ΙΝG ΑΜΟΙΒΑΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ EΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ 2014 ΚΑΙ ΟΙ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΔΟΣΕΙΣ ΔΕΝ ΔΙΑΣΦΑΛΙΖΟΥΝ ΤΙΣ ΜΕΛΛΟΝΤΙΚΕΣ
EPIEXOMENA TOIXEIA ETAIPEIA 3 ING AMOIBAIO KEºA AIO METOXIKO E øtepikoy 5 ING AMOIBAIO KEºA AIO MIKTO 9 ING AMOIBAIO KEºA AIO ΕΥΡΩΠΑΪΚΟ IAXEIPI H ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΩΝ ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ 13
ING A.E..A.K. TOIXEIA ETAIPEIA ÛÙ ÛË AapplefiÊ ÛË Y E O 38476/B 1288/13-09-1990 Γ.Ε.ΜΗ 1003501000 Œ Ú Kαρνεάδου 25-27-29, 106 75 Αθήνα, τηλ. 210-7419800 K Ù Â ÏËÌ ÓÔ MÂÙÔ ÈÎfi KÂÊ Ï ÈÔ (30-06-2014) 1.455.198,00 E ÚÒ ÈÔÈÎËÙÈÎfi Ì Ô ÏÈÔ Úfi ÚÔ Martin Nijkamp AÓÙÈappleÚfi ÚÔ Î È È ı ÓˆÓ Ì Ô ÏÔ ÂÒÚÁÈÔ KÔ ÊfiappleÔ ÏÔ M ÏË ÂÚ ÛÈÌÔ B ÛÈÏÂ Ô Âfi ˆÚÔ È Ú Ô È ı ÓÛË EÙ ÈÚ È ı ÓˆÓ Ì Ô ÏÔ ÂÒÚÁÈÔ KÔ ÊfiappleÔ ÏÔ È ı ÓÙ EappleÂÓ ÛÂˆÓ ÂÒÚÁÈÔ KÔ ÊfiappleÔ ÏÔ OÈÎÔÓÔÌÈÎfi È ı ÓÙ ÂÚ ÛÈÌÔ B ÛÈÏÂ Ô EÏÂÁÎÙ Ernst & Young (Hellas) A.E. OÚΈÙÔ EÏÂÁÎÙ ÔÁÈÛÙ ÂÌ ÙÔÊ Ï Î TPA EZA EIPAIø, AÌÂÚÈÎ 4, Aı Ó AÓÙÈappleÚfiÛˆappleÔÈ È ıâûë ING E.A.A.E.Z. EappleÔappleÙÂ Ô Û AÚ EappleÈÙÚÔapple KÂÊ Ï È ÁÔÚ N.... Στην ιστοσελίδα της ING Α.Ε.Δ.Α.Κ., στην ηλεκτρονική διεύθυνση www.ingim.gr μπορείτε επίσης να βρείτε αναρτημένα τα «Έντυπα Βασικών Πληροφοριών για τους Επενδυτές» ανά αμοιβαίο κεφάλαιο, καθώς και το Πλήρες Ενημερωτικό Δελτίο επιλέγοντας Έγγραφα/Ενημερωτικά Δελτία. 3
ING AMOIBAIO KEºA AIO METOXIKO E øtepikoy (AapplefiÊ. 29/634/08-02-2006/E.E. ÙË E.K. ºEK 264/02-03-2006 TEYXO B) ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΑΜΟΙΒΑΙΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΤΗΣ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2014 Άρθρο 77 Ν.4099/2012 (ΦΕΚ 250Α/20-12-2012) ETAIΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ: ΙΝG AΕΔΑΚ ΘΕΜΑΤΟΦΥΛΑΚΑΣ: ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Α. ΑΝΑΛΥΤΙΚΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΕΜΑΧΙΑ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΤΙΜΗ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΤΙΜΗ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΞΙΑ ΔΙΑΡΘΡΩΣΗ ΔΙΑΡΘΡΩΣΗ ΜΟΝΑΔΑΣ ΜΟΝΑΔΑΣ ΣΕ ΕΥΡΩ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΣΕ Ξ.Ν. ΣΕ ΕΥΡΩ 30/06/2014 31/12/2013 ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΠΟΥ ΑΠΟΤΕΛΟΥΝ ΑΝΤΙΚΕΙΜΕΝΟ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗΣ ΣΕ ΟΡΓΑΝΩΜΕΝΗ ΑΓΟΡΑ ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ Μετοχές Εσωτερικού Μετοχές Εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών ΓΕΚ ΤΕΡΝΑ (ΚΟ) 597.000 3,700 2.208.900,00 Δ.Ε.Η. (ΚΟ) 320.000 11,290 3.612.800,00 ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ (ΚΟ) 2.530.000 2,670 6.755.100,00 Ε.Υ.Α.Θ. (ΚΟ) 130.500 4,550 593.775,00 ΕΛΛΑΚΤΩΡ (ΚΟ) 810.000 4,120 3.337.200,00 ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑ (ΚΟ) 370.000 8,300 3.071.000,00 ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ (KO) 29.809 1,350 40.242,15 EUROBANK EFG (KO) 16.600.000 0,369 6.125.400,00 ΜΕΤΚΑ (ΚΟ) 230.000 12,900 2.967.000,00 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ (ΚΟ) 514.000 6,080 3.125.120,00 ΟΠΑΠ (ΚΟ) 280.000 13,000 3.640.000,00 ΟΤΕ (ΚΟ) 300.000 10,800 3.240.000,00 ΟΛΠ (ΚΟ) 20.000 18,400 368.000,00 ΟΛΘ (ΚΟ) 99.000 29,200 2.890.800,00 ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΤΡΑΠΕΖΑ (ΚΟ) 3.800.000 1,620 6.156.000,00 ΠΑΠΟΥΤΣΑΝΗΣ (ΚΟ) 550.000 0,520 286.000,00 ΠΛΑΙΣΙΟ COMPUTERS (KO) 50.000 7,620 381.000,00 TITAN (KO) 144.000 23,680 3.409.920,00 ALPHA BANK (KO) 500.000 0,680 340.000,00 ALPHA BANK WARRANTS (KO) 1.900.000 1,850 3.515.000,00 COCA-COLA HBC AG (ΚΟ) 200.000 16,910 3.382.000,00 FOLLI FOLLIE GROUP (KO) 115.000 29,100 3.346.500,00 JUMBO (ΚΟ) 425.000 11,960 5.083.000,00 MLS ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ (ΚΟ) 202.000 4,600 929.200,00 ΣΥΝΟΛΟ 68.803.957,15 92,23% 96,64% Σύνολο Μετοχών Εσωτερικού 68.803.957,15 92,23% 96,64% Σύνολο Κινητών Αξίων Εσωτερικού 68.803.957,15 92,23% 96,64% ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ Μετοχές Εξωτερικού Μετοχές Εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Βελιγραδίου 0,00% 1,51% Σύνολο Μετοχών Εξωτερικού 0,00% 1,51% ΣΥΝΟΛΟ ΚΙΝΗΤΩΝ ΑΞΙΩΝ ΠΟΥ ΑΠΟΤΕΛΟΥΝ ΑΝΤΙΚΕΙΜΕΝΟ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗΣ ΣΕ ΟΡΓΑΝΩΜΕΝΗ ΑΓΟΡΑ 68.803.957,15 92,23% 98,15% Μετοχές Μη Εισηγμένες ΔΥΝΑΜΙΚΗ ΖΩΗΣ Α.Ε. 9.053 0,01 90,53 RELIANCE CAPITAL LIMITED 718 0,01 7,18 ΣΥΝΟΛΟ 97,71 0,00% 0,00% Σύνολο Μετοχών Μη Εισηγμένων 97,71 0,00% 0,00% ΣΥΝΟΛΟ ΚΙΝΗΤΩΝ ΑΞΙΩΝ 68.804.054,86 92,23% 98,15% 5
