ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΝΝΙΑΜΗΝΙΑ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2011
ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ για την εννιαμηνία που έληξε 30 Σεπτεμβρίου 2011 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελ. Συνοπτική Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων για την εννιαμηνία που έληξε 30 Σεπτεμβρίου 2011 1 Συνοπτική Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων για την τριμηνία που έληξε 30 Σεπτεμβρίου 2011 2 Συνοπτική Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Συνολικών Εισοδημάτων για την εννιαμηνία που έληξε 30 Σεπτεμβρίου 2011 3 Συνοπτική Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Συνολικών Εισοδημάτων για την τριμηνία που έληξε 30 Σεπτεμβρίου 2011 4 Συνοπτικός Ενδιάμεσος Ενοποιημένος Ισολογισμός 5 Συνοπτική Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 6 Συνοπτική Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Ταμειακών Ροών 7 Σημειώσεις στις Συνοπτικές Ενδιάμεσες Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις 8
ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ για την εννιαμηνία που έληξε 30 Σεπτεμβρίου 2011 Εννιαμηνία Εννιαμηνία που έληξε που έληξε 30.09.2011 30.09.2010 Σημ. 000 000 Καθαρά έσοδα από τόκους 591.908 537.029 Καθαρά έσοδα από δικαιώματα και προμήθειες 135.659 153.336 Κέρδος από διάθεση και επανεκτίμηση αξιών 6 62.097 39.189 Έσοδα από εμπορία συναλλάγματος και άλλα έσοδα 49.804 51.058 Έσοδα από εργασίες 839.468 780.612 Έξοδα προσωπικού Αποσβέσεις Λειτουργικά έξοδα (287.934) (287.253) (41.778) (41.433) (142.629) (145.986) Κέρδος πριν από απομειώσεις 367.127 305.940 Πρόβλεψη για απομείωση των χορηγήσεων 9 (282.786) (201.359) Απομείωση επενδύσεων σε μετοχές και ομόλογα 10 (426.909) (4.688) (Ζημιά)/κέρδος πριν από το μερίδιο κέρδους από συνδεδεμένες εταιρείες (342.568) 99.893 Μερίδιο κέρδους από συνδεδεμένες εταιρείες 7.294 9.881 (Ζημιά)/κέρδος πριν από τη φορολογία (335.274) 109.774 Φορολογία 51.137 (24.653) (Ζημιά)/κέρδος περιόδου (284.137) 85.121 Αναλογεί σε: Μετόχους της Τράπεζας (291.493) 82.710 Δικαιώματα μειοψηφίας 7.356 2.411 (284.137) 85.121 (Ζημιά)/κέρδος ανά μετοχή - για την (ζημιά)/κέρδος που αναλογεί στους μετόχους της Τράπεζας (Ζημιά)/κέρδος ανά μετοχή - σεντ 4 (20,2) 9,5 Οι σημειώσεις στις σελίδες 8 μέχρι 31 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 1
ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ για την τριμηνία που έληξε 30 Σεπτεμβρίου 2011 Τριμηνία Τριμηνία που έληξε που έληξε 30.09.2011 30.09.2010 Σημ. 000 000 Καθαρά έσοδα από τόκους 215.148 181.927 Καθαρά έσοδα από δικαιώματα και προμήθειες 44.905 50.978 (Ζημιά)/κέρδος από διάθεση και επανεκτίμηση αξιών (13.692) 11.335 Έσοδα από εμπορία συναλλάγματος και άλλα έσοδα 16.187 15.734 Έσοδα από εργασίες 262.548 259.974 Έξοδα προσωπικού Αποσβέσεις Λειτουργικά έξοδα (95.190) (95.718) (14.010) (12.901) (49.433) (52.373) Κέρδος πριν από απομειώσεις 103.915 98.982 Πρόβλεψη για απομείωση των χορηγήσεων (100.001) (60.898) Απομείωση επενδύσεων σε μετοχές και ομόλογα (115.380) (3.304) (Ζημιά)/κέρδος πριν από το μερίδιο κέρδους από συνδεδεμένες εταιρείες (111.466) 34.780 Μερίδιο κέρδους από συνδεδεμένες εταιρείες 1.133 3.191 (Ζημιά)/κέρδος πριν από τη φορολογία (110.333) 37.971 Φορολογία 23.055 (5.484) (Ζημιά)/κέρδος περιόδου (87.278) 32.487 Αναλογεί σε: Μετόχους της Τράπεζας (89.115) 30.099 Δικαιώματα μειοψηφίας 1.837 2.388 (87.278) 32.487 (Ζημιά)/κέρδος ανά μετοχή - για την (ζημιά)/κέρδος που αναλογεί στους μετόχους της Τράπεζας (Ζημιά)/κέρδος ανά μετοχή - σεντ 4 (5,5) 3,4 Οι σημειώσεις στις σελίδες 8 μέχρι 31 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 2
ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΩΝ για την εννιαμηνία που έληξε 30 Σεπτεμβρίου 2011 Εννιαμηνία Εννιαμηνία που έληξε που έληξε 30.09.2011 30.09.2010 000 000 (Ζημιά)/κέρδος περιόδου (284.137) 85.121 Άλλα συνολικά εισοδήματα Επανεκτίμηση και μεταφορά στα αποτελέσματα από διάθεση και απομείωση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση 60.662 (109.832) Αναβαλλόμενη φορολογία 1.738 14.458 62.400 (95.374) Επανεκτίμηση ακινήτων, μετά τη φορολογία 398 - Απόσβεση ζημιάς σε χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση που έχουν επαναταξινομηθεί 7.777 6.342 Αντιστάθμιση ταμειακών ροών, μετά τη φορολογία 135 (291) Μερίδιο άλλων συνολικών εισοδημάτων συνδεδεμένων εταιρειών (2.132) (323) Συναλλαγματικές διαφορές για την περίοδο (14.129) 4.538 Άλλα συνολικά εισοδήματα/(ζημιά) για την περίοδο, μετά τη φορολογία 54.449 (85.108) Συνολική (ζημιά)/εισοδήματα για την περίοδο (229.688) 13 Συνολική (ζημιά)/εισοδήματα που αναλογεί σε: Μετόχους της Τράπεζας (233.588) (2.464) Δικαιώματα μειοψηφίας 3.900 2.477 (229.688) 13 Οι σημειώσεις στις σελίδες 8 μέχρι 31 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 3
ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΩΝ για την τριμηνία που έληξε 30 Σεπτεμβρίου 2011 Τριμηνία Τριμηνία που έληξε που έληξε 30.09.2011 30.09.2010 000 000 (Ζημιά)/κέρδος περιόδου (87.278) 32.487 Άλλα συνολικά εισοδήματα Επανεκτίμηση και μεταφορά στα αποτελέσματα από διάθεση και απομείωση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση (103.307) 8.201 Αναβαλλόμενη φορολογία 17.066 (2.355) (86.241) 5.846 Επανεκτίμηση ακινήτων, μετά τη φορολογία 398 - Απόσβεση ζημιάς σε χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση που έχουν επαναταξινομηθεί 299 2.606 Αντιστάθμιση ταμειακών ροών, μετά τη φορολογία - 5 Μερίδιο άλλων συνολικών εισοδημάτων συνδεδεμένων εταιρειών (873) 58 Συναλλαγματικές διαφορές για την περίοδο 139 (21.733) Άλλη συνολική ζημιά για την περίοδο, μετά τη φορολογία (86.278) (13.218) Συνολική (ζημιά)/εισοδήματα για την περίοδο (173.556) 19.269 Συνολική (ζημιά)/εισοδήματα που αναλογεί σε: Μετόχους της Τράπεζας (172.162) 18.462 Δικαιώματα μειοψηφίας (1.394) 807 (173.556) 19.269 Οι σημειώσεις στις σελίδες 8 μέχρι 31 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 4
ΣΥΝΟΠΤΙΚΟΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΟΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 30 Σεπτεμβρίου 2011 30.09.2011 31.12.2010 Σημ. 000 000 Περιουσιακά στοιχεία Μετρητά και καταθέσεις με Κεντρικές Τράπεζες 1.032.203 713.579 Οφειλές από άλλες τράπεζες 2.600.146 4.696.112 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων 7 241.482 229.336 Χορηγήσεις 8 25.719.173 26.417.333 Χρεωστικοί τίτλοι δανειακού χαρτοφυλακίου 10 3.637.339 3.960.788 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση 10 2.010.220 2.278.411 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που κρατούνται μέχρι τη λήξη 10 989.845 1.480.046 Άλλα περιουσιακά στοιχεία 7 927.628 765.345 Επενδύσεις σε συνδεδεμένες εταιρείες 118.540 113.600 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 1.615.013 1.634.734 Ακίνητα και εξοπλισμός 11 284.438 291.202 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 39.176.027 42.580.486 Υποχρεώσεις Οφειλές σε άλλες τράπεζες 10.882.297 10.649.850 Καταθέσεις πελατών 21.630.702 25.508.361 Ομολογιακά δάνεια 12 371.955 477.637 Δανειακό κεφάλαιο 13 1.332.722 1.267.931 Άλλες υποχρεώσεις 7 1.075.618 1.035.333 Σύνολο υποχρεώσεων 35.293.294 38.939.112 Κεφάλαιο και αποθεματικά που αναλογούν στους μετόχους της Τράπεζας Μετοχικό κεφάλαιο 14 1.369.444 834.799 Αποθεματικό από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο 14 2.337.120 2.252.897 Αποθεματικά 15 67.880 447.815 3.774.444 3.535.511 Δικαιώματα μειοψηφίας 108.289 105.863 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 3.882.733 3.641.374 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 39.176.027 42.580.486 Οι σημειώσεις στις σελίδες 8 μέχρι 31 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 5
ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ για την εννιαμηνία που έληξε 30 Σεπτεμβρίου 2011 Εννιαμηνία που έληξε 30 Σεπτεμβρίου 2011 Δικαιώματα Αναλογεί στους μετόχους της Τράπεζας μειοψηφίας Σύνολο Αποθεματικά δίκαιης αξίας, συναλλαγματικών Μετοχικό Υπέρ το διαφορών Αποθεματικά κεφάλαιο άρτιο και άλλα προσόδου Σημ. 000 000 000 000 000 000 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2011 834.799 2.252.897 (340.786) 788.601 105.863 3.641.374 Έκδοση μετοχών από την εξάσκηση δικαιωμάτων προτίμησης 14 414.942 73.226 - - - 488.168 Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου 14 - (10.127) - - - (10.127) Μέρισμα υπό μορφή μετοχών 14,15,16 119.703 21.124 - (147.028) - (6.201) Άμυνα σε λογιζόμενη διανομή 15 - - - (68) - (68) Κόστος παροχών προσωπικού που εξαρτώνται από την αξία μετοχών 15 - - - 840 6 846 Μερίσματα που πληρώθηκαν από θυγατρικές - - - - (1.790) (1.790) Επίδραση αλλαγών στα δικαιώματα μειοψηφίας από αλλαγές μεριδίων σε θυγατρικές 15 - - - (41) 310 269 Λοιπές αλλαγές 15 - - - (50) - (50) 1.369.444 2.337.120 (340.786) 642.254 104.389 4.112.421 (Ζημιά)/κέρδος περιόδου - - - (291.493) 7.356 (284.137) Άλλα συνολικά εισοδήματα/(ζημιά) για την περίοδο, μετά τη φορολογία - - 57.905 - (3.456) 54.449 Συνολικά εισοδήματα/(ζημιά) για την περίοδο - - 57.905 (291.493) 3.900 (229.688) Υπόλοιπο 30 Σεπτεμβρίου 2011 1.369.444 2.337.120 (282.881) 350.761 108.289 3.882.733 Εννιαμηνία που έληξε 