[ΑΡΘΡΟ 77 Ν. 4099/12 Φ.Ε.Κ. Α 250/ ] ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ: AMUNDI ΕΛΛΑΣ Α.Ε.Δ.Α.Κ. ΘΕΜΑΤΟΦΥΛΑΚΑΣ: ΑLPHA BANK Α.Ε. ΠΟΣΟΣΤΑ ΕΠΙ ΠΟΣΟΣΤΑ ΕΠΙ

Transcript

1 ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ "ΕΡΜΗΣ ΔΥΝΑΜΙΚΟ ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ" (Ν.Ε. 55/13/ , Φ.Ε.Κ. 1633/ ) ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΚΑΤΑ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 (ΠΕΡΙΟΔΟΣ έως ) [ΑΡΘΡΟ 77 Ν. 4099/12 Φ.Ε.Κ. Α 250/ ] ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ: AMUNDI ΕΛΛΑΣ Α.Ε.Δ.Α.Κ. ΘΕΜΑΤΟΦΥΛΑΚΑΣ: ΑLPHA BANK Α.Ε. ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΕΙΔΟΣ ΚΙΝΗΤΩΝ ΑΞΙΩΝ ΤΕΜΑΧΙΑ ΤΙΜΗ ΜΟΝΑΔΟΣ ΑΞΙΑ ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ 93,90% 89,55% ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ ΣΕ ΟΡΓΑΝΩΜΕΝΕΣ ΑΓΟΡΕΣ 93,80% 89,43% ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ ΣΤΟ ΧΡΗΜ.ΑΘΗΝΩΝ 91,95% 89,43% ΚΥΡΙΑ ΑΓΟΡΑ 91,95% 89,37% ALPHA ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε , ,00 ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε , ,00 ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε , ,00 Ο.T.E. A.E , ,00 ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΑ Α.Ε , ,00 ΓΡ.ΣΑΡΑΝΤΗΣ Α.Β.Ε.Ε , ,00 Α.Ε.Τ. ΤΙΤΑΝ , ,00 J. & P. - ΑΒΑΞ Α.Ε , ,00 ΓΕΚ - ΤΕΡΝΑ Α.Ε , ,00 ΕΛΛΑΚΤΩΡ Α.Ε , ,00 ΕΛΒΑΛ Α.Ε , ,00 ΙΝΤΡΑΚΟΜ Α.Ε , ,00 ΜΕΤΚΑ Α.Ε , ,00 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε , ,00 ΣΙΔΕΝΟΡ Α.Ε , ,00 FOURLIS Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ , ,00 ΙΑΤΡΙΚΟ ΑΘΗΝΩΝ Α.Ε , ,00 FOLLI FOLLIE GROUP Α.Ε , ,00 JUMBO Α.Ε , ,00 ΣΩΛΗΝΟΥΡΓΙΑ ΚΟΡΙΝΘΟΥ Α.Ε , ,00 LAMDA DEVELOPMENT A.E , ,00 INTRALOT A.E , ,00 FRIGOGLASS A.Β.Ε.E , ,00 Ε.ΥΔ.Α.Π. Α.Ε , ,00 ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑ Α.Ε , ,00 Ο.Π.Α.Π. Α.Ε , ,00 ΜΟΤΟΡ ΟΪΛ Α.Ε , ,00 Ε.ΥΔ.Α.Θ. Α.Ε , ,00 Δ.Ε.Η. Α.Ε , ,00 EUROBANK PROPERTIES A.E , ,00 ΑΕΡΟΠΟΡΙΑ ΑΙΓΑΙΟΥ Α.Ε , ,00 ΤΕΡΝΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.B.Ε.T.E , ,00 COCA COLA HBC AG , , ,00 ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΧΑΜΗΛΗΣ ΔΙΑΣΠΟΡΑΣ ΕΜΠΟΡΕΥΣΙΜΟΤΗΤΑΣ & ΕΙΔΙΚΩΝ ΧΑΡΑΚΤΗΡΙΣΤΙΚΩΝ 0,00% 0,06% ΣΥΝΟΛΟ ΜΕΤΟΧΩΝ ΕΙΣΗΓΜΕΝΩΝ ΣΤΟ ΧΡΗΜ.ΑΘΗΝΩΝ 91,95% 89,43% ,00 ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ ΣΤΟ ΧΡΗΜ.ΒΡΥΞΕΛΛΩΝ 1,85% 0,00% VIOHALKO S.A/.N.V , , ,00 ΣΕ ΕΥΡΩ ΣΕ ΕΥΡΩ ΣΥΝΟΛΟ ΚΙΝΗΤΩΝ ΑΞΙΩΝ ΕΙΣΗΓΜΕΝΩΝ ΣΕ ΟΡΓΑΝΩΜΕΝΕΣ ΑΓΟΡΕΣ 93,80% 89,43% ,00 Σελίδα 1