ΧΡΕΩΣΤΕΣ ΔΙΑΦΟΡΟΙ Λοιποί χρεώστες 656.278,11 0,88% 0,73% ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ Καταθέσεις όψεως σε EΥΡΩ 25.820,51 0,03% 0,32% Προθεσμιακές Καταθέσεις σε ΕΥΡΩ 5.470.000,00 7,33% 1,44% Σύνολο Χρηματικών Διαθεσίμων 5.495.820,51 7,36% 1,76% ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 74.956.153,48 100,46% 100,63% ΜΕΙΟΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ-ΤΕΛΗ 50.905,16 ΠΙΣΤΩΤΕΣ ΔΙΑΦΟΡΟΙ 255.325,76 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΕΡΙΟΔΙΚΗΣ ΚΑΤΑΝΟΜΗΣ 47.249,66 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 353.480,58 0,46% 0,63% ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Μερίδια 8.532.877,841 x 8,7430 ΕΥΡΩ 74.602.672,90 100,00% 100,00% B. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΙΣΡΟΩΝ-ΕΚΡΟΩΝ ΜΕΡΙΔΙΩΝ, ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΔΙΑΦΟΡΑΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΕΩΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ 01/01/2014-30/06/2014 I. ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΜΕΡΙΔΙΟΥΧΩΝ ΜΕΡΙΔΙΑ ΕΥΡΩ Μερίδια σε κυκλοφορία την 31/12/2013 8.813.576,953 49.768.755,84 ΠΛΕΟΝ: Πωλήσεις μεριδίων 01/01/2014 έως 30/06/2014 315.583,731 2.733.257,59 ΜΕΙΟΝ: Εξαγορές μεριδίων 01/01/2014 έως 30/06/2014 596.282,843 (280.699,11) 5.202.419,71 (2.469.162,12) Μερίδια σε κυκλοφορία την 30/06/2014 8.532.877,841 47.299.593,72 ΙΙ. ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 01/01/2014-30/06/2014 ΠΡΟΣΟΔΟΙ Έσοδα από Κινητές Αξίες (Μερίσματα) 329.759,73 Τόκοι Καταθέσεων 1.397,89 331.157,62 ΔΑΠΑΝΕΣ Αμοιβή Διαχειριστή (839.179,14) Αμοιβή και Προμήθεια Θεματοφύλακα (96.971,83) Λοιπές Αμοιβές και Έξοδα Τρίτων (37.996,62) Έξοδα Συναλλαγών Χαρτοφυλακίου (104.434,68) Φόροι Συναλλαγών Χαρτοφυλακίου (71.921,18) Λοιποί Φόροι Δημοσίου-Τέλη Ε.Κ. (50.905,16) (1.201.408,61) ΚΕΡΔΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ Κέρδη από Πώληση Κινητών Αξιών 10.127.483,56 ΖΗΜΙΕΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ Ζημιές από Πώληση Κινητών Αξιών (405.895,38) Συναλλαγματικές Διαφορές (100.919,55) (506.814,93) ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΚΕΡΔΗ/(ΖΗΜΙΕΣ) ΠΕΡΙΟΔΟΥ 01/01/2014-30/06/2014 8.750.417,64 ΙΙΙ. ΔΙΑΦΟΡΑ ΑΠΟΤΙΜΗΣΕΩΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ Ενεργητικό σε τρέχουσες τιμές 30/06/2014 74.602.672,90 Ενεργητικό σε τιμές κτήσεως 30/06/2014 56.050.011,36 18.552.661,54 ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ-ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΤΗΝ 30/06/2014 Μερίδια 8.532.877,841 x 8,7430 ΕΥΡΩ 74.602.672,90 6
Γ. ΣΧΕΣΗ ΔΙΑΚΥΜΑΝΣΗΣ - ΑΠΟΔΟΣΗΣ ΑΠΟ 01/01/2014-30/06/2014 ΗΜΕΡΗΣΙΑ ΤΥΠΙΚΗ ΑΠΟΚΛΙΣΗ ΑΠΟΔΟΣΗΣ 1,71% ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ 1. Στις 30/06/2014 το επενδεδυμένο σε μετοχές ποσοστό του ενεργητικού του ΟΣΕΚΑ διαμορφώθηκε σε 92,23% σε σχέση με 98,15% στις 31/12/2013. Η μεταβολή αυτή δεν κρίνεται ως σημαντική. 2. Η αποτίμηση των εισηγμένων μετοχών στο Χρηματιστήριο Αθηνών, έγινε με βάση την τιμή κλεισίματος των χρηματιστηριακών συναλλαγών τοις μετρητοίς την 30/06/2014. 3. Οι μετοχές των εταιριών ΔΥΝΑΜΙΚΗ ΖΩΗΣ Α.Ε., τεμ. 9.053, RELIANCE CAPITAL LIMITED τεμ. 718 οι οποίες έχουν διαγραφεί από το Χρηματιστήριο, αποτιμήθηκαν με αξία 0,01 ευρώ ανά τεμάχιο. 4. Οι προθεσμιακές καταθέσεις που περιλαμβάνονται στα χρηματικά διαθέσιμα αποτιμήθηκαν στην αξία κτήσης.οι δεδουλευμένοι τόκοι των προθεσμιακών καταθέσεων έχουν υπολογισθεί μέχρι 30/06/2014 με το συμφωνηθέν επιτόκιο και έχουν λογισθεί στα έσοδα της περιόδου 01/01/2014-30/06/2014. 5. Δεν έχει γίνει χρήση παραγώγων για το διάστημα από 01/01/2014-30/06/2014. 6. Οι εταιρείες που συμπεριλαμβάνονται στον ίδιο όμιλο για τους σκοπούς των ενοποιημένων λογαριασμών, όπως ορίζονται σύμφωνα με την οδηγία 83/349/ΕΟΚ, όπως ισχύει, ή από τους διεθνώς αναγνωρισμένους λογιστικούς κανόνες, θεωρούνται ως ενιαίος οργανισμός. Ο παρών ΟΣΕΚΑ σύμφωνα με το Ν.4099/2012 αρ. 61 δεν επενδύει αθροιστικά, ποσοστό μεγαλύτερο του είκοσι τοις εκατό (20%) του καθαρού ενεργητικού του σε κινητές αξίες ή μέσα χρηματαγοράς των εταιρειών του ίδιου ομίλου όπως φαίνεται και στην Αναλυτική Περιουσιακή Κατάσταση του Πίνακα Α. 7. Η συνολική αξία Χρηματοοικονομικών στοιχείων που επιμετρήθηκαν βάσει δημοσιευμένων τιμών ήταν 74.299.777,66 (Σημειώσεις 2,4) (κανονιστική πράξη 6/2009 της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων έπειτα από εισηγητική απόφαση της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς 22/530/19.11.2009). 