ΣΥΝΟΠΤΙΚΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟ Ο ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΜΕΧΡΙ 31 ΜΑΡΤΙΟΥ 24 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Ενοποιηµένος Λογαριασµός Αποτελεσµάτων πρώτου τριµήνου 24 2 Ενοποιηµένος Ισολογισµός στις 31 Μαρτίου 24 3 Επεξηγηµατική κατάσταση 4-5 Πίνακες 6-7 25 Μαΐου 24 1
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΓΙΑ ΤHΝ ΠΕΡΙΟ Ο ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΜΑΡΤΙΟΥ 24 Περίοδος Περίοδος 1.1.24 1.1.23 µέχρι µέχρι 31.3.24 31.3.23 Ολικά εισοδήµατα 5.358.251 5.27.592 Μεικτό κέρδος εµπορικών και ναυτιλιακών δραστηριοτήτων 2.131.769 1.721.162 Καθαρά εισοδήµατα χρηµατοοικονοµικών δραστηριοτήτων 772.31 646.768 Ολικό καθαρών εισοδηµάτων 2.93.8 2.367.93 Άλλα εισοδήµατα 239.91 51.213 Κέρδος/(ζηµιά) από επανεκτίµηση χαρτοφυλακίου επενδύσεων για εµπορία 762.262 (461.433) Ζηµιά από πώληση επενδύσεων για εµπορία (646.318) (268.358) Ολική Συνεισφορά δραστηριοτήτων 3.258.835 1.689.352 Έξοδα πωλήσεων και διανοµής (512.67) (592.39) Έξοδα διαχείρισης (1.534.872) (1.496.478) Χρεώλυση εµπορικής εύνοιας (242.735) (219.2) Χρηµατοδοτικά έξοδα (96.81) (1.255.28) Κέρδος/(ζηµιά) από εργασίες 9.8 (1.873.195) Μερίδιο κέρδους/(ζηµιάς) συνδεδεµένων εταιρειών 174.461 (438.289) Κέρδος/(ζηµιά) για την περίοδο πριν τη φορολογία 183.541 (2.311.484) Φορολογία (62.51) (4.41) Κέρδος/(ζηµιά) για την περίοδο µετά τη φορολογία 121.49 (2.315.885) Συµφέρον µειονότητας (3.841) 254.562 Καθαρό κέρδος/(ζηµιά) µετόχων Εταιρείας 9.649 (2.61.323) 2
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΣΤΙΣ 31 ΜΑΡΤΙΟΥ 24 31.3.24 31.12.23 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Κυκλοφορούν ενεργητικό Μετρητά και υπόλοιπα τραπεζών 2.947.31 3.123.686 Τραπεζικά υπόλοιπα πελατών 2.35.333 2.62.67 Επενδύσεις για εµπορία 5.692.4 5.668.619 Εµπορικοί και άλλοι χρεώστες 9.54.839 8.683.549 Βραχυπρόθεσµα δάνεια εισπρακτέα 59.827 55.127 Τρέχον µέρος µακροπρόθεσµων δανείων 371.19 276.364 Αποθέµατα 9.326.43 9.8.532 Ολικό κυκλοφορούντος ενεργητικού 3.287.96 29.58.547 Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ακίνητα για επένδυση 33.993.86 33.988.11 Εµπράγµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία καθαρά 42.544.341 42.37.423 Αναβαλλόµενη φορολογία 6.437 6.437 Μακροπρόθεσµα δάνεια εισπρακτέα 4.257.952 4.257.952 Συνδεδεµένες εταιρείες 15.856.781 15.587.193 Άλλα στοιχεία µη κυκλοφορούντος ενεργητικού 367.955 422.15 Εµπορική εύνοια 