30 Σεπτεμβρίου 2010 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2010 720.930 2.179.146 (212.160) 948.006 123.321 3.759.243 Επανεπένδυση μερίσματος 14,15,16 8.613 4.965 - (67.390) - (53.812) Άμυνα σε λογιζόμενη διανομή 15 - - - 85 71 156 Κόστος παροχών προσωπικού που εξαρτώνται από την αξία μετοχών 15 - - - 1.858 15 1.873 Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου 14 - (807) - - - (807) Μεταφορά αποθεματικών δίκαιης αξίας στα αποθεματικά προσόδου 15 - - (810) 810 - - Μερίσματα που πληρώθηκαν από θυγατρικές - - - - (1.735) (1.735) Επίδραση αλλαγών στα δικαιώματα μειοψηφίας από αλλαγές μεριδίων σε θυγατρικές 15 - - - 563 (11.479) (10.916) Λοιπές αλλαγές 15 - - - (77) - (77) 729.543 2.183.304 (212.970) 883.855 110.193 3.693.925 Κέρδος περιόδου - - - 82.710 2.411 85.121 Άλλη συνολική (ζημιά)/εισοδήματα για την περίοδο, μετά τη φορολογία - - (85.174) - 66 (85.108) Συνολική (ζημιά)/εισοδήματα για την περίοδο - - (85.174) 82.710 2.477 13 Υπόλοιπο 30 Σεπτεμβρίου 2010 729.543 2.183.304 (298.144) 966.565 112.670 3.693.938 Οι σημειώσεις στις σελίδες 8 μέχρι 31 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 6
ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ για την εννιαμηνία που έληξε 30 Σεπτεμβρίου 2011 Εννιαμηνία Εννιαμηνία που έληξε που έληξε 30.09.2011 30.09.2010 Σημ. 000 000 Μετρητά για εργασίες (2.325.353) (297.877) Φορολογία που πληρώθηκε (46.585) (36.237) Καθαρά μετρητά για εργασίες (2.371.938) (334.114) Ροή μετρητών από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές μείον εισπράξεις από πωλήσεις ακινήτων και εξοπλισμού (16.436) (18.377) Αγορές μείον εισπράξεις από πωλήσεις λογισμικών προγραμμάτων (6.463) (5.522) Αγορές μείον εισπράξεις από πωλήσεις επενδύσεων σε ακίνητα (18.818) (6.206) Εισπράξεις από εξοφλήσεις και πωλήσεις χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση και εξοφλήσεις χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που κρατούνται μέχρι τη λήξη μείον προσθήκες 422.032 566.103 Εισόδημα από χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία 176.074 154.321 Πώληση επιχειρήσεων μείον ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 36.772 - Μεταβολές μεριδίων σε θυγατρικές - (11.287) Καθαρά μετρητά από επενδυτικές δραστηριότητες 593.161 679.032 Ροή μετρητών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από αύξηση μετοχικού κεφαλαίου μέσω εξάσκησης δικαιωμάτων προτίμησης 14 488.168 - Μέρισμα που πληρώθηκε - (53.812) Άμυνα σε μέρισμα που πληρώθηκε (6.201) - Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου 14 (10.127) (807) Εισπράξεις από έκδοση ομολογιακού δανείου και δανειακού κεφαλαίου 67.577 310.693 Αποπληρωμή ομολογιακού δανείου και δανειακού κεφαλαίου (116.650) (965.397) Τόκοι ομολογιακού δανείου και δανειακού κεφαλαίου που πληρώθηκαν (64.146) (54.609) Μέρισμα από θυγατρικές εταιρείες προς δικαιώματα μειοψηφίας (1.790) (1.317) Καθαρά μετρητά από/(για) χρηματοδοτικές δραστηριότητες 356.831 (765.249) Συναλλαγματικές διαφορές (5.219) 6.464 Καθαρή μείωση στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα (1.427.165) (413.867) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της περιόδου 4.127.458 4.270.313 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της περιόδου 2.700.293 3.856.446 Οι σημειώσεις στις σελίδες 8 μέχρι 31 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 7
1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ενοποιούν τις οικονομικές καταστάσεις της Marfin Popular Bank Public Co Ltd (η «Τράπεζα») και των θυγατρικών εταιρειών της (ο «Όμιλος»), για την εννιαμηνία που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου, 2011. Οι κύριες δραστηριότητες του Ομίλου, που δεν έχουν αλλάξει από τον προηγούμενο χρόνο, είναι η παροχή τραπεζικών και χρηματοοικονομικών υπηρεσιών. Επίσης ο Όμιλος προσφέρει ασφαλιστικές υπηρεσίες μέσω της συνδεδεμένης εταιρείας του Marfin Insurance Holdings Ltd. Η Τράπεζα συστάθηκε με έδρα την Κύπρο το 1901 με το όνομα «Λαϊκό Ταμιευτήριο Λεμεσού». Το 1924 εγγράφηκε ως η πρώτη δημόσια εταιρεία στην Κύπρο με την ονομασία «Λαϊκή Τράπεζα Λεμεσού Λτδ». Το 1967 η Τράπεζα άλλαξε το όνομά της σε «Λαϊκή Κυπριακή Τράπεζα Λτδ» και στις 26 Μαΐου, 2004 μετονομάστηκε σε «Λαϊκή Κυπριακή Τράπεζα Δημόσια Εταιρεία Λτδ». Στις 31 Οκτωβρίου, 2006 σε Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Τράπεζας, εγκρίθηκε ομόφωνα η αλλαγή του ονόματός της σε «Marfin Popular Bank Public Co Ltd». Οι μετοχές της Τράπεζας είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου και στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Το εγγεγραμμένο γραφείο της Τράπεζας είναι στη Λεωφόρο Λεμεσού 154, 2025 Λευκωσία, Κύπρος. 