ΗΛΟΣ MONEY PLUS ΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΙΑΘΕΣΙΜΩΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΙΑΧ/ΣΕΩΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΗΣ 31/12/2005 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ Ν / 04 (ΑΡΘΡΟ 28)

Transcript

1 ΗΛΟΣ MONEY PLUS ΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΙΑΘΕΣΙΜΩΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΙΑΧ/ΣΕΩΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΗΣ 31/12/2005 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ Ν / 04 (ΑΡΘΡΟ 28) Σύνθεση Ενεργητικού Αµοιβαίου Κεφαλαίου Τεµάχια Τρέχουσα Τιµή Μονάδας σε Ευρώ / Ξ.Ν. Συνολική Αξία Αποτίµησης Ποσοστό Ξ.Ν. Ευρώ % Χρηµατιστήριο & Χώρα ιαπραγµάτευσης Α. ΠΕΡIΟΥΣΙΑΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ A.I. ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ I. ΕΠΕΝ ΥΣΕΙΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ (β) 1. ΙΑΘΕΣΙΜΑ - ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΣΕ ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ Ι ΡΥΜΑΤΑ ,44 ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΣΕ ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ Ι ΡΥΜΑΤΑ ΣΕ ΕΥΡΩ ,44 0,550% KΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΣΕ ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ Ι ΡΥΜΑΤΑ ,44 0,550% ΣΥΝΟΛΟ I ,44 0,550% (α) 3. ΟΜΟΛΟΓΙΕΣ - Ε.Γ.Ε.. ΟΜΟΛΟΓΙΕΣ 3,25000% Ο.Ε.. 3ΕΤΕΣ 06/02/ /06/ ,00 0, ,00 ΕΥΤΕΡ/ΝΗΣ ΑΓΟΡΑ ΟΜΟΛΟΓΩΝ/ΕΛΛΑ Α ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΝΤΕΣ ΤΟΚΟΙ ,62 ΕΥΤΕΡ/ΝΗΣ ΑΓΟΡΑ ΟΜΟΛΟΓΩΝ/ΕΛΛΑ Α 5,90000% O.E.. 20ETEΣ 24/04/ /10/ ,00 0, ,00 ΕΥΤΕΡ/ΝΗΣ ΑΓΟΡΑ ΟΜΟΛΟΓΩΝ/ΕΛΛΑ Α ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΝΤΕΣ ΤΟΚΟΙ 9.601,42 ΕΥΤΕΡ/ΝΗΣ ΑΓΟΡΑ ΟΜΟΛΟΓΩΝ/ΕΛΛΑ Α 4,50000% PUBLIC POWER CORP 12/03/ /03/ ,00 1, ,00 FRANKFURT STOCK EXCHANGE /ΓΕΡΜΑΝΙΑ ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΝΤΕΣ ΤΟΚΟΙ ,81 FRANKFURT STOCK EXCHANGE /ΓΕΡΜΑΝΙΑ 2,55600% PUBLIC POWER CORP 02/03/ /03/ ,00 1, ,00 FRANKFURT STOCK EXCHANGE /ΓΕΡΜΑΝΙΑ ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΝΤΕΣ ΤΟΚΟΙ 7.810,00 FRANKFURT STOCK EXCHANGE /ΓΕΡΜΑΝΙΑ ΟΜΟΛΟΓΙΕΣ ΣΕ ΕΥΡΩ ,85 1,070% ΟΜΟΛΟΓΙΕΣ ΣΤΑΘΕΡΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ ,85 1,070% ΟΜΟΛΟΓΙΕΣ ,85 1,070% ΣΥΝΟΛΟ I.3. ΣΥΝΟΛΟ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ (I) ,85 1,070% ,29 1,620% ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ - ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΧΡΕΩΣΤΕΣ ΙΑΦΟΡΟΙ ,28 ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ , ,79 0,010% ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΙΣΤΩΤΕΣ ΙΑΦΟΡΟΙ ( ,93 ) ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ - ΤΕΛΗ ( ,80 ) ( ,73 ) (0,460% ) ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ (Α.I) ,35 1,170% Α.II. ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ II. ΕΠΕΝ ΥΣΕΙΣ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ (β) 1. ΙΑΘΕΣΙΜΑ - ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΣΕ ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ Ι ΡΥΜΑΤΑ ,83 ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΣΕ ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ Ι ΡΥΜΑΤΑ ΣΕ ΕΥΡΩ ,83 65,540% KΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΣΕ ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ Ι ΡΥΜΑΤΑ ,83 65,540% ΣΥΝΟΛΟ II ,83 65,540% (α) 3. ΟΜΟΛΟΓΙΕΣ - Ε.Γ. ΟΜΟΛΟΓΙΕΣ 5,30000% BEAR STEARNS CO INC 31/10/ /10/ ,00 0, , ,00 NEW YORK STOCK EXCHANGE /Η.Π.A ΟΜΟΛΟΓΙΕΣ ΣΕ USD , ,00 0,040% 8,00000% MEXICAN UTD STS 23/07/ /07/ ,00 1, , ,00 FRANKFURT STOCK EXCHANGE /ΓΕΡΜΑΝΙΑ KATABΛΗΘΕΝΤΕΣ ΤΟΚΟΙ , ,19 FRANKFURT STOCK EXCHANGE /ΓΕΡΜΑΝΙΑ 7,00000% FED REPUBLIC OF BRAZIL 23/04/ /04/ ,00 1, , ,00 FRANKFURT STOCK EXCHANGE /ΓΕΡΜΑΝΙΑ ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΝΤΕΣ ΤΟΚΟΙ , ,34 FRANKFURT STOCK EXCHANGE /ΓΕΡΜΑΝΙΑ ΟΜΟΛΟΓΙΕΣ ΣΕ DEM , ,53 0,150% 5,80000% ARV 31/10/ /10/ ,00 1, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 7,37500% CROATIA 10/03/ /03/ ,00 1, ,00 STUTTGART STOCK EXCHANGE /ΓΕΡΜΑΝΙΑ ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΝΤΕΣ ΤΟΚΟΙ ,29 STUTTGART STOCK EXCHANGE /ΓΕΡΜΑΝΙΑ 6,00000% FRANCE TELECOM 28/01/ /9/ ,00 1, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 6,75000% REPUBLIC OF SOUTH AFRICA 19/05/ /05/ ,00 1, ,00 LONDON INTL STOCK EXCHANGE /ΑΓΓΛΙΑ ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΝΤΕΣ ΤΟΚΟΙ 6.102,74 LONDON INTL STOCK EXCHANGE /ΑΓΓΛΙΑ 4,62500% SONERA OYJ 16/04/ /04/ ,00 1, ,00 LONDON INTL STOCK EXCHANGE /ΑΓΓΛΙΑ ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΝΤΕΣ ΤΟΚΟΙ ,27 LONDON INTL STOCK EXCHANGE /ΑΓΓΛΙΑ 5,75000% ROMANIA 02/07/ /07/ ,00 1, ,50 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΝΤΕΣ ΤΟΚΟΙ 3.190,07 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 6,12500% RENAULT S.A. 26/06/ /06/ ,00 1, ,00 EURONEXT-ΠΑΡΙΣΙ /ΓΑΛΛΙΑ 5,25000% MORGAN ST DEAN WITTE 16/03/ /03/ ,00 1, ,00 LONDON INTL STOCK EXCHANGE /ΑΓΓΛΙΑ ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΝΤΕΣ ΤΟΚΟΙ ,37 LONDON INTL STOCK EXCHANGE /ΑΓΓΛΙΑ 7,00000% FRANCE TELECOM 14/03/ /03/ ,00 1, ,00 EBS /ΕΛΒΕΤΙΑ ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΝΤΕΣ ΤΟΚΟΙ ,69 EBS /ΕΛΒΕΤΙΑ 6,50000% ABN AMRO BANK NV 15/03/ /03/ ,00 1, ,00 EURONEXT-AMSTERDAM /ΟΛΛΑΝ ΙΑ ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΝΤΕΣ ΤΟΚΟΙ ,84 EURONEXT-AMSTERDAM /ΟΛΛΑΝ ΙΑ 6,50000% TELECOM ITALIA FINANCE 24/04/ /04/ ,00 1, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΝΤΕΣ ΤΟΚΟΙ ,32 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 3,75000% DAIMLER CRAISLER NA 02/10/ /10/ ,00 1, ,50 FRANKFURT STOCK EXCHANGE /ΓΕΡΜΑΝΙΑ 6,37500% RENAULT S.A. 19/10/ /10/ ,00 1, ,00 EURONEXT-ΠΑΡΙΣΙ /ΓΑΛΛΙΑ 6,00000% CA PREFERRED FUND TR (ACAFP) 19/12/ /12/ ,00 1, ,00 EURONEXT-AMSTERDAM /ΟΛΛΑΝ ΙΑ ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΝΤΕΣ ΤΟΚΟΙ 3.237,82 EURONEXT-AMSTERDAM /ΟΛΛΑΝ ΙΑ 6,50000% MBIA GLOBAL FUNDING LLC 15/02/ /02/ ,00 0, ,00 EURONEXT-AMSTERDAM /ΟΛΛΑΝ ΙΑ ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΝΤΕΣ ΤΟΚΟΙ ,90 EURONEXT-AMSTERDAM /ΟΛΛΑΝ ΙΑ 7,75000% ARIES VERMOGENSVERWALTNG 14/07/ /10/ ,00 1, ,00 FRANKFURT STOCK EXCHANGE /ΓΕΡΜΑΝΙΑ 4,25000% UNITED MEXICAN STATE 16/06/ /06/ ,00 1, ,00 MUNICH STOCK EXCHANGE /ΓΕΡΜΑΝΙΑ ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΝΤΕΣ ΤΟΚΟΙ 1.886,30 MUNICH STOCK EXCHANGE /ΓΕΡΜΑΝΙΑ 6,25000% SUEZ 02/11/2000-2/11/ ,00 1, ,50 EURONEXT-ΠΑΡΙΣΙ /ΓΑΛΛΙΑ 3,37500% TELEKOM FINANZMANAGEMENT 27/01/ /01/ ,00 0, ,00 STUTTGART STOCK EXCHANGE /ΓΕΡΜΑΝΙΑ ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΝΤΕΣ ΤΟΚΟΙ ,27 STUTTGART STOCK EXCHANGE /ΓΕΡΜΑΝΙΑ 7,50000% DEUTSCHE TELECOM INT 29/05/ /05/ ,00 1, ,00 EBS /ΕΛΒΕΤΙΑ ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΝΤΕΣ ΤΟΚΟΙ 2.671,23 EBS /ΕΛΒΕΤΙΑ 3,45000% BARCLAYS C RANGE 18/07/ /07/ ,00 1, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΝΤΕΣ ΤΟΚΟΙ 3.718,34 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 3,12500% DAIMLERCHRYSLER NA HLDG 10/03/ /03/ ,00 0, ,00 BERLIN STOCK EXCHANGE /ΓΕΡΜΑΝΙΑ ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΝΤΕΣ ΤΟΚΟΙ ,97 BERLIN STOCK EXCHANGE /ΓΕΡΜΑΝΙΑ 0,00000% ELVA FUNDING PLC 19/08/ /06/ ,00 1, ,00 DOUBLIN STOCK EXCHANGE /ΙΡΛΑΝ ΙΑ 5,12500% LEHMAN BROS CAP FUND II 21/09/ /09/ ,00 0, ,00 LONDON INTL STOCK EXCHANGE /ΑΓΓΛΙΑ 5,75000% VODAFONE GROUP PLC 27/10/ /10/ ,00 1, ,00 STUTTGART STOCK EXCHANGE /ΓΕΡΜΑΝΙΑ 3,85000% ABN CRAN 03/10/ /10/ ,00 1, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΝΤΕΣ ΤΟΚΟΙ ,33 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 3,00000% FRANCE TELECOM 14/10/ /10/ ,00 0, ,00 MUNICH STOCK EXCHANGE /ΓΕΡΜΑΝΙΑ ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΝΤΕΣ ΤΟΚΟΙ 657,53 MUNICH STOCK EXCHANGE /ΓΕΡΜΑΝΙΑ 4,05000% ING BANK NV 27/10/ /10/ ,00 1, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 3,40000% HSBC BANK PLC 28/10/ /10/ ,00 0, ,00 LONDON INTL STOCK EXCHANGE /ΑΓΓΛΙΑ 3,75000% OTE PLC 11/11/ /11/ ,00 0, ,80 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ ΟΜΟΛΟΓΙΕΣ ΣΕ ΕΥΡΩ ,58 5,730% ΟΜΟΛΟΓΙΕΣ ΣΤΑΘΕΡΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ ,11 5,930%

2 6,34500% CORSAIR FIN IRE 8 LT 23/09/ /10/ ,00 0, , ,00 DOUBLIN STOCK EXCHANGE /ΙΡΛΑΝ ΙΑ ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΝΤΕΣ ΤΟΚΟΙ , ,94 DOUBLIN STOCK EXCHANGE /ΙΡΛΑΝ ΙΑ ΟΜΟΛΟΓΙΕΣ ΣΕ USD , ,94 0,040% 3,18380% CRE SUISSE FIRST BOSTON 11/02/ /02/ ,00 1, , ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ ΟΜΟΛΟΓΙΕΣ ΣΕ DEM , ,00 0,110% 3,90600% ΑRV 07/12/ /12/ ,00 1, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 3,14500% SANTANDER CENTRAL HISP 28/03/ /03/ ,00 1, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 3,14500% CREDIT LYONNAIS 25/03/ /03/ ,00 1, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 3,35300% ALPHA CREDIT GROUP PLC 08/03/ /03/ ,00 1, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 3,94200% NBOG FUNDING LIMITED 11/07/ /07/ ,00 1, ,50 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΝΤΕΣ ΤΟΚΟΙ ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 3,17000% BANK OF CYPRUS LTD 3/10/2003-3/10/ ,00 1, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 4,27000% EFG HELLAS PLC 12/11/ /11/ ,00 1, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 3,98900% PIRAEUS CDO I LIMITED 27/11/ /12/ ,00 0, ,00 DOUBLIN STOCK EXCHANGE /ΙΡΛΑΝ ΙΑ ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΝΤΕΣ ΤΟΚΟΙ 9.595,00 DOUBLIN STOCK