2 ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΜΗ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ ΣΤΟ ΧΡΗΜ.ΑΘΗΝΩΝ 0,10% 0,12% ΜΕΤΟΧΕΣ ΜΗ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ 0,10% 0,12% ΜΑΡΜΑΡΑ ΚΑΒΑΛΑΣ Α.Ε. (Κ.) , ,40 ΕΚΑΛΗ Α.Ε. (Κ.Ο.) , ,06 ΑΧΑΪΑ CLAUSS ESTATE A.E ,00 0, ,46 ΣΥΝΟΛΟ ΜΕΤΟΧΩΝ ΜΗ ΕΙΣΗΓΜΕΝΩΝ ΣΤΟ ΧΡΗΜ.ΑΘΗΝΩΝ 0,10% 0,12% ,46 ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ 93,90% 89,55% ,46 ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ 6,35% 10,58% ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΣΕ ΕΥΡΩ ΠΡΟΘΕΣΜΙΑΚΕΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ,42 KATAΘΕΣΕΙΣ ΟΨΕΩΣ 903, ,87 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 0,69% 0,74% ,09 ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ 0,01% 0,01% 4.795,21 ΣΥΝΟΛΟ 100,95% 100,88% ,63 ΜΕΙΟΝ : ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ (0,10%) (0,09%) (65.680,60) ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓ/ΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (0,85%) (0,79%) ( ,63) ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 100,00% 100,00% ,40 (ΜΕΡΙΔΙΑ ,964 Χ 10,4122 ) Α.2. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΞΙΑ ΣΕ ΕΥΡΩ ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ 93,90% 89,55% ,46 ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ 6,35% 10,58% ,87 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 0,69% 0,74% ,09 ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓ/ΣΜΟΙ 0,01% 0,01% 4.795,21 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ (0,10%) (0,09%) (65.680,60) ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓ/ΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (0,85%) (0,79%) ( ,63) ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 100,00% 100,00% ,40 (ΜΕΡΙΔΙΑ ,964 Χ 10,4122 ) Σελίδα 2

3 ΑΡΧΕΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΕΩΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ 1. H αποτίμηση των εισηγμένων μετοχών στο Χρηματιστήριο Αθηνών και Βρυξελλών έγινε με βάση τις τιμές κλεισίματος των χρηματιστηριακών συναλλαγών τοις μετρητοίς της 31/12/ Για την αποτίμηση των υπό αναστολή μετοχών της εταιρείας ΤΡΑΠΕΖΑ ΚΥΠΡΟΥ ΔΗΜΟΣΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΙΜΙΤΕΔ σημειώνεται ότι βάσει απόφασης της Επενδυτικής Επιτροπής την 29/04/2013, η τιμή της μετοχής μειώθηκε σε αντικειμενικά επίπεδα από 0,2070 σε 0,0001. Ακολούθησε ανακοίνωση από το Χ.