Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις για το εννιάμηνο που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου 2010

Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις για το εννιάμηνο που έληξε στις 2010

Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις για το εννιάμηνο που έληξε στις 2010 Περιεχόμενα Σελ. Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις για το εννιάμηνο που έληξε στις 2010 Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων για το εννιάμηνο που έληξε στις 2010 1 Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων για το τρίμηνο από 1 Ιουλίου μέχρι 2010 2 Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Συνολικών Εισοδημάτων για το εννιάμηνο που έληξε στις 2010 3 Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Συνολικών Εισοδημάτων για το τρίμηνο από 1 Ιουλίου μέχρι 2010 4 Ενδιάμεσος Ενοποιημένος Ισολογισμός στις 2010 5 Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων για το εννιάμηνο που έληξε στις 2010 6 Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Ταμειακών Ροών για το εννιάμηνο που έληξε στις 2010 8 Σημειώσεις στις Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις 9 Στοιχεία και Πληροφορίες περιόδου από 1 Ιανουαρίου μέχρι 28

Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων για το εννιάμηνο που έληξε στις 2010 Έτος που έληξε Εννιάμηνο που έληξε στις στις 31 Δεκεμβρίου 2010 2009 2009 Σημ. 000 Κύκλος εργασιών 1.899.767 1.888.715 2.481.561 Έσοδα από τόκους 1.546.913 1.526.811 1.997.034 Έξοδα από τόκους (779.357) (910.335) (1.149.204) Καθαρά έσοδα από τόκους 767.556 616.476 847.830 Έσοδα από αμοιβές και προμήθειες 179.854 182.438 257.658 Έξοδα από αμοιβές και προμήθειες (9.219) (10.389) (14.286) Έσοδα από διαπραγμάτευση συναλλάγματος 27.654 38.237 28.589 Καθαρά κέρδη από πώληση, μεταβολή στην εύλογη αξία και απομείωση επενδύσεων, παράγωγων 26.792 66.390 87.111 χρηματοοικονομικών μέσων και θυγατρικών εταιριών Έσοδα από ασφαλιστικές εργασίες μείον απαιτήσεις ασφαλιστηρίων συμβολαίων 45.656 46.071 62.835 Λοιπά έσοδα 4.862 9.878 16.761 1.043.155 949.101 1.286.498 Δαπάνες προσωπικού (323.327) (307.199) (413.933) Άλλα λειτουργικά έξοδα (208.240) (188.194) (260.319) Κέρδη πριν τις προβλέψεις 511.588 453.708 612.246 Προβλέψεις για απομείωση δανείων και απαιτήσεων 8 (229.001) (156.046) (247.935) Κέρδη πριν το μερίδιο στα κέρδη συγγενούς εταιρίας 282.587 297.662 364.311 Μερίδιο στις (ζημιές)/κέρδη συγγενούς εταιρίας (1.818) 1.953 910 Κέρδη πριν τη φορολογία 280.769 299.615 365.221 Φορολογία (36.786) (26.641) (43.227) Κέρδη μετά τη φορολογία 243.983 272.974 321.994 Αναλογούντα σε: Δικαιώματα μειοψηφίας ((ζημιά)/κέρδος) (3.818) 8.444 8.850 Ιδιοκτήτες της Εταιρίας 247.801 264.530 313.144 Βασικά κέρδη κατά μετοχή (σεντ) 6 36,2 39,2 46,3 Μειωμένα κέρδη κατά μετοχή (σεντ) 6 30,2 35,7 42,6 1

Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων για το τρίμηνο από 1 Ιουλίου μέχρι 2010 Τρίμηνο που έληξε στις 2010 2009 Σημ. Κύκλος εργασιών 660.313 612.005 Έσοδα από τόκους 543.404 487.557 Έξοδα από τόκους (272.013) (258.985) Καθαρά έσοδα από τόκους 271.391 228.572 Έσοδα από αμοιβές και προμήθειες 62.108 65.846 Έξοδα από αμοιβές και προμήθειες (3.265) (5.149) Έσοδα από διαπραγμάτευση συναλλάγματος 9.492 10.422 Καθαρά κέρδη από πώληση, μεταβολή στην εύλογη αξία και απομείωση επενδύσεων, παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων και θυγατρικών 7.835 45.497 εταιριών Έσοδα από ασφαλιστικές εργασίες μείον απαιτήσεις ασφαλιστηρίων συμβολαίων 15.416 15.107 Λοιπά (έξοδα)/έσοδα (812) 5.949 362.165 366.244 Δαπάνες προσωπικού (106.219) (105.999) Άλλα λειτουργικά έξοδα (72.221) (65.550) Κέρδη πριν τις προβλέψεις 183.725 194.695 Προβλέψεις για απομείωση δανείων και απαιτήσεων (83.396) (60.383) Κέρδη πριν το μερίδιο στα κέρδη συγγενούς εταιρίας 100.329 134.312 Μερίδιο στα κέρδη συγγενούς εταιρίας 229 1.194 Κέρδη πριν τη φορολογία 100.558 135.506 Φορολογία (13.959) (13.404) Κέρδη μετά τη φορολογία 86.599 122.102 Αναλογούντα σε: Δικαιώματα μειοψηφίας (κέρδος) 1.430 5.157 Ιδιοκτήτες της Εταιρίας 85.169 116.945 Βασικά κέρδη κατά μετοχή (σεντ) 6 12,4 17,3 Μειωμένα κέρδη κατά μετοχή (σεντ) 6 10,3 15,4 2

Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Συνολικών Εισοδημάτων για το εννιάμηνο που έληξε στις 2010 Εννιάμηνο που έληξε στις 2010 2009 Κέρδη μετά τη φορολογία 243.983 272.974 Λοιπά συνολικά εισοδήματα Αποθεματικό μετατροπής ξένου συναλλάγματος Κέρδη/(ζημιές) από τη μετατροπή της καθαρής θέσης θυγατρικών εταιριών και υποκαταστημάτων εξωτερικού 24.912 (41.615) Μεταφορά στην ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων λόγω πώλησης θυγατρικής εταιρίας 362-25.274 (41.615) Επενδύσεις διαθέσιμες προς πώληση (Ζημιές)/κέρδη από τη μεταβολή στην εύλογη αξία πριν τη φορολογία (271.499) 140.582 Μεταφορά στην ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων λόγω απομείωσης 1.536 161 Μεταφορά στην ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων λόγω πώλησης 13.883 16.305 Φορολογία 2.143 (3.252) (253.937) 153.796 Αντισταθμίσεις ταμειακών ροών Κέρδη από τη μεταβολή στην εύλογη αξία πριν τη φορολογία 1.976 212 Μεταφορά στην ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων λόγω τερματισμού αντισταθμιστικής λογιστικής - (7.602) Φορολογία (198) 738 1.778 (6.652) Επανεκτίμηση ακινήτων Ζημιές από τη μεταβολή στην εύλογη αξία πριν τη φορολογία - (3.983) Φορολογία - 806 - (3.177) Λοιπά συνολικά (έξοδα)/εισοδήματα μετά τη φορολογία (226.885) 102.352 Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα για την περίοδο 17.098 375.326 Αναλογούντα σε: Δικαιώματα μειοψηφίας ((έξοδα)/εισοδήματα) (2.551) 8.395 Ιδιοκτήτες της Εταιρίας (εισοδήματα) 19.649 366.931 3

Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Συνολικών Εισοδημάτων για το τρίμηνο από 1 Ιουλίου μέχρι 2010 Τρίμηνο που έληξε στις 2010 2009 Κέρδη μετά τη φορολογία 86.599 122.102 Λοιπά συνολικά εισοδήματα Αποθεματικό μετατροπής ξένου συναλλάγματος Zημιές από τη μετατροπή της καθαρής θέσης θυγατρικών εταιριών και υποκαταστημάτων εξωτερικού (57.498) (10.668) Επενδύσεις διαθέσιμες προς πώληση (Ζημιές)/κέρδη από τη μεταβολή στην εύλογη αξία πριν τη φορολογία (20.203) 56.563 Μεταφορά στην ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων λόγω απομείωσης (61) 58 Μεταφορά στην ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων λόγω πώλησης 5 11.667 Φορολογία 45 (1.983) (20.214) 66.305 Αντισταθμίσεις ταμειακών ροών Κέρδη από τη μεταβολή στην εύλογη αξία πριν τη φορολογία 458 212 Φορολογία (46) (22) 412 190 Επανεκτίμηση ακινήτων Κέρδη από τη μεταβολή στην εύλογη αξία πριν τη φορολογία - 11 Φορολογία - (4) - 7 Λοιπά συνολικά (έξοδα)/εισοδήματα μετά τη φορολογία (77.300) 55.834 Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα για την περίοδο 9.299 177.936 Αναλογούντα σε: Δικαιώματα μειοψηφίας ((έξοδα)/εισοδήματα) (2.345) 5.101 Ιδιοκτήτες της Εταιρίας (εισοδήματα) 11.644 172.835 4