8. Η μέθοδος που χρησιμοποιεί η Εταιρία Διαχείρισης για τη μέτρηση των κινδύνων και τον υπολογισμό της συνολικής έκθεσης σε κίνδυνο των χαρτοφυλακίων των αμοιβαίων κεφαλαίων που διαχειρίζεται, είναι η μέθοδος της προσέγγισης βάσει των υποχρεώσεων (Αποφ.Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς 3/645/30.04.2013 αρ.20). Αθήνα, 25 Ιουλίου 2014 Ο Θεματοφύλακας ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Η Εταιρεία Διαχειρίσεως ING ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΑΙΚ. ΞΕΝΟΥ ΘΕΟΔ. ΠΑΠΑΔΗΜΗΤΡΙΟΥ ΓΕΩΡ. ΚΟΥΦΟΠΟΥΛΟΣ ΓΕΡ. ΒΑΣΙΛΕΙΟΥ 7
Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τη Διοίκηση της ING ΑΕΔΑΚ για λογαριασμό των μεριδιούχων του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «ING ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ» Έκθεση Ελέγχου επί της εξαμηνιαίας έκθεσης διαχειρίσεως Αμοιβαίου Κεφαλαίου Ελέγξαμε την ανωτέρω Εξαμηνιαία Έκθεση Διαχειρίσεως του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «ING ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ» (η Έκθεση Διαχειρίσεως) της περιόδου από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2014, που καταρτίστηκε από τη διαχειριζόμενη την περιουσία του «ING ΑΕΔΑΚ» εφεξής «Διαχειρίστρια Εταιρεία», και απεικονίζει την περιουσιακή κατάσταση, τα αποτελέσματα περιόδου και τις επεξηγηματικές σημειώσεις του Αμοιβαίου Κεφαλαίου. Ευθύνη της Διοίκησης της Διαχειρίστριας Εταιρείας για την Έκθεση Διαχειρίσεως Η διοίκηση της διαχειρίστριας εταιρείας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Εξαμηνιαίας Έκθεσης Διαχειρίσεως του Αμοιβαίου Κεφαλαίου σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 4099/2012 «Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων σε κινητές αξίες και ανώνυμες εταιρείες διαχείρισης αμοιβαίων κεφαλαίων» σε συνδυασμό με την ΑΠ 5567/87/8.6.2010 Απόφασης του Υπουργού Οικονομικών, με την οποία εκδόθηκε η υπ αριθμόν 6/2009 κανονιστική πράξη της ΕΛΤΕ και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση της διαχειρίστριας εταιρείας καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση Έκθεσης Διαχειρίσεως απαλλαγμένης από ουσιώδη ανακρίβεια που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτής της Έκθεσης Διαχειρίσεως με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν η Έκθεση Διαχειρίσεως είναι απαλλαγμένη από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στην Έκθεση Διαχειρίσεως. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας της Έκθεσης Διαχειρίσεως, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση της Έκθεσης Διαχειρίσεως, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις και όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της διαχειρίστριας εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης της Έκθεσης Διαχειρίσεως. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, η ανωτέρω Έκθεση Διαχειρίσεως, της περιόδου από 1 η Ιανουαρίου μέχρι 30 η Ιουνίου 2014, έχει καταρτιστεί από κάθε ουσιώδη άποψη σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.4099/2012 περιλαμβάνοντας τις πληροφορίες που προβλέπονται από το άρθρο 77 του νόμου αυτού, όπως εξειδικεύονται από την ΑΠ 5567/87/8.6.2010 Απόφαση του Υπουργού Οικονομικών, με την οποία εκδόθηκε η υπ αριθμόν 6/2009 κανονιστική πράξη της ΕΛΤΕ. Αθήνα 30 Iουλίου 2014 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΙΩΑΝΝΗΣ ΨΥΧΟΥΝΤΑΚΗΣ Α.Μ. ΣΟΕΛ 20161 Έρνστ & Γιανκ (Ελλάς) Α.Ε. Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές A.E. (ΑΜ ΣΟΕΛ 107) 11 ο χλμ Εθνικής οδού Αθηνών-Λαμίας 144 51 Μεταμόρφωση Αττικής 8