Α. την 28/5/2013 βάσει της οποίας οι μετοχές της εταιρείας αφαιρούνται από τη σύνθεση των δεικτών και η τιμή τους μηδενίζεται μετά το πέρας των συναλλαγών της 07/06/2013. Στην αποτίμηση του χαρτοφυλακίου της επόμενης εργάσιμης, ήτοι 10/6/2013, η τιμή της μετοχής μηδενίστηκε εντελώς. 3. Για την αποτίμηση των μη εισηγμένων στο Χρηματιστήριο Αθηνών μετοχών των εταιρειών ΕΚΑΛΗ Α.Ε., ΜΑΡΜΑΡΑ ΚΑΒΑΛΑΣ Α.Ε. και ΑΧΑΪΑ CLAUSS ESTATE Α.Ε., εφαρμόσθηκε η τεχνική επιμέτρησης, βάσει των ιδίων κεφαλαίων του εκδότη, όπως αυτά προκύπτουν από τις τελευταίες δημοσιευμένες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις τους, της 31/12/2011 για ΜΑΡΜΑΡΑ ΚΑΒΑΛΑΣ Α.Ε. και ΑΧΑΪΑ CLAUSS ESTATE Α.Ε. και 31/12/2012 για την ΕΚΑΛΗ Α.Ε., προσαρμοσμένα με τις ποσοτικοποιημένες παρατηρήσεις του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή. Παρακάτω παρουσιάζεται η ανάλυση ευαισθησίας της τεχνικής επιμέτρησης στις μεταβολές των βασικών δεδομένων /εισροών του υποδείγματος επιμέτρησης, σε επίπεδο 1%, 5% και 10%. Τα ποσοστά στις αναλύσεις ευαισθησίας εφαρμόσθηκαν στα προσαρμοσμένα ίδια κεφάλαια. ΜΑΡΜΑΡΑ ΚΑΒΑΛΑΣ Α.Ε. ΕΚΑΛΗ Α.Ε. ΑΧΑΪΑ CLAUSS ESTATE A.E. ΑΝΑΛΥΣΗ ΕΥΑΙΣΘΗΣΙΑΣ % 0,7873 0,7873 0,5691 0,5118 0,0000 0,0000 5% 0,7515 0,7515 0,5433 0,4886 0,0000 0,0000 1% 0,7229 0,7229 0,5226 0,4700 0,0000 0,0000 0% 0,7157 0,7157 0,5174 0,4653 0,0000 0,0000-1% 0,7085 0,7085 0,5122 0,4606 0,0000 0,0000-5% 0,6799 0,6799 0,4915 0,4420 0,0000 0, % 0,6441 0,6441 0,4657 0,4188 0,0000 0, Η συνολική αξία Χρηματοοικονομικών στοιχείων που επιμετρήθηκαν βάσει δημοσιευμένων τιμών ήταν ,94 έναντι ,68 στις και η συνολική αξία χρηματοοικονομικών στοιχείων που επιμετρήθηκαν βάσει τεχνικών επιμέτρησης με χρήση δεδομένων / εισροών που δεν έχουν παρατηρήσιμες τιμές στην αγορά ήταν ,46 έναντι ,20 της (κανονιστική πράξη 6/2009 της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων). 5. Οι προθεσμιακές καταθέσεις αποτιμήθηκαν στην αξία κτήσεώς τους. Οι δεδουλευμένοι τόκοι με το συμφωνηθέν επιτόκιο από την ημερομηνία έναρξης των καταθέσεων μέχρι και την 31/12/2013 καταχωρήθηκαν στα έσοδα της περιόδου 01/01/ /12/ Οι μετοχές των εταιρειών : ΠΡΙΜΟΛΙΑ Α.Β.Ε.Ε. τεμ , ΦΕΛΙΖΟΛ Α.Ε. τεμ.7.746, ΑΘΗΝΑΪΚΑ ΠΛΑΣΤΙΚΑ Α.Ε. τεμ , ΜΠΑΡΚΟ Α.Ε. τεμ.1.040, ΜΑΒΗΣ Α.Ε. τεμ. 420, ΒΟΜΒΥΞ Α.Ε. (ΠΡΟΝ.) τεμ.1.283, ΒΟΜΒΥΞ Α.Ε. (ΚΟΙΝ.) τεμ. 11, ΑΝΑΤΟΛΙΑ Α.