Ενδιάμεσος Ενοποιημένος Ισολογισμός στις 2010 31 Δεκεμβρίου 2010 2009 Σημ. Περιουσιακά στοιχεία Μετρητά και καταθέσεις με κεντρικές τράπεζες 1.132.104 1.043.791 Τοποθετήσεις σε τράπεζες 5.783.368 5.947.768 Συμφωνίες επαναπώλησης 120.142 120.137 Επενδύσεις 7 5.726.586 4.928.113 Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα 86.624 60.739 Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες 8 27.312.229 25.635.780 Περιουσιακά στοιχεία ασφαλιστικών κλάδων ζωής που αναλογούν στους ασφαλιζόμενους 551.978 541.574 Ακίνητα και εξοπλισμός 412.221 406.272 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 468.871 453.141 Λοιπά περιουσιακά στοιχεία 9 360.165 267.534 Επένδυση σε συγγενή εταιρία 4.421 6.552 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 41.958.709 39.411.401 Υποχρεώσεις Οφειλές σε κεντρικές τράπεζες και καταθέσεις από τράπεζες 5.014.564 5.290.897 Συμφωνίες επαναγοράς 602.859 494.806 Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα 433.322 139.551 Καταθέσεις πελατών 31.448.190 28.584.561 Υποχρεώσεις ασφαλιστηρίων συμβολαίων 638.175 618.097 Ομολογιακά δάνεια 10 85.449 519.111 Λοιπές υποχρεώσεις 11 305.682 332.037 Δανειακό κεφάλαιο 12 954.652 946.843 Σύνολο υποχρεώσεων 39.482.893 36.925.903 Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 13 604.230 598.197 Αποθεματικό από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο 723.761 712.170 Αποθεματικά επανεκτίμησης και άλλα αποθεματικά (189.293) 28.613 Αδιανέμητα κέρδη 1.247.459 1.084.132 Ίδια κεφάλαια ιδιοκτητών της Εταιρίας 2.386.157 2.423.112 Δικαιώματα μειοψηφίας 89.659 62.386 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 2.475.816 2.485.498 Σύνολο υποχρεώσεων και ιδίων κεφαλαίων 41.958.709 39.411.401 Θ. Αριστοδήμου Πρόεδρος Α. Αρτέμης Αντιπρόεδρος Α. Ηλιάδης Διευθύνων Σύμβουλος Γ. Κυπρή Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος Χρ. Χατζημιτσής Ανώτερος Γενικός Διευθυντής Συγκροτήματος 5

Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων για το εννιάμηνο που έληξε στις 2010 Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικό από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Αδιανέμητα κέρδη Αποθεματικό επανεκτίμησης ακινήτων Αναλογούντα στους ιδιοκτήτες της Εταιρίας Αποθεματικό επανεκτίμησης επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση Αποθεματικό αντισταθμιστικής λογιστικής ταμειακών ροών Αποθεματικό ασφαλιστηρίων συμβολαίων ζωής σε ισχύ Στοιχείο κεφαλαίου μετατρέψιμου δανειακού κεφαλαίου Αποθεματικό μετατροπής ξένου συναλλάγματος Μετοχές της Εταιρίας Σύνολο Δικαιώματα μειοψηφίας 000 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 1 Ιανουαρίου 2010 598.197 712.170 1.084.132 101.583 (8.537) 32 74.599 12.420 (138.138) (13.346) 2.423.112 62.386 2.485.498 Επανακατηγοριοποίηση αποθεματικών λόγω μεταβολής ποσοστού συμμετοχής σε θυγατρική (Σημ. 17) Κόστος παροχών που εξαρτώνται από την αξία μετοχών Αγορές μετοχών της Εταιρίας από θυγατρικές και συγγενείς εταιρίες Πωλήσεις μετοχών της Εταιρίας από θυγατρικές και συγγενείς εταιρίες Έκτακτη αμυντική εισφορά από λογιζόμενη διανομή κερδών Αύξηση στην αξία ασφαλιστηρίων συμβολαίων ζωής σε ισχύ Φορολογία στην αύξηση της αξίας ασφαλιστηρίων συμβολαίων ζωής σε ισχύ Μετατροπή Μετατρέψιμων Χρεογράφων και Μετατρέψιμων Αξιογράφων Κεφαλαίου Μέρισμα που πληρώθηκε και που επανεπενδύθηκε (Σημ. 14) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα/(έξοδα) για την περίοδο - - (29.824) - - - - - - - (29.824) 29.824 - - - 2.620 - - - - - - - 2.620-2.620 - - - - - - - - - (58) (58) - (58) - - (2.283) - - - - - - 3.743 1.460-1.460 - - (570) - - - - - - - (570) - (570) - - (7.261) - - - 7.261 - - - - - - - - 700 - - - (700) - - - - - - 24 112 - - - - - - - - 136-136 6.009 11.479 (47.856) - - - - - - - (30.368) - (30.368) - - 247.801 - (253.989) 1.778 - - 24.059-19.649 (2.551) 17.098 2010 604.230 723.761 1.247.459 101.583 (262.526) 1.810 81.160 12.420 (114.079) (9.661) 2.386.157 89.659 2.475.816 6

Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων για το εννιάμηνο που έληξε στις 2009 Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικό από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Αδιανέμητα κέρδη Αποθεματικό επανεκτίμησης ακινήτων Αναλογούντα στους ιδιοκτήτες της Εταιρίας Αποθεματικό επανεκτίμησης επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση Αποθεματικό αντισταθμιστικής λογιστικής ταμειακών ροών Αποθεματικό ασφαλιστηρίων συμβολαίων ζωής σε ισχύ Στοιχείο κεφαλαίου μετατρέψιμου δανειακού κεφαλαίου Αποθεματικό μετατροπής ξένου συναλλάγματος Μετοχές της Εταιρίας Σύνολο Δικαιώματα μειοψηφίας Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 000 1 Ιανουαρίου 2009 586.662 676.949 877.225 104.673 (115.318) 6.842 67.099 5.173 (152.507) (15.721) 2.041.077 15.290 2.056.367 Κόστος παροχών που εξαρτώνται από την αξία μετοχών - - 8.914 - - - - - - - 8.914-8.914 Αγορές μετοχών της Εταιρίας από θυγατρικές και συγγενείς εταιρίες - - - - - - - - - (667) (667) - (667) Πωλήσεις μετοχών της Εταιρίας από θυγατρικές και συγγενείς εταιρίες - - (1.085) - - - - - - 1.996 911-911 Αύξηση στην αξία ασφαλιστηρίων συμβολαίων ζωής σε ισχύ - - (5.863) - - - 5.863 - - - - - - Φορολογία στην αύξηση της αξίας ασφαλιστηρίων συμβολαίων ζωής - - 613 - - - (613) - - - - - - σε ισχύ Μέρισμα που πληρώθηκε και που επανεπενδύθηκε (Σημ. 14) 7.083 20.753 (70.399) - - - - - - - (42.563) - (42.563) Μεταφορά στα αδιανέμητα κέρδη από μεταβολή ποσοστού - - (26.685) - - - - - 26.685 - - - - συμμετοχής σε θυγατρική Μεταβολή ποσοστού συμμετοχής σε θυγατρική - - 38.264 - - - - - - - 38.264 32.191 70.455 Διαγραφή στοιχείου κεφαλαίου Μετατρέψιμων Χρεογράφων - - 4.756 - - - - (4.756) - - - - - 2013/2018 Έκδοση Μετατρέψιμων Αξιογράφων Κεφαλαίου - - - - - - - 12.003 - - 12.003-12.003 Ανταλλαγή Μετατρέψιμων Χρεογράφων 2013/2018 με - - (9.805) - - - - - - - (9.805) - (9.805) Μετατρέψιμα Αξιόγραφα Κεφαλαίου Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα/(έξοδα) για την περίοδο - - 264.530 (3.177) 153.796 (6.652) - - (41.566) - 366.931 8.395 375.326 2009 593.745 697.702 1.080.465 101.496 38.478 190 72.349 12.420 (167.388) (14.392) 2.415.065 55.876 2.470.941 7

Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Ταμειακών Ροών για το εννιάμηνο που έληξε στις 2010 Εννιάμηνο που έληξε στις Σημ. 2010 2009 Ταμειακή ροή από εργασίες Κέρδη πριν τη φορολογία 280.769 299.615 Μερίδιο στις ζημιές/(κέρδος) συγγενούς εταιρίας 1.818 (1.953) Προβλέψεις για απομείωση δανείων και απαιτήσεων 229.001 156.046 Αποσβέσεις ακινήτων, εξοπλισμού και άυλων περιουσιακών στοιχείων 33.924 32.967 Αύξηση στην αξία ασφαλιστηρίων συμβολαίων ζωής σε ισχύ (7.261) (5.863) Αποσβέσεις διαφορών προεξοφλήσεων/υπέρ το άρτιο (66.576) 2.070 Κόστος παροχών που εξαρτώνται από την αξία μετοχών 2.620 8.914 Εισόδημα από επενδύσεις και εκποιήσεις ακινήτων, εξοπλισμού και (216.860) (257.525) άυλων περιουσιακών στοιχείων, μείον τόκοι δανειακού κεφαλαίου Κέρδος από πώληση θυγατρικής εταιρίας (1.944) - 255.491 234.271 Καθαρή αύξηση σε δάνεια και άλλους λογαριασμούς (2.422.684) (580.694) Καθαρή αύξηση σε καταθέσεις και άλλους λογαριασμούς 2.969.078 779.990 801.885 433.567 Φόροι που πληρώθηκαν (39.506) (56.058) Καθαρή ταμειακή ροή από εργασίες 762.379 377.509 Ταμειακή ροή από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές επενδύσεων (3.578.218) (4.369.770) Εισπράξεις από πωλήσεις/αποπληρωμές επενδύσεων 2.693.293 3.407.936 Τόκοι από επενδύσεις 115.422 199.584 Μερίσματα από επενδύσεις σε μετοχές 1.745 1.421 Εξαγορά θυγατρικών εταιριών - (322) Εισπράξεις από πώληση θυγατρικών εταιριών 2.883 - Αγορές ακινήτων και εξοπλισμού (26.502) (22.323) Εισπράξεις από πωλήσεις ακινήτων και εξοπλισμού 2.591 335 Αγορές άυλων περιουσιακών στοιχείων (6.662) (5.631) Εισπράξεις από πωλήσεις άυλων περιουσιακών στοιχείων 21 14 Αγορές ακινήτων για επένδυση (22.773) (2.223) Εισπράξεις από πωλήσεις ακινήτων για επένδυση 1.965 171 Καθαρή ταμειακή ροή για επενδυτικές δραστηριότητες (816.235) (790.808) Ταμειακή ροή από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Αποπληρωμή ομολογιακών δανείων (453.295) (51.787) Έκδοση ομολογιακών δανείων 15.009 118.164 Μερίσματα που πληρώθηκαν (30.368) (42.563) Τόκοι δανειακού κεφαλαίου (32.844) (35.779) Αγορά ιδίων μετοχών (58) (667) Πώληση ιδίων μετοχών 1.460 911 Καθαρή ταμειακή ροή για χρηματοδοτικές δραστηριότητες (500.096) (11.721) Καθαρή μείωση στα μετρητά και αντίστοιχα μετρητών για την περίοδο (553.952) (425.020) Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών 1 Ιανουαρίου 6.156.656 4.787.848 Συναλλαγματικές διαφορές 48.329 (2.730) Καθαρή μείωση στα μετρητά και αντίστοιχα μετρητών για την περίοδο (553.952) (425.020) 15 5.651.033 4.360.098 8

Σημειώσεις στις Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις 1. Πληροφορίες για την Εταιρία Οι Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις συμπεριλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της Τράπεζας Κύπρου Δημόσια Εταιρία Λτδ (η Εταιρία ) και των θυγατρικών της εταιριών (το Συγκρότημα ) και εγκρίθηκαν για έκδοση με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου στις 9 Νοεμβρίου 2010. Η Τράπεζα Κύπρου Δημόσια Εταιρία Λτδ είναι η ιθύνουσα εταιρία του Συγκροτήματος Τράπεζας Κύπρου. Οι κυριότερες δραστηριότητες της Εταιρίας και των θυγατρικών της κατά τη διάρκεια της περιόδου συνέχισαν να είναι η παροχή τραπεζικών, χρηματοοικονομικών και ασφαλιστικών υπηρεσιών. Η Εταιρία συστάθηκε στην Κύπρο ως εταιρία περιορισμένης ευθύνης το 1930 και θεωρείται δημόσια εταιρία σύμφωνα με τον περί Εταιρειών Νόμο, τους περί Αξιών και Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου Νόμους και Κανονισμούς και τον περί Φόρου Εισοδήματος Νόμο της Κύπρου. 2. Μη ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις Οι Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις του Συγκροτήματος για το εννιάμηνο που έληξε στις 2010 δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές του Συγκροτήματος. 3. Βάση ετοιμασίας Οι Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις για το εννιάμηνο που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου 2010 έχουν ετοιμαστεί σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Χρηματοοικονομικής Αναφοράς ΔΛΠ 34 Ενδιάμεση Οικονομική Έκθεση όπως αυτό υιοθετήθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις δεν περιλαμβάνουν όλη την πληροφόρηση και τις γνωστοποιήσεις που απαιτούνται για τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις και θα πρέπει να διαβάζονται σε συνάρτηση με τις ελεγμένες Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις για το έτος 2009. Η σύνταξη των Ενδιάμεσων Συνοπτικών Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτεί όπως η Διοίκηση του Συγκροτήματος προβαίνει σε κρίσεις και εκτιμήσεις οι οποίες έχουν ουσιώδη επίπτωση στα ποσά που παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις. Αυτές οι κρίσεις και εκτιμήσεις είναι οι ίδιες με εκείνες που παρουσιάζονται στις ελεγμένες Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις για το έτος 2009 εκτός από την κρίση της σημαντικής μείωσης στην εύλογη αξία των μετοχών διαθέσιμων προς πώληση σε σχέση με την τιμή κόστους, η οποία απαιτείται για τον προσδιορισμό της απομείωσης των επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση. Το Συγκρότημα κρίνει ως σημαντική τη μείωση της αξίας μιας μετοχής πέραν του 25% του κόστους (προηγουμένως 20%). Ο σημαντικότερος παράγοντας που λαμβάνεται υπόψη για την κρίση αυτή είναι η αναμενόμενη μεταβλητότητα στην τιμή των μετοχών. Οι Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ ( ) και όλα τα ποσά στρογγυλοποιούνται στην πλησιέστερη χιλιάδα, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά. 9

Σημειώσεις στις Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις 4. Σημαντικές λογιστικές πολιτικές Οι Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις για το εννιάμηνο που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου 2010 ετοιμάστηκαν με βάση τις ίδιες λογιστικές πολιτικές που εφαρμόστηκαν για την ετοιμασία των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων για το έτος 2009, εκτός από την υιοθέτηση από το Συγκρότημα από την 1 Ιανουαρίου 2010 των ακόλουθων νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερμηνειών, τα οποία δεν είχαν ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος: Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 1 Επιπρόσθετες Εξαιρέσεις για Εταιρίες που Εφαρμόζουν τα ΔΠΧΑ για Πρώτη Φορά. Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 2 Αμοιβές Καθοριζόμενες από την Τιμή της Μετοχής και Διακανονιζόμενες σε Μετρητά στο Επίπεδο του Συγκροτήματος. Τροποποίηση στο ΔΛΠ 39 Χρηματοοικονομικά Μέσα: Αναγνώριση και Επιμέτρηση - Κατάλληλα Μέσα για Αντιστάθμιση. Διερμηνεία 17 Διανομή Περιουσιακών Στοιχείων που δεν είναι Μετρητά στους Ιδιοκτήτες. Βελτιώσεις στα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (που εκδόθηκαν τον Απρίλιο 2009). 5. Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα Το Συγκρότημα είναι οργανωμένο διοικητικά σε επιχειρηματικούς τομείς οι οποίοι βασίζονται στη γεωγραφική περιοχή όπου λειτουργεί η κάθε μονάδα και παρέχει γνωστοποιήσεις για τους ακόλουθους τομείς: Κύπρος, Ελλάδα και Ρωσία. Οι εργασίες του Συγκροτήματος στο Ηνωμένο Βασίλειο, την Αυστραλία, τη Ρουμανία και την Ουκρανία είναι ξεχωριστοί επιχειρηματικοί τομείς για τους οποίους παρέχεται πληροφόρηση στη διοίκηση αλλά, λόγω του μεγέθους τους, περιλαμβάνονται για σκοπούς γνωστοποιήσεων στον τομέα Άλλες χώρες. Η διοίκηση του Συγκροτήματος παρακολουθεί τα λειτουργικά αποτελέσματα του κάθε επιχειρηματικού τομέα ξεχωριστά για σκοπούς αξιολόγησης της απόδοσής του και κατανομής πόρων στον κάθε τομέα. Η απόδοση των επιχειρηματικών τομέων αξιολογείται με βάση τα κέρδη πριν τη φορολογία που αναλογούν στους ιδιοκτήτες της Εταιρίας. Τα υπόλοιπα και οι συναλλαγές μεταξύ τομέων απαλείφονται στην ενοποίηση. Οι συναλλαγές γίνονται με βάση τις τιμές της αγοράς. Τα δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες, οι καταθέσεις πελατών και τα σχετικά έσοδα και έξοδα περιλαμβάνονται στον τομέα από όπου πηγάζει η σχέση με τον πελάτη, αντί του τομέα όπου καταχωρείται η συναλλαγή. Οι οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα παρατίθενται όπως παρουσιάζονται στην Ανώτατη Εκτελεστική Διεύθυνση του Συγκροτήματος, όπου το κεφάλαιο του κάθε τομέα βρίσκεται στην ίδια βάση ως ποσοστό των σταθμισμένων περιουσιακών του στοιχείων, όπως υπολογίζονται για σκοπούς υπολογισμού κεφαλαιακής επάρκειας σύμφωνα με τους σχετικούς κανονισμούς της Κεντρικής Τράπεζας της Κύπρου. Κατά συνέπεια, θυγατρικές ή υποκαταστήματα που έχουν κεφάλαια πέραν του καθορισμένου ορίου επιβαρύνονται με επιπρόσθετα έξοδα από τόκους με βάση τα τρέχοντα επιτόκια της αγοράς, ενώ θυγατρικές ή υποκαταστήματα που έχουν χαμηλότερα κεφάλαια από το καθορισμένο όριο επωφελούνται ανάλογα. Τα συνολικά κέρδη του Συγκροτήματος όπως παρουσιάζονται στην ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων δεν επηρεάζονται. Τα κέρδη/(ζημιές) από πώληση εταιριών του Συγκροτήματος και οι αποσβέσεις άυλων περιουσιακών στοιχείων που προκύπτουν από εξαγορές περιλαμβάνονται στην Κύπρο. 10