2. ΠΕΡΙΛΗΨΗ ΣΗΜΑΝΤΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΟΛΙΤΙΚΩΝ Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για την εννιαμηνία που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου, 2011 έχουν καταρτιστεί σύμφωνα με τις πρόνοιες του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 34 «Ενδιάμεση Οικονομική Έκθεση» όπως αυτό εκδόθηκε από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων και υιοθετήθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ, το οποίο είναι το νόμισμα λειτουργίας και παρουσίασης της Τράπεζας. Όλα τα ποσά στρογγυλοποιούνται στην πλησιέστερη χιλιάδα, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά. Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις δεν περιλαμβάνουν όλη την πληροφόρηση και τις γνωστοποιήσεις που απαιτούνται για τις ετήσιες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις και θα πρέπει να διαβάζονται σε συνάρτηση με τις ελεγμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου, 2010. Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για την εννιαμηνία που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου, 2011 δεν έχουν ελεγχθεί ή επισκοπηθεί από τους εξωτερικούς ανεξάρτητους ελεγκτές του Ομίλου. Για την κατάρτιση των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων έχουν ακολουθηθεί οι ίδιες λογιστικές πολιτικές όπως στην κατάρτιση των ετήσιων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων για το 2010, εκτός από την υιοθέτηση από τον Όμιλο όλων των εφαρμόσιμων καινούργιων και αναθεωρημένων Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όλων των αναθεωρημένων Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (ΔΛΠ) και όλων των νέων και αναθεωρημένων διερμηνειών τα οποία σχετίζονται με τις εργασίες του και είναι εφαρμόσιμα για λογιστικές περιόδους που αρχίζουν την 1 Ιανουαρίου, 2011 όπως παρουσιάζονται πιο κάτω: 8
2. ΠΕΡΙΛΗΨΗ ΣΗΜΑΝΤΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΟΛΙΤΙΚΩΝ (συνέχεια) (α) Διερμηνεία ΕΔΔΠΧΑ 19, Εξάλειψη Χρηματοοικονομικών Υποχρεώσεων με Μετοχικούς Τίτλους Η διερμηνεία ορίζει τη λογιστική που πρέπει να ακολουθηθεί από μια οντότητα όταν οι όροι μιας χρηματοοικονομικής υποχρέωσης επαναδιαπραγματεύονται και καταλήγουν η οντότητα να εκδίδει μετοχικούς τίτλους σε πιστωτή της οντότητας για να εξαλειφθεί όλο ή μέρος της χρηματοοικονομικής υποχρέωσης. (β) Τροποποίηση στο ΔΛΠ 32, Ταξινόμηση Εκδόσεων Δικαιωμάτων Προτίμησης Η τροποποίηση δηλώνει ότι εάν τα δικαιώματα προτίμησης που προσφέρθηκαν σε συγκεκριμένο ποσό ξένου νομίσματος εκδόθηκαν κατ αναλογία σε όλους τους υφιστάμενους μετόχους της οντότητας στην ίδια κατηγορία για συγκεκριμένο ποσό ξένου νομίσματος, πρέπει να κατηγοριοποιηθούν στα ίδια κεφάλαια, και όχι στις υποχρεώσεις παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων, ανεξάρτητα από το νόμισμα στο οποίο εκφράζεται η τιμή εξάσκησης. (γ) Τροποποίηση στη Διερμηνεία ΕΔΔΠΧΑ 14, Προπληρωμές Ελάχιστης Χρηματοδοτικής Απαίτησης Η τροποποίηση αφορά οντότητες που υπόκεινται σε ελάχιστη χρηματοδοτική απαίτηση και κάνουν πρόωρη πληρωμή συνεισφορών για να καλύψουν αυτές τις απαιτήσεις. Η τροποποίηση επιτρέπει σε μια τέτοια οντότητα να χειρίζεται το πλεονέκτημα μιας τέτοιας πρόωρης πληρωμής ως περιουσιακό στοιχείο. (δ) Αναθεωρημένο ΔΛΠ 24, Γνωστοποιήσεις για Συγγενικά Μέρη Το αναθεωρημένο πρότυπο απλοποιεί τον ορισμό του συγγενικού μέρους, ξεκαθαρίζοντας το νόημα και εξαλείφοντας ανακολουθίες από τον ορισμό. Επιπλέον, παρέχει και μερική εξαίρεση από τις απαιτήσεις γνωστοποιήσεων για οντότητες συνδεδεμένες με την κυβέρνηση. (ε) Βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ Επιπρόσθετες «Βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ» εκδόθηκαν τον Μάιο 2010. Περιέχουν τροποποιήσεις σε έξι πρότυπα και μια διερμηνεία, συγκεκριμένα τα ΔΠΧΑ 1, ΔΠΧΑ 3, ΔΠΧΑ 7, ΔΛΠ 1, ΔΛΠ 27, ΔΛΠ 34 και Διερμηνεία ΕΔΔΠΧΑ 13. 3. ΣΥΓΚΡΙΤΙΚΑ ΠΟΣΑ Όπου χρειάζεται, τα συγκριτικά ποσά αναπροσαρμόστηκαν για να συνάδουν με τις αλλαγές στην παρουσίαση της τρέχουσας περιόδου. 9