Ε. τεμ , ΑΙΓΑΙΟΝ Α.Ε. (ΚΟΙΝ.) τεμ , ΠΥΡΙΤΙΔΟΠΟΙΕΙΟ ΚΑΛΥΚΟΠΟΙΕΙΟ Α.Ε. τεμ. 450, ΔΙΩΡΥΓΑ ΚΟΡΙΝΘΟΥ Α.Ε. τεμ.1.750, ΛΙΠΑΣΜΑΤΑ Α.Ε. τεμ , ECON Βιομηχανίες Α.Ε. τεμ , ΔΙΕΘΝΗΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΕΝΔΥΜΑΤΩΝ Α.Ε. τεμ και IPIROTIKI SOFTWARE A.E. τεμ , οι οποίες έχουν διαγραφεί από το Χρηματιστήριο Αθηνών, παρακολουθούνται σε λογιστική αξία 0,01 ανά τεμάχιο, ενώ έχουν αποτιμηθεί με μηδενική τρέχουσα αξία. Η ίδια διαδικασία ακολουθήθηκε κατά την Οι μετοχές των εταιρειών : ΤΕΧΝΙΚΑ ΜΑΛΚΟΤΣΗΣ Α.Ε. τεμ , ΒΟΜΒΥΚΡΥΛ Α.Ε. τεμ , που δεν είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών, παρακολουθούνται σε λογιστική αξία 0,01 ανά τεμάχιο, ενώ έχουν αποτιμηθεί με μηδενική τρέχουσα αξία, λόγω πτωχεύσεως ή θέσεως τους σε εκκαθάριση. Η ίδια διαδικασία ακολουθήθηκε κατά την Το Αμοιβαίο Κεφάλαιο την 31/12/2013 έχει επενδύσει στις κατωτέρω κινητές αξίες και μέσα χρηματαγοράς εταιριών του ίδιου ομίλου που αθροιστικά δεν υπερβαίνουν το 20% του καθαρού ενεργητικού του (άρθρο 61, παρ. 8, Ν. 4099/2012): EUROBANK PROPERTIES A.E., LAMDA DEVELOPMENT VIOHALKO SA/NV, ΣΙΔΕΝΟΡ Α.Ε., ΕΛΒΑΛ Α.Ε., ΣΩΛΗΝΟΥΡΓΙΑ ΚΟΡΙΝΘΟΥ Α.Ε. ΜΕΤΚΑ Α.Ε., ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ A.E., ΑΧΑΪΑ CLAUSS ESTATE A.E. COCA COLA HBG AG, FRIGOGLASS 9. Kατά το έτος 2013, η Εταιρία Διαχειρίσεως συμμετείχε στις Γενικές Συνελεύσεις των περισσότερων από τις εκδότριες Εταιρίες των μετοχών του χαρτοφυλακίου του Αμοιβαίου Κεφαλαίου και άσκησε τα δικαιώματα ψήφου. 10. Δεν έχει γίνει χρήση παραγώγων κατά το έτος Σελίδα 3

4 B. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΙΣΡΟΩΝ - ΕΚΡΟΩΝ ΜΕΡΙΔΙΩΝ, ΔΙΑΦΟΡΑΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΚΑΙ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ ( ) ΜΕΡΙΔΙΑ ΕΥΡΩ Ι. ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΜΕΡΙΔΙΟΥΧΩΝ ΜΕΡΙΔΙΑ ΣΕ ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑ ΚΑΙ ΑΞΙΑ ΑΥΤΩΝ , ,71 ΚΑΤΑ ΤΗΝ 31/12/2012 ΠΛΕΟΝ: ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΜΕΡΙΔΙΩΝ ΚΑΙ ΑΞΙΑ ΑΥΤΩΝ , ,15 από 01/01/2013 έως 31/12/2013 ΜΕΙΟΝ: ΕΞΑΓΟΡΕΣ ΜΕΡΙΔΙΩΝ ΚΑΙ ΑΞΙΑ ΑΥΤΩΝ ( ,943) ( ,80) από 01/01/2013 έως 31/12/2013 ΜΕΡΙΔΙΑ ΣΕ ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑ ΚΑΙ ΑΞΙΑ ΑΥΤΩΝ , ,06 ΤΗΝ 31/12/2013 ΙΙ. ΔΙΑΦΟΡΑ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΤΗΝ 31/12/2013 ΣΕ ΤΡΕΧΟΥΣΕΣ ΤΙΜΕΣ ,40 ΜΕΙΟΝ: ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΤΗΝ 31/12/2013 ΣΕ ΤΙΜΕΣ ΚΤΗΣΕΩΣ ,39 ΔΙΑΦΟΡΑ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΤΗΝ 31/12/ ,01 ΙΙΙ. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ (01/01-31/12/2013) ΠΡΟΣΟΔΟΙ ΤΟΚΟΙ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ & ΟΜΟΛΟΓΩΝ ,63 ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ METOXΩΝ ,28 ΔΙΑΦΟΡΑ ΕΣΟΔΑ 8, ,12 ΜΕΙΟΝ: ΔΑΠΑΝΕΣ ΑΜΟΙΒΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ,01 ΑΜΟΙΒΗ ΘΕΜΑΤΟΦΥΛΑΚΗΣ ,42 ΦΟΡΟΙ - ΤΕΛΗ ,01 ΚΟΣΤΟΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ ,57 ΛΟΙΠΕΣ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΕΙΣ , ,27 ΖΗΜΙΕΣ ΑΠO ΠΡΟΣΟΔΟΥΣ ( ,15) ΠΛΕΟΝ : ZHMIEΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΔΙΑΦΟΡΕΣ (ΖΗΜΙΕΣ) ΑΠO ΠΩΛΗΣΗ ΧΡΕΟΓΡΑΦΩΝ ( ,52) ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (ΖΗΜΙΕΣ) ΧΡΗΣΕΩΣ 01/01-31/12/2013 ( ,67) ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ-ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΤΗΝ 31/12/2013 (ΜΕΡΙΔΙΑ ,964 Χ 10,4122 ) (Ι+ΙΙ+ΙΙΙ) ,40 Σελίδα 4

5 Γ. ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 2013 ΕΥΡΩ ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (ΖΗΜΙΕΣ) ΧΡΗΣΕΩΣ ( ,67) Η διάθεση των αποτελεσμάτων έγινε ως εξής: Μεταφορά σε μείωση των κεφαλαίων των μεριδιούχων ( ,67) Δ. ΣΥΓΚΡΙΤΙΚΟΣ ΠΙΝΑΚΑΣ ΤΡΙΩΝ ΤΕΛΕΥΤΑΙΩΝ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ ΧΡΗΣΗ ΧΡΗΣΗ ΧΡΗΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ (ΕΥΡΩ) , , ,40 ΑΡΙΘΜΟΣ ΜΕΡΙΔΙΩΝ , , ,964 ΚΑΘΑΡΗ ΑΞΙΑ ΑΝΑ ΜΕΡΙΔΙΟ (EΥΡΩ) 6,6648 8, ,4122 ΑΘΗΝΑ, 20 ΙANOYAΡΙΟΥ 2014 Ο ΘΕΜΑΤΟΦΥΛΑΚΑΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΑLPHA BANK A.E. AMUNDI ΕΛΛΑΣ Α. Ε. ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Γ. Σ. ΦΩΤΙΟΥ Γ. Α. ΚΡΕΠΗΣ ΣΠΥΡΟΣ Ν. ΚΡΗΤΙΚΟΠΟΥΛΟΣ ΝΙΚΗΤΑΣ ΤΑΜΠΙΖΙΒΑΣ Σελίδα 5

6 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τη Διοίκηση της Amundi Ελλάς ΑΕΔΑΚ για λογαριασμό των μεριδιούχων του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «ΕΡΜΗΣ ΔΥΝΑΜΙΚΟ ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ» Έκθεση Ελέγχου επί της ετήσιας έκθεσης διαχειρίσεως Αμοιβαίου Κεφαλαίου Ελέγξαμε την ανωτέρω Ετήσια Έκθεση Διαχειρίσεως του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «ΕΡΜΗΣ ΔΥΝΑΜΙΚΟ ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ» (η Έκθεση Διαχειρίσεως) της χρήσεως από 1 η Ιανουαρίου έως 31 η Δεκεμβρίου 2013, που καταρτίστηκε από τη διαχειριζόμενη την