5.826.138 6.54.943 Αρνητική εµπορική εύνοια (363.681) (377.151) Μακροπρόθεσµα ποσά εισπρακτέα 2.725.72 2.654.525 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 114.94 148.368 Ολικό µη κυκλοφορούντος ενεργητικού 15.383.669 14.833.86 Ολικό ενεργητικού 135.671.575 134.342.353 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΜΕΤΟΧΩΝ Τρέχουσες υποχρεώσεις Τραπεζικά παρατραβήγµατα 8.278.96 7.769.519 Εµπορικοί και άλλοι πιστωτές 8.493.133 8.664.657 Φορολογία 748.73 613.641 Μετατρέψιµα χρεόγραφα 1.454.12 1.454.12 Τρέχον µέρος µακροπρόθεσµων δανείων 2.597.736 2.35.329 Ολικό τρεχουσών υποχρεώσεων 21.571.788 2.852.266 Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Αναβαλλόµενη φορολογία 918.339 914.545 Μακροπρόθεσµα δάνεια 55.613.431 55.53.93 Εισφορές µετρητών από µέτοχο εξαρτηµένης εταιρείας 5.71.394 5.654.839 Μετατρέψιµα χρεόγραφα Ολικό µακροπρόθεσµων υποχρεώσεων 62.242.164 62.73.287 Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 26.42.29 26.42.29 Αποθεµατικά (2.757.94) (3.78.189) Ολικό ιδίων κεφαλαίων πριν την αφαίρεση ιδίων µετοχών 23.284.89 22.963.84 Αγορά ιδίων µετοχών (1.144.929) (1.144.929) Ίδιες µετοχές που κατέχονται από συνδεδεµένες εταιρείες (1.53.291) (1.517.961) Ολικό ιδίων κεφαλαίων 2.68.869 2.3.95 Συµφέρον µειονότητας 31.248.754 31.115.85 Ολικό υποχρεώσεων και ιδίων κεφαλαίων 135.671.575 134.342.353 3
Επεξηγηµατική κατάσταση σύµφωνα µε τις Παραγράφους 25 και 27(5) του Μέρους ΙV του Παραρτήµατος ΣΤ (Κανονισµός 81(1)) Εισαγωγή Ο Όµιλος συνέχισε να δραστηριοποιείται σε ένα έντονο αρνητικό χρηµατοοικονοµικό περιβάλλον αλλά οι χρονικά ορθές επιλογές του για ποιοτική αναδιάρθρωση και επιλεκτική διαφοροποίηση των πηγών εισοδηµάτων του απέφερε θετικά αποτελέσµατα για τέταρτο συνεxόµενο τρίµηνο. Τα αποτελέσµατα του πρώτου τριµήνου του 24 θεωρούνται ενθαρρυντικά αφού συνεχίζουν τη σταθερή καθαρή κερδοφορία του Οµίλου από το δεύτερο τρίµηνο του 23 παρά το αρνητικό κλίµα που επικρατούσε σε όλους τους τοµείς δραστηριοτήτων του Οµίλου πλην της ναυτιλίας. Είναι πλέον φανερό από τα αποτελέσµατα των περασµένων τεσσάρων ετών ότι το πρώτο ηµερολογιακό τρίµηνο κάθε έτους είναι το πιο αδύνατο τόσο σε ολικά εισοδήµατα όσο και σε ολική συνεισφορά δραστηριοτήτων λόγω της εποχικότητας. Ιστορικά, τα αποτελέσµατα του δεύτερου και τρίτου τριµήνου ήσαν διαδοχικά καλύτερα σε ότι αφορά τις χρηµατοοικονοµικές, εµπορικές και ναυτιλιακές δραστηριότητες. Πρώτο τρίµηνο 24 Τα ολικά εισοδήµατα του Οµίλου κατά