Σημειώσεις στις Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις 5. Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα (συνέχεια) Κύπρος Ελλάδα Ρωσία Άλλες χώρες Σύνολο Εννιάμηνο που έληξε στις 2010 000 Καθαρά έσοδα από τόκους 386.879 229.625 85.755 65.297 767.556 Καθαρά έσοδα από αμοιβές και προμήθειες 94.392 36.782 30.574 8.887 170.635 Έσοδα από διαπραγμάτευση συναλλάγματος 17.393 2.878 5.659 1.724 27.654 Καθαρά κέρδη/(ζημιές) από πώληση, μεταβολή στην εύλογη αξία και απομείωση επενδύσεων, παράγωγων 14.432 13.074 (534) (180) 26.792 χρηματοοικονομικών μέσων και θυγατρικών εταιριών Έσοδα από ασφαλιστικές εργασίες μείον απαιτήσεις ασφαλιστηρίων συμβολαίων 37.434 8.222 - - 45.656 Λοιπά έσοδα/(έξοδα) 3.270 1.183 1.224 (815) 4.862 553.800 291.764 122.678 74.913 1.043.155 Δαπάνες προσωπικού (168.080) (85.869) (48.211) (21.167) (323.327) Άλλα λειτουργικά έξοδα (81.280) (63.579) (44.864) (18.517) (208.240) Κέρδη πριν τις προβλέψεις 304.440 142.316 29.603 35.229 511.588 Προβλέψεις για απομείωση δανείων και απαιτήσεων (100.515) (101.467) (16.864) (10.155) (229.001) Μερίδιο στις ζημιές συγγενούς εταιρίας (1.818) - - - (1.818) Κέρδη πριν τη φορολογία 202.107 40.849 12.739 25.074 280.769 Φορολογία (21.838) (6.687) (4.613) (3.648) (36.786) Κέρδη μετά τη φορολογία 180.269 34.162 8.126 21.426 243.983 Δικαιώματα μειοψηφίας (ζημιά/(κέρδος)) 4.323 - (501) (4) 3.818 Κέρδη μετά τη φορολογία που αναλογούν στους ιδιοκτήτες της Εταιρίας 184.592 34.162 7.625 21.422 247.801 11

Σημειώσεις στις Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις 5. Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα (συνέχεια) Εννιάμηνο που έληξε στις 2009 Κύπρος Ελλάδα Ρωσία Άλλες χώρες Σύνολο 000 Καθαρά έσοδα από τόκους 323.752 178.512 50.576 63.636 616.476 Καθαρά έσοδα από αμοιβές και προμήθειες 89.512 37.040 38.050 7.447 172.049 Έσοδα από διαπραγμάτευση συναλλάγματος 25.135 1.480 10.672 950 38.237 Καθαρά κέρδη από πώληση, μεταβολή στην εύλογη αξία και απομείωση επενδύσεων και 57.001 6.413 2.695 281 66.390 παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων Έσοδα από ασφαλιστικές εργασίες μείον απαιτήσεις ασφαλιστηρίων συμβολαίων 38.631 7.440 - - 46.071 Λοιπά έσοδα 4.701 810 4.157 210 9.878 538.732 231.695 106.150 72.524 949.101 Δαπάνες προσωπικού (165.960) (80.918) (41.054) (19.267) (307.199) Άλλα λειτουργικά έξοδα (68.788) (61.957) (39.581) (17.868) (188.194) Κέρδη πριν τις προβλέψεις 303.984 88.820 25.515 35.389 453.708 Προβλέψεις για απομείωση δανείων και απαιτήσεων (64.200) (55.244) (27.053) (9.549) (156.046) Μερίδιο στα κέρδη συγγενούς εταιρίας 1.953 - - - 1.953 Κέρδη πριν τη φορολογία 241.737 33.576 (1.538) 25.840 299.615 Φορολογία (8.177) (11.920) (1.122) (5.422) (26.641) Κέρδη μετά τη φορολογία 233.560 21.656 (2.660) 20.418 272.974 Μείον δικαιώματα μειοψηφίας (κέρδος) (7.287) - (1.157) - (8.444) Κέρδη/(ζημιές) μετά τη φορολογία που αναλογούν στους ιδιοκτήτες της Eταιρίας 226.273 21.656 (3.817) 20.418 264.530 12

Σημειώσεις στις Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις 5. Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα (συνέχεια) Ανάλυση συνόλου εσόδων Το σύνολο εσόδων περιλαμβάνει τα καθαρά έσοδα από τόκους, τα καθαρά έσοδα από αμοιβές και προμήθειες, τα έσοδα από διαπραγμάτευση συναλλάγματος, τα καθαρά κέρδη/(ζημιές) από πώληση, μεταβολή στην εύλογη αξία και απομείωση επενδύσεων και παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων και θυγατρικών εταιριών, τα έσοδα από ασφαλιστικές εργασίες μείον τις απαιτήσεις ασφαλιστηρίων συμβολαίων και τα λοιπά έσοδα. Το σύνολο εσόδων κατά τομέα και τα έσοδα μεταξύ τομέων αναλύονται πιο κάτω: Κύπρος Ελλάδα Ρωσία Άλλες χώρες Σύνολο Εννιάμηνο που έληξε στις 2010 000 Τραπεζικές και χρηματοοικονομικές υπηρεσίες 521.385 253.371 135.586 83.401 993.743 Ασφαλιστικές υπηρεσίες 39.471 8.322 - - 47.793 Κτηματικές και ξενοδοχειακές εργασίες 1.597 22 - - 1.619 Σύνολο εσόδων με τρίτους 562.453 261.715 135.586 83.401 1.043.155 Σύνολο (εξόδων)/εσόδων μεταξύ τομέων (8.653) 30.049 (12.908) (8.488) - Σύνολο εσόδων 553.800 291.764 122.678 74.913 1.043.155 Εννιάμηνο που έληξε στις 2009 Τραπεζικές και χρηματοοικονομικές υπηρεσίες 512.672 193.840 108.505 83.705 898.722 Ασφαλιστικές υπηρεσίες 40.600 7.760 - - 48.360 Κτηματικές και ξενοδοχειακές εργασίες 1.800 219 - - 2.019 Σύνολο εσόδων με τρίτους 555.072 201.819 108.505 83.705 949.101 Σύνολο (εξόδων)/εσόδων μεταξύ τομέων (16.340) 29.876 (2.355) (11.181) - Σύνολο εσόδων 538.732 231.695 106.150 72.524 949.101 Ανάλυση περιουσιακών στοιχείων Κύπρος Ελλάδα Ρωσία Άλλες χώρες Σύνολο 2010 000 Περιουσιακά στοιχεία 29.165.066 15.280.020 1.925.574 3.270.439 49.641.099 Υπόλοιπα μεταξύ τομέων (7.682.390) Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 41.958.709 31 Δεκεμβρίου 2009 Περιουσιακά στοιχεία 24.994.001 16.383.209 2.024.939 3.265.300 46.667.449 Υπόλοιπα μεταξύ τομέων (7.256.048) Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 39.411.401 13

Σημειώσεις στις Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις 6. Κέρδη κατά μετοχή Εννιάμηνο που έληξε στις Τρίμηνο που έληξε στις 2010 2009 2010 2009 Βασικά κέρδη κατά μετοχή Κέρδη μετά τη φορολογία που αναλογούν στους ιδιοκτήτες της Εταιρίας ( χιλ.) 247.801 264.530 85.169 116.945 Μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών που ήταν εκδομένες κατά τη διάρκεια της περιόδου, αναπροσαρμοσμένος με το χαριστικό στοιχείο της έκδοσης Δικαιωμάτων Προτίμησης, εξαιρουμένων των μετοχών της Εταιρίας που κατέχονται από θυγατρικές και συγγενείς εταιρίες (χιλ.) 684.749 674.178 686.926 676.650 Βασικά κέρδη κατά μετοχή (σεντ) 36,2 39,2 12,4 17,3 Μειωμένα κέρδη κατά μετοχή Βασικά κέρδη μετά τη φορολογία που αναλογούν στους ιδιοκτήτες της Εταιρίας ( χιλ.) 247.801 264.530 85.169 116.945 Τόκοι Μετατρέψιμων Χρεογράφων και Μετατρέψιμων Αξιογράφων Κεφαλαίου ( χιλ.) 26.484 25.806 8.828 9.338 Μειωμένα κέρδη μετά τη φορολογία που αναλογούν στους ιδιοκτήτες της Εταιρίας ( χιλ.) 274.285 290.336 93.997 126.283 Μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών που χρησιμοποιήθηκε για τα βασικά κέρδη κατά μετοχή 684.749 674.178 686.926 676.650 (χιλ.) Επίδραση από την έκδοση μετοχών σαν αποτέλεσμα των Δικαιωμάτων Προτίμησης, τη μετατροπή Μετατρέψιμων Χρεογράφων και 222.913 138.950 225.556 141.388 Μετατρέψιμων Αξιογράφων Κεφαλαίου (χιλ.) Μειωμένος μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών (χιλ.) 907.662 813.128 912.482 818.038 Μειωμένα κέρδη κατά μετοχή (σεντ) 30,2 35,7 10,3 15,4 Ο μεσοσταθμιστικός αριθμός μετοχών για τα βασικά κέρδη κατά μετοχή αναπροσαρμόστηκε με το χαριστικό στοιχείο της έκδοσης Δικαιωμάτων Προτίμησης που έγινε τον Σεπτέμβριο 2010 (Σημ. 20). Τα Μετατρέψιμα Χρεόγραφα 2013/2018, τα Μετατρέψιμα Αξιόγραφα Κεφαλαίου (Σημ.12) και οι μετοχές που προέκυψαν κατά την εξάσκηση των Δικαιωμάτων Προτίμησης αποτελούν δυνητικούς τίτλους μετατρέψιμους σε μετοχές. Τα Δικαιώματα Προαίρεσης 2008/2010 (Σημ.13) δεν θεωρούνται δυνητικοί τίτλοι μετατρέψιμοι σε μετοχές γιατί η μετατροπή τους σε μετοχές δεν θα μείωνε τα κέρδη κατά μετοχή. Τα μειωμένα κέρδη κατά μετοχή υπολογίζονται αναπροσαρμόζοντας τον μεσοσταθμικό αριθμό μετοχών που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των βασικών κερδών κατά μετοχή, με την παραδοχή ότι όλοι οι δυνητικοί τίτλοι μετατρέψιμοι σε μετοχές θα μετατραπούν σε μετοχές από τους κατόχους τους. Ο μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών για το εννιάμηνο που έληξε στις 2009 έχει αναπροσαρμοστεί με το χαριστικό στοιχείο (bonus element) των μετοχών που προέκυψαν από το Σχέδιο Επανεπένδυσης Μερισμάτων κατά την πληρωμή των μερισμάτων τον Δεκέμβριο του 2009 και τον Ιούνιο του 2010 και κατά την έκδοση των Δικαιωμάτων Προτίμησης που έγινε τον Σεπτέμβριο 2010. 14

