ING AMOIBAIO KEºA AIO METOXIKO E øtepikoy (AapplefiÊ. 29/634/ ÙË E.K. ºEK 264/ TEYXO B)

Transcript

1 Α. ΑΝΑΛΥΤΙΚΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΞΙΟΓΡΑΦΑ ING AMOIBAIO KEºA AIO METOXIKO E øtepikoy (AapplefiÊ. 29/634/ ÙË E.K. ºEK 264/ TEYXO B) EΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΑΜΟΙΒΑΙΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΤΗΣ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2011 ÕÚıÚÔ 28 N.3283/04 (ºEK 210A/ ) ΤΕΜΑΧΙΑ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΤΙΜΗ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΤΙΜΗ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΞΙΑ ΔΙΑΡΘΡΩΣΗ ΜΟΝΑΔΑΣ ΜΟΝΑΔΑΣ ΣΕ ΕΥΡΩ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΣΕ Ξ.Ν. ΣΕ ΕΥΡΩ Μετοχές Εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΜΕΓΑΛΗΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΠΟΙΗΣΗΣ Δ.Ε.Η. (ΚΟ) , ,00 Ε.ΥΔ.Α.Π. (ΚΟ) , ,00 Ε.Υ.Α.Θ. (ΚΟ) , ,20 ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ (ΚΟ) , ,00 ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΑ (ΚΟ) , ,00 ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑ (ΚΟ) , ,00 ΙΝΤΡΑΛΟΤ (ΚΟ) , ,00 ΚΥΠΡΟΥ ΤΡΑΠΕΖΑ (ΚΟ) , ,00 ΜΕΤΚΑ (ΚΟ) , ,00 ΜΟΤΟΡ ΟΪΛ (ΚΟ) , ,00 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ (ΚΟ) , ,00 ΟΠΑΠ (ΚΟ) , ,00 ΟΤΕ (ΚΟ) , ,00 ΟΛΠ (ΚΟ) , ,00 ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΤΡΑΠΕΖΑ (ΚΟ) , ,00 ΣΙΔΕΝΟΡ (ΚΟ) , ,00 ΤΕΡΝΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Β.Ε.Τ.Ε , ,50 TITAN (KO) , ,80 ALPHA BANK (ΚΟ) , ,00 COCA-COLA ΤΡΙΑ ΕΨΙΛΟΝ (ΚΟ) , ,00 EUROBANK EFG (ΚΟ) , ,00 EUROBANK PROPERTIES Α.Ε.Ε.Α.Π. (ΚΟ) , ,10 FOLLI FOLLIE GROUP (KO) , ,00 FRIGOGLASS (ΚΟ) , ,00 JUMBO (ΚΟ) , ,00 MARFIN POPULAR BANK (KO) , ,00 ΣΥΝΟΛΟ ,60 76,47% Σύνολο Μετοχών Εισηγμένων στο Χρηματιστήριο Αθηνών ,60 76,47% Μετοχές Εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Κωνσταντινούπολης *ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΣΕ ΤΟΥΡΚΙΚΗ ΛΙΡΑ (TRY) TAV HAVALAMAMLARI HOLDING AS ,1400 3, ,06 MARDIN CIMENTO SANAYII ,9800 2, ,28 CIMSA CIMENTO SANAYI VE TIC ,6600 3, ,51 TURK TELEKOMUNIKASYON AS ,5800 3, ,94 TUPRAS TURKIYE PETROL RAFINE , , ,57 COCA COLA ICECEK AS , , ,26 ΣΥΝΟΛΟ ,62 7,44% Μετοχές Εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Σόφιας *ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΣΕ ΒΟΥΛΓΑΡΙΚΗ ΛΕΒΑ (BGN) 0,5113 CENTRAL COOP BANK AD ,3000 0, ,48 CB FIRST INVESTMENT BANK AD ,0750 1, ,73 MONBAT AD ,7700 3, ,97 SOPHARMA AD ,9000 1, ,16 ΣΥΝΟΛΟ ,34 1,14% Μετοχές Εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Βουκουρεστίου *ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΣΕ ΡΟΥΜΑΝΙΚΗ ΛΕΒ (RON) 0,2357 OMV PETROM SA ,3820 0, ,06 TRANSGAZ SA MEDIAS , , ,74 TRANSELECTRICA SA ,0000 5, ,85 ΣΥΝΟΛΟ ,65 0,75% 5

