ΟΜΙΛΟΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ Συνοπτικές Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις για την εξαµηνία που έληξε στις 2014
ΟΜΙΛΟΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ Συνοπτικές Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις για την εξαµηνία που έληξε στις 2014 Περιεχόµενα Σελ. Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση Λογαριασµού Αποτελεσµάτων για την εξαµηνία που έληξε στις 2014 3 Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση Λογαριασµού Αποτελεσµάτων για την περίοδο των τριών µηνών από 1 Απριλίου 2014 µέχρι 2014 4 Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση Συνολικών Εσόδων για την εξαµηνία που έληξε στις 2014 5 Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση Συνολικών Εσόδων για την περίοδο των τριών µηνών από 1 Απριλίου 2014 µέχρι 2014 6 Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης 7 Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση Μεταβολών των Ιδίων Κεφαλαίων 8 Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση των Ταµειακών Ροών 9 Σηµειώσεις στις Συνοπτικές Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις 10-46 Ενδιάµεση Έκθεση ιαχείρισης για την εξαµηνία που έληξε στις 2014 47-50 ήλωση των Μελών του ιοικητικού Συµβουλίου και των Υπευθύνων της Εταιρείας για τη Σύνταξη των Συνοπτικών Ενδιάµεσων Ενοποιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων 51 2
ΟΜΙΛΟΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση Λογαριασµού Αποτελεσµάτων για την εξαµηνία που έληξε στις 2014 Σηµ. Εξαµηνία που έληξε στις 2014 2013 Συνεχιζόµενες δραστηριότητες Κύκλος εργασιών 195.496 211.153 Καθαρά έσοδα από τόκους 105.648 84.228 Καθαρά έσοδα από δικαιώµατα, προµήθειες, καθαρές κερδοζηµίες από διάθεση και επανεκτίµηση συναλλάγµατος και χρηµατοοικονοµικών στοιχείων και άλλα έσοδα 46.170 46.412 Σύνολο καθαρών εσόδων 151.818 130.640 Σύνολο εξόδων 4 (64.684) (71.079) Κέρδος από συνήθεις εργασίες πριν τις προβλέψεις 87.134 59.561 Προβλέψεις για αποµείωση της αξίας των χορηγήσεων 8 (194.025) (94.634) Ζηµία πριν τη φορολογία (106.891) (35.073) Φορολογία 5 9.126 (515) Ζηµία για την περίοδο από συνεχιζόµενες δραστηριότητες (97.765) (35.588) ραστηριότητες που τερµατίστηκαν Κέρδος/(ζηµία) από δραστηριότητες που τερµατίστηκαν µετά τη φορολογία 6 2.853 (9.923) Ζηµία για την περίοδο (94.912) (45.511) (Ζηµία)/κέρδος που αναλογεί: Στους κατόχους µετοχών της µητρικής εταιρείας από συνεχιζόµενες δραστηριότητες (98.343) (36.220) Στους κατόχους µετοχών της µητρικής εταιρείας από δραστηριότητες που τερµατίστηκαν 2.853 (9.923) Στο συµφέρον µειοψηφίας 578 632 Ζηµία για την περίοδο (94.912) (45.511) Βασική ζηµία ανά µετοχή (σεντ) 7 (2,9) (7,3) Βασική ζηµία ανά µετοχή (σεντ) από συνεχιζόµενες δραστηριότητες 7 (3,0) (5,7) 3
ΟΜΙΛΟΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση Λογαριασµού Αποτελεσµάτων για την περίοδο των τριών µηνών από 1 Απριλίου 2014 µέχρι 2014 Τριµηνία από 1 Απριλίου µέχρι 2014 2013 Συνεχιζόµενες δραστηριότητες Κύκλος εργασιών 96.000 102.029 Καθαρά έσοδα από τόκους 51.762 43.081 Καθαρά έσοδα από δικαιώµατα, προµήθειες, καθαρές κερδοζηµίες από διάθεση και επανεκτίµηση συναλλάγµατος και χρηµατοοικονοµικών στοιχείων και άλλα έσοδα 22.682 21.767 Σύνολο καθαρών εσόδων 74.444 64.848 Σύνολο εξόδων (32.343) (36.443) Κέρδος από συνήθεις εργασίες πριν τις προβλέψεις 42.101 28.405 Προβλέψεις για αποµείωση της αξίας των χορηγήσεων (123.172) (38.213) Ζηµία πριν τη φορολογία (81.071) (9.808) Φορολογία 9.308 (4.740) Ζηµία για την περίοδο από συνεχιζόµενες δραστηριότητες (71.763) (14.548) ραστηριότητες που τερµατίστηκαν Κέρδος από δραστηριότητες που τερµατίστηκαν µετά τη φορολογία 2.802 280 Ζηµία για την περίοδο (68.961) (14.268) (Ζηµία)/κέρδος που αναλογεί: Στους κατόχους µετοχών της µητρικής εταιρείας από συνεχιζόµενες δραστηριότητες (71.887) (14.738) Στους κατόχους µετοχών της µητρικής εταιρείας από δραστηριότητες που τερµατίστηκαν 2.802 280 Στο συµφέρον µειοψηφίας 124 190 Ζηµία για την περίοδο (68.961) (14.268) 4
ΟΜΙΛΟΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση Συνολικών Εσόδων για την εξαµηνία που έληξε στις 2014 Σηµ. Εξαµηνία που έληξε στις 2014 2013 Ζηµία για την περίοδο (94.912) (45.511) Λοιπά συνολικά έσοδα Λοιπά συνολικά έσοδα που πρόκειται να επανακατηγοριοποιηθούν στην κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων σε µετέπειτα περιόδους Πλεόνασµα από επανεκτίµηση επενδύσεων σε µετοχές και χρεόγραφα 1.627 3.056 Απόσβεση επανεκτίµησης επενδύσεων σε χρεόγραφα διαθέσιµα προς πώληση που επαναταξινοµήθηκαν 10 (607) 152 Μεταφορά στην κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων λόγω αποµείωσης στην αξία επενδύσεων σε χρεόγραφα και µετοχές -- 604 Φορολογία που σχετίζεται µε στοιχεία των λοιπών συνολικών εσόδων 22 (40) Λοιπά συνολικά έσοδα για την περίοδο µετά τη φορολογία 1.042 3.772 Συνολικά έξοδα για την περίοδο µετά τη φορολογία (93.870) (41.739) Συνολικά (έξοδα)/έσοδα για την περίοδο µετά τη φορολογία που αναλογούν: Στους κατόχους µετοχών της µητρικής εταιρείας από συνεχιζόµενες δραστηριότητες (97.383) (32.505) Στους κατόχους µετοχών της µητρικής εταιρείας από δραστηριότητες που τερµατίστηκαν 2.853 (9.923) Στο συµφέρον µειοψηφίας 660 689 (93.870) (41.739) 5
ΟΜΙΛΟΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση Συνολικών Εσόδων για την περίοδο των τριών µηνών από 1 Απριλίου 2014 µέχρι 2014 Τριµηνία από 1 Απριλίου µέχρι 2014 2013 Ζηµία για την περίοδο (68.961) (14.268) Λοιπά συνολικά έσοδα Λοιπά συνολικά έσοδα που πρόκειται να επανακατηγοριοποιηθούν στην κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων σε µετέπειτα περιόδους Πλεόνασµα από επανεκτίµηση επενδύσεων σε µετοχές και χρεόγραφα 339 1.976 Απόσβεση επανεκτίµησης