4. (ΖΗΜΙΑ)/ΚΕΡΔΟΣ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ Εννιαμηνία Εννιαμηνία Τριμηνία Τριμηνία που έληξε που έληξε που έληξε που έληξε 30.09.2011 30.09.2010 30.09.2011 30.09.2010 000 000 000 000 (Ζημιά)/κέρδος που αναλογεί στους μετόχους της Τράπεζας (291.493) 82.710 (89.115) 30.099 000 000 000 000 Μεσοσταθμικός αριθμός συνήθων μετοχών που ήταν εκδομένες κατά τη διάρκεια της περιόδου 1.445.995 867.555 1.611.111 874.087 (Ζημιά)/κέρδος ανά μετοχή (βασικό και μειωμένο ) σεντ (20,2) 9,5 (5,5) 3,4 Ο μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών για την εννιαμηνία και την τριμηνία που έληξαν 30 Σεπτεμβρίου, 2010 έχει αναπροσαρμοστεί για να συνάδει με την έκδοση μετοχών από την εξάσκηση δικαιωμάτων προτίμησης που ολοκληρώθηκε τον Φεβρουάριο 2011. Το Πρόγραμμα Δικαιωμάτων Προαίρεσης Αγοράς Μετοχών δεν επηρεάζει το μειωμένο κέρδος ανά μετοχή καθώς η τιμή εξάσκησης των Δικαιωμάτων ήταν ψηλότερη από τη μέση τιμή της μετοχής της Marfin Popular Bank Public Co Ltd στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου και στο Χρηματιστήριο Αθηνών κατά τη διάρκεια της περιόδου που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου, 2011 και 30 Σεπτεμβρίου, 2010. 5. ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ Σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 8, τα αποτελέσματα ανά τομέα που παρουσιάζονται βασίζονται σε πληροφορίες που χρησιμοποιούνται για σκοπούς εσωτερικής πληροφόρησης προς τη διεύθυνση και συμφιλιώνονται με τα αποτελέσματα του Ομίλου. Ο Όμιλος λειτουργεί έξι κύριους επιχειρηματικούς τομείς σε παγκόσμια βάση: (α) (β) (γ) (δ) (ε) Επιχειρηματική και επενδυτική τραπεζική, που περιλαμβάνει όλη την εμπορική και επενδυτική τραπεζική εργασία από εταιρικούς πελάτες. Λιανική τραπεζική, που περιλαμβάνει όλη την εμπορική τραπεζική εργασία από λιανικούς πελάτες. Διαχείριση περιουσίας, που περιλαμβάνει όλη την εργασία από εύπορους πελάτες (τραπεζική εργασία και διαχείριση περιουσίας). Διεθνείς επιχειρήσεις, που περιλαμβάνει όλες τις εργασίες από υπηρεσίες που προσφέρονται σε διεθνείς επιχειρήσεις. Διαχείριση διαθεσίμων και αγορών, που περιλαμβάνει όλη τη δραστηριότητα από τη διαχείριση διαθεσίμων και αγορών. 10
5. ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ (συνέχεια) (στ) Συμμετοχές, επενδύσεις και άλλοι τομείς, που περιλαμβάνει τις διάφορες συμμετοχές και επενδύσεις του Ομίλου και όλες τις άλλες εργασίες που δεν εμπίπτουν σε κανένα από τους άλλους τομείς, και καμία από τις οποίες δεν αποτελεί ξεχωριστά αναφερόμενο τομέα. Η πληροφόρηση προς τη διεύθυνση του Ομίλου βασίζεται σε επιμέτρηση του κέρδους πριν από τη φορολογία και πριν από το μερίδιο κέρδους από συνδεδεμένες εταιρείες που αποτελείται από τα καθαρά έσοδα από τόκους, τα καθαρά έσοδα από δικαιώματα και προμήθειες, χρηματοοικονομικά και άλλα έσοδα μείον λειτουργικά έξοδα, πρόβλεψη για απομείωση των χορηγήσεων και απομείωση επενδύσεων σε μετοχές και ομόλογα. Αυτή η βάση επιμέτρησης δεν συμπεριλαμβάνει απομειώσεις υπεραξίας όταν η απομείωση είναι αποτέλεσμα ενός μεμονωμένου, μη επαναλαμβανόμενου γεγονότος καθώς και αποσβέσεις άυλων περιουσιακών στοιχείων. Εννιαμηνία που έληξε 30 Σεπτεμβρίου 2011 Επιχειρηματική Διαχείριση Συμμετοχές, και διαθεσίμων επενδύσεις επενδυτική Λιανική Διαχείριση Διεθνείς και και άλλοι τραπεζική τραπεζική περιουσίας επιχειρήσεις αγορών τομείς Σύνολο 000 000 000 000 000 000 000 Έσοδα από εργασίες από τρίτα μέρη 272.411 355.175 23.374 96.527 47.799 49.418 844.704 Αποτελέσματα ανά τομέα 140.416 (123.998) (21.289) 55.795 (279.844) (96.781) (325.701) Στις 30 Σεπτεμβρίου 2011 Χορηγήσεις 10.663.965 11.515.175 1.454.283 2.085.750 - - 25.719.173 Καταθέσεις πελατών 4.090.294 11.215.898 1.196.694 5.127.816 - - 21.630.702 Εννιαμηνία που έληξε 30 Σεπτεμβρίου 2010 Έσοδα από εργασίες από τρίτα μέρη 259.379 322.274 25.534 62.247 111.049 8.920 789.403 Αποτελέσματα ανά τομέα 174.098 (122.632) (6.181) 16.704 90.177 (35.324) 116.842 Στις 30 Σεπτεμβρίου 2010 Χορηγήσεις 10.651.972 12.394.504 1.441.463 1.695.052 - - 26.182.991 Καταθέσεις πελατών 4.843.059 12.777.522 1.470.641 5.798.522 - - 24.889.744 11
5. ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ (συνέχεια) Η συμφιλίωση των εσόδων από εργασίες από τρίτα μέρη με τα έσοδα από εργασίες του Ομίλου για την περίοδο είναι ως ακολούθως: Εννιαμηνία Εννιαμηνία που έληξε που έληξε 30.09.2011 30.09.2010 000 000 Έσοδα από εργασίες από τρίτα μέρη 844.704 789.403 Ενοποίηση και αναπροσαρμογές (5.236) (8.791) Έσοδα από εργασίες Ομίλου για την περίοδο 839.468 780.612 Συμφιλίωση αποτελεσμάτων ανά τομέα στη (ζημιά)/κέρδος Ομίλου για την περίοδο Εννιαμηνία Εννιαμηνία που έληξε που έληξε 30.09.2011 30.09.2010 000 000 Αποτελέσματα ανά τομέα (325.701) 116.842 Αποσβέσεις άυλων περιουσιακών στοιχείων (16.867) (16.949) Μερίδιο κέρδους από συνδεδεμένες εταιρείες 7.294 9.881 Φορολογία 51.137 (24.653) (Ζημιά)/κέρδος Ομίλου για την περίοδο (284.137) 85.121 12