ING AMOIBAIO KEºA AIO ΜΙΚΤΟ (AapplefiÊ. 29/634/08-02-2006/E.E. ÙË E.K. ºEK 264/02-03-2006 TEYXO B) ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΑΜΟΙΒΑΙΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΤΗΣ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2014 Άρθρο 77 Ν.4099/2012 (ΦΕΚ 250Α/20-12-2012) ETAIΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ: ΙΝG AΕΔΑΚ ΘΕΜΑΤΟΦΥΛΑΚΑΣ: ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Α. ΑΝΑΛΥΤΙΚΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΕΜΑΧΙΑ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΤΙΜΗ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΤΙΜΗ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΞΙΑ ΔΙΑΡΘΡΩΣΗ ΔΙΑΡΘΡΩΣΗ ΜΟΝΑΔΑΣ ΜΟΝΑΔΑΣ ΣΕ ΕΥΡΩ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΣΕ Ξ.Ν. ΣΕ ΕΥΡΩ 30/06/2014 31/12/2013 ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΠΟΥ ΑΠΟΤΕΛΟΥΝ ΑΝΤΙΚΕΙΜΕΝΟ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗΣ ΣΕ ΟΡΓΑΝΩΜΕΝΗ ΑΓΟΡΑ ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ Μετοχές Εσωτερικού Μετοχές Εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών Δ.Ε.Η. (ΚΟ) 26.000 11,290 293.540,00 ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ (ΚΟ) 220.000 2,670 587.400,00 EUROBANK EFG (KO) 1.300.000 0,369 479.700,00 EUROBANK PROPERTIES A.E.E.A.Π. (KO) 13.000 8,650 112.450,00 ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑ (ΚΟ) 25.000 8,300 207.500,00 ΕΛΛΑΚΤΩΡ (ΚΟ) 43.000 4,120 177.160,00 METKA (ΚΟ) 10.000 12,900 129.000,00 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ (ΚΟ) 27.000 6,080 164.160,00 ΟΛΠ (ΚΟ) 4.000 18,400 73.600,00 ΟΛΘ (ΚΟ) 2.201 29,200 64.269,20 ΟΠΑΠ (ΚΟ) 27.000 13,000 351.000,00 ΟΤΕ (ΚΟ) 25.000 10,800 270.000,00 ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΤΡΑΠΕΖΑ (ΚΟ) 300.000 1,620 486.000,00 TITAN (KO) 10.000 23,680 236.800,00 ALPHA BANK (KO) 400.000 0,680 272.000,00 COCA-COLA HBC AG 15.000 16,910 253.650,00 FOLLI FOLLIE GROUP (KO) 11.500 29,100 334.650,00 JUMBO (ΚΟ) 21.000 11,960 251.160,00 ΣΥΝΟΛΟ 4.744.039,20 44,33% 48,08% Σύνολο Μετοχών Εσωτερικού 4.744.039,20 44,33% 48,08% Ομόλογα Εσωτερικού Ομόλογα Ελληνικού Δημοσίου HELLENIC REPUBLIC 24/02/2012-24/02/2025 2% FXD 4.500,00 78,5200 353.340,00 HELLENIC REPUBLIC 24/02/2012-24/02/2028 2% FXD 5.000,00 72,8000 364.000,00 HELLENIC REPUBLIC 24/02/2012-24/02/2030 2% FXD 5.000,00 71,0200 355.100,00 HELLENIC REPUBLIC 24/02/2012-24/02/2033 2% FXD 6.000,00 68,7500 412.500,00 HELLENIC REPUBLIC 24/02/2012-24/02/2036 2% FXD 18.000,00 67,4800 1.214.640,00 HELLENIC REPUBLIC 24/02/2012-24/02/2039 2% FXD 18.000,00 67,0850 1.207.530,00 HELLENIC REPUBLIC 24/02/2012-24/02/2040 2% FXD 6.500,00 67,0700 435.955,00 HELLENIC REPUBLIC 24/02/2012-24/02/2042 2% FXD 18.000,00 67,0650 1.207.170,00 ΣΥΝΟΛΟ 5.550.235,00 51,87% 49,55% Σύνολο Ομολόγων Εσωτερικού 5.550.235,00 51,87% 49,55% Σύνολο Κινητών Αξίων Εσωτερικού 10.294.274,20 96,20% 97,63% ΣΥΝΟΛΟ ΚΙΝΗΤΩΝ ΑΞΙΩΝ ΠΟΥ ΑΠΟΤΕΛΟΥΝ ΑΝΤΙΚΕΙΜΕΝΟ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗΣ ΣΕ ΟΡΓΑΝΩΜΕΝΗ ΑΓΟΡΑ 10.294.274,20 96,20% 97,63% Μετοχές Μη Εισηγμένες ΔΑΝΕ SEA LINE 65 0,01 0,65 ΦΙΛΙΠΠΟΥ ΔΟΜΙΚΑ ΕΡΓΑ Α.Ε. 298 0,01 2,98 ΣΥΝΟΛΟ 3,63 0,00% 0,00% Σύνολο Μετοχών Μη Εισηγμένων 3,63 0,00% 0,00% ΣΥΝΟΛΟ ΚΙΝΗΤΩΝ ΑΞΙΩΝ 10.294.277,83 96,20% 97,63% 9
ΧΡΕΩΣΤΕΣ ΔΙΑΦΟΡΟΙ Λοιποί χρεώστες 241.981,23 2,26% 0,39% ΕΣΟΔΑ ΧΡΗΣΕΩΣ ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΑ 56.369,58 0,53% 1,60% ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ Καταθέσεις όψεως σε ΕΥΡΩ 7.102,98 0,07% 0,27% Προθεσμιακές Καταθέσεις σε ΕΥΡΩ 150.000,00 1,40% 1,06% Σύνολο Χρηματικών Διαθεσίμων 157.102,98 1,47% 1,33% ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 10.749.731,62 100,46% 100,95% ΜΕΙΟΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ-ΤΕΛΗ 4.498,30 ΠΙΣΤΩΤΕΣ ΔΙΑΦΟΡΟΙ 34.504,49 ΛΟΓ/ΜΟΙ ΠΕΡΙΟΔΙΚΗΣ ΚΑΤΑΝΟΜΗΣ 9.925,18 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 48.927,97 0,46% 0,95% ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Μερίδια 3.187.888,197 Χ 3,3567 ΕΥΡΩ 10.700.803,65 100,00% 100,00% B. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΙΣΡΟΩΝ-ΕΚΡΟΩΝ ΜΕΡΙΔΙΩΝ, ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΔΙΑΦΟΡΑΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΕΩΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ 01/01/2014-30/06/2014 I. ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΜΕΡΙΔΙΟΥΧΩΝ ΜΕΡΙΔΙΑ ΕΥΡΩ Μερίδια σε κυκλοφορία την 31/12/2013 3.344.540,705 7.262.881,33 ΠΛΕΟΝ: Πωλήσεις μεριδίων 01/01/2014 έως 30/06/2014 78.657,867 252.277,98 ΜΕΙΟΝ: Εξαγορές μεριδίων 01/01/2014 έως 30/06/2014 235.310,375 (156.652,508) 759.214,67 (506.936,69) Μερίδια σε κυκλοφορία την 30/06/2014 3.187.888,197 6.755.944,64 ΙΙ. ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 01/01/2014-30/06/2014 ΠΡΟΣΟΔΟΙ Έσοδα από Κινητές Αξίες (Μερίσματα) 21.078,67 Τόκοι Ομολόγων 82.089,16 Τόκοι Καταθέσεων Όψεως 6,21 Τόκοι Προθεσμιακών Καταθέσεων 126,05 103.300,09 ΔΑΠΑΝΕΣ Αμοιβή Διαχειριστή (91.307,57) Αμοιβή και Προμήθεια Θεματοφύλακα (12.522,17) Λοιπές Αμοιβές και Έξοδα Τρίτων (6.882,39) Έξοδα Συναλλαγών Χαρτοφυλακίου (8.485,23) Φόροι Συναλλαγών Χαρτοφυλακίου (5.847,57) Λοιποί Φόροι Δημοσίου - Τέλη (4.498,30) (129.543,23) ΚΕΡΔΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ Κέρδη από Πώληση Κινητών Αξιών 781.231,29 ΖΗΜΙΕΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ Ζημιές από Πώληση Κινητών Αξιών (28.059,09) ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΚΕΡΔΗ/(ΖΗΜΙΕΣ) ΠΕΡΙΟΔΟΥ 01/01/2014-30/06/2014 726.929,06 ΙΙΙ. ΔΙΑΦΟΡΑ ΑΠΟΤΙΜΗΣΕΩΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ Ενεργητικό σε τρέχουσες τιμές 30/06/2014 10.700.803,65 Ενεργητικό σε τιμές κτήσεως 30/06/2014 7.482.873,70 3.217.929,95 ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ-ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΤΗΝ 30/06/2014 Μερίδια 3.187.888,197 Χ 3,3567 ΕΥΡΩ 10.700.803,65 10
Γ. ΣΧΕΣΗ ΔΙΑΚΥΜΑΝΣΗΣ - ΑΠΟΔΟΣΗΣ ΑΠΟ 01/01/2014-30/06/2014 ΗΜΕΡΗΣΙΑ ΤΥΠΙΚΗ ΑΠΟΚΛΙΣΗ ΑΠΟΔΟΣΗΣ 1,28% ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ 1. Στις 30/06/2014 το επενδεδυμένο σε μετοχές ποσοστό του ενεργητικού του ΟΣΕΚΑ διαμορφώθηκε σε 44,33% σε σχέση με 48,08% στις 31/12/2013. Η μεταβολή αυτή δεν κρίνεται ως σημαντική. Στις 30/06/2014 το επενδεδυμένο σε ομόλογα ποσοστό του ενεργητικού του ΟΣΕΚΑ διαμορφώθηκε σε 51,87% σε σχέση με 49,55% στις 31/12/2013. Η μεταβολή αυτή δεν κρίνεται ως σημαντική. 2. Η αποτίμηση των εισηγμένων μετοχών στο Χρηματιστήριο Αθηνών, έγινε με βάση την τιμή κλεισίματος των χρηματιστηριακών συναλλαγών τοις μετρητοίς την 30/06/2014. 3. Οι μετοχές των εταιριών ΔΑΝΕ SEA LINE τεμ. 65 και εταιρία ΦΙΛΙΠΠΟΥ ΔΟΜΙΚΑ ΕΡΓΑ Α.Ε. τεμ.298 οι οποίες έχουν διαγραφεί από το Χρηματιστήριο Αθηνών, αποτιμήθηκαν με αξία 0,01 ευρώ ανά τεμάχιο. 4. Τα ομόλογα που Ελληνικού Δημοσίου σε Ευρώ αποτιμήθηκαν με βάση τις τιμές Bloomberg BGN την 30/06/2014. Οι δεδουλευμένοι τόκοι των παραπάνω κινητών αξιών έως την 30/06/2014, από τους οποίους έχουν αφαιρεθεί οι τόκοι που καταβλήθηκαν κατά την αγορά τους, εμφανίζονται στα έσοδα της περιόδου 01/01/2014-30/06/2014. 5. Οι προθεσμιακές καταθέσεις που περιλαμβάνονται στα χρηματικά διαθέσιμα αποτιμούνται στην αξία κτήσης.οι δεδουλευμένοι τόκοι των προθεσμιακών καταθέσεων έχουν υπολογιστεί μέχρι 30/06/2014 με το συμφωνηθέν επιτόκιο και έχουν λογισθεί στα έσοδα της περιόδου 01/01/2014-30/06/2014. 6. Δεν έχει γίνει χρήση παραγώγων για το διάστημα από 01/01/2014-30/06/2014. 7. Οι εταιρείες που συμπεριλαμβάνονται στον ίδιο όμιλο για τους σκοπούς των ενοποιημένων λογαριασμών, όπως ορίζονται σύμφωνα με την οδηγία 83/349/ΕΟΚ, όπως ισχύει, ή από τους διεθνώς αναγνωρισμένους λογιστικούς κανόνες, θεωρούνται ως ενιαίος οργανισμός. Ο παρών ΟΣΕΚΑ σύμφωνα με το Ν.4099/2012 αρ. 61, δεν επενδύει αθροιστικά, ποσοστό μεγαλύτερο του είκοσι τοις εκατό (20%) του καθαρού ενεργητικού του σε κινητές αξίες και μέσα χρηματαγοράς των εταιριών του ίδιου ομίλου όπως φαίνεται και στην Αναλυτική Περιουσιακή Κατάσταση του Πίνακα Α. 8. Η συνολική αξία Χρηματοοικονομικών στοιχείων που επιμετρήθηκαν βάσει δημοσιευμένων τιμών ήταν 10.451.377,18 (Σημειώσεις 2,4,5) (κανονιστική πράξη 6/2009 της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων έπειτα από εισηγητική απόφαση της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς 22/530/19.11.2009) 9. Η μέθοδος που χρησιμοποιεί η Εταιρία Διαχείρισης για τη μέτρηση των κινδύνων και τον υπολογισμό της συνολικής έκθεσης σε κίνδυνο των χαρτοφυλακίων των αμοιβαίων κεφαλαίων που διαχειρίζεται, είναι η μέθοδος της προσέγγισης βάσει των υποχρεώσεων (Αποφ.Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς 3/645/30.04.2013 αρ.20). Αθήνα, 25 Ιουλίου 2014 Ο Θεματοφύλακας ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Η Εταιρεία Διαχειρίσεως ING ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΑΙΚ. ΞΕΝΟΥ ΘΕΟΔ. ΠΑΠΑΔΗΜΗΤΡΙΟΥ ΓΕΩΡ. ΚΟΥΦΟΠΟΥΛΟΣ ΓΕΡ. ΒΑΣΙΛΕΙΟΥ 11
Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τη Διοίκηση της ING ΑΕΔΑΚ για λογαριασμό των μεριδιούχων του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «ING ΜΙΚΤΟ» Έκθεση Ελέγχου επί της εξαμηνιαίας έκθεσης διαχειρίσεως Αμοιβαίου Κεφαλαίου Ελέγξαμε την ανωτέρω Εξαμηνιαία Έκθεση Διαχειρίσεως του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «ING ΜΙΚΤΟ» (η Έκθεση Διαχειρίσεως) της περιόδου από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2014, που καταρτίστηκε από τη διαχειριζόμενη την περιουσία του «ING ΑΕΔΑΚ» εφεξής «Διαχειρίστρια Εταιρεία», και απεικονίζει την περιουσιακή κατάσταση, τα αποτελέσματα περιόδου και τις επεξηγηματικές σημειώσεις του Αμοιβαίου Κεφαλαίου. Ευθύνη της Διοίκησης της Διαχειρίστριας Εταιρείας για την Έκθεση Διαχειρίσεως Η διοίκηση της διαχειρίστριας εταιρείας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Εξαμηνιαίας Έκθεσης Διαχειρίσεως του Αμοιβαίου Κεφαλαίου σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 4099/2012 «Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων σε κινητές αξίες και ανώνυμες εταιρείες διαχείρισης αμοιβαίων κεφαλαίων» σε συνδυασμό με την ΑΠ 5567/87/8.6.2010 Απόφασης του Υπουργού Οικονομικών, με την οποία εκδόθηκε η υπ αριθμόν 6/2009 κανονιστική πράξη της ΕΛΤΕ και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση της διαχειρίστριας εταιρείας καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση Έκθεσης Διαχειρίσεως απαλλαγμένης από ουσιώδη ανακρίβεια που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτής της Έκθεσης Διαχειρίσεως με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν η Έκθεση Διαχειρίσεως είναι απαλλαγμένη από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στην Έκθεση Διαχειρίσεως. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας της Έκθεσης Διαχειρίσεως, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση της Έκθεσης Διαχειρίσεως, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις και όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της διαχειρίστριας εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης της Έκθεσης Διαχειρίσεως. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, η ανωτέρω Έκθεση Διαχειρίσεως, της περιόδου από 1 η Ιανουαρίου μέχρι 30 η Ιουνίου 2014, έχει καταρτιστεί από κάθε ουσιώδη άποψη σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.4099/2012 περιλαμβάνοντας τις πληροφορίες που προβλέπονται από το άρθρο 77 του νόμου αυτού, όπως εξειδικεύονται από την ΑΠ 5567/87/8.6.2010 Απόφαση του Υπουργού Οικονομικών, με την οποία εκδόθηκε η υπ αριθμόν 6/2009 κανονιστική πράξη της ΕΛΤΕ. Αθήνα 30 Iουλίου 2014 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΙΩΑΝΝΗΣ ΨΥΧΟΥΝΤΑΚΗΣ Α.Μ. ΣΟΕΛ 20161 Έρνστ & Γιανκ (Ελλάς) Α.Ε. Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές A.E. (ΑΜ ΣΟΕΛ 107) 11 ο χλμ Εθνικής οδού Αθηνών-Λαμίας 144 51 Μεταμόρφωση Αττικής 12
ING AMOIBAIO KEºA AIO ΕΥΡΩΠΑΪΚΟ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΩΝ ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ (Απόφ. 29/634/08-02-2006/Ε.Ε.της Ε.Κ. ΦΕΚ 264/02-03-2006 ΤΕΥΧΟΣ Β) ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΑΜΟΙΒΑΙΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΤΗΣ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2014 Άρθρο 77 Ν.4099/2012 (ΦΕΚ 250Α/20-12-2012) ETAIΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ: ΙΝG AΕΔΑΚ ΘΕΜΑΤΟΦΥΛΑΚΑΣ: ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Α. ΑΝΑΛΥΤΙΚΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΕΜΑΧΙΑ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΤΙΜΗ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΤΙΜΗ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΞΙΑ ΔΙΑΡΘΡΩΣΗ ΔΙΑΡΘΡΩΣΗ ΜΟΝΑΔΑΣ ΜΟΝΑΔΑΣ ΣΕ ΕΥΡΩ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΣΕ Ξ.Ν. ΣΕ ΕΥΡΩ 30/06/2014 31/12/2013 ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΠΟΥ ΑΠΟΤΕΛΟΥΝ ΑΝΤΙΚΕΙΜΕΝΟ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗΣ ΣΕ ΟΡΓΑΝΩΜΕΝΗ ΑΓΟΡΑ ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ Μέσα Χρηματαγοράς Εξωτερικού Ομόλογα Γερμανίας ΟΜΟΛΟΓΑ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΣΕ ΕΥΡΩ (EUR) GERMAN 16/01/2014-15/10/2014 ZERO COUPON 7.200,00 99,9980 719.985,60 ΣΥΝΟΛΟ 719.985,60 17,22% 17,08% Ομόλογα Γαλλίας ΟΜΟΛΟΓΑ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΣΕ ΕΥΡΩ (EUR) FRENCH 19/09/2013-18/09/2014 ZERO COUPON 2.300,00 99,9940 229.986,20 ΣΥΝΟΛΟ 229.986,20 5,50% 5,23% Ομόλογα Βελγίου ΟΜΟΛΟΓΑ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΣΕ ΕΥΡΩ (EUR) BELGIUM 16/01/2014-15/01/2015 ZERO