Σημειώσεις στις Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις 7. Επενδύσεις 2010 31 Δεκεμβρίου 2009 Επενδύσεις στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων 208.054 346.127 Επενδύσεις διαθέσιμες προς πώληση 2.740.605 4.168.056 Επενδύσεις κρατούμενες μέχρι τη λήξη 653.581 93.079 Επενδύσεις που ταξινομήθηκαν ως δάνεια και απαιτήσεις 2.124.346 320.851 5.726.586 4.928.113 Επαναταξινόμηση επενδύσεων προς εμπορία Την 1 Απριλίου 2010, το Συγκρότημα επαναταξινόμησε ορισμένα ομόλογα από την κατηγορία επενδύσεις προς εμπορία στην κατηγορία δάνεια και απαιτήσεις, ενόψει του γεγονότος ότι το Συγκρότημα δεν είχε πρόθεση να εμπορευτεί ή να πωλήσει τα εν λόγω ομόλογα στο εγγύς μέλλον και τα ομόλογα αυτά τηρούσαν τον ορισμό των δανείων και απαιτήσεων κατά την ημερομηνία επαναταξινόμησής τους. Η λογιστική αξία και η εύλογη αξία των ομολόγων που επαναταξινομήθηκαν παρουσιάζεται πιο κάτω: Επενδύσεις προς εμπορία που επαναταξινομήθηκαν στα δάνεια και απαιτήσεις 2010 1 Απριλίου 2010 Λογιστική αξία Εύλογη αξία Λογιστική και εύλογη αξία 000 132.128 133.229 132.570 Η ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων για το εννιάμηνο που έληξε στις 2010 περιλαμβάνει κέρδος ύψους 441 χιλ. (έτος 2009: κέρδος 2.233 χιλ.) το οποίο αντιπροσωπεύει τη μεταβολή στην εύλογη αξία των ομολόγων που επαναταξινομήθηκαν μέχρι την ημερομηνία επαναταξινόμησής τους. Αν το Συγκρότημα δεν είχε επαναταξινομήσει τα ομόλογα την 1 Απριλίου 2010, η ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων θα περιλάμβανε ζημιές από τη μεταβολή στην εύλογη αξία τους ύψους 132 χιλ. Την 1 Απριλίου 2010, το πραγματικό επιτόκιο των ομολόγων που επαναταξινομήθηκαν ήταν από 1,22% μέχρι 4,37% ετησίως. Το Συγκρότημα αναμένει ότι θα ανακτήσει όλες τις ταμειακές ροές που σχετίζονται με τα ομόλογα αυτά. Την 1 Ιουλίου 2008, λόγω των σπάνιων συνθηκών που προέκυψαν από την κρίση στις παγκόσμιες αγορές κατά το 2008, το Συγκρότημα προσδιόρισε τις επενδύσεις τις οποίες δεν είχε πρόθεση να εμπορευτεί ή να πωλήσει στο εγγύς μέλλον. Αυτές οι επενδύσεις σε ομόλογα επαναταξινομήθηκαν από την κατηγορία επενδύσεις προς εμπορία στις επενδύσεις διαθέσιμες προς πώληση. Η λογιστική αξία των ομολόγων που μεταφέρθηκαν που είναι ίση με την εύλογη αξία τους, παρουσιάζεται πιο κάτω: Επενδύσεις προς εμπορία που επαναταξινομήθηκαν στις επενδύσεις διαθέσιμες προς πώληση 31 Δεκεμβρίου 1 Ιουλίου 2010 2009 2008 000 19.887 19.081 17.385 Αν το Συγκρότημα δεν είχε επαναταξινομήσει τα ομόλογα την 1 Ιουλίου 2008, η ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων θα περιλάμβανε κέρδη από τη μεταβολή στην εύλογη αξία τους ύψους 777 χιλ. (έτος 2009: κέρδη 2.480 χιλ.), τα οποία, μετά την επαναταξινόμηση, καταχωρήθηκαν στο αποθεματικό επανεκτίμησης επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση στα ίδια κεφάλαια. 15

Σημειώσεις στις Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις 7. Επενδύσεις (συνέχεια) Επαναταξινόμηση επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση Την 1 Απριλίου 2010 το Συγκρότημα επαναταξινόμησε ορισμένα ομόλογα από την κατηγορία επενδύσεις διαθέσιμες προς πώληση στην κατηγορία δάνεια και απαιτήσεις, ενόψει του γεγονότος ότι δεν υπήρχε ενεργός αγορά για τα εν λόγω ομόλογα και το Συγκρότημα είχε την πρόθεση και τη δυνατότητα να τα κρατήσει για το προσεχές προβλέψιμο μέλλον. Η λογιστική αξία και η εύλογη αξία των ομολόγων που επαναταξινομήθηκαν παρουσιάζεται πιο κάτω: Επενδύσεις διαθέσιμες προς πώληση που επαναταξινομήθηκαν στα δάνεια και απαιτήσεις 2010 1 Απριλίου 2010 Λογιστική Λογιστική και Εύλογη αξία αξία εύλογη αξία 000 1.321.746 992.464 1.328.231 Η ζημιά που αναγνωρίστηκε στο αποθεματικό επανεκτίμησης επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση στα ίδια κεφάλαια λόγω της μεταβολής στην εύλογη αξία των επαναταξινομηθέντων επενδύσεων από 1 Ιανουαρίου 2010 μέχρι την ημερομηνία επαναταξινόμησής τους ανήλθε σε 48.017 χιλ. (έτος 2009: ζημιά 8.252 χιλ.). Αν το Συγκρότημα δεν είχε επαναταξινομήσει τα ομόλογα την 1 Απριλίου 2010, τα ίδια κεφάλαια του Συγκροτήματος θα περιλάμβαναν επιπρόσθετες ζημιές από τη μεταβολή στην εύλογη αξία των εν λόγω ομολόγων ύψους 273.013 χιλ. Την 1 Απριλίου 2010 το πραγματικό επιτόκιο των ομολόγων που επαναταξινομήθηκαν ήταν από 3,36% μέχρι 6,10% ετησίως. Το Συγκρότημα αναμένει ότι θα ανακτήσει όλες τις ταμειακές ροές που σχετίζονται με τα ομόλογα αυτά. Το Συγκρότημα είχε επίσης επαναταξινομήσει ορισμένα ομόλογα από την κατηγορία επενδύσεις διαθέσιμες προς πώληση στην κατηγορία δάνεια και απαιτήσεις την 1 Οκτωβρίου 2008, ενόψει του γεγονότος ότι δεν υπήρχε ενεργός αγορά για τα εν λόγω ομόλογα αυτά και το Συγκρότημα είχε την πρόθεση και τη δυνατότητα να τα κρατήσει για το προσεχές προβλέψιμο μέλλον. Η λογιστική αξία και η εύλογη αξία των ομολόγων που επαναταξινομήθηκαν παρουσιάζεται πιο κάτω: Επενδύσεις διαθέσιμες προς πώληση που επαναταξινομήθηκαν στα δάνεια και απαιτήσεις 2010 31 Δεκεμβρίου 2009 1 Οκτωβρίου 2008 Λογιστική αξία Εύλογη αξία Λογιστική αξία Εύλογη αξία Λογιστική και εύλογη αξία 000 169.300 177.077 172.941 170.678 169.196 Αν το Συγκρότημα δεν είχε επαναταξινομήσει τα ομόλογα την 1 Οκτωβρίου 2008, τα ίδια κεφάλαια του Συγκροτήματος θα περιλάμβαναν κέρδη από τη μεταβολή στην εύλογη αξία των εν λόγω ομολόγων ύψους 5.959 χιλ. (έτος 2009: ζημιές 3.395 χιλ.) τα οποία θα καταχωρούνταν στο αποθεματικό επανεκτίμησης επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση. 16