επενδύσεων σε χρεόγραφα διαθέσιµα προς πώληση που επαναταξινοµήθηκαν (366) 36 Φορολογία που σχετίζεται µε στοιχεία των λοιπών συνολικών εσόδων 21 (13) Λοιπά συνολικά (έξοδα)/έσοδα για την περίοδο µετά τη φορολογία (6) 1.999 Συνολικά έξοδα για την περίοδο µετά την φορολογία (68.967) (12.269) Συνολικά (έξοδα)/έσοδα για την περίοδο µετά τη φορολογία που αναλογούν: Στους κατόχους µετοχών της µητρικής εταιρείας από συνεχιζόµενες δραστηριότητες (71.980) (12.909) Στους κατόχους µετοχών της µητρικής εταιρείας από δραστηριότητες που τερµατίστηκαν 2.853 362 Στο συµφέρον µειοψηφίας 160 278 (68.967) (12.269) 6
ΟΜΙΛΟΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης στις 2014 Περιουσιακά στοιχεία Σηµ. 30 Ιουνίου 2014 31 εκεµβρίου 2013 Μετρητά και καταθέσεις µε Κεντρικές Τράπεζες 1.360.817 1.003.020 Καταθέσεις σε άλλες τράπεζες 1.121.663 921.719 Χορηγήσεις σε πελάτες 8 3.346.586 3.563.949 Επενδύσεις σε χρεόγραφα 9 539.977 645.465 Επενδύσεις σε µετοχές 8.791 8.343 Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισµός 11 111.816 123.662 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 11 18.700 18.865 Φορολογικές απαιτήσεις 227 75 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις 33.271 24.697 Περιουσιακά στοιχεία θυγατρικής εταιρείας που κατέχονται για πώληση 12 7.926 -- Λοιπά περιουσιακά στοιχεία 70.954 74.152 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 6.620.728 6.383.947 Υποχρεώσεις Οφειλές σε άλλες τράπεζες 40.057 47.362 Καταθέσεις και άλλοι λογαριασµοί πελατών 5.852.449 5.513.272 Φορολογικές υποχρεώσεις 5.335 5.265 Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις 2.745 4.406 Υποχρεώσεις θυγατρικής εταιρείας που κατέχονται για πώληση 12 1.579 -- Λοιπές υποχρεώσεις 108.985 110.192 6.011.150 5.680.497 ανειακό κεφάλαιο 13 219.858 304.629 Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 14 35.475 26.888 Αποθεµατικά 349.252 367.600 Ίδια κεφάλαια που αναλογούν στους κατόχους µετοχών της µητρικής εταιρείας 384.727 394.488 Συµφέρον µειοψηφίας 4.993 4.333 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 389.720 398.821 Σύνολο υποχρεώσεων και ιδίων κεφαλαίων 6.620.728 6.383.947 Ενδεχόµενες και ανειληµµένες υποχρεώσεις 753.008 806.094 Ε. Α. Γεωργιάδου Πρόεδρος ιοικητικού Συµβουλίου Μ. Σ. Γιαννόπουλος Αντιπρόεδρος ιοικητικού Συµβουλίου ρ Α. Γ. Χαρίτου Μέλος ιοικητικού Συµβουλίου Α. Ρούβας Οικονοµικός ιευθυντής Οµίλου 7
ΟΜΙΛΟΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση Μεταβολών των Ιδίων Κεφαλαίων για την εξαµηνία που έληξε στις 2014 Αναλογούν στους κατόχους µετοχών της µητρικής εταιρείας Αποθεµατικό Μείωσης Αποθεµατικό από έκδοση Αποθεµατικό Αποθεµατικά Αποθεµατικό Συµφέρον Μετοχικό Μετοχικού µετοχών υπέρ Αποθεµατικό συναλλαγµατικών επανεκτίµησης Ιδίων Σύνολο µειοψηφίας Σύνολο κεφάλαιο κεφαλαίου το άρτιο προσόδου διαφορών (Σηµ. 