COUPON 3.500,00 99,9930 349.975,50 ΣΥΝΟΛΟ 349.975,50 8,37% 0,00% Σύνολο Μέσων Χρηματαγοράς Εξωτερικού 1.299.947,30 31,09% 22,31% ΣΥΝΟΛΟ ΚΙΝΗΤΩΝ ΑΞΙΩΝ ΠΟΥ ΑΠΟΤΕΛΟΥΝ ΑΝΤΙΚΕΙΜΕΝΟ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗΣ ΣΕ ΟΡΓΑΝΩΜΕΝΗ ΑΓΟΡΑ 1.299.947,30 31,09% 22,31% ΧΡΕΩΣΤΕΣ ΔΙΑΦΟΡΟΙ 0,00 0,00% 0,01% ΕΣΟΔΑ ΧΡΗΣΕΩΣ ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΑ 8,92 0,00% 0,00% ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ Καταθέσεις όψεως σε ΕΥΡΩ 783.691,29 18,74% 18,32% Προθεσμιακές Καταθέσεις σε ΕΥΡΩ 2.100.677,07 50,23% 59,48% Σύνολο Χρηματικών Διαθεσίμων 2.884.368,36 68,97% 77,80% ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 4.184.324,58 100,07% 100,13% ΜΕΙΟΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ-ΤΕΛΗ 799,80 ΠΙΣΤΩΤΕΣ ΔΙΑΦΟΡΟΙ 432,88 ΛΟΓ/ΜΟΙ ΠΕΡΙΟΔΙΚΗΣ ΚΑΤΑΝΟΜΗΣ 1.270,68 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 2.503,36 0,07% 0,13% ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Μερίδια 780.816,641 * 5,3557 ΕΥΡΩ 4.181.821,22 100,00% 100,00% 13
B. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΙΣΡΟΩΝ-ΕΚΡΟΩΝ ΜΕΡΙΔΙΩΝ, ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΔΙΑΦΟΡΑΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΕΩΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ 01/01/2014-30/06/2014 I. ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΜΕΡΙΔΙΟΥΧΩΝ ΜΕΡΙΔΙΑ ΕΥΡΩ Μερίδια σε κυκλοφορία την 31/12/2013 819.019,623 4.389.136,71 ΠΛΕΟΝ: Πωλήσεις μεριδίων 01/01/2014 έως 30/06/2014 14.142,258 75.761,39 ΜΕΙΟΝ: Εξαγορές μεριδίων 01/01/2014 έως 30/06/2014 52.345,240 (38.202,982) 280.434,84 (204.673,45) Μερίδια σε κυκλοφορία την 30/06/2014 780.816,641 4.184.463,26 ΙΙ. ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 01/01/2014-30/06/2014 ΠΡΟΣΟΔΟΙ Τόκοι Καταθέσεων Όψεως 11,40 Τόκοι Προθεσμιακών Καταθέσεων 1.073,73 1.085,13 ΔΑΠΑΝΕΣ Αμοιβή Διαχειριστή (1.696,20) Αμοιβή και Προμήθεια Θεματοφύλακα (848,10) Λοιπές Αμοιβές και Έξοδα Τρίτων (1.281,69) Λοιποί Φόροι Δημοσίου - Τέλη (799,80) (4.625,79) ΚΕΡΔΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ Κέρδη από Πώληση Αξιογράφων 129,14 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΚΕΡΔΗ/(ΖΗΜΙΕΣ) ΠΕΡΙΟΔΟΥ 01/01/2014-30/06/2014 (3.411,52) ΙΙΙ. ΔΙΑΦΟΡΑ ΑΠΟΤΙΜΗΣΕΩΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ Ενεργητικό σε τρέχουσες τιμές 30/06/2014 4.181.821,22 Ενεργητικό σε τιμές κτήσεως 30/06/2014 4.181.051,74 769,48 ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ-ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΤΗΝ 30/06/2014 Μερίδια 780.816,641 * 5,3557 ΕΥΡΩ 4.181.821,22 Γ. ΣΧΕΣΗ ΔΙΑΚΥΜΑΝΣΗΣ - ΑΠΟΔΟΣΗΣ ΑΠΟ 01/01/2014-30/06/2014 ΗΜΕΡΗΣΙΑ ΤΥΠΙΚΗ ΑΠΟΚΛΙΣΗ ΑΠΟΔΟΣΗΣ 0,00% 14
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ 1. Στις 30/06/2014 το επενδεδυμένο σε μέσα χρηματαγοράς ποσοστό του ενεργητικού του ΟΣΕΚΑ διαμορφώθηκε σε 31,09% σε σχέση με 22,31% στις 31/12/2013 και η μεταβολή αυτή δεν κρίνεται ως σημαντική. Στις 30/06/2014 το επενδεδυμένο σε χρηματικά διαθέσιμα ποσοστό του ενεργητικού του ΟΣΕΚΑ διαμορφώθηκε σε 68,97% σε σχέση με 77,80% στις 31/12/2013 και η μεταβολή αυτή δεν κρίνεται ως σημαντική. 2. Οι προθεσμιακές καταθέσεις που περιλαμβάνονται στα χρηματικά διαθέσιμα αποτιμήθηκαν στην αξία κτήσης.οι δεδουλευμένοι τόκοι των προθεσμιακών καταθέσεων έχουν υπολογισθεί μέχρι 30/06/2014 με το συμφωνηθέν επιτόκιο και έχουν λογισθεί στα έσοδα της περιόδου 01/01/2014-30/06/2014. 3. Τα ομόλογα που διαπραγματεύονται στο εξωτερικό σε Ευρώ αποτιμήθηκαν με βάση τις τιμές Bloomberg BGN την 30/06/2014. 4. Μέσα χρηματαγοράς είναι χρεωστικοί τίτλοι με υπολειπόμενη διάρκεια ζωής μέχρι την ημερομηνία εξόφλησης κάθε τίτλου έως και τριακόσιες ενενήντα επτά (397) ημέρες σύμφωνα με την Απόφαση της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς 6/587/2.6.2011 (Φ.Ε.Κ Β' 1428/16.6.2011) 5. Δεν έχει γίνει χρήση παραγώγων για το διάστημα από 01/01/2014-30/06/2014. 