Σημειώσεις στις Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις 7. Επενδύσεις (συνέχεια) Επαναταξινόμηση επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση (συνέχεια) Την 1 Απριλίου 2010 το Συγκρότημα επαναταξινόμησε ορισμένα ομόλογα από την κατηγορία διαθέσιμα προς πώληση στην κατηγορία επενδύσεις κρατούμενες μέχρι τη λήξη, ενόψει του γεγονότος ότι το Συγκρότημα είχε την πρόθεση και τη δυνατότητα να τα κρατήσει μέχρι τη λήξη τους. Η λογιστική αξία και η εύλογη αξία των ομολόγων που επαναταξινομήθηκαν παρουσιάζεται πιο κάτω: Επενδύσεις διαθέσιμες προς πώληση που επαναταξινομήθηκαν στις επενδύσεις κρατούμενες μέχρι τη λήξη 2010 1 Απριλίου 2010 Λογιστική αξία Εύλογη αξία Λογιστική και εύλογη αξία 000 501.294 442.937 498.237 Κατά την περίοδο από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Μαρτίου 2010, η ζημιά που αναγνωρίστηκε στο αποθεματικό επανεκτίμησης επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση λόγω της μεταβολής στην εύλογη αξία των επαναταξινομηθέντων επενδύσεων ανήλθε σε 1.661 χιλ. (έτος 2009: κέρδος 5.120 χιλ.). Αν το Συγκρότημα δεν είχε επαναταξινομήσει τα ομόλογα την 1 Απριλίου 2010, τα ίδια κεφάλαια του Συγκροτήματος θα περιλάμβαναν ζημιές από τη μεταβολή στην εύλογη αξία των εν λόγω ομολόγων ύψους 54.104 χιλ. οι οποίες θα καταχωρούνταν στο αποθεματικό επανεκτίμησης επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση. Την 1 Απριλίου 2010 το πραγματικό επιτόκιο των ομολόγων που επαναταξινομήθηκαν ήταν από 3,96% μέχρι 6,31% ετησίως. Το Συγκρότημα αναμένει ότι θα ανακτήσει όλες τις ταμειακές ροές που σχετίζονται με τα ομόλογα αυτά. 8. Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες 2010 31 Δεκεμβρίου 2009 Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες 28.349.896 26.508.048 Προβλέψεις για απομείωση δανείων και απαιτήσεων (1.037.667) (872.268) 27.312.229 25.635.780 Η κίνηση των προβλέψεων για απομείωση των δανείων και απαιτήσεων από πελάτες παρουσιάζεται στον πιο κάτω πίνακα: Εννιάμηνο που έληξε στις 2010 2009 1 Ιανουαρίου 872.268 687.914 Συναλλαγματικές διαφορές 4.420 (2.691) Διαγραφές απομειωμένων δανείων και απαιτήσεων (44.638) (35.448) Δεδουλευμένοι τόκοι απομειωμένων δανείων και απαιτήσεων (28.320) (18.988) Εισπράξεις από διαγραφέντα δάνεια και απαιτήσεις 4.936 1.766 Επιβάρυνση για την περίοδο 229.001 156.046 1.037.667 788.599 17

Σημειώσεις στις Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις 9. Λοιπά περιουσιακά στοιχεία Τα λοιπά περιουσιακά στοιχεία στις 2010 περιλαμβάνουν επενδύσεις σε ακίνητα ύψους 82.770 χιλ. (31 Δεκεμβρίου 2009: 53.007 χιλ.). 10. Ομολογιακά δάνεια Μεσοπρόθεσμα ομολογιακά δάνεια 500 εκατ. 2007/2010 SEK 50 εκατ. 2009/2012 SEK 100 εκατ. 2010/2014 Συμβατικό επιτόκιο Τριμηνιαίο 31 Δεκεμβρίου 2010 2009 Euribor πλέον 0,20% - 450.992 Απόδοση δείκτη ΟΜΧ Stockholm 30 5.214 4.852 Απόδοση συγκεκριμένων μετοχών 11.140 - RUB 1.500 εκατ. 2010 16% - 2.303 Απόδοση δείκτη 2 εκατ. 2010/2016 DJ EUROSTOXX 50 2.000 - Απόδοση δείκτη S&P USD 2 εκατ.2010/2016 500 1.512-19.866 458.147 Βραχυπρόθεσμα εμπορικά χρεόγραφα Σε Ευρώ - 24.987 29.495 Σε Δολάρια Αμερικής - 7.313 13.527 32.300 43.022 Άλλα ομολογιακά δάνεια Πιστοποιητικά καταθέσεων και γραμμάτια σε Ρωσικά Ρούβλια 11% 32.791 17.450 Άτοκο δάνειο Ευρωπαϊκής Τράπεζας Αναπτύξεως - 492 492 85.449 519.111 Τα ομολογιακά δάνεια είναι μη εξασφαλισμένα και η αποπληρωμή τους έχει την ίδια προτεραιότητα όπως οι υποχρεώσεις έναντι των καταθετών και πιστωτών του Συγκροτήματος. Τον Μάιο του 2009 το Συγκρότημα ολοκλήρωσε την τιτλοποίηση στεγαστικών δανείων εκδίδοντας ομόλογα ύψους 1.000 εκατ. Τον Σεπτέμβριο του 2009 ολοκλήρωσε την τιτλοποίηση απαιτήσεων χρηματοδοτικών μισθώσεων εκδίδοντας ομόλογα ύψους 689 εκατ. Η υποχρέωση που προκύπτει από την έκδοση των ομολόγων δεν παρουσιάζεται στον ενοποιημένο ισολογισμό του Συγκροτήματος γιατί όλα τα ομόλογα που έχουν εκδοθεί κατέχονται από το Συγκρότημα. Μεσοπρόθεσμα ομολογιακά δάνεια Η Εταιρία διατηρεί από το 2003 Ευρωπαϊκό Πρόγραμμα Έκδοσης Μεσοπρόθεσμων Ομολογιακών Δανείων (EMTN Programme) συνολικού ονομαστικού ποσού μέχρι 4.000 εκατ. (31 Δεκεμβρίου 2009: 4.000 εκατ.). Στα πλαίσια του προγράμματος, η Εταιρία έκδωσε τον Μάρτιο του 2010 ομολογιακό δάνειο SEK 100 εκατ. 2010/2014, η τιμή εξαργύρωσης του οποίου είναι συνδεδεμένη με την απόδοση συγκεκριμένων μετοχών του χρηματιστηρίου της Στοκχόλμης. Το ομολογιακό δάνειο SEK 50 εκατ. 2009/2012 εκδόθηκε τον Μάιο του 2009 και η τιμή εξαργύρωσής του είναι συνδεδεμένη με την απόδοση του δείκτη ΟΜΧ Stockholm 30. Τα ομολογιακά δάνεια 2 εκατ. 2010/2016 και USD 2 εκατ. 2010/2016 εκδόθηκαν τον Μάιο του 2010 και η τιμή εξαργύρωσής τους είναι συνδεδεμένη με το δείκτη DJ EUROSTOXΧ 50 και το δείκτη S&P 500, αντίστοιχα. 18