EXCHANGE /ΙΡΛΑΝ ΙΑ 3,47500% ΕFG PRIVATE BANK SA 17/12/ /12/ ,00 1, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 2,78700% ALPHA CREDIT GROUP PLC 23/01/ /01/ ,00 1, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΝΤΕΣ ΤΟΚΟΙ ,42 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 5,82280% AXASA 02/04/ /04/ ,00 1, ,00 EURONEXT-AMSTERDAM /ΟΛΛΑΝ ΙΑ ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΝΤΕΣ ΤΟΚΟΙ ,40 EURONEXT-AMSTERDAM /ΟΛΛΑΝ ΙΑ 2,99200% EFG HELLAS PLC 30/06/ /06/ ,00 1, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 2,77000% ROYAL ΒANΚ OF SCOTLAND 02/07/ /07/ ,00 1, ,00 LONDON INTL STOCK EXCHANGE /ΑΓΓΛΙΑ 3,20400% GENERAL MOTORS ACCEPT 14/09/ /09/ ,00 0, ,00 LONDON INTL STOCK EXCHANGE /ΑΓΓΛΙΑ 3,26300% NORDEA BANK AB 17/09/ /09/ ,00 0, ,00 EURONEXT-AMSTERDAM /ΟΛΛΑΝ ΙΑ 3,09100% PIRAEUS GROUP FINANCE PLC 29/09/ /09/ ,00 1, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 3,37400% AEGON NV 15/07/ /07/ ,00 0, ,00 EURONEXT-AMSTERDAM /ΟΛΛΑΝ ΙΑ 3,43600% PIRAEUS GROUP FINANCE PLC 27/10/ /10/ ,00 1, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 2,55400% EMPORIKI GROUP FINANCE 01/11/ /11/ ,00 0, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 3,62300% NBOG FUNDING LIMITED 03/11/ /11/ ,00 0, ,00 EURONEXT-AMSTERDAM /ΟΛΛΑΝ ΙΑ 3,78800% EFG PRIVATE BANK SA 10/11/ /11/ ,00 0, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 6,00000% AXA SA 25/01/ /01/ ,00 0, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΝΤΕΣ ΤΟΚΟΙ ,03 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 4,63500% NATEXIS BANQUES POP 25/01/ /01/ ,00 0, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΝΤΕΣ ΤΟΚΟΙ ,27 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 6,00000% ALPHA GROUP JERSEY LTD 18/02/ /02/ ,00 0, ,00 EURONEXT-AMSTERDAM /ΟΛΛΑΝ ΙΑ ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΝΤΕΣ ΤΟΚΟΙ ,67 EURONEXT-AMSTERDAM /ΟΛΛΑΝ ΙΑ 6,75000% EFG HELLAS FUNDING LTD 18/03/ /03/ ,00 0, ,00 FRANKFURT STOCK EXCHANGE /ΓΕΡΜΑΝΙΑ ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΝΤΕΣ ΤΟΚΟΙ ,29 FRANKFURT STOCK EXCHANGE /ΓΕΡΜΑΝΙΑ 3,69500% ATTICA FUNDS PLC 24/03/ /03/ ,00 1, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 6,00000% EUROPEAN INVESTMENT BANK 31/03/ /03/ ,00 0, ,00 EURONEXT-AMSTERDAM /ΟΛΛΑΝ ΙΑ ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΝΤΕΣ ΤΟΚΟΙ ,66 EURONEXT-AMSTERDAM /ΟΛΛΑΝ ΙΑ 3,49200% MORGAN STANLEY 14/04/ /06/ ,00 0, ,00 DOUBLIN STOCK EXCHANGE /ΙΡΛΑΝ ΙΑ 5,50000% EUROPEAN INVESTMENT BANK 22/04/ /04/ ,00 0, ,00 EURONEXT-AMSTERDAM /ΟΛΛΑΝ ΙΑ ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΝΤΕΣ ΤΟΚΟΙ ,67 EURONEXT-AMSTERDAM /ΟΛΛΑΝ ΙΑ 5,12400% ALPHA GROUP JERSEY LTD 05/12/ /12/ ,00 1, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 3,89000% ABG FINANCE INTL PLC 23/12/ /12/ ,00 1, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 7,00000% EUROPEAN INVESTMENT BANK 08/06/ /06/ ,00 0, ,00 MILAN STOCK EXCHANGE /ΙΤΑΛΙΑ ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΝΤΕΣ ΤΟΚΟΙ 2.838,89 MILAN STOCK EXCHANGE /ΙΤΑΛΙΑ 3,02300% EMPORIKI GROUP FINANCE 05/08/ /08/ ,00 1, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 3,50000% RABOBANK NEDERLAND 25/07/ /07/ ,00 1, ,00 EURONEXT-AMSTERDAM /ΟΛΛΑΝ ΙΑ ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΝΤΕΣ ΤΟΚΟΙ 7.048,62 EURONEXT-AMSTERDAM /ΟΛΛΑΝ ΙΑ 3,60000% DEPFA BANK PLC 25/07/ /07/ ,00 1, ,00 DOUBLIN STOCK EXCHANGE /ΙΡΛΑΝ ΙΑ ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΝΤΕΣ ΤΟΚΟΙ 1.750,00 DOUBLIN STOCK EXCHANGE /ΙΡΛΑΝ ΙΑ 4,40000% BNP PARIBAS 03/08/ /08/ ,00 1, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΝΤΕΣ ΤΟΚΟΙ ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 3,00000% KFW 27/07/ /07/ ,00 0, ,00 FRANKFURT STOCK EXCHANGE /ΓΕΡΜΑΝΙΑ ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΝΤΕΣ ΤΟΚΟΙ 1.150,68 FRANKFURT STOCK EXCHANGE /ΓΕΡΜΑΝΙΑ 4,00000% DZ BANK AG 10/08/ /08/ ,00 1, ,00 FRANKFURT STOCK EXCHANGE /ΓΕΡΜΑΝΙΑ 3,85000% CYPRUS POPULAR BANK 28/11/ /11/ ,00 1, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 4,20000% DEPFA BANK PLC 11/08/ /08/ ,00 1, ,00 DOUBLIN STOCK EXCHANGE /ΙΡΛΑΝ ΙΑ 2,85500% EGNATIA FINANCE PLC 11/08/ /08/ ,00 0, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 4,20000% BAYER HYPO-VEREINSBANK 18/08/ /08/ ,00 1, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΝΤΕΣ ΤΟΚΟΙ ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 7,00000% REPUBLIC OF SOUTH AFRICA 10/04/ /04/ ,00 1, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΝΤΕΣ ΤΟΚΟΙ ,89 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 3,11600% ANZ CAPITAL TRUST III 13/12/ /12/ ,00 1, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 3,05200% HBOS PLC 12/03/ /03/ ,00 1, ,00 LONDON INTL STOCK EXCHANGE /ΑΓΓΛΙΑ 2,95400% SOCIETE GENERALE 3/06/ /06/ ,00 1, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 3,80000% RABOBANK NEDERLAND 01/09/ /09/ ,00 1, ,00 EURONEXT-AMSTERDAM /ΟΛΛΑΝ ΙΑ 4,05000% ALPHA CREDIT GROUP PLC 1/9/2005-1/9/ ,00 1, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 3,29400% NBG FINANCE PLC 25/06/ /06/ ,00 1, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 2,97400% VOLKSWAGEN LEASING GMBH 24/03/ /03/ ,00 1, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 3,50000% BARCLAYS BANK PLC 09/09/ /09/ ,00 1, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 3,95200% DZ BANK CAP III 06/06/ /06/ ,00 1, ,00 FRANKFURT STOCK EXCHANGE /ΓΕΡΜΑΝΙΑ 3,42000% EIRLES TWO LIMITED /07/ /01/ ,00 0, ,00 DOUBLIN STOCK EXCHANGE /ΙΡΛΑΝ ΙΑ 3,27000% DEPFA BANK PLC 13/09/ /09/ ,00 1, ,00 DOUBLIN STOCK EXCHANGE /ΙΡΛΑΝ ΙΑ 3,63000% RABOBANK NEDERLAND 16/9/ /09/ ,00 0, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 3,65000% BARCLAYS BANK PLC 20/9/ /9/ ,00 1, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 3,45000% RABOBANK NEDERLAND 22/09/ /09/ ,00 1, ,00 EURONEXT-AMSTERDAM /ΟΛΛΑΝ ΙΑ 2,88300% ALPHA CREDIT GROUP P 10/07/ /07/ ,00 1, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 3,52000% ABN AMRO BANK NV 28/09/ /09/ ,00 1, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 3,90000% DEPFA BANK PLC 07/10/2005-7/10/ ,00 1, ,00 DOUBLIN STOCK EXCHANGE /ΙΡΛΑΝ ΙΑ ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΝΤΕΣ ΤΟΚΟΙ ,67 DOUBLIN STOCK EXCHANGE /ΙΡΛΑΝ ΙΑ 4,20000% ΒΑRCLAYS BANK PLC 11/10/ /10/ ,00 1, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΝΤΕΣ ΤΟΚΟΙ ,67 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 4,55000% PIRAEUS GROUP FIN PLC 14/10/ /10/ ,00 1, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΝΤΕΣ ΤΟΚΟΙ ,89 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 4,60000% BARCLAYS BANK PLC 18/10/ /10/ ,00 1, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 4,80000% DZ BANK AG 20/10/ /10/ ,00 1, ,00 FRANKFURT STOCK EXCHANGE /ΓΕΡΜΑΝΙΑ 5,00000% PIRAEUS GROUP FIN PLC 20/10/ /10/ ,00 1, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 3,95000% ING BANK NV 24/10/ /10/ ,00 1, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΝΤΕΣ ΤΟΚΟΙ 5.486,11 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 4,25000% EFG HELLAS PLC 25/10/05-25/10/ ,00 1, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 4,00000% ING BANK NV 31/10/ /11/ ,00 1, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 4,10000% ALPHA CREDIT GROUP PLC 01/11/ /11/ ,00 1, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 4,45000% EFG HELLAS PLC 07/11/ /11/ ,00 1, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 5,05000% DEXIA BANQUE INTL LUX SA 15/11/ /11/ ,00 1, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 3,85000% BARCLAYS BANC PLC 29/11/ /11/ ,00 1, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 5,52700% ARIES VERMOGENSVERWALTNG 14/07/ /10/ ,00 1, ,00 FRANKFURT STOCK EXCHANGE /ΓΕΡΜΑΝΙΑ ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΝΤΕΣ ΤΟΚΟΙ ,28 FRANKFURT STOCK EXCHANGE /ΓΕΡΜΑΝΙΑ 3,80000% DEXIA BANQUE INTL LUX SA 06/12/ /12/ ,00 1, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 3,85000% DEXIA BANQUE INTL LUX SA 14/12/ /12/ ,00 1, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 2,42400% FRANCE TELECOM 14/11/ /11/ ,00 0, ,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΝΤΕΣ ΤΟΚΟΙ 8.686,00 LUXEMBURG STOCK EXCH. /ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 4,06300% SAMPOO BANK PLC 16/12/ /12/ ,00 0, ,00 LONDON INTL STOCK EXCHANGE /ΑΓΓΛΙΑ ΟΜΟΛΟΓΙΕΣ ΣΕ ΕΥΡΩ ,61 26,970% ΟΜΟΛΟΓΙΕΣ ΜΕΤΑΒΛΗΤΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ ,55 27,120% ΟΜΟΛΟΓΙΕΣ ,66 33,050% ΣΥΝΟΛΟ II.3. ΣΥΝΟΛΟ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ (II) ,66 33,050% ,49 98,590% ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ - ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ , ,68 0,240% ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ (Α.II) ,17 98,830% ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Α.I) + (Α.II) ,52 100,000%