το πρώτο τρίµηνο του 24 παρουσίασαν αύξηση 13% φθάνοντας τα 5,4 εκατ. σε σχέση µε το τέταρτο τρίµηνο του 23 και παρουσίασαν οριακή αύξηση 2% µε το αντίστοιχο πρώτο τρίµηνο του 23 [βλέπε Πίνακα Α]. Το µεικτό κέρδος εµπορικών και ναυτιλιακών δραστηριοτήτων ανήλθε στα 2,1 εκατ. σε σύγκριση µε 1,7 εκατ. το αντίστοιχο τρίµηνο του 23 παρουσιάζοντας αύξηση 24%. Τα καθαρά εισοδήµατα χρηµατοοικονοµικών δραστηριοτήτων ανήλθαν στα,77 εκατ. σε σύγκριση µε,65 εκατ. το αντίστοιχο τρίµηνο του 23. Το καθαρό αποτέλεσµα των χαρτοφυλακίων του Οµίλου παρουσίασε κέρδος,12 εκατ. σε σύγκριση µε ζηµιά,73 εκατ. το αντίστοιχο τρίµηνο του 23 [βλέπε Πίνακα Β]. Η ολική συνεισφορά δραστηριοτήτων κατά το πρώτο τρίµηνο του 24 έφθασε τα 3,3 εκατ. σε σχέση µε 1,7 εκατ. το αντίστοιχο τρίµηνο του 23 παρουσιάζοντας σηµαντική αύξηση ύψους 93% [βλέπε Πίνακα Γ]. Σε επίπεδο εξόδων (πωλήσεων και διανοµής, διαχείρισης, χρεώλυσης και χρηµατοδοτικών) ο Όµιλος παρουσίασε συγκριτική βελτίωση αφού το σύνολο αυτών περιορίστηκε στα 3,25 εκατ. σε σύγκριση µε 3,55 εκατ. του τετάρτου τριµήνου 23 και 3,56 εκατ. του αντίστοιχου πρώτο τριµήνου του 23. Το κέρδος του Οµίλου πριν τη φορολογία ήταν,2 εκατ. σε σύγκριση µε κέρδος 4,4 εκατ. για το τέταρτο τρίµηνο του 23 και ζηµιά 2,3 εκατ. του αντίστοιχου πρώτο τριµήνου του 23. Το καθαρό κέρδος των µετόχων της Εταιρείας ανήλθε στα,1 εκατ. σε σύγκριση µε ζηµιά 2,1 εκατ. το αντίστοιχο τρίµηνο του 23 [βλέπε Πίνακα ]. Το ολικό ενεργητικού του Οµίλου αυξήθηκε οριακά στα 135,7 εκατ. σε σύγκριση µε 134,3 εκατ. στις 31 εκεµβρίου 23. Το καθαρό κεφάλαιο κίνησης αυξήθηκε οριακά και έφθασε στα 8,7 εκατ. στις 31 Μαρτίου 24 σε σύγκριση µε το τέλος του 23. Ο Όµιλος µέσω της θυγατρικής του, Sharelink Securities & Financial Services (Sharelink) διατήρησε τη θέση του ως ένας από τους κύριους πρωταγωνιστές στον κυπριακό χρηµατιστηριακό τοµέα. Το τµήµα ιαχείρισης Κεφαλαίων της Sharelink αυξάνει συνεχώς τα κεφάλαια υπό διαχείριση ως αποτέλεσµα της αποτελεσµατικής διαχείρισης τόσο στην Κύπρο όσο και στο εξωτερικό. Το τµήµα Επενδυτικής Τραπεζικής ενεργώντας κάτω από δύσκολες συνθήκες της αγοράς και ανταγωνισµού διατηρεί την πρωταγωνιστική του θέση στον τοµέα δραστηριοποίησης του. Η θυγατρική SFS International Securities Limited (SFSIS) που εδρεύει στο Ηνωµένο Βασίλειο και είναι µέλος του Χρηµατιστηρίου του Λονδίνου συνέχισε να βελτιώνει τη θέση της µε την ποιοτική προσφορά χρηµατιστηριακών και επενδυτικών υπηρεσιών. Τα εισοδήµατα του