Σημειώσεις στις Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις 10. Ομολογιακά δάνεια (συνέχεια) Μεσοπρόθεσμα ομολογιακά δάνεια (συνέχεια) Το ομολογιακό δάνειο RUB 1.500 εκατ. 2010 σε Ρωσικά Ρούβλια εκδόθηκε από την CB Uniastrum Bank LLC στο άρτιο τον Απρίλιο του 2007 και έληξε τον Απρίλιο του 2010 και αποπληρώθηκε στο άρτιο. Το ομολογιακό δάνειο 2007/2010 ύψους 500 εκατ. που είχε εκδοθεί τον Ιούνιο του 2007 έληξε τον Ιούνιο του 2010 και αποπληρώθηκε στο άρτιο. Βραχυπρόθεσμα εμπορικά χρεόγραφα Η Εταιρία διατηρεί από το 2006 Πρόγραμμα Ευρωπαϊκών Εμπορικών Χρεογράφων (ECP Programme) συνολικού ονομαστικού ποσού μέχρι 1.000 εκατ. (31 Δεκεμβρίου 2009: 1.000 εκατ.). Με βάση τους όρους σύστασης του Προγράμματος, τα χρεόγραφα εκδίδονται σε διάφορα νομίσματα, με έκπτωση από την αρχική τιμή έκδοσης και δεν πληρώνουν τόκο. Τα χρεόγραφα έχουν διάρκεια μέχρι 364 μέρες και δεν είναι εισηγμένα. Άλλα ομολογιακά δάνεια Τα πιστοποιητικά καταθέσεων εκδόθηκαν από την CB Uniastrum Bank LLC σε Ρωσικά Ρούβλια στο άρτιο, έχουν διάρκεια μέχρι ένα έτος και δεν είναι εισηγμένα. 11. Λοιπές υποχρεώσεις Οι λοιπές υποχρεώσεις στις 2010 περιλαμβάνουν προβλέψεις για επιδικίες ή υπό διαιτησία διαφορές ύψους 3.244 χιλ. (31 Δεκεμβρίου 2009: 9.156 χιλ.). 12. Δανειακό κεφάλαιο Συμβατικό επιτόκιο Τριμηνιαίο Euribor 2010 31 Δεκεμβρίου 2009 Χρεόγραφα 2011/2016 ( 200 εκατ.) πλέον 0,60% 139.179 142.618 Τριμηνιαίο Euribor Αξιόγραφα Κεφαλαίου 12/2007 ( 126 εκατ.) πλέον 1,25% 123.713 123.773 Εξαμηνιαίο Euribor Μετατρέψιμα Χρεόγραφα 2013/2018 ( 573 εκατ.) πλέον 1,00% 41.591 41.090 Μετατρέψιμα Αξιόγραφα Κεφαλαίου ( 645 εκατ.) 5,50% 643.774 633.304 Χρεόγραφα σε Δολάρια Αμερικής 2013/2014/2015 2,50% 6.395 6.058 954.652 946.843 Το δανειακό κεφάλαιο είναι μη εξασφαλισμένο και η αποπληρωμή του ακολουθεί σε προτεραιότητα την πληρωμή των υποχρεώσεων έναντι των καταθετών και των άλλων πιστωτών της Εταιρίας (subordinated), έχει όμως προτεραιότητα αποπληρωμής έναντι των μετόχων της Εταιρίας. Χρεόγραφα Η Εταιρία διατηρεί από το 2003 Ευρωπαϊκό Πρόγραμμα Έκδοσης Μεσοπρόθεσμων Ομολογιακών Δανείων (ΕΜΤΝ Programme) συνολικού ονομαστικού ποσού μέχρι 4.000 εκατ. (31 Δεκεμβρίου 2009: 4.000 εκατ.). Στο πλαίσιο του Προγράμματος, η Εταιρία έκδωσε τον Μάιο του 2006 Χρεόγραφα 2011/2016 ύψους 200 εκατ. με λήξη τον Μάιο του 2016. Η Εταιρία έχει το δικαίωμα να αποπληρώσει τα Χρεόγραφα εξ ολοκλήρου κατά ή μετά τον Μάιο του 2011. Το επιτόκιο είχε καθοριστεί στο τριμηνιαίο επιτόκιο του Ευρώ (Euribor) πλέον 0,60% μέχρι τον Μάιο του 2011 και πλέον 1,60% μετέπειτα. Τα Χρεόγραφα είναι εισηγμένα στο Χρηματιστήριο Αξιών του Λουξεμβούργου. 19

Σημειώσεις στις Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις 12. Δανειακό κεφάλαιο (συνέχεια) Χρεόγραφα (συνέχεια) Τα Χρεόγραφα σε Δολάρια Αμερικής 2013/2014/2015 εκδόθηκαν από την CB Uniastrum Bank LLC και έχουν ημερομηνίες λήξης ως ακολούθως: US$2 εκατ. στις 31 Δεκεμβρίου 2013, US$2,5 εκατ. στις 31 Δεκεμβρίου 2014 και US$2 εκατ. στις 31 Δεκεμβρίου 2015. Το επιτόκιο μπορεί να τροποποιηθεί από τον εκδότη οποιαδήποτε στιγμή μέχρι την ημερομηνία λήξης. Μετατρέψιμα Χρεόγραφα Τον Ιούλιο του 2008 εκδόθηκαν Μετατρέψιμα Χρεόγραφα 2013/2018 ονομαστικής αξίας 573 εκατ. σε Ευρώ με λήξη τον Ιούνιο του 2018. Τα Μετατρέψιμα Χρεόγραφα έφεραν σταθερό επιτόκιο 7,50% ετησίως μέχρι τις 30 Ιουνίου 2009 και ακολούθως κυμαινόμενο επιτόκιο ίσο με το εξαμηνιαίο επιτόκιο του Ευρώ (Euribor) πλέον 1,00% μέχρι τον Ιούνιο του 2013 και πλέον 3,00% μετά την ημερομηνία αυτή. Τα Χρεόγραφα είναι μετατρέψιμα σε μετοχές στην τιμή των 8,11 κατά μετοχή. Σαν αποτέλεσμα της έκδοσης Δικαιωμάτων Προτίμησης προς τους μετόχους της Εταιρίας κατά τον Οκτώβριο 2010 (Σημ. 20) και της ειδικής διανομής προμερίσματος υπό μορφή μετοχών (Σημ. 14), η τιμή μετατροπής των Μετατρέψιμων Χρεογράφων έχει αναπροσαρμοστεί σύμφωνα με τους σχετικούς όρους έκδοσής τους από 10,50 σε 8,11 κατά μετοχή. Οι περίοδοι μετατροπής είναι 15- για τα έτη 2010-2012 και 15-30 Μαρτίου για τα έτη 2011-2013. Η Εταιρία έχει το δικαίωμα να εξαγοράσει τα Μετατρέψιμα Χρεόγραφα κατόπιν έγκρισης της Κεντρικής Τράπεζας της Κύπρου, κατά ή μετά τον Σεπτέμβριο του 2013. Τα Μετατρέψιμα Χρεόγραφα 2013/2018 είναι εισηγμένα στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου. Στις 6 Ιουνίου 2009, Μετατρέψιμα Χρεόγραφα 2013/2018 ονομαστικής αξίας 527 εκατ. ανταλλάχθηκαν με Μετατρέψιμα Αξιόγραφα Κεφαλαίου ίσης ονομαστικής αξίας. Κατά την Πρώτη Περίοδο μετατροπής που έλαβε χώρα από 15 μέχρι 2010 45.866 Χρεόγραφα έχουν μετατραπεί σε μετοχές. Μετατρέψιμα Αξιόγραφα Κεφαλαίου Στις 6 Ιουνίου 2009, η Εταιρία έκδωσε Μετατρέψιμα Αξιόγραφα Κεφαλαίου ονομαστικής αξίας 645 εκατ. τα οποία προσφέρθηκαν στους μετόχους της Εταιρίας (στην αναλογία Μετατρέψιμα Αξιόγραφα ονομαστικής αξίας 11 για κάθε 10 μετοχές που κατείχαν). Το προϊόν της έκδοσης προήλθε από την ανταλλαγή 527 εκατ. Μετατρέψιμων Χρεογράφων 2013/2018 και την είσπραξη 118 εκατ. σε μετρητά. Τα Μετατρέψιμα Αξιόγραφα Κεφαλαίου φέρουν σταθερό επιτόκιο 5,50% ετησίως για τα πρώτα πέντε χρόνια και ακολούθως κυμαινόμενο επιτόκιο ίσο με το εξαμηνιαίο επιτόκιο του Ευρώ (Euribor) πλέον 3,00% ετησίως. Τα Μετατρέψιμα Αξιόγραφα Κεφαλαίου μπορούν κατ επιλογή του κατόχου τους να μετατραπούν σε μετοχές της Εταιρίας στην τιμή μετατροπής 4,24 κατά μετοχή. Σαν αποτέλεσμα της έκδοσης Δικαιωμάτων Προτίμησης προς τους μετόχους της Εταιρίας κατά τον Οκτώβριο 2010 (Σημ. 20) και της ειδικής διανομής προμερίσματος υπό μορφή μετοχών (Σημ. 14), η τιμή άσκησης των Μετατρέψιμων Αξιογράφων Κεφαλαίου έχει αναπροσαρμοστεί σύμφωνα με τους σχετικούς όρους έκδοσής τους από 5,50 σε 4,24 κατά μετοχή. Οι περίοδοι μετατροπής είναι 15-2010-2013 και 15-30 Μαρτίου 2011-2014. Τα Μετατρέψιμα Αξιόγραφα Κεφαλαίου είναι αόριστης διάρκειας, μπορούν όμως να εξαγοραστούν στο σύνολό τους κατ επιλογή της Εταιρίας και μετά από έγκριση της Κεντρικής Τράπεζας της Κύπρου στην ονομαστική τους αξία μαζί με οποιουσδήποτε δεδουλευμένους τόκους στις 30 Ιουνίου 2014 ή σε οποιαδήποτε ημερομηνία πληρωμής τόκου που έπεται. Κατά την Πρώτη Περίοδο μετατροπής που έλαβε χώρα από 15 μέχρι 2010 90.001 Αξιόγραφα έχουν μετατραπεί σε μετοχές. Τα Μετατρέψιμα Αξιόγραφα Κεφαλαίου είναι εισηγμένα στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου και στο Χρηματιστήριο Αθηνών. 20