3 Β. ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 31/12/2005 Α/Κ ΗΛΟΣ MONEY PLUS ΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΙΑΘΕΣΙΜΩΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ( Άρθρο 28 Ν / 04 - ΦΕΚ 210Α / ) α) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 01/01/ /12/2005 ΕΣΟ Α Ι. Έσοδα από προσόδους Τόκοι (καταθέσεων, οµολογιών, κ.λ.π.) ,59 Σύνολο ,59 ΙΙ. Έσοδα κεφαλαίου Κέρδη από αγοραπωλησίες χρεογράφων & από πράξεις σε παράγωγα χρηµατοοικονοµικά προϊόντα ,75 Ζηµίες από αγοραπωλησίες χρεογράφων & από πράξεις σε παράγωγα χρηµατοοικονοµικά προϊόντα ( ,39 ) Σύνολο ,36 ΙΙΙ. Έκτακτα & ανόργανα αποτελέσµατα Συναλλαγµατικές διαφορές (5,24 ) Σύνολο (5,24 ) ΙV.Έξοδα & έσοδα προηγούµενων χρήσεων Έξοδα προηγούµενων χρήσεων (336,10 ) Έσοδα προηγούµενων χρήσεων 6,33 Σύνολο (329,77 ) Σύνολο (I +II + III + IV) ,94 ΜΕΙΟΝ : ΕΞΟ Α Έξοδα κτήσης προσόδων ,53 Έξοδα αγοραπωλησίας χρεογράφων 6.245,00 Σύνολο εξόδων ,53 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (ΚΕΡ Η) ΠΕΡΙΟ ΟΥ ,41 β) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΙΑΝΟΜΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 01/01/ /12/2005 Κέρδη χρήσης ,41 Μεταφορά κερδών χρήσης στο Κεφάλαιο ,41 ΠΩΛΗΣΕΙΣ - ΕΞΑΓΟΡΕΣ ΜΕΡΙ ΙΩΝ Γ. ΕΙΣΡΟΕΣ - ΕΚΡΟΕΣ ΑΠΟ ΙΑΘΕΣΗ ΚΑΙ ΕΞΑΓΟΡΑ ΜΕΡΙ ΙΩΝ Μερίδια Αξία Ευρώ Αριθµός µεριδίων σε κυκλοφορία την 31/12/ , ,41 Πλέον : Πωλήσεις µεριδίων από 01/01/2005 έως 31/12/ , ,31 Μείον : Εξαγορές µεριδίων από 01/01/2005 έως 31/12/ , ,31 Μεταφορά Κερδών στο Κεφάλαιο ,41 Αξία µεριδίων σε κυκλοφορία την 31/12/ , ,82. ΑΝΑΤΙΜΗΣΗ - ΥΠΟΤΙΜΗΣΗ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ ( ΙΑΦΟΡΕΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ) Αξία Ευρώ Καθαρό ενεργητικό σε τιµές κτήσης την 31/12/ ,82 Καθαρό ενεργητικό σε τρέχουσες τιµές την 31/12/ ,52 Αρνητική Υπεραξία (Υποτίµηση) (24.695,30 ) Ε. ΑΞΙΑ ΜΕΡΙ ΙΟΥ Σύνολο ενεργητικού την 31/12/ ,52 Αριθµός µεριδίων σε κυκλοφορία την 31/12/ ,3650 Καθαρή τιµή µεριδίου την 31/12/ ,8326 Αξία Ευρώ ΣΤ. ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΩΣΗ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ ΚΑΤΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΕΣ (άρθρο 28 Ν / 04) Αξία Ευρώ I. Κινητές αξίες εισηγµένες εκδοτών εσωτερικού - εξωτερικού (Ε.Ε.) ,54 II. Κινητές αξίες εισηγµένες εκδοτών τρίτων χωρών (εκτός Ε.Ε.) ,97 III. ιαθέσιµα - Καταθέσεις ,27 ΣΥΝΟΛΟ ,78 Ζ. ΣΥΓΚΡΙΤΙΚΟΣ ΠΙΝΑΚΑΣ ΕΤΩΝ (άρθρο 28 παρ. 3.η Ν / 04) Ευρώ 31/12/ /12/ /12/ /12/2005 Σύνολο ενεργητικού , , , ,52 Καθαρή τιµή µεριδίου 10, , , ,8326 ΤΥΠΙΚΗ ΑΠΟΚΛΙΣΗ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 01/01/ /12/2005 (άρθρο 9 παρ. 7 Κώδικα εοντολογίας) 0,02%

4 ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ ΚΑΙ ΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΣΗΜΕΙΩΣΗ Τα αποτελέσµατα της χρήσης 2005 µεταφέρθηκαν στο λογαριασµό «Κεφάλαιο» και διαµόρφωσαν το υπόλοιπό του. ΑΡΧΕΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ ΧΡΕΟΓΡΑΦΩΝ 1. ΟΜΟΛΟΓΙΕΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ - ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ i. Η αποτίµηση των Ο.Ε.. έγινε µε βάση το ελτίο Τιµών Αγοράς Τίτλων Ελληνικού ηµοσίου της 30/12/2005 της Η..Α.Τ. (Ηλεκτρονική ευτερογενής Αγορά Τίτλων), πλέον των τυχόν καταβληµένων τόκων κατά την αγορά τους. ii. Οι οµολογίες Ελλήνων εκδοτών που διαπραγµατεύονται στο εξωτερικό καθώς και οι οµολογίες εξωτερικού αποτιµήθηκαν µε βάση τιµές που ελήφθησαν από το Bloomberg στις 30/12/2005, πλέον των τυχόν καταβληµένων τόκων κατά την αγορά τους. Οι δουλευµένοι τόκοι των οµολογιών από την απόκτησή τους ή την προηγούµενη επέτειό τους έως 31/12/2005 περιλαµβάνονται στους µεταβατικούς λογαριασµούς ενεργητικού και στα έσοδα της χρήσης ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΑ ΠΑΡΑΓΩΓΑ (Απόφαση 3/244/ Ε.Κ.) Α. Παράγωγα Χρηµατοοικονοµικά Προϊόντα (futures, options) που διαπραγµατεύονται σε Οργανωµένη Αγορά Εξωτερικού. i. Ο σκοπός της χρήσης Παραγώγων Χρηµατοοικονοµικών Προϊόντων κατά τη διάρκεια της χρήσης 2005 ήταν αφενός η αποτελεσµατική διαχείριση του χαρτοφυλακίου ( ιαχείριση κινδύνου) και αφετέρου η αντιστάθµιση κινδύνου (Hedging). ii. Οι περιορισµοί στη χρήση Παραγώγων Χρηµατοοικονοµικών Προϊόντων σύµφωνα µε την απόφαση 3/244/ Ε.Κ. έχουν ως εξής : Το Περιθώριο Ασφάλισης (Margin) και το Τίµηµα ικαιώµατος (premium) που απαιτείται για τις συναλλαγές επί των Παραγώγων Χρηµατοοικονοµικών Προϊόντων για την αποτελεσµατική διαχείριση του χαρτοφυλακίου δεν µπορεί να υπερβαίνει, αθροιστικά, το 6% του καθαρού ενεργητικού του Αµοιβαίου Κεφαλαίου, ενώ για την αντιστάθµιση κινδύνου το ποσοστό ανέρχεται στο 15% του καθαρού ενεργητικού του Αµοιβαίου Κεφαλαίου. Στο παραπάνω όριο συνυπολογίζεται το Τίµηµα ικαιώµατος για τοποθετήσεις σε Τίτλους Επιλογής (Warrants) µε βάση το άρθρο 8 της παρούσας απόφασης, ενώ στην περίπτωση της χρήσης Παραγώγων Χρηµατοοικονοµικών Προϊόντων για την αποτελεσµατική διαχείριση του χαρτοφυλακίου, στο παραπάνω όριο δεν συνυπολογίζεται το Περιθώριο Ασφάλισης των συµβάσεων πώλησης µετοχών µε σύµφωνο επαναγοράς που 1