15) Μετοχών Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2014 26.888 260.269 245.073 (179.719) 39 41.938 -- 394.488 4.333 398.821 Συγκεντρωτικά συνολικά (έξοδα)/έσοδα για την περίοδο µετά τη φορολογία (Ζηµία)/κέρδος περιόδου -- -- -- (95.490) -- -- -- (95.490) 578 (94.912) Λοιπά συνολικά έσοδα -- -- -- -- -- 960 -- 960 82 1.042 Μεταφορά από επανεκτίµηση ακινήτων από διάθεση ακινήτου -- -- -- 201 -- (201) -- -- -- -- Μεταφορά επιπρόσθετης απόσβεσης από επανεκτίµηση ακινήτων -- -- -- 173 -- (173) -- -- -- -- Συναλλαγές µε τους κατόχους µετοχών που αναγνωρίστηκαν στα ίδια κεφάλαια Μετοχές που κατέχει Θυγατρική εταιρεία του Οµίλου -- -- -- -- -- -- (1.104) (1.104) -- (1.104) Έκδοση µετοχών από µετατροπή Μετατρέψιµων Αξιόγραφων Κεφαλαίου 1 (βλ. Σηµείωση 14) 8.587 -- 77.286 -- -- -- -- 85.873 -- 85.873 2014 35.475 260.269 322.359 (274.835) 39 42.524 (1.104) 384.727 4.993 389.720 Αναλογούν στους κατόχους µετοχών της µητρικής εταιρείας Αποθεµατικό από Αποθεµατικό Αποθεµατικά Μετοχικό έκδοση µετοχών Αποθεµατικό συναλλαγµατικών επανεκτίµησης Συµφέρον κεφάλαιο υπέρ το άρτιο προσόδου διαφορών (Σηµ. 15) Σύνολο µειοψηφίας Σύνολο Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2013 266.466 167.171 10.835 39 37.214 481.725 3.159 484.884 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα για την περίοδο µετά τη φορολογία (Ζηµία)/κέρδος περιόδου -- -- (46.143) -- -- (46.143) 632 (45.511) Λοιπά συνολικά έσοδα -- -- -- -- 3.715 3.715 57 3.772 Μεταφορά επιπρόσθετης απόσβεσης από επανεκτίµηση ακινήτων -- -- 132 -- (132) -- -- -- 2013 266.466 167.171 (35.176) 39 40.797 439.297 3.848 443.145 8
ΟΜΙΛΟΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση των Ταµειακών Ροών για την εξαµηνία που έληξε στις 2014 Εξαµηνία που έληξε στις 2014 2013 Ροή µετρητών από εργασίες Σηµ. Ζηµία για την περίοδο (94.912) (45.511) Αναπροσαρµογές στο κέρδος για την περίοδο 179.558 110.241 Κέρδος από εργασίες πριν τις αλλαγές στο κεφάλαιο κίνησης 84.646 64.730 Αλλαγές στο κεφάλαιο κίνησης 317.251 (1.176.484) Ροή µετρητών από/(σε) εργασίες 401.897 (1.111.754) Φορολογία που πληρώθηκε (260) (2.973) Καθαρή ροή µετρητών από/(σε) εργασίες 401.637 (1.114.727) Ροή µετρητών από επενδυτικές δραστηριότητες ιάθεση δραστηριοτήτων που τερµατίστηκαν, εξαιρουµένων των µετρητών που διατέθηκαν 6 5.247 (90.256) Έσοδα από επενδύσεις σε χρεόγραφα και µετοχές 9.146 10.872 Καθαρές πωλήσεις/λήξη επενδύσεων σε χρεόγραφα και µετοχές 115.908 179.701 Αγορές ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισµού και άυλων περιουσιακών στοιχείων µείον εισπράξεις από πώληση (1.905) (2.057) Καθαρή ροή µετρητών από επενδυτικές δραστηριότητες 128.396 98.260 Ροή µετρητών από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Τόκοι δανειακού κεφαλαίου που πληρώθηκαν (523) (7.224) Καθαρή ροή µετρητών σε χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (523) (7.224) Καθαρή αύξηση/(µείωση) µετρητών και αντίστοιχων µετρητών 529.510 (1.023.691) Επίδραση διακύµανσης συναλλαγµατικών ισοτιµιών στα µετρητά και αντίστοιχα µετρητών 261 750 Μετρητά και αντίστοιχα µετρητών στην αρχή της περιόδου 1.815.741 2.634.274 Μετρητά και αντίστοιχα µετρητών στο τέλος της περιόδου 2.345.512 1.611.333 9