Σημειώσεις στις Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις 12. Δανειακό κεφάλαιο (συνέχεια) Αξιόγραφα Κεφαλαίου Τα Αξιόγραφα Κεφαλαίου 12/2007 ύψους 126 εκατ. εκδόθηκαν σε Κυπριακές Λίρες τον Δεκέμβριο του 2007. Τα Αξιόγραφα Κεφαλαίου είναι αόριστης διάρκειας, μπορούν όμως να εξαγοραστούν στο σύνολό τους κατ επιλογή της Εταιρίας και μετά από έγκριση της Κεντρικής Τράπεζας της Κύπρου, στην ονομαστική τους αξία μαζί με οποιουσδήποτε δεδουλευμένους τόκους, πέντε χρόνια μετά την ημερομηνία έκδοσής τους ή σε οποιαδήποτε ημερομηνία πληρωμής τόκου που έπεται. Τα Αξιόγραφα Κεφαλαίου 12/2007 έφεραν σταθερό επιτόκιο 6,00% ετησίως για τους πρώτους έξι μήνες και ακολούθως κυμαινόμενο επιτόκιο, ίσο με το τριμηνιαίο επιτόκιο του Ευρώ (Euribor) πλέον 1,25% ετησίως. Τα Αξιόγραφα Κεφαλαίου είναι εισηγμένα στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου. 13. Μετοχικό κεφάλαιο 2010 Αριθμός Μετοχών (χιλ.) 000 31 Δεκεμβρίου 2009 Αριθμός Μετοχών (χιλ.) Εγκεκριμένο Συνήθεις μετοχές 1,00 η κάθε μια 1.100.000 1.100.000 750.000 750.000 Εκδοθέν και πλήρως καταβληθέν 1 Ιανουαρίου 598.197 598.197 586.662 586.662 Επανεπένδυση μερίσματος 6.009 6.009 11.535 11.535 Μετατροπή Μετατρέψιμων Χρεογράφων και Μετατρέψιμων Αξιογράφων Κεφαλαίου 24 24 - - 2010/31 Δεκεμβρίου 2009 604.230 604.230 598.197 598.197 Στις 23 Ιουλίου 2010, η Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων ενέκρινε την αύξηση του εγκεκριμένου μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας από 750 εκατ. διαιρεμένο σε 750 εκατ. συνήθεις μετοχές ονομαστικής αξίας 1,00 η κάθε μία, σε 1.100 εκατ. διαιρεμένο σε 1.100 εκατ. συνήθεις μετοχές ονομαστικής αξίας 1,00 η κάθε μία, με τη δημιουργία 350 εκατ. νέων συνήθων μετοχών ονομαστικής αξίας 1,00 η κάθε μια, οι οποίες θα φέρουν τα ίδια δικαιώματα με τις υφιστάμενες συνήθεις μετοχές της Εταιρίας. Η Εταιρία έχει σε ισχύ Σχέδιο Επανεπένδυσης Μερισμάτων, με βάση το οποίο οι μέτοχοι έχουν τη δυνατότητα να επανεπενδύσουν όλο ή μέρος του μερίσματός τους σε μετοχές της Εταιρίας με 10% έκπτωση από την αγοραία αξία της μετοχής. Η τιμή επανεπένδυσης των μετοχών για το μέρισμα που πληρώθηκε στις 17 Ιουνίου 2010 καθορίστηκε στα 2,91 κατά μετοχή, για το μέρισμα που πληρώθηκε στις 8 Δεκεμβρίου 2009 καθορίστηκε στα 4,25 κατά μετοχή και για το μέρισμα που πληρώθηκε στις 10 Ιουνίου 2009 καθορίστηκε στα 3,93 κατά μετοχή. Σαν αποτέλεσμα της επανεπένδυσης των μερισμάτων κατά το έτος 2009, εκδόθηκαν 11.534.686 μετοχές και το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας και το αποθεματικό από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο αυξήθηκαν κατά 11.535 χιλ. και 35.221 χιλ. αντίστοιχα. Σαν αποτέλεσμα της επανεπένδυσης των μερισμάτων κατά το εννιάμηνο που έληξε στις 2010, εκδόθηκαν 6.009.613 μετοχές και το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας και το αποθεματικό από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο αυξήθηκαν κατά 6.009 χιλ. και 11.479 χιλ. αντίστοιχα. Σαν αποτέλεσμα της μετατροπής Μετατρέψιμων Χρεογράφων και Μετατρέψιμων Αξιογράφων Κεφαλαίου, εκδόθηκαν στις 2010 23.632 μετοχές και το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας και το αποθεματικό από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο αυξήθηκαν κατά 24 χιλ. και 112 χιλ. αντίστοιχα. Όλες οι εκδομένες συνήθεις μετοχές έχουν τα ίδια δικαιώματα. Το αποθεματικό από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο δεν είναι διαθέσιμο για διανομή στους μετόχους. 000 21

Σημειώσεις στις Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις 13. Μετοχικό κεφάλαιο (συνέχεια) Δικαιώματα Προαίρεσης Αγοράς Μετοχών Στις 14 Μαΐου 2008, κατά την Ετήσια Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας, εγκρίθηκε η διάθεση δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών στο προσωπικό του Συγκροτήματος χωρίς οι μετοχές αυτές να προσφέρονται πρώτα στους υφιστάμενους μετόχους της Εταιρίας και εξουσιοδοτήθηκε το Διοικητικό Συμβούλιο όπως εκδώσει μέχρι 15 εκατ. μετοχές της Εταιρίας. Στα πλαίσια της πιο πάνω απόφασης, στις 28 Μαΐου 2008 το Διοικητικό Συμβούλιο αποφάσισε τη θέσπιση σχεδίου κάτω από το οποίο παραχωρήθηκαν 12,5 εκατ. δικαιώματα προαίρεσης αγοράς μετοχών στο προσωπικό του Συγκροτήματος στην Κύπρο και Ελλάδα που βρισκόταν στην υπηρεσία του Συγκροτήματος στις 28 Μαΐου 2008 ( Δικαιώματα Προαίρεσης 2008/2010 ). Στις 23 Ιουνίου 2009, η Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας ενέκρινε τη διαφοροποίηση των όρων των Δικαιωμάτων Προαίρεσης 2008/2010 αναφορικά με την τιμή και την περίοδο άσκησης. Στις 9 Ιουλίου 2009, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας αποφάσισε όπως παραχωρήσει μέχρι 2,5 εκατ. επιπρόσθετα Δικαιώματα Προαίρεσης 2008/2010 στο προσωπικό που βρισκόταν στην υπηρεσία του Συγκροτήματος στις 30 Ιουνίου 2009. Κάθε Δικαίωμα Προαίρεσης 2008/2010 παρείχε στον κάτοχό του το δικαίωμα αγοράς μίας μετοχής της Εταιρίας στην τιμή των 5,50 κατά μετοχή. Σαν αποτέλεσμα της έκδοσης Δικαιωμάτων Προτίμησης προς τους μετόχους της Εταιρίας κατά τον Οκτώβριο 2010 (Σημ. 20) και της ειδικής διανομής προμερίσματος υπό μορφή μετοχών (Σημ. 14), η τιμή άσκησης των Δικαιωμάτων Προαίρεσης έχει αναπροσαρμοστεί σύμφωνα με τους σχετικούς όρους έκδοσής τους από 5,50 σε 4,24 κατά μετοχή. Στις 31 Δεκεμβρίου 2009 κατοχυρώθηκαν τα 2/3 του συνολικού αριθμού των Δικαιωμάτων Προαίρεσης 2008/2010 ενώ το υπόλοιπο 1/3 θα κατοχυρωθεί στις 31 Δεκεμβρίου 2010. Τα Δικαιώματα Προαίρεσης 2008/2010 μπορούν να εξασκηθούν από τους κατόχους τους κατά την περίοδο από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Μαρτίου 2011, 2012 και 2013 (προηγουμένως 2011-2012), καθώς και κατά την περίοδο από 1 Νοεμβρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2012 και 2013 (προηγουμένως 2012). Τα Δικαιώματα Προαίρεσης 2008/2010 δεν είναι μεταβιβάσιμα και δεν είναι εισηγμένα σε χρηματιστήριο. 14. Μέρισμα Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας αποφάσισε την καταβολή προμερίσματος για το έτος 2010 σε μετρητά και υπό μορφή μετοχών. Το προμέρισμα σε μετρητά καθορίστηκε σε 0,06 κατά μετοχή. Επίσης, το Διοικητικό Συμβούλιο, λαμβάνοντας υπόψη το ύψος των αποθεματικών και τη νομοθεσία όσον αφορά τη διανομή μερίσματος, αποφάσισε την ειδική διανομή προμερίσματος προς 0,50 σεντ κατά μετοχή υπό μορφή μετοχών με τιμή έκδοσης 3,25. Η απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου για πληρωμή προμερίσματος υπό μορφή μετοχών εγκρίθηκε από την Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας στις 20 Σεπτεμβρίου 2010. Δικαιούχοι του προμερίσματος σε μετρητά και υπό μορφή μετοχών, πέραν των κατόχων μετοχών της Εταιρίας κατά την ημερομηνία αρχείου, είναι και οι κάτοχοι των νέων μετοχών που προέκυψαν από την άσκηση των Δικαιωμάτων Προτίμησης (Σημ. 20). Το συνολικό ποσό του προμερίσματος σε μετρητά ανέρχεται σε 46.610 χιλ. και του προμερίσματος υπό μορφή μετοχών σε 388.418 χιλ. Το προμέρισμα σε μετρητά και υπό μορφή μετοχών θα καταβληθεί στους δικαιούχους μετόχους στις 11 Νοεμβρίου 2010. Το τελικό μέρισμα για το 2009 ύψους 0,08 κατά μετοχή, συνολικού ποσού 47.856 χιλ. εγκρίθηκε κατά την Ετήσια Γενική Συνέλευση των μετόχων στις 26 Μαΐου 2010 και καταβλήθηκε στους μετόχους στις 17 Ιουνίου 2010. Τον Ιούνιο του 2009 καταβλήθηκε τελικό μέρισμα για το 2008 ύψους 0,12 κατά μετοχή, συνολικού ποσού 70.399 χιλ. 22