού ευρώ ,82 για την 31/12/2008. Οι προσθήκες των επενδύσεων σε ακίνητα εντός του εννιαμήνου του 2009 ανήλθαν σε ποσό ευρώ ,14, εκ του οποίου ποσό ευρώ ,44, αφορά σε νέα ακίνητα που περιήλθαν στην κατοχή της Τράπεζας μέσω της διαδικασίας πλειστηριασμού για το διακανονισμό μη εισπρακτέων απαιτήσεων από χορηγήσεις, ενώ το υπόλοιπο ποσό ευρώ 1.941,70 αφορά σε δαπάνες βελτιώσεων ήδη υφιστάμενων κατά την 31/12/2008 επενδυτικών ακινήτων. Η θετική αναπροσαρμογή στην εύλογη αξία των νέων ακινήτων που περιήλθαν στην κυριότητα της Τράπεζας εντός του εννιαμήνου του 2009 ανήλθε σε ποσό ευρώ ,88 και απεικονίζεται στην γραμμή «Λοιπά έσοδα» της κατάστασης του λογαριασμού αποτελεσμάτων της περιόδου. Για την συγκριτική χρήση 2008, οι προσθήκες των επενδυτικών ακινήτων ανέρχονταν σε ποσό ευρώ ,36, ενώ η θετική αναπροσαρμογή στην εύλογη αξία ήταν ,12 ευρώ. 10. ΆΥΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου περιλαμβάνουν κυρίως λογισμικά προγράμματα τα οποία κατά την 30/09/2009 ανέρχονταν σε ποσό ευρώ ,28, έναντι ποσού ευρώ ,07 για την συγκριτική χρήση που έληξε την 31/12/2008. Οι προσθήκες των άυλων περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου εντός του εννιαμήνου του 2009 ανήλθαν σε ποσό ευρώ ,42, εκ του οποίου ποσό ευρώ ,42 αφορά σε αγορές νέου λογισμικού για τις εταιρείες του Ομίλου, ενώ ποσό ευρώ ,00 αφορά σε νέα λοιπά άυλα στοιχεία. Εντός του εννιαμήνου του 2009 δεν υπάρχουν πωλήσεις άυλων περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου, ούτε υφίσταται απομείωση της αξίας αυτών. Για την συγκριτική χρήση που έληξε την 31/12/2008, η συνολική αξία των πωλήσεων και των απομειώσεων των άυλων στοιχείων ανήλθε σε ποσό ευρώ ,57. Κατά την 30/09/2009, βρίσκονται σε εξέλιξη προγράμματα ανάπτυξης άυλων στοιχείων λογισμικού για τα οποία η Τράπεζα έχει δεσμευθεί νομικά, συνολικού ποσού ,45 ευρώ. Σε ότι αφορά τις θυγατρικές εταιρείες του Ομίλου, με ημερομηνία 30/09/2009, δεν υπάρχουν συμβάσεις ουσιώδους αξίας, οι οποίες να τις δεσμεύουν νομικά για την αγορά άυλων παγίων και οι οποίες να μην έχουν καταχωρηθεί στα βιβλία τους. 18

21 11. ΕΚΔΟΘΕΙΣΕΣ ΟΜΟΛΟΓΙΕΣ (Ποσά σε ) ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ Μέσο Επιτόκιο περιόδου 30/09/ /12/2008 Λογιστική Αξία Μέσο Επιτόκιο χρήσης Λογιστική Αξία 1. ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΟ ΔΑΝΕΙΟ ΜΕΙΩΜΕΝΗΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗΣ (LOWER TIER II) 3,27% ,00 6,18% ,00 Εκδοθείσες ομολογίες , ,00 Κατά τη διαρρεύσασα περίοδο από 01/01-30/09/2009 δεν έχουν εκδοθεί νέα ομολογιακά δάνεια ούτε υπάρχουν τροποποιήσεις των όρων των παλαιών εκδόσεων. Σε ότι αφορά το ομολογιακό δάνειο μειωμένης εξασφάλισης Lower Tier IΙ η Τράπεζα κατά το μήνα Ιούνιο της διαρρεύσασας περιόδου προέβη σε προεξόφληση ομολογιών ύψους ευρώ , ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ, ΔΙΑΦΟΡΑ ΑΠΟ ΕΚΔΟΣΗ ΜΕΤΟΧΩΝ ΥΠΕΡ ΤΟ ΑΡΤΙΟ, ΙΔΙΕΣ ΜΕΤΟΧΕΣ, ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ, ΣΩΡΕΥΜΕΝΑ ΚΕΡΔΗ ΚΑΙ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΜΕΙΟΨΗΦΙΑΣ (Ποσά σε ) ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ 30/09/ /12/2008 Καταβλημένο (κοινές μετοχές) , ,35 Καταβλημένο (προνομιούχες μετοχές) ,90 0,00 Μετοχικό κεφάλαιο , ,35 Καταβλημένη , ,79 Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο , ,79 Μείον: ίδιες μετοχές (86.816,30) (10.516,00) Αποθεματικά , ,80 Σωρευμένα κέρδη , ,41 Δικαιώματα μειοψηφίας 717,98 782,32 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων , ,67 Το συνολικό μετοχικό κεφάλαιο της Τράπεζας ανέρχεται σε ,45 ευρώ, διαιρούμενο σε α) κοινές, ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας 0,35 ευρώ έκαστη και β) προνομιούχες μετοχές, ονομαστικής αξίας ευρώ 0,35 εκάστη. Α) Πρόγραμμα παροχής δικαιωμάτων προαίρεσης (stock option) Το πρόγραμμα διαθέσεως μετοχών με τη μορφή δικαιωμάτων προαίρεσης (options) απόκτησης μετοχών σε στελέχη και προσωπικό της Τράπεζας και των συνδεδεμένων με αυτή εταιρειών που είχε αποφασιστεί από την τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Τράπεζας που πραγματοποιήθηκε στις 16/4/2008 ανεστάλη για το δεύτερο και τελευταίο έτος ισχύος του, με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Τράπεζας, η οποία έλαβε υπόψη της την τρέχουσα οικονομική συγκυρία. 19

22 Β) Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου με έκδοση προνομιούχων μετοχών υπέρ του Ελληνικού Δημοσίου στο πλαίσιο του Ν. 3723/2008 Η Έκτακτη Γενική Συνέλευση της 8/1/2009 αποφάσισε την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας κατά το ποσό των ,90 ευρώ, με την έκδοση προνομιούχων, εξαγοράσιμων, ονομαστικών, μετά δικαιώματος ψήφου μετοχών, ονομαστικής αξίας ευρώ 0,35 έκαστη και με κατάργηση του δικαιώματος προτίμησης των παλαιών μετόχων υπέρ του Ελληνικού Δημοσίου, σύμφωνα με τις διατάξεις του ν. 3723/2008 περί ενίσχυσης της ρευστότητας της οικονομίας για την αντιμετώπιση των επιπτώσεων της διεθνούς χρηματοπιστωτικής κρίσης. Στο πλαίσιο του προαναφερθέντος νόμου, των υπ' αρ. 2/24004/0025/ και 2/35006/0023Α/ αποφάσεων του Υπουργού Οικονομίας και Οικονομικών και της από 14/5/2009 υπογραφείσης σύμβασης για την ανάληψη μετοχών, μεταξύ της Τράπεζας και του Ελληνικού Δημοσίου, στις 21/5/2009, με απόφαση Έκτακτης συνεδρίασης του Διοικητικού Συμβουλίου της Τράπεζας, μεταβιβάστηκε στην πλήρη κυριότητά της Τράπεζας ομόλογο του Ελληνικού Δημοσίου, ονομαστικής αξίας ,00 ευρώ, πενταετούς διάρκειας, κυμαινομένου επιτοκίου, με την ταυτόχρονη έκδοση από την Τράπεζα πολλαπλού μετοχικού τίτλου που αντιστοιχεί στο σύνολο των προνομιούχων μετοχών ( μετοχές) κυριότητος του Ελληνικού Δημοσίου. Την 3/6/2009, το Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας πιστοποίησε την ολοσχερή καταβολή της εν λόγω εκδόσεως από το Ελληνικό Δημόσιο. Οι προνομιούχες μετοχές της περίπτωσης αυτής στις οικονομικές καταστάσεις της 30/09/2009 