6. ΚΕΡΔΟΣ ΑΠΟ ΔΙΑΘΕΣΗ ΚΑΙ ΕΠΑΝΕΚΤΙΜΗΣΗ ΑΞΙΩΝ Εννιαμηνία Εννιαμηνία που έληξε που έληξε 30.09.2011 30.09.2010 000 000 Ζημιά από διάθεση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων επενδύσεις προς εμπορία (10.874) (2.320) Κέρδος από διάθεση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση 18.771 28.978 Κέρδος από διάθεση χρεωστικών τίτλων δανειακού χαρτοφυλακίου 5.348 17.005 Κέρδος από πώληση θυγατρικής εταιρείας 53.412 615 Κέρδος από εξόφληση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που κρατούνται μέχρι τη λήξη 53 40 Ζημιά από επανεκτίμηση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων: Επενδύσεις προς εμπορία (10.276) (1.126) Επενδύσεις που ορίστηκαν σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων κατά την αρχική αναγνώριση (3.382) (1.658) Κέρδος/(ζημιά) από διάθεση και επανεκτίμηση παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων 9.045 (2.345) 62.097 39.189 7. ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΜΕΣΑ Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων περιλαμβάνουν τη θετική δίκαιη αξία παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων ύψους 123,0 εκ. (31 Δεκεμβρίου, 2010: 94,6 εκ.) και τα άλλα περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνουν τη θετική δίκαιη αξία παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων, για τα οποία εφαρμόζεται λογιστική αντιστάθμισης ύψους 6,2 εκ. (31 Δεκεμβρίου, 2010: 12,4 εκ.). Οι άλλες υποχρεώσεις περιλαμβάνουν την αρνητική δίκαιη αξία παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων ύψους 343,9 εκ. (31 Δεκεμβρίου, 2010: 280,5 εκ.). 8. ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ 30.09.2011 31.12.2010 000 000 Χορηγήσεις 25.856.179 26.364.483 Συμβόλαια ενοικιαγοράς και χρηματοδοτικής μίσθωσης 940.033 1.067.327 26.796.212 27.431.810 Πρόβλεψη για απομείωση των χορηγήσεων (Σημ. 9) (1.077.039) (1.014.477) 25.719.173 26.417.333 13
9. ΠΡΟΒΛΕΨΗ ΓΙΑ ΑΠΟΜΕΙΩΣΗ ΤΩΝ ΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ Κίνηση κατά την εννιαμηνία που έληξε 30 Σεπτεμβρίου, 2011 και 30 Σεπτεμβρίου, 2010: Ατομική Συλλογική πρόβλεψη πρόβλεψη Σύνολο 000 000 000 2011 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 673.937 340.540 1.014.477 Πρόβλεψη για απομείωση των χορηγήσεων για την περίοδο 171.777 193.013 364.790 Αναστροφή πρόβλεψης και ανακτήσεις (61.003) (21.001) (82.004) Διαγραφές χορηγήσεων (136.904) (82.322) (219.226) Πρόβλεψη για απομείωση των χορηγήσεων από πώληση επιχειρήσεων (34) (114) (148) Συναλλαγματικές διαφορές (549) (301) (850) Υπόλοιπο 30 Σεπτεμβρίου 647.224 429.815 1.077.039 2010 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 561.984 249.645 811.629 Πρόβλεψη για απομείωση των χορηγήσεων για την περίοδο 166.760 113.388 280.148 Αναστροφή πρόβλεψης και ανακτήσεις (73.364) (5.425) (78.789) Διαγραφές χορηγήσεων (13.512) (15.059) (28.571) Συναλλαγματικές διαφορές 283 992 1.275 Υπόλοιπο 30 Σεπτεμβρίου 642.151 343.541 985.692 10. ΑΠΟΜΕΙΩΣΗ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΣΕ ΜΕΤΟΧΕΣ ΚΑΙ ΟΜΟΛΟΓΑ Εννιαμηνία Εννιαμηνία που έληξε που έληξε 30.09.2011 30.09.2010 000 000 Απομείωση: Χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση 330.185 1 2.434 Χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που κρατούνται μέχρι τη λήξη 13.862 2 2.254 Χρεωστικοί τίτλοι δανειακού χαρτοφυλακίου 82.862-426.909 4.688 1 2 Περιλαμβάνει ποσό ύψους 114.649.000 που αφορά μεταφορά ζημιάς συμμετοχής σε μετοχικούς τίτλους του Ομίλου στην συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων. Περιλαμβάνει ποσό ύψους 2.830.000 που αφορά απομείωση ομολόγων, εκτός των Ομολόγων Ελληνικού Δημοσίου. 14
10. ΑΠΟΜΕΙΩΣΗ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΣΕ ΜΕΤΟΧΕΣ ΚΑΙ ΟΜΟΛΟΓΑ (συνέχεια) Ομόλογα Ελληνικού Δημοσίου Στις 21 Ιουλίου, 2011, στα πλαίσια της Ευρωπαϊκής Συνόδου Κορυφής, συμφωνήθηκε ένα σχέδιο, το οποίο αφορά τη συμμετοχή του ιδιωτικού τομέα για την περαιτέρω ενδυνάμωση της βιωσιμότητας του Ελληνικού δημοσίου χρέους. Το σχέδιο περιλαμβάνει την εθελοντική αντικατάσταση υφιστάμενων ομολόγων που εκδόθηκαν από την Ελληνική κυβέρνηση με νέα ομόλογα που θα έχουν μακρύτερη διάρκεια και διαφοροποιημένα επιτόκια. Την ίδια ημέρα ανακοινώθηκε και το Σχέδιο Χρηματοδότησης (Finance Offer) για την Ελλάδα από το International Institute of Finance (IIF). Το σχέδιο έδινε μια γκάμα τεσσάρων επιλογών στους ιδιώτες κατόχους Ομολόγων Ελληνικού Δημοσίου (ΟΕΔ) που λήγουν την περίοδο από τα μέσα του 2011 μέχρι το 2020 για να ενθαρρύνει την εθελοντική συμμετοχή στο σχέδιο. Ο Όμιλος, αξιολογώντας ότι η προαναφερόμενη ανακοίνωση μαζί με τη σημαντική επιδείνωση των οικονομικών συνθηκών στην Ελλάδα, ήταν αντικειμενικές ενδείξεις απομείωσης, αναγνώρισε στις συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για την εξαμηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου, 2011 ζημιές απομείωσης ύψους 216 εκ. για το χαρτοφυλάκιο ΟΕΔ. Στις 26 Οκτωβρίου, 2011, ενόψει της σημαντικής περαιτέρω επιδείνωσης των οικονομικών συνθηκών στην Ελλάδα και του γεγονότος ότι η Ελλάδα δεν πέτυχε τους δημοσιονομικούς της στόχους, οι Αρχηγοί Κρατών ή Κυβερνήσεων της Ευρωζώνης έκδωσαν ανακοίνωση στην οποία καλούν την Ελλάδα και τους ιδιώτες επενδυτές, καθώς και όλα τα ενδιαφερόμενα μέρη, σε εθελοντική ανταλλαγή των ΟΕΔ με έκπτωση κατά 50% της ονομαστικής τους αξίας. Παράλληλα, διευκρινίζουν ότι τα κράτη μέλη της Ευρωζώνης θα συνεισφέρουν στο σχέδιο συμβολής ιδιωτών επενδυτών μέχρι 30 δισ. ενώ και ο επίσημος τομέας είναι έτοιμος να παρέχει επιπρόσθετη χρηματοδότηση μέχρι 100 δισ. ως το 2014. Στις 27 Οκτωβρίου, 2011 το IIF έκδωσε ανακοίνωση με την οποία καλωσορίζει την πιο πάνω ανακοίνωση από τους Αρχηγούς Κρατών ή Κυβερνήσεων της Ευρωζώνης και διαβεβαιώνει ότι θα συνεργαστεί με όλα τα μέρη για τη δημιουργία μιας συμπαγούς εθελοντικής συμφωνίας για υλοποίηση του σχεδίου. Ενόψει του γεγονότος ότι δεν έχουν ακόμη καθοριστεί οι ακριβείς όροι και συνθήκες του νέου σχεδίου συμβολής ιδιωτών επενδυτών και της ύπαρξης σημαντικής αβεβαιότητας στο να καθοριστεί το ακριβές αποτέλεσμα, το Διοικητικό Συμβούλιο έχει αποφασίσει να κρατήσει τις λογιστικές ζημιές από τα ΟΕΔ σε αποσβεσμένο κόστος, όπως παρουσιάστηκαν στις 30 Ιουνίου, 2011. Αν η λογιστική αξία του χαρτοφυλακίου που κρατείτο σε αποσβεσμένο κόστος επρόκειτο να μειωθεί σε 50% της ονομαστικής του αξίας, τότε η επιπρόσθετη απομείωση στο ποσό που έχει ήδη παρουσιαστεί στις 30 Ιουνίου, 2011 θα ήταν περίπου 1,3 δισ. (πριν από την αναβαλλόμενη φορολογία) ή 1,2 δισ. (μετά την αναβαλλόμενη φορολογία). Αναμένεται ότι τις επόμενες εβδομάδες θα ανακοινωθούν οι λεπτομέρειες του προγράμματος και η συνολική επίδραση θα αντικατοπτριστεί στις οικονομικές καταστάσεις του έτους 2011. ΟΕΔ ταξινομημένα στην κατηγορία Διαθέσιμα προς πώληση που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία Για τα ΟΕΔ ταξινομημένα στην κατηγορία Διαθέσιμα προς πώληση που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία τα οποία διαπραγματεύονταν σε ενεργή αγορά, η δίκαιη αξία καθορίστηκε με βάση τις αγοραίες τιμές που ίσχυαν στις 30 Σεπτεμβρίου, 2011 (Επίπεδο 1). Στις περιπτώσεις όπου δεν υπήρχαν διαθέσιμες τιμές στις 30 Σεπτεμβρίου, 2011, η δίκαιη αξία υπολογίστηκε με βάση τις τιμές που ίσχυαν για ομόλογα με παρόμοια χαρακτηριστικά (νόμισμα, ημερομηνία λήξης, κουπόνι) και έγιναν οι ανάλογες προσαρμογές (Επίπεδο 2). Ενόψει των εξελίξεων του Ιουλίου 2011, ο Όμιλος έχει μεταφέρει στην συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων για την εξαμηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου, 2011, το συνολικό ποσό της ζημιάς στο Αποθεματικό διαθεσίμων προς πώληση. Σύμφωνα με το ΔΛΠ 39 περαιτέρω ζημιές επανεκτίμησης σε ΟΕΔ ταξινομημένα στην κατηγορία Διαθέσιμα προς πώληση αναγνωρίζονται επίσης στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων. 15
10. ΑΠΟΜΕΙΩΣΗ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΣΕ ΜΕΤΟΧΕΣ ΚΑΙ ΟΜΟΛΟΓΑ (συνέχεια) Ομόλογα Ελληνικού Δημοσίου (συνέχεια) ΟΕΔ ταξινομημένα στην κατηγορία Διαθέσιμα προς πώληση που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία (συνέχεια) Η συνολική ζημιά απομείωσης που αναγνωρίστηκε στη συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων για τα ΟΕΔ ταξινομημένα στην κατηγορία Διαθέσιμα προς πώληση για την εννιαμηνία που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου, 2011, είναι ως ακολούθως: Αρχικό Ζημιά Δίκαιη αξία στις κόστος απομείωσης 30 Σεπτεμβρίου, 2011 000 000 000 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση Επίπεδο 1 247.115 101.675 145.440 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση Επίπεδο 2 156.379 105.552 50.827 403.494 207.227 196.267 Ομόλογα ταξινομημένα στην κατηγορία Διαθέσιμα προς πώληση συνολικής ονομαστικής αξίας ύψους 32,3 εκ. έληξαν και αποπληρώθηκαν πλήρως τον Αύγουστο του 2011. Να σημειωθεί ότι ποσό ύψους 8,3 εκ., σχετικά με την αναπόσβεστη ζημιά επανεκτίμησης πάνω στα ΟΕΔ τα οποία είχαν επαναταξινομηθεί από διαθέσιμα προς πώληση σε χρεωστικούς τίτλους δανειακού χαρτοφυλακίου, έχουν μεταφερθεί από το αποθεματικό επανεκτίμησης δίκαιης αξίας και αναγνωρίστηκαν στο συνοπτικό ενδιάμεσο λογαριασμό αποτελεσμάτων για την εξαμηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου, 2011. Στις 30 Σεπτεμβρίου, 2011 ο Όμιλος κατέχει ΟΕΔ με συνολική ονομαστική αξία ύψους 3.083,7 εκ. με περίοδο