5 συνάπτουν οι Α.Ε..Α.Κ. για λογαριασµό Αµοιβαίων Κεφαλαίων σύµφωνα µε το άρθρο 7 της παρούσας απόφασης. Το συνολικό ποσό της Ονοµαστικής Αξίας Αναφοράς των Παραγώγων Χρηµατοοικονοµικών Προϊόντων για την αποτελεσµατική διαχείριση του χαρτοφυλακίου δεν µπορεί να υπερβαίνει, αθροιστικά, το 30% της αξίας του ενεργητικού του Αµοιβαίου Κεφαλαίου, ενώ για την αντιστάθµιση κινδύνου το ποσοστό ανέρχεται στο 75% της αξίας του ενεργητικού του Αµοιβαίου Κεφαλαίου. Στην περίπτωση της χρήσης Παραγώγων Χρηµατοοικονοµικών Προϊόντων για την αποτελεσµατική διαχείριση του χαρτοφυλακίου, στο παραπάνω όριο δεν συνυπολογίζεται η Ονοµαστική Αξία Αναφοράς των συµβάσεων πώλησης µετοχών µε σύµφωνο επαναγοράς που συνάπτουν οι Α.Ε..Α.Κ. για λογαριασµό Αµοιβαίων Κεφαλαίων σύµφωνα µε το άρθρο 7 της παρούσας απόφασης. Το Περιθώριο Ασφάλισης (Margin) και το Τίµηµα ικαιώµατος (premium) που απαιτείται για τις συναλλαγές επί των Παραγώγων Χρηµατοοικονοµικών Προϊόντων µε υποκείµενη αξία συγκεκριµένη µετοχή για την αποτελεσµατική διαχείριση του χαρτοφυλακίου δεν µπορεί να υπερβαίνει, αθροιστικά, το 0,2% του καθαρού ενεργητικού του Αµοιβαίου Κεφαλαίου, ενώ για την αντιστάθµιση κινδύνου το ποσοστό ανέρχεται στο 0,6% του καθαρού ενεργητικού του Αµοιβαίου Κεφαλαίου. Στην περίπτωση της χρήσης Παραγώγων Χρηµατοοικονοµικών Προϊόντων µε υποκείµενη αξία συγκεκριµένη µετοχή για την αποτελεσµατική διαχείριση του χαρτοφυλακίου, στο παραπάνω όριο δεν συνυπολογίζεται το Περιθώριο Ασφάλισης των συµβάσεων πώλησης µετοχών µε σύµφωνο επαναγοράς που συνάπτουν οι Α.Ε..Α.Κ. για λογαριασµό Αµοιβαίων Κεφαλαίων σύµφωνα µε το άρθρο 7 της παρούσας απόφασης. Το συνολικό ποσό της Ονοµαστικής Αξίας Αναφοράς των Παραγώγων Χρηµατοοικονοµικών Προϊόντων µε υποκείµενη αξία συγκεκριµένη µετοχή για την αποτελεσµατική διαχείριση του χαρτοφυλακίου δεν µπορεί να υπερβαίνει, αθροιστικά, το 1% της αξίας του ενεργητικού του Αµοιβαίου Κεφαλαίου, ενώ για την αντιστάθµιση κινδύνου το ποσοστό ανέρχεται στο 3% της αξίας του ενεργητικού του Αµοιβαίου Κεφαλαίου. Στην περίπτωση της χρήσης Παραγώγων Χρηµατοοικονοµικών Προϊόντων µε υποκείµενη αξία συγκεκριµένη µετοχή για την αποτελεσµατική διαχείριση του χαρτοφυλακίου, στο παραπάνω όριο δεν συνυπολογίζεται η Ονοµαστική Αξία Αναφοράς των συµβάσεων πώλησης µετοχών µε σύµφωνο επαναγοράς που συνάπτουν οι Α.Ε..Α.Κ. για λογαριασµό Αµοιβαίων Κεφαλαίων σύµφωνα µε το άρθρο 7 της παρούσας απόφασης. Η αποτίµηση των Παραγώγων Χρηµατοοικονοµικών Προϊόντων που είναι εισηγµένα σε Χρηµατιστήρια του εξωτερικού έγινε σε όλη τη διάρκεια της χρήσης 2005 στις εκάστοτε τιµές διακανονισµού τους (κλεισίµατος) και τα σχετικά αποτελέσµατα έχουν λογιστικοποιηθεί. Το αποτέλεσµα από τη χρήση των Παραγώγων Χρηµατοοικονοµικών Προϊόντων εξωτερικού ήταν ήταν ζηµία ευρώ ,00. Ο βαθµός κινδύνου του χαρτοφυλακίου που έχει αναληφθεί ύστερα από τη χρήση Παραγώγων Χρηµατοοικονοµικών Προϊόντων της κατηγορίας Α για την περίοδο από 01/01/2005 έως 31/12/2005 δεν ήταν άξιος λόγου. Β. Τα Synthetic Swaps που περιλαµβάνονταν στα Χρηµατικά ιαθέσιµα, φέρονταν στην αξία κτήσης τους. Περαιτέρω, στους µεταβατικούς λογαριασµούς εµφανιζόταν καθηµερινά το δουλευµένο συναλλαγµατικό αποτέλεσµα που προσδιοριζόταν µε βάση την προσυµφωνηµένη ισοτιµία. Τέλος, οι δουλευµένοι τόκοι που εµφανίζονταν στους µεταβατικούς λογαριασµούς µετατρέπονταν σε ευρώ µε βάση την προσυµφωνηµένη ισοτιµία λήξης. 2

6 3. ΙΣΟΤΙΜΙΕΣ ΞΕΝΩΝ ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΩΝ Η µετατροπή σε ευρώ της τρέχουσας αξίας των αξιογράφων, των χρηµατικών διαθεσίµων και των µεταβατικών λογαριασµών ενεργητικού σε νόµισµα εκτός Ευρωζώνης έγινε µε βάση την τιµή του ελτίου Ισοτιµιών Αναφοράς της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας της 30/12/2005 ως εξής : Ευρώ 1,17970 USD. Η µετατροπή σε ευρώ της τρέχουσας αξίας των αξιογράφων και των µεταβατικών λογαριασµών ενεργητικού σε νόµισµα εντός Ευρωζώνης έγινε µε βάση την κλειδωµένη ισοτιµία ως εξής : Ευρώ 1,95583 DM. ΕΙΚΤΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΞΟ ΩΝ Ο είκτης Συνολικών Εξόδων (.Σ.Ε.) του αµοιβαίου κεφαλαίου υπολογίζεται κάθε έτος µε βάση την ετήσια διαχειριστική του χρήση και ορίζεται ως το πηλίκο του συνολικού λειτουργικού του κόστους προς το µέσο όρο του καθαρού ενεργητικού του, αρχής γενοµένης για τη χρήση που λήγει την Στο συνολικό λειτουργικό κόστος του αµοιβαίου κεφαλαίου περιλαµβάνονται : Η προµήθεια διαχείρισης Η προµήθεια θεµατοφυλακής Η αµοιβή των ορκωτών ελεγκτών Τα έξοδα των προβλεπόµενων δηµοσιεύσεων από το Ν. 3283/2004 που πραγµατοποιούνται για λογαριασµό του αµοιβαίου κεφαλαίου, και Τα έξοδα που αφορούν την υποχρεωτική από την κείµενη νοµοθεσία ενηµέρωση των µεριδιούχων του αµοιβαίου κεφαλαίου. Στο συνολικό λειτουργικό κόστος του αµοιβαίου κεφαλαίου δεν περιλαµβάνονται : Το κόστος συναλλαγών για τη διαχείριση του χαρτοφυλακίου (περιλαµβανοµένων των αµοιβών, των φόρων και των πάσης φύσεως επιβαρύνσεων που αφορούν τις χρηµατιστηριακές συναλλαγές) Οι τόκοι δανείων Οι πληρωµές που καταβάλλονται για τη χρήση παράγωγων χρηµατοπιστωτικών µέσων Οι προµήθειες διάθεσης και εξαγοράς µεριδίων Καθώς και οποιαδήποτε άλλη προµήθεια ή αµοιβή καταβάλλεται άµεσα από τον επενδυτή Επίσης, για τον υπολογισµό του.