Οι συνοπτικές ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις για την εξαµηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου 2014 δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές του Οµίλου. 1. Γενικές πληροφορίες Οι συνοπτικές ενοποιηµένες εξαµηνιαίες οικονοµικές καταστάσεις αποτελούνται από τις οικονοµικές καταστάσεις της Ελληνικής Τράπεζας ηµόσιας Εταιρείας Λτδ και των θυγατρικών εταιρειών της που µαζί αναφέρονται ως ο Όµιλος. Η Ελληνική Τράπεζα ηµόσια Εταιρεία Λτδ συστάθηκε στην Κύπρο και είναι δηµόσια εταιρεία σύµφωνα µε τις πρόνοιες του Περί Εταιρειών Νόµου Κεφ. 113, των Περί Αξιών και Χρηµατιστηρίου Αξιών Κύπρου Νόµων και Κανονισµών, και των Περί Φορολογίας του Εισοδήµατος Νόµων. Το εγγεγραµµένο γραφείο της Εταιρείας βρίσκεται στη Γωνία Λεωφόρου Λεµεσού και Λεωφόρου Αθαλάσσας 200, 2025 Στρόβολος, Τ.Θ. 24747, 1394 Λευκωσία. Η κυριότερη δραστηριότητα του Οµίλου κατά τη διάρκεια της περιόδου συνέχισε να είναι η παροχή ευρέους φάσµατος τραπεζικών και χρηµατοοικονοµικών υπηρεσιών που περιλαµβάνουν χρηµατοδοτικές, επενδυτικές και ασφαλιστικές υπηρεσίες, ως επίσης και υπηρεσίες καταπιστευµατοδόχων και πρακτορείας επιχειρηµατικών απαιτήσεων τρίτων (φάκτοριγκ). 2. Λογιστικές αρχές 2.1 Βάση ετοιµασίας Οι συνοπτικές ενοποιηµένες εξαµηνιαίες οικονοµικές καταστάσεις έχουν ετοιµαστεί σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο ( ΛΠ) 34 «Ενδιάµεση Οικονοµική Έκθεση» όπως αυτό υιοθετήθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση και πρέπει να διαβάζονται σε συνάρτηση µε τις ελεγµένες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 εκεµβρίου 2013. Οι συνοπτικές ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις για την περίοδο που έληξε στις 2014 παρουσιάζονται σε Ευρώ ( ), που είναι το νόµισµα λειτουργίας και το νόµισµα παρουσίασης των οικονοµικών καταστάσεων της Τράπεζας και των θυγατρικών της στην Κύπρο και στην Ελλάδα. Κάθε άλλη θυγατρική του Οµίλου καθορίζει το νόµισµα λειτουργίας της και τα στοιχεία που περιλαµβάνονται στις οικονοµικές καταστάσεις κάθε οντότητας επιµετρούνται χρησιµοποιώντας το συγκεκριµένο νόµισµα λειτουργίας. 2.2 Συγκριτικά ποσά Τα συγκριτικά ποσά που περιλαµβάνονται στις συνοπτικές ενοποιηµένες εξαµηνιαίες οικονοµικές καταστάσεις αναπροσαρµόστηκαν, όπου κρίθηκε αναγκαίο, για να συνάδουν µε τις αλλαγές στην παρουσίαση της τρέχουσας περιόδου. 