λήξης και λογιστική ταξινόμηση ως ακολούθως: Από Από Από Από 3 μήνες 1 χρόνο 2 χρόνια 5 χρόνια Πάνω Μέχρι μέχρι μέχρι μέχρι μέχρι από 3 μήνες 1 χρόνο 2 χρόνια 5 χρόνια 10 χρόνια 10 χρόνια Σύνολο 000 000 000 000 000 000 000 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων - 12.496 265 4.498 420 1.741 19.420 Χρεωστικοί τίτλοι δανειακού χαρτοφυλακίου - 16.000 1.399.500 455.063 614.933 94.476 2.579.972 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που κρατούνται μέχρι τη λήξη - 15.000 27.570 30.000-20 72.590 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση 12.800 205.455 7.778 10.000 80.250 95.471 411.754 12.800 248.951 1.435.113 499.561 695.603 191.708 3.083.736 16
11. ΑΚΙΝΗΤΑ ΚΑΙ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ Κίνηση κατά την εννιαμηνία που έληξε 30 Σεπτεμβρίου, 2011 και 30 Σεπτεμβρίου, 2010: 2011 2010 000 000 Καθαρή λογιστική αξία 1 Ιανουαρίου 291.202 294.455 Ακίνητα και εξοπλισμός από πώληση επιχειρήσεων (2.418) (6.947) Μεταφορά στην κατηγορία «Άυλα περιουσιακά στοιχεία» (2.054) - Προσθήκες μείον πωλήσεις ακινήτων και εξοπλισμού 16.196 18.083 Επανεκτίμηση ακινήτων 398 - Αποσβέσεις (18.299) (18.839) Συναλλαγματικές διαφορές (587) (685) Καθαρή λογιστική αξία 30 Σεπτεμβρίου 284.438 286.067 12. ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΑ ΔΑΝΕΙΑ 30.09.2011 31.12.2010 000 000 Ομόλογα Marfin Popular Bank Public Co Ltd (2009/2012) 328.442 376.953 Ομόλογα Marfin Popular Bank Public Co Ltd (2009/2014) 23.705 22.813 Ομόλογα Egnatia Finance Plc (2009/2013) 19.626 17.756 Ομόλογα (Schuldschein) Marfin Εγνατία Τράπεζα Α.Ε. (2008/2011) - 50.220 Γραμμάτια Rossiysky Promyishlenny Bank Company Ltd 182 9.895 Ομόλογα Marfin Popular Bank Public Co Ltd (2009/2012) Τον Αύγουστο 2011, η Τράπεζα επαναγόρασε και ακύρωσε ομόλογα ύψους 55 εκ. Ομόλογα (Schuldschein) Marfin Εγνατία Τράπεζα Α.Ε. (2008/2011) 371.955 477.637 Το Μάρτιο 2008, η Marfin Εγνατία Τράπεζα Α.Ε. έκδωσε ομόλογα (Schuldschein) τριετούς διάρκειας 50 εκ., λήξης 2011. Το Μάρτιο 2011, τα ομόλογα έληξαν σύμφωνα με τους όρους έκδοσής τους και ποσό ίσο με την ονομαστική τους αξία πλέον τους δεδουλευμένους τόκους πληρώθηκε στους κατόχους τους. Γραμμάτια Rossiysky Promyishlenny Bank Company Ltd Κατά τη διάρκεια της περιόδου που έληξε 30 Σεπτεμβρίου, 2011 γραμμάτια ύψους RUB 506 εκ. αποπληρώθηκαν στη λήξη τους. 17
12. ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΑ ΔΑΝΕΙΑ (συνέχεια) Καλυμμένα Αξιόγραφα Κατά τη διάρκεια της περιόδου που έληξε 30 Σεπτεμβρίου, 2011 η Τράπεζα προέβη στην έκδοση Καλυμμένων Αξιογράφων ύψους 1,5 δισ. σε τρία μέρη (24 Μαΐου, 2011: 1 δισ., 22 Ιουλίου, 2011: 300 εκ. και 26 Αυγούστου, 2011: 200 εκ.), διάρκειας 2 ετών με δυνατότητα παράτασης 1 έτους, με τριμηνιαίο επιτόκιο Euribor πλέον περιθωρίου 2,00% ετησίως και σύμφωνα με τους λοιπούς όρους του Προγράμματος Έκδοσης Καλυμμένων Αξιογράφων (το «Πρόγραμμα»). Τα Καλυμμένα Αξιόγραφα έχουν λάβει βαθμό πιστοληπτικής ικανότητας Ba3 από τον διεθνή οίκο αξιολόγησης Moody s Investors Services και BBB από Fitch Ratings. Αυτή είναι η πρώτη έκδοση στην Κύπρο Καλυμμένων Αξιογράφων και πραγματοποιήθηκε στα πλαίσια του Προγράμματος ύψους μέχρι 5 δισ., σύμφωνα με τον Περί Καλυμμένων Αξιογράφων Νόμο του 2010(Ν.130(Ι)/2010) (ο «Νόμος»), ο οποίος τέθηκε σε ισχύ στις 23 Δεκεμβρίου, 2010 και την Οδηγία της Κεντρικής Τράπεζας της Κύπρου (Κ.Δ.Π 526/2010) που εκδόθηκε δυνάμει των προνοιών του πιο πάνω Νόμου. Η έκδοση έγινε κατόπιν της σχετικής έγκρισης της Κεντρικής Τράπεζας της Κύπρου. Το «κάλυμμα» των Καλυμμένων Αξιογράφων, κατά την έννοια του άρθρου 2 του Νόμου, απαρτίζεται από στεγαστικά δάνεια, το σύνολο των οποίων υπόκειται στους όρους και τις προϋποθέσεις της ισχύουσας νομοθεσίας. Τα Καλυμμένα Αξιόγραφα έχουν εισαχθεί στο Χρηματιστήριο Αξιών της Ιρλανδίας. Πληροφορίες για τα Καλυμμένα Αξιόγραφα είναι διαθέσιμες στην ιστοσελίδα του Ομίλου www.marfinbank.com/gr/investorrelations/debtinvestors. Η υποχρέωση από την έκδοση Καλυμμένων Αξιογράφων δεν εμφανίζεται στα «Ομολογιακά δάνεια», διότι οι αντίστοιχοι τίτλοι κρατούνται από την Τράπεζα. 13. ΔΑΝΕΙΑΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ 30.09.2011 31.12.2010 000 000 Ομόλογα Egnatia Finance Plc (2009/2019) 105.835 106.308 Ευρωομόλογα Marfin Popular Bank Public Co Ltd λήξης 2016 415.029 414.793 Αξιόγραφα κεφαλαίου Marfin Popular Bank Public Co Ltd 737.885 737.870 Μετατρέψιμα αξιόγραφα ενισχυμένου κεφαλαίου Marfin Popular Bank Public Co Ltd 65.150 - Ομόλογα μειωμένης εξασφάλισης Rossiysky Promyishlenny Bank Company Ltd (2004/2014) 8.823 8.960 1.332.722 1.267.931 18