σ.ε. του αµοιβαίου κεφαλαίου δεν λαµβάνονται υπόψη οι φορολογικές ελαφρύνσεις του. Σε περίπτωση που η επενδυτική πολιτική αµοιβαίου κεφαλαίου περιλαµβάνει την επένδυση σε µερίδια αµοιβαίων κεφαλαίων ή / και άλλων οργανισµών συλλογικών επενδύσεων, σύµφωνα µε το άρθρο 23 του Ν. 3283/2004, η Α.Ε..Α.Κ. αναφέρει σύνθετο.σ.ε. του αµοιβαίου κεφαλαίου που αντιστοιχεί στη συγκεκριµένη επένδυση. Ο σύνθετος.σ.ε. αµοιβαίου κεφαλαίου ισούται µε το πηλίκο του σύνθετου συνολικού λειτουργικού του κόστους προς το καθαρό ενεργητικό του. Το σύνθετο λειτουργικό κόστος ισούται µε το συνολικό λειτουργικό κόστος του αµοιβαίου κεφαλαίου πλέον όλων των στοιχείων κόστους που το βαρύνουν στο πλαίσιο επένδυσής του σε άλλα αµοιβαία κεφάλαια ή / και σε οργανισµούς συλλογικής επένδυσης, περιλαµβανοµένων των προµηθειών διάθεσης και εξαγοράς των µεριδίων τους. Τα στοιχεία κόστους των άλλων αµοιβαίων κεφαλαίων ή / και οργανισµών συλλογικής επένδυσης που συµπεριλαµβάνονται στο.σ.ε. πρέπει να είναι 3

7 σταθµισµένα µε βάση την ποσοστιαία συµµετοχή τους στο καθαρό ενεργητικό του αµοιβαίου κεφαλαίου. Σε περίπτωση που οι άλλοι οργανισµοί συλλογικής επένδυσης δεν δηµοσιεύουν.σ.ε. σύµφωνα µε το παρόν άρθρο, η Α.Ε..Α.Κ. αναφέρει στο απλοποιηµένο ενηµερωτικό δελτίο του αµοιβαίου κεφαλαίου τα παρακάτω : Την αδυναµία υπολογισµού του σύνθετου.σ.ε. του αµοιβαίου κεφαλαίου για τη συγκεκριµένη επένδυση Το µέγιστο ποσοστό της προµήθειας διαχείρισης που βαρύνει τους άλλους οργανισµούς συλλογικής επένδυσης, και Το συνολικό αναµενόµενο κόστος του αµοιβαίου κεφαλαίου υπολογιζόµενο µε βάση το.σ.ε. των άλλων οργανισµών συλλογικής επένδυσης και σταθµισµένο µε βάση την ποσοστιαία συµµετοχή τους, ή σε περίπτωση που δεν είναι δυνατόν να υπολογιστεί ο.σ.ε. των άλλων οργανισµών συλλογικής επένδυσης, τις προµήθειες διάθεσης και εξαγοράς των µεριδίων τους. Ο.Σ.Ε. για τη χρήση 2005 (01/01/ /12/2005) ανέρχεται σε 0,593%. ΕΙΚΤΗΣ ΕΝΑΛΛΑΓΗΣ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ Ο είκτης Εναλλαγής Χαρτοφυλακίου (.Ε.Χ.) του αµοιβαίου κεφαλαίου, υπολογίζεται σύµφωνα µε τα παρακάτω :.Ε.Χ. = ((Σύνολο 1 Σύνολο 2) / Μ) * 100 Όπου : Σύνολο 1 είναι το άθροισµα της συνολικής αξίας των αγορών και των πωλήσεων των κινητών αξιών που περιλαµβάνονται στο χαρτοφυλάκιο του αµοιβαίου κεφαλαίου Σύνολο 2 είναι το άθροισµα της συνολικής αξίας των µεριδίων που διατέθηκαν σε επενδυτές ή εξαγοράσθηκαν από το αµοιβαίο κεφάλαιο Μ είναι ο µέσος όρος του καθαρού ενεργητικού του αµοιβαίου κεφαλαίου. Ο.Ε.Χ. του αµοιβαίου κεφαλαίου πρέπει να αντιστοιχεί στην ίδια χρονική περίοδο µε βάση την οποία υπολογίζεται ο.σ.ε.. Ο.Ε.Χ. για τη χρήση 2005 (01/01/ /12/2005) ανέρχεται σε (285,483%). 4

8 ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΕΠΕΝ ΥΣΕΙΣ ΣΕ ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΜΕΣΑ ΧΡΗΜΑΤΑΓΟΡΑΣ ΚΑΙ ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΕΤΑΙΡΙΩΝ ΤΟΥ Ι ΙΟΥ ΟΜΙΛΟΥ To Αµοιβαίο Κεφάλαιο δεν επιτρέπεται να επενδύει, αθροιστικά, ποσοστό µεγαλύτερο του είκοσι τοις εκατό (20%) του καθαρού ενεργητικού του σε κινητές αξίες και µέσα χρηµαταγοράς των εταιριών του ίδιου οµίλου (άρθρο 22 Ν. 3283/2004). Παρατίθεται στη συνέχεια, ανάλυση των επενδύσεων σε εταιρίες του ίδιου οµίλου, στις 31/12/2005: ΟΜΙΛΟΣ ΕΘΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΤΗΣ ΕΛΛΑ ΑΣ ΑΕ : 18,20% Οµολογίες εκδότη NBOG Funding Limited 0,91% Οµολογίες εκδότη NBG Finance Plc 0,75% ιαθέσιµα-καταθέσεις 16,54% ΟΜΙΛΟΣ ALPHA BANK : 3,59% Οµολογίες εκδότη Alpha Group Jersey Οµολογίες εκδότη Alpha Credit Group 1,33% 2,26% ΟΜΙΛΟΣ EFG GROUP: 14,85% Οµολογίες εκδότη EFG Hellas Funding LTD 0,02% Οµολογίες εκδότη EFG Hellas PLC 2,93% Οµολογίες εκδότη EFG Private Bank SA 0,16% ιαθέσιµα-καταθέσεις 11,74% ΟΜΙΛΟΣ EMPORIKI BANK A.E.: 0,66% Οµoλογίες: Οµολογίες εκδότη Εmporiki Group Finance 0,66% ΟΜΙΛΟΣ ΑΓΡΟΤΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ Α.Ε.: 0,26% Οµολογίες εκδότη ABG Finance INTL PLC 0,26% ΟΜΙΛΟΣ ΕΓΝΑΤΙΑΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ Α.Ε.: 1,11% Οµολογίες εκδότη Egnatia Finance PLC 1,11% ΟΜΙΛΟΣ ATTIKΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ Α.Ε.: 0,11% Οµολογίες εκδότη Attika Funds PLC 0,11% ΟΜΙΛΟΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε.: 16,69% Οµολογίες εκδότη Piraeus Group Cap LTD 0,32% Οµολογίες εκδότη Piraeus Group Fin PLC 1,74% Οµολογίες εκδότη Piraeus CDO Limited 0,26% ιαθέσιµα-καταθέσεις 14,37% 5