6. Οι εταιρείες που συμπεριλαμβάνονται στον ίδιο όμιλο για τους σκοπούς των ενοποιημένων λογαριασμών, όπως ορίζονται σύμφωνα με την οδηγία 83/349/ΕΟΚ, όπως ισχύει, ή από τους διεθνώς αναγνωρισμένους λογιστικούς κανόνες, θεωρούνται ως ενιαίος οργανισμός. Ο παρών ΟΣΕΚΑ σύμφωνα με το Ν.4099/2012 αρ.61, δεν επενδύει αθροιστικά,ποσοστό μεγαλύτερο του είκοσι τοις εκατό (20%) του καθαρού ενεργητικού του σε κινητές αξίες και μέσα χρηματαγοράς των εταιριών του ίδιου ομίλου όπως φαίνεται και στην Αναλυτική Περιουσιακή Κατάσταση του Πίνακα Α. 7. Η συνολική αξία Χρηματοοικονομικών στοιχείων που επιμετρήθηκαν βάσει δημοσιευμένων τιμών ήταν 4.184.315,66 (Σημειώσεις 2,3) (κανονιστική πράξη 6/2009 της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων έπειτα από εισηγητική απόφαση της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς 22/530/19.11.2009) 8. Η μέθοδος που χρησιμοποιεί η Εταιρία Διαχείρισης για τη μέτρηση των κινδύνων και τον υπολογισμό της συνολικής έκθεσης σε κίνδυνο των χαρτοφυλακίων των αμοιβαίων κεφαλαίων που διαχειρίζεται, είναι η μέθοδος της προσέγγισης βάσει των υποχρεώσεων (Αποφ. Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς 3/645/30.04.2013 αρ.20). Αθήνα, 25 Ιουλίου 2014 Ο Θεματοφύλακας ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Η Εταιρεία Διαχειρίσεως ING ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΑΙΚ. ΞΕΝΟΥ ΘΕΟΔ. ΠΑΠΑΔΗΜΗΤΡΙΟΥ ΓΕΩΡ. ΚΟΥΦΟΠΟΥΛΟΣ ΓΕΡ. ΒΑΣΙΛΕΙΟΥ 15
Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τη Διοίκηση της ING ΑΕΔΑΚ για λογαριασμό των μεριδιούχων του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «ING ΕΥΡΩΠΑΪΚΟ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΩΝ ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ» Έκθεση Ελέγχου επί της εξαμηνιαίας έκθεσης διαχειρίσεως Αμοιβαίου Κεφαλαίου Ελέγξαμε την ανωτέρω Εξαμηνιαία Έκθεση Διαχειρίσεως του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «ING ΕΥΡΩΠΑΪΚΟ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΩΝ ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ» (η Έκθεση Διαχειρίσεως) της περιόδου από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2014, που καταρτίστηκε από τη διαχειριζόμενη την περιουσία του «ING ΑΕΔΑΚ» εφεξής «Διαχειρίστρια Εταιρεία», και απεικονίζει την περιουσιακή κατάσταση, τα αποτελέσματα περιόδου και τις επεξηγηματικές σημειώσεις του Αμοιβαίου Κεφαλαίου. Ευθύνη της Διοίκησης της Διαχειρίστριας Εταιρείας για την Έκθεση Διαχειρίσεως Η διοίκηση της διαχειρίστριας εταιρείας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Εξαμηνιαίας Έκθεσης Διαχειρίσεως του Αμοιβαίου Κεφαλαίου σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 4099/2012 «Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων σε κινητές αξίες και ανώνυμες εταιρείες διαχείρισης αμοιβαίων κεφαλαίων» σε συνδυασμό με την ΑΠ 5567/87/8.6.2010 Απόφασης του Υπουργού Οικονομικών, με την οποία εκδόθηκε η υπ αριθμόν 6/2009 κανονιστική πράξη της ΕΛΤΕ και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση της διαχειρίστριας εταιρείας καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση Έκθεσης Διαχειρίσεως απαλλαγμένης από ουσιώδη ανακρίβεια που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτής της Έκθεσης Διαχειρίσεως με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν η Έκθεση Διαχειρίσεως είναι απαλλαγμένη από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στην Έκθεση Διαχειρίσεως. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας της Έκθεσης Διαχειρίσεως, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση της Έκθεσης Διαχειρίσεως, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις και όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της διαχειρίστριας εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης της Έκθεσης Διαχειρίσεως. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, η ανωτέρω Έκθεση Διαχειρίσεως, της περιόδου από 1 η Ιανουαρίου μέχρι 30 η Ιουνίου 2014, έχει καταρτιστεί από κάθε ουσιώδη άποψη σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.4099/2012 περιλαμβάνοντας τις πληροφορίες που προβλέπονται από το άρθρο 77 του νόμου αυτού, όπως εξειδικεύονται από την ΑΠ 5567/87/8.6.2010 Απόφαση του Υπουργού Οικονομικών, με την οποία εκδόθηκε η υπ αριθμόν 6/2009 κανονιστική πράξη της ΕΛΤΕ. Αθήνα 30 Iουλίου 2014 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΙΩΑΝΝΗΣ ΨΥΧΟΥΝΤΑΚΗΣ Α.Μ. ΣΟΕΛ 20161 Έρνστ & Γιανκ (Ελλάς) Α.Ε. Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές A.E. (ΑΜ ΣΟΕΛ 107) 11 ο χλμ Εθνικής οδού Αθηνών-Λαμίας 144 51 Μεταμόρφωση Αττικής 16
ING A.E.Δ.Α.Κ. Απ. ΥΠΕΘΟ 38476/Β 1288/13-09-1990 Γ.Ε.ΜΗ 1003501000 Kαρνεάδου 25-27-29, 106 75 Αθήνα Τηλ.: 210-7419800 www.ingim.gr Eποπτεύουσα Αρχή: Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς Ν.Π.Δ.Δ. Tηλ. Εξυπηρέτησης Επενδυτών: 801 100 200 300