περιουσία του Amundi Ελλάς ΑΕΔΑΚ εφεξής «Διαχειρίστρια Εταιρεία» και απεικονίζει την περιουσιακή κατάσταση, τα αποτελέσματα χρήσεως και τις επεξηγηματικές σημειώσεις του Αμοιβαίου Κεφαλαίου. Ευθύνη της Διοίκησης της Διαχειρίστριας Εταιρείας για την Έκθεση Διαχειρίσεως Η διοίκηση της διαχειρίστριας εταιρείας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Ετήσιας Έκθεσης Διαχειρίσεως του Αμοιβαίου Κεφαλαίου σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν 4099/2012 «Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων σε κινητές αξίες και ανώνυμες εταιρείες διαχείρισης αμοιβαίων κεφαλαίων» σε συνδυασμό με την ΑΠ 5567/87/ Απόφασης του Υπουργού Οικονομικών, με την οποία εκδόθηκε η υπ αριθμόν 6/2009 κανονιστική πράξη της ΕΛΤΕ και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση της διαχειρίστριας εταιρείας καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση έκθεσης διαχειρίσεως απαλλαγμένης από ουσιώδη ανακρίβεια που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτής της Έκθεσης Διαχειρίσεως με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν η Έκθεση Διαχειρίσεως αυτή είναι απαλλαγμένη από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στην Έκθεση Διαχειρίσεως. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας της Έκθεσης Διαχειρίσεως αυτής, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση της Έκθεσης Διαχειρίσεως, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις και όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της διαχειρίστριας εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης της Έκθεσης Διαχειρίσεως αυτής. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης.

7 Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, η ανωτέρω Έκθεση Διαχειρίσεως, της χρήσεως από 1 η Ιανουαρίου έως 31 η Δεκεμβρίου 2013, έχει καταρτιστεί από κάθε ουσιώδη άποψη σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.4099/2012 περιλαμβάνοντας τις πληροφορίες που προβλέπονται από το άρθρο 77 του νόμου αυτού, όπως εξειδικεύονται από την ΑΠ 5567/87/ Απόφαση του Υπουργού Οικονομικών, με την οποία εκδόθηκε η υπ αριθμόν 6/2009 κανονιστική πράξη της ΕΛΤΕ. Αθήνα, 27 Ιανουαρίου 2014 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΧΡΙΣΤΟΔΟΥΛΟΣ ΣΕΦΕΡΗΣ Α.Μ. ΣΟΕΛ Ernst & Young (Hellas) A.E. Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές 11 ο χλμ Εθνικής οδού Αθηνών-Λαμίας Μεταμόρφωση Αττικής Α.Μ. ΣΟΕΛ 107