9 ΟΜΙΛΟΣ BNP PARIBAS: 0,96% Οµολογίες εκδότη BNP Paribas Οµολογίες εκδότη ARV 0,38% 0,58% ΟΜΙΛΟΣ CREDIT SUISSE GROUP: 0,11% Οµολογίες εκδότη Credit Suisse First Boston London 0,11% ΟΜΙΛΟΣ GENERAL MOTORS CORPORATION: 0,04% Οµoλογίες: Οµολογίες εκδότη General Motors Accept Corp. 0,04% ΟΜΙΛΟΣ CREDIT AGRICOLE SA: 0,09% Οµολογίες εκδότη CA Preferred Fund Οµολογίες εκδότη Credit Agricole 0,08% 0,01% ΟΜΙΛΟΣ BANQUE FEDERALE DES BANQUES POPULAIRES: 0,24% Οµολογίες εκδότη Natexis Banques populaires 0,24% ΟΜΙΛΟΣ TELECOM ITALIA SPA: 0,07% Οµολογίες εκδότη Olivetti Finance NV 0,07% ΟΜΙΛΟΣ TELIASONERA AB: 0,03% Οµολογίες εκδότη Sonera Oyj 0,03% ΟΜΙΛΟΣ TELECOM AUSTRIA AG: 0,08% Οµολογίες εκδότη Telecom Italia SPA 0,08% ΟΜΙΛΟΣ ING BANK NV: 3,46% Οµολογίες εκδότη ING Verzekeringen NV Οµολογίες εκδότη ING Bank NV 1,59% 1,87% ΟΜΙΛΟΣ VOLKSWAGEN AG: 0,14% Οµολογίες εκδότη Volkswagen Fin Serv AG 0,14% ΟΜΙΛΟΣ RABOBANK NEDERLAND: 1,26% Οµολογίες εκδότη Rabobank Nederland Οµολογίες εκδότη Rabobank Nederland Fund 1,21% 0,05% 6

10 ΟΜΙΛΟΣ SUEZ NANTERRE ACT: 0,02% Οµoλογίες: Οµολογίες εκδότη Suez Finance SA 0,02% ΟΜΙΛΟΣ MBIA INC: 0,13% Οµολογίες εκδότη MBIA Global Funding LLC 0,13% ΟΜΙΛΟΣ AUSTRALIA & NEW ZEALAND BANKIN : 0,16% Οµολογίες εκδότη ANZ Capital Trust (Bond) 0,16% ΟΜΙΛΟΣ LEHMAN BROTHERS HOLDINGS INC: 0,10% Οµολογίες εκδότη Lehman Bros Cap Fund II 0,10% ΟΜΙΛΟΣ BARCLAYS BANK: 14,04% Οµολογίες εκδότη Barclays Bank PLC 2,32% ιαθέσιµα-καταθέσεις 11,72% Αθήνα, 22 Φεβρουαρίου 2006 Ο ΘΕΜΑΤΟΦΥΛΑΚΑΣ ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑ ΟΣ Η ΕΤΑΙΡΙΑ ΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΙΕΘΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Ε. ΠΕΤΡΟΥ. ΛΥΤΡΑΣ Γ. ΠΑΠΟΥΤΣΗΣ ΣΤ. ΣΑΒΑΪ ΗΣ Γενικός /ντής /ντής Οικονοµικών Υπηρεσιών 7

11 ΠΙΣΤΟΠΟΙΗΤΙΚΟ ΕΛΕΓΧΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους κ.κ. Μεριδιούχους του Αµοιβαίου Κεφαλαίου ΗΛΟΣ MONEY PLUS ΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΙΑΘΕΣΙΜΩΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ Ελέγξαµε τη συνηµµένη ετήσια Έκθεση ιαχειρίσεως της περιόδου 1η Ιανουαρίου έως 31η εκεµβρίου 2005, του Αµοιβαίου Κεφαλαίου " ΗΛΟΣ MONEY PLUS ΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΙΑΘΕΣΙΜΩΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ", που καταρτίστηκε από τη διαχειριζόµενη την περιουσία του Ανώνυµη Εταιρία ιαχειρίσεως Αµοιβαίων Κεφαλαίων " ΙΕΘΝΙΚΗ Α.Ε..Α.Κ." και περιλαµβάνει την περιουσιακή κατάσταση και τα αποτελέσµατα του Αµοιβαίου Κεφαλαίου σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ν.3283/2004 «Ανώνυµες Εταιρίες διαχείρισης αµοιβαίων κεφαλαίων, οργανισµοί συλλογικών επενδύσεων σε κινητές αξίες, αµοιβαία κεφάλαια και άλλες διατάξεις», καθώς και τον Κανονισµό του Αµοιβαίου Κεφαλαίου. Η ευθύνη σύνταξης της Έκθεσης ιαχειρίσεως βαρύνει τη διοίκηση της διαχειρίστριας Εταιρίας. Η δική µας ευθύνη περιορίζεται στη διαµόρφωση και τη διατύπωση γνώµης επί της ανωτέρω Έκθεσης ιαχειρίσεως, εδραιωµένης στο διενεργηθέντα έλεγχο. Ο έλεγχός µας διενεργήθηκε σύµφωνα µε τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα, που είναι εναρµονισµένα µε τα ιεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν το σχεδιασµό και την εκτέλεση του ελεγκτικού έργου κατά τρόπο που διασφαλίζει µε εύλογη βεβαιότητα ότι η Έκθεση ιαχειρίσεως είναι απαλλαγµένη από ουσιώδεις ανακρίβειες και παραλείψεις. Ο έλεγχος περιλαµβάνει την εξέταση, σε δειγµατοληπτική βάση, αποδεικτικών στοιχείων που να στηρίζουν τα ποσά και τις πληροφορίες που περιλαµβάνονται στην Έκθεση ιαχειρίσεως. Ο έλεγχος επίσης περιλαµβάνει την αξιολόγηση των λογιστικών αρχών που ακολουθήθηκαν, των εκτιµήσεων της διοίκησης της διαχειρίστριας Εταιρίας και, γενικότερα, της παρουσίασης των δεδοµένων στην Έκθεση ιαχειρίσεως. Σηµειώνουµε ότι οι επενδύσεις σε κινητές αξίες επιβεβαιώθηκαν από το θεµατοφύλακα, που συνυπογράφει και την Έκθεση ιαχειρίσεως σύµφωνα µε το άρθρο 8 παρ. 2 του Ν.3283/2004. Πιστεύουµε ότι ο έλεγχος που διενεργήθηκε παρέχει επαρκή βάση για τη διαµόρφωση της έκθεσής µας. Κατά τη γνώµη µας, η προαναφερόµενη Έκθεση ιαχειρίσεως του Αµοιβαίου Κεφαλαίου " ΗΛΟΣ MONEY PLUS ΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΙΑΘΕΣΙΜΩΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ", περιλαµβάνει τις προβλεπόµενες από το άρθρο 28 του Ν.3283/2004 πληροφορίες και απεικονίζει ακριβοδίκαια την οικονοµική θέση του Αµοιβαίου Κεφαλαίου κατά την 31 εκεµβρίου 2005, καθώς και τα αποτελέσµατα των εργασιών της χρήσεως που έληξε αυτή την ηµεροµηνία, σύµφωνα µε τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από την Ελληνική Νοµοθεσία και ιδιαίτερα τις σχετικές διατάξεις του Ν. 3283/2004. Αθήνα, 24 Φεβρουαρίου 2006 Η ΟΡΚΩΤΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΙΚΑΡ ΟΠΟΥΛΟΥ Π. ΚΛΕΟΝΙΚΗ Α.Μ. ΣΟΕΛ: BKR ΠΡΟΤΥΠΟΣ ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ Α.Ε 8