2 Μετοχές Εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Ζάνγκρεμπ *ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΣΕ ΚΡΟΑΤΙΚΗ ΚΟΥΝΑ (HRK) HRVATSKI TELEKOM DD ,09 34, ,92 ADRIS GRUPA DD-PFD ,94 34, ,55 ΣΥΝΟΛΟ ,47 1,24% Μετοχές Εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Βελιγραδίου *ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΣΕ ΣΕΡΒΙΚΟ ΔΗΝΑΡΙΟ (RSD) 0,0099 AIK BANKA AD , ,56 NIS a.d.novi Sad , ,86 IMLEK , ,42 ΣΥΝΟΛΟ ,84 1,67% Σύνολο Μετοχών Εξωτερικού ,91 12,25% Μετοχές Μη Εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών ΔΥΝΑΜΙΚΗ ΖΩΗΣ Α.Ε ,01 90,53 Σύνολο Μετοχών Μη Εισηγμένων στο Χρηματιστήριο Αθηνών 90,53 0,00% Σύνολο Μετοχών ,04 88,72% ΟΜΟΛΟΓΑ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ Ομόλογα Αλλοδαπών Δανείων Εισηγμένα στο Χρηματιστήριο Άμστερνταμ ΟΜΟΛΟΓΑ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΣΕ ΕΥΡΩ (EUR) DUTCH 09/02/ /10/2011 ZERO COUPON , ,00 ΣΥΝΟΛΟ ,00 2,32% Ομόλογα Αλλοδαπών Δανείων Εισηγμένα στο Χρηματιστήριο Παρισιού ΟΜΟΛΟΓΑ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΣΕ ΕΥΡΩ (EUR) FRENCH 16/06/ /09/2011 ZERO COUPON , ,00 ΣΥΝΟΛΟ ,00 2,33% Σύνολο Ομολόγων Εξωτερικού ,00 4,65% ΣΥΝΟΛΟ ΑΞΙΟΓΡΑΦΩΝ ,05 93,37% ΧΡΕΩΣΤΕΣ ΔΙΑΦΟΡΟΙ Λοιποί χρεώστες ,89 0,44% ΕΣΟΔΑ ΧΡΗΣΕΩΣ ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΑ 925,00 0,00% ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ Καταθέσεις όψεως σε EΥΡΩ στην Τράπεζα Πειραιώς ,97 0,12% Καταθέσεις όψεως σε CHF στην Τράπεζα Πειραιώς 1,79 1,48 0,00% Προθεσμιακές Καταθέσεις σε ΕΥΡΩ στην Τράπεζα Πειραιώς ,00 8,55% ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ,39 102,48% ΜΕΙΟΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ-ΤΕΛΗ ,39 0,12% ΠΙΣΤΩΤΕΣ ΔΙΑΦΟΡΟΙ ,02 2,32% ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΕΡΙΟΔΙΚΗΣ ΚΑΤΑΝΟΜΗΣ ,42 0,04% ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ,83 2,48% ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Μερίδια ,408 χ 6,1713 ΕΥΡΩ ,56 100,00% B. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΙΣΡΟΩΝ-ΕΚΡΟΩΝ ΜΕΡΙΔΙΩΝ, ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΔΙΑΦΟΡΑΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΕΩΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ 01/01/ /06/2011 I. ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΜΕΡΙΔΙΟΥΧΩΝ ΜΕΡΙΔΙΑ ΕΥΡΩ Μερίδια σε κυκλοφορία την 31/12/ , ,78 ΠΛΕΟΝ: Μεταφορά Κεφαλαίου από Συγχώνευση 06/05/2011 με το ING Αμοιβαίο Κεφάλαιο Global Mετοχικό Εξωτερικού , ,51 6

3 ΠΛΕΟΝ: Μεταφορά Κεφαλαίου από Συγχώνευση 06/05/2011 με το ING Αμοιβαίο Κεφάλαιο Δυναμικών Επιχειρήσεων Μετοχικό Εσωτερικού , ,53 ΠΛΕΟΝ: Πωλήσεις μεριδίων 01/01/2011 έως 30/06/ , ,91 ΜΕΙΟΝ: Εξαγορές μεριδίων 01/01/2011 έως 30/06/ ,261 ( ,87) ,98 ( ,07) Μερίδια σε κυκλοφορία την 30/06/ , ,75 ΙΙ. ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 01/01/ /06/2011 ΠΡΟΣΟΔΟΙ Έσοδα από Αξιόγραφα (Μερίσματα) ,65 Τόκοι Καταθέσεων ,36 Τόκοι Προθεσμιακών Καταθέσεων , ,57 ΔΑΠΑΝΕΣ Αμοιβή Διαχειριστή ( ,78) Αμοιβή και Προμήθεια Θεματοφύλακα (92.611,53) Λοιπές Αμοιβές και Έξοδα Τρίτων ( ,19) Φόροι Δημοσίου ( ,34) ( ,84) ΚΕΡΔΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ Κέρδη από Πώληση Αξιογράφων ,68 Συναλλαγματικές Διαφορές , ,95 ΖΗΜΙΕΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ Ζημιές από Πώληση Αξιογράφων ( ,23) Συναλλαγματικές Διαφορές ( ,49) ( ,72) ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΚΕΡΔΗ/(ΖΗΜΙΕΣ) ΠΕΡΙΟΔΟΥ 01/01/ /06/2011 ( ,04) ΙΙΙ. ΔΙΑΦΟΡΑ ΑΠΟΤΙΜΗΣΕΩΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ Ενεργητικό σε τρέχουσες τιμές 30/06/ ,56 Ενεργητικό σε τιμές κτήσεως 30/06/ ,71 ( ,15) ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ-ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΤΗΝ 30/06/2011 Μερίδια ,408 x 6,1713 ΕΥΡΩ ,56 Γ. ΔΕΙΚΤΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΞΟΔΩΝ (Δ.Σ.Ε.) ΚΑΙ ΔΕΙΚΤΗΣ ΕΝΑΛΛΑΓΗΣ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ (Δ.Ε.Χ.) (Απόφαση 8/335/ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΓΟΡΑΣ) Ο Δ.Σ.Ε. του αμοιβαίου κεφαλαίου υπολογίζεται κάθε έτος με βάση την ετήσια διαχειριστική του χρήση και ορίζεται ως το πηλίκο του συνολικού λειτουργικού του κόστους προς το μέσο όρο του καθαρού ενεργητικού του. Ο δείκτης Δ.Σ.Ε. για τη χρήση 2010 (01/01/ /12/2010) ανήλθε σε 2,65%. Ο Δ.Ε.Χ. του αμοιβαίου κεφαλαίου υπολογίζεται κάθε έτος με βάση την ετήσια διαχειριστική του χρήση και ορίζεται ως το άθροισμα της συνολικής αξίας των αγορών και των πωλήσεων στοιχείων του ενεργητικού του αμοιβαίου κεφαλαίου μείον το άθροισμα της συνολικής αξίας των μεριδίων του αμοιβαίου κεφαλαίου που διατέθηκαν σε επενδυτές ή εξαγοράσθηκαν από το αμοιβαίο κεφάλαιο προς το μέσο όρο του καθαρού ενεργητικού του αμοιβαίου κεφαλαίου. Ο δείκτης Δ.Ε.Χ. για τη χρήση 2010 (01/01/ /12/2010) ανήλθε σε 52,46%. Δ. ΣΧΕΣΗ ΔΙΑΚΥΜΑΝΣΗΣ - ΑΠΟΔΟΣΗΣ ΑΠΟ 01/01/ /06/2011 ΗΜΕΡΗΣΙΑ ΤΥΠΙΚΗ ΑΠΟΚΛΙΣΗ ΑΠΟΔΟΣΗΣ 1,64% 7

4 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ 1. Η αποτίμηση των εισηγμένων μετοχών στο Χρηματιστήριο Αθηνών, έγινε με βάση την τιμή κλεισίματος των χρηματιστηριακών συναλλαγών τοις μετρητοίς την 30/06/ Οι μετοχές των εισηγμένων εταιρειών σε Χρηματιστήρια εξωτερικού έχουν αποτιμηθεί με βάση την τιμή κλεισίματος της 30/06/ Η μετατροπή του Ξ.Ν. σε EΥΡΩ έγινε με τις τιμές αναφοράς της Ευρωπαικής Κεντρικής Τράπεζας της 30/06/ Τα ομόλογα που διαπραγματεύονται στο εξωτερικό σε Ευρώ και αφορούν σε Zero coupon αποτιμήθηκαν με βάση τις τιμές Bloomberg BGN την 30/06/ Οι μετοχές της εταιρίας ΔΥΝΑΜΙΚΗ ΖΩΗΣ Α.Ε. τεμ η οποία έχει διαγραφεί από το Χρηματιστήριο Αθηνών, αποτιμούνται με αξία 0,01 ευρώ ανά τεμάχιο. 6. Κατά πάγια τακτική, το Αμοιβαίο Κεφάλαιο δεν αυξάνει τη συνολική αξία κτήσεως των αξιογράφων με την ονομαστική αξία των μετοχών που λαμβάνει χωρίς αντάλλαγμα. 7. Οι προθεσμιακές καταθέσεις που περιλαμβάνονται στα χρηματικά διαθέσιμα αποτιμήθηκαν στην αξία κτήσης. Οι δεδουλευμένοι τόκοι των προθεσμιακών καταθέσεων έχουν υπολογισθεί μέχρι 30/06/2011 με το συμφωνηθέν επιτόκιο και έχουν λογισθεί στα έσοδα της περιόδου 01/01/ /06/ Δεν έχει γίνει χρήση παραγώγων για το διάστημα από 01/01/ /06/ Οι εταιρείες που συμπεριλαμβάνονται στον ίδιο όμιλο για τους σκοπούς των ενοποιημένων λογαριασμών, όπως ορίζονται σύμφωνα με την οδηγία 83/349/ΕΟΚ, όπως ισχύει, ή από τους διεθνώς αναγνωρισμένους λογιστικούς κανόνες, θεωρούνται ως ενιαίος οργανισμός. Το παρόν Αμοιβαίο Κεφάλαιο σύμφωνα με το Ν.3283/2004 αρ. 22 παρ. 8, δεν επενδύει αθροιστικά, ποσοστό μεγαλύτερο του είκοσι τοις εκατό (20%) του καθαρού ενεργητικού του σε κινητές αξίες και μέσα χρηματαγοράς των εταιρειών του ίδιου ομίλου όπως φαίνεται και στην Αναλυτική Περιουσιακή Κατάσταση του Πίνακα Α. 10. Το σύνολο της αξίας των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού επιμετρήθηκε βάσει δημοσιευμένων τιμών. 