ναυτιλιακού τοµέα σταθεροποιήθηκαν µετά την παραλαβή και του τέταρτου πλοίου µέσα στον Αύγουστο του 23. Στον τοµέα διαχείρισης και αξιοποίησης γης, ο Όµιλος ξεκίνησε την τουριστική, οικιστική και εµπορική ανάπτυξη ακινήτων. Οι µέχρι σήµερα πωλήσεις των τουριστικών επαύλεων στο Larnaka Bay Resort θεωρούνται ικανοποιητικές παρ όλο που δεν άρχισε η αναγνώριση τους στα εισοδήµατα του Οµίλου. Στις εµπορικές δραστηριότητες του Οµίλου συνεχίστηκε η αναδιοργάνωση, εκσυγχρονισµός, ενίσχυση και επέκταση των εργασιών µε πολύ θετικά αποτελέσµατα για το πρώτο τρίµηνο του 24. 4
Επεξηγηµατική κατάσταση (συνέχεια) Προοπτικές Για το υπόλοιπο του 24, ο Όµιλος θα προχωρήσει στην περαιτέρω εδραίωση των εργασιών του στους τοµείς που δραστηριοποιείται µε σκοπό τόσο την αύξηση της επικερδότητας αλλά και την ταυτόχρονη µείωση του επιχειρηµατικού και άλλων συναφών κινδύνων. Η ένταξη µας στην Ενωµένη Ευρώπη ανοίγει νέες προοπτικές για τον Όµιλο, ο οποίος συνεχώς µελετά τρόπους επέκτασης των εργασιών του µε σκοπό την εκµετάλλευση ευκαιριών που προσφέρονται. Πιστεύουµε ότι παρά τις πρόσκαιρες αντίξοες οικονοµικές συνθήκες που θα επικρατήσουν µετά την ένταξη µας στην Ενωµένη Ευρώπη, ο Όµιλος είναι σε θέση να προχωρήσει απρόσκοπτα στο έργο του αποδίδοντας ικανοποιητικά οφέλη για τους µετόχους του. Με την προϋπόθεση ότι οι τρέχουσες οικονοµικές συνθήκες διατηρηθούν και δεν χειροτερεύσουν και ο Γενικός είκτης του ΧΑΚ διατηρηθεί στα τρέχοντα επίπεδα του, τα αποτελέσµατα του δεύτερο, τρίτου και τέταρτου τριµήνου του 24 αναµένονται να είναι διαδοχικά καλύτερα από τα αντίστοιχα του 23. Λευκωσία, 25 Μαΐου 24. 5
Πίνακας Α Εξέλιξη ολικών εισοδηµάτων, µεικτών κερδών εµπορικών και ναυτιλιακών δραστηριοτήτων και καθαρών χρηµατοοικονοµικών δραστηριοτήτων 6,, 5,, 4,, 3,, 2,, 1,, Εισοδήµατα Μεικτά κέρδη Καθαρά χρηµατοοικονοµικά εισοδήµατα Πίνακας Β Εξέλιξη αποτελέσµατος αγοραπωλησιών για ίδιο λογαριασµό, κερδών από πώληση ακινήτων και επανεκτίµηση ακινήτων 4, -4, -8, -1,2, -1,6, Αγοραπωλησίες για ίδιο όφελος Κέρδος από πώληση ακινήτων Κέρδος από επανεκτίµηση ακινήτων 6
Πίνακας Γ Εξέλιξη εισοδηµάτων, ολικής συνεισφοράς δραστηριοτήτων και αποτελέσµατος από εργασίες 6,, 5,, 4,, 3,, 2,, 1,, -1,, -2,, -3,, -4,, Εισοδήµατα Ολική συνεισφορά δραστηριοτήτων (Ζηµιά)/κέρδος από εργασίες Πίνακας Εξέλιξη καθαρού αποτελέσµατος προ φόρων και καθαρού αποτελέσµατος µετόχων της εταιρείας 1,, -1,, -2,, -3,, -4,, (Ζηµιά)/κέρδος πρό φόρων Καθαρή (ζηµιά)/κέρδος µετόχων 7