εμφανίζονται ως στοιχείο των ιδίων κεφαλαίων της Τράπεζας, σε αντίθεση με την περίοδο που έληξε την 30/06/2009, όπου είχαν συμπεριληφθεί στις «Λοιπές δανειακές υποχρεώσεις προς το Ελληνικό Δημόσιο». Ο λόγος που στις οικονομικές καταστάσεις της 30/06/2009 οι προνομιούχες μετοχές που έχουν αναληφθεί από το Ελληνικό Δημόσιο εμφανίστηκαν ως «Λοιπές δανειακές υποχρεώσεις προς το Ελληνικό Δημόσιο» ήταν ότι η δημοσίευση αυτών έλαβε χώρα πριν από το υπ αριθμ. Α.Π /Β2038-7/8/2009 έγγραφο του Υπουργείου Οικονομίας και Οικονομικών, με το οποίο αποσαφηνίζεται ότι τα εισφερόμενα κεφάλαια της κατηγορίας αυτής αποτελούν ουσιαστική ενίσχυση της κεφαλαιακής επάρκειας των Τραπεζών και όχι μορφή μακροπρόθεσμου δανεισμού. Οι προνομιούχες μετοχές της κατηγορίας αυτής παρέχουν δικαίωμα σταθερής μη σωρευτικής απόδοσης 10%, υπό την προϋπόθεση του ελάχιστου ορίου των δεικτών κεφαλαιακής επάρκειας που θέτει η Τράπεζα της Ελλάδος, όπως επίσης και της ύπαρξης κερδών των οποίων επιτρέπεται διανομή, σύμφωνα με την διάταξη του άρθρου 44 α του ΚΝ 2190/1920 και φυσικά από προηγούμενη έγκριση της Γενικής Συνέλευσης των κοινών μετόχων της Τράπεζας. Σε περίπτωση που μετά την παρέλευση 5 ετών από την ημερομηνία έκδοσης των προνομιούχων μετοχών δεν πληρούνται οι δείκτες κεφαλαιακής επάρκειας που θέτει η Τράπεζα της Ελλάδος, οι προνομιούχες μετοχές της κατηγορίας αυτής δύνανται να μετατραπούν σε κοινές μετοχές μετά από σχετική έγκριση της Τράπεζας της Ελλάδος και του Υπουργείου Οικονομίας και Οικονομικών. Το σχέδιο αυτό κεφαλαιακής ενίσχυσης έχει εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση («Ε.Ε.») στις 19/11/2008. Στη συνέχεια, την 15/1/2009 εκδόθηκαν από την «Ε.Ε.» οι σχετικές κατευθύνσεις που αφορούν την εφαρμογή των μέτρων κεφαλαιακής ενίσχυσης, με τη διευκρίνιση ότι αυτά θα πρέπει αφενός να στοχεύουν στην ενίσχυση της κεφαλαιακής επάρκειας του Τραπεζικού συστήματος και άρα να μην έχουν τα χαρακτηριστικά δανεισμού, παράλληλα όμως θα πρέπει να συνοδεύονται και από τα κατάλληλα κίνητρα, για την επιστροφή από τα πιστωτικά ιδρύματα των εισφερόμενων κεφαλαίων, όταν αυτό καταστεί δυνατό από τις συνθήκες της αγοράς και από τις εποπτικές αρχές. Στο παραπάνω πλαίσιο, το Ελληνικό Δημόσιο μέσω σχετικού εγγράφου που απηύθηνε προς την Τράπεζα της Ελλάδος με ημερομηνία 7/8/2009 (γίνεται αναφορά και πιο πάνω), επιβεβαιώνει και αποσαφηνίζει την πρόθεσή του να προβεί στην έκδοση όλων των αναγκαίων διοικητικών πράξεων και να εισάγει την επιβολή προσαύξησης στο δικαίωμα ετήσιας σταθερής απόδοσης των προνομιούχων μετοχών, εάν φυσικά μετά την συμπλήρωση των 5 ετών από την έκδοση των μετοχών αυτών, τα πιστωτικά ιδρύματα δεν έχουν προβεί στην εξαγορά τους. Ακόμα στο ίδιο έγγραφο, το Ελληνικό Δημόσιο αναφέρει ρητά ότι τα εισφερόμενα κεφάλαια της κατηγορίας αυτής στοχεύουν στην ενίσχυση της κεφαλαιακής επάρκειας του Τραπεζικού συστήματος και δεν αποτελούν μορφή μακροπρόθεσμου δανεισμού. 20