11. Το παρόν Αμοιβαίο Κεφάλαιο έχει προκύψει από τη συγχώνευση των αμοιβαίων κεφαλαίων «ING Αμοιβαίο Κεφάλαιο Μετοχικό Εσωτερικού» και «ING Αμοιβαίο Κεφάλαιο Global Mετοχικό Εξωτερικού» διά απορροφήσεως του δεύτερου από το πρώτο στις 06/05/2011 (Απόφαση ΕΚ 2/1029/ ) και από τη συγχώνευση με το αμοιβαίο κεφάλαιο «ING Αμοιβαίο Κεφάλαιο Δυναμικών Επιχειρήσεων Mετοχικό Εσωτερικού» διά απορροφήσεως του δεύτερου από το πρώτο στις 06/05/2011 (Απόφαση ΕΚ 2/1029/ ) και ως εκ τούτου ο λογαριασμός αποτελεσμάτων περιόδου περιλαμβάνει αναλογία εσόδων και εξόδων της περιόδου 1/1/2011 έως 06/05/2011 επί των εισφερθέντων στοιχείων του απορροφημένου Αμοιβαίου Κεφαλαίου «ING Αμοιβαίο Κεφάλαιο Global Mετοχικό Εξωτερικού» και της περιόδου 01/01/ /05/2011 επί των εισφερθέντων στοιχείων του απορροφημένου Αμοιβαίου Κεφαλαίου «ING Αμοιβαίο Κεφάλαιο Δυναμικών Επιχειρήσεων Mετοχικό Εσωτερικού». Αθήνα, 12 Ιουλίου 2011 Ο Θεματοφύλακας ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Η Εταιρεία Διαχειρίσεως ING ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΑΙΚ. ΞΕΝΟΥ ΘΕΟΔ. ΠΑΠΑΔΗΜΗΤΡΙΟΥ ΓΕΩΡ. ΚΟΥΦΟΠΟΥΛΟΣ ΓΕΡ. ΒΑΣΙΛΕΙΟΥ 8

5 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τη Διοίκηση της ING ΑΕΔΑΚ για λογαριασμό των μεριδιούχων του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «ING METOXIKO ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ» Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «ING METOXIKO ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ», οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τις επεξηγηματικές σημειώσεις που συνιστούν σύμφωνα με τον ν. 3283/2004 την «Εξαμηνιαία Έκθεση Διαχειρίσεως», της περιόδου 1η Ιανουαρίου έως 30η Ιουνίου Ευθύνη της Διοίκησης για τις οικονομικές καταστάσεις Η διοίκηση της Διαχειρίστριας Εταιρείας «ING ΑΕΔΑΚ» είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με το πλαίσιο που καθορίζει ο ν.3283/2004, σε συνδυασμό με την Κανονιστική Πράξη 6/9 της ΕΛΤΕ, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων του αμοιβαίου κεφαλαίου, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «ING METOXIKO ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ» για τη χρήση που έληξε την 30η Ιουνίου 2011 είναι καταρτισμένες, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με το πλαίσιο που καθορίζει ο ν. 3283/2004, σε συνδυασμό με την Κανονιστική Πράξη 6/9 της ΕΛΤΕ. Αθήνα, 15 Ιουλίου 2011 Η Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Δέσποινα Ξενάκη ΑΜ ΣΟΕΛ Ernst & Young (Hellas) A.E. Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές (Α.Μ. ΣΟΕΛ 107) 11ο χλμ Εθνικής Οδού Αθηνών-Λαμίας Μεταμόρφωση Αττικής 9