2.3 Υιοθέτηση νέων και αναθεωρηµένων ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς ( ΠΧΑ) και διερµηνειών Οι λογιστικές αρχές που εφαρµόστηκαν αναφορικά µε στοιχεία που θεωρούνται ουσιώδη σε σχέση µε τις οικονοµικές καταστάσεις συνάδουν µε τις λογιστικές αρχές που χρησιµοποιήθηκαν στην ετήσια έκθεση και τις οικονοµικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 εκεµβρίου 2013, εκτός από την υιοθέτηση των νέων και αναθεωρηµένων προτύπων, διερµηνειών και τροποποιήσεων υφιστάµενων προτύπων µε ισχύ από την 1 ην Ιανουαρίου 2014. Η υιοθέτηση των νέων και αναθεωρηµένων ΠΧΑ, διερµηνειών και τροποποιήσεων υφιστάµενων προτύπων δεν είχε ουσιώδη επίδραση στις συνοπτικές ενοποιηµένες εξαµηνιαίες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου. 10
2. Λογιστικές αρχές (συνέχεια) 2.4 Πρότυπα που δεν είναι ακόµα σε ισχύ Στις 24 Ιουλίου 2014 το Συµβούλιο ιεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) οριστικοποίησε το κείµενο για το ιεθνές Πρότυπο Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς 9 ( ΠΧΑ 9) «Χρηµατοοικονοµικά Εργαλεία: Αναγνώριση και Επιµέτρηση» το οποίο θα αντικαταστήσει τις πρόνοιες του ιεθνή Λογιστικού Προτύπου 39 «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα». Το ΠΧΑ 9 καταργεί τις τέσσερεις κατηγορίες κατάταξης των χρηµατοοικονοµικών µέσων και τα χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία ταξινοµούνται τώρα σε µία εκ των τριών κατηγοριών επιµέτρησης: αποσβεσµένο κόστος, εύλογη αξία µέσω της κατάστασης των συνολικών εσόδων και εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων. Το νέο πρότυπο αναµένεται να εφαρµοστεί από την 1 η Ιανουαρίου 2018 µε την επιλογή ενωρίτερης υιοθέτησης, αν ο Όµιλος το αποφασίσει, εφόσον πρώτα υιοθετηθεί από τα αρµόδια σώµατα της Ευρωπαϊκής Ένωσης. Το ΠΧΑ 9 αλλάζει σηµαντικά τον τρόπο υπολογισµού των προβλέψεων για αποµείωση της αξίας των χορηγήσεων αφού θα καλύπτει ζηµιές σε σχέση µε γεγονότα που έχουν πραγµατοποιηθεί αλλά και µέρος των ζηµιών που αναµένεται να επισυµβούν στο µέλλον («αναµενόµενες ζηµίες στο χαρτοφυλάκιο χορηγήσεων»). Υπάρχουν συγκεκριµένα κριτήρια τα οποία θα καθορίσουν για ποια δάνεια θα αναγνωρίζονται προβλέψεις για µελλοντικές ζηµίες που αναµένεται να πραγµατοποιηθούν στους επόµενους 12 µήνες και για ποιά δάνεια θα αναγνωρίζονται µελλοντικές ζηµιές που αναµένεται να επισυµβούν µέχρι την τελική εξόφληση των εν λόγω δανείων. Ο Όµιλος αξιολογεί την επίδραση του προτύπου στις οικονοµικές του καταστάσεις. 11
3. Πληροφόρηση κατά τοµέα Κύπρος Ελλάδα (δραστηριότητες που τερµατίστηκαν κατά το 2013) Ρωσία (δραστηριότητες που τερµατίστηκαν κατά το 2014) Συναλλαγές/υπόλοιπα µεταξύ τοµέων Σύνολο Τραπεζικές & χρηµατοοικονοµικές υπηρεσίες Εξαµηνία που έληξε στις Ασφαλιστικές εργασίες Εξαµηνία που έληξε στις Εξαµηνία που έληξε στις Εξαµηνία που έληξε στις Εξαµηνία που έληξε στις Εξαµηνία που έληξε στις 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 Κύκλος εργασιών 188.452 203.130 10.669 11.582 16 10.001 1.604 1.923 (4.133) (4.184) 196.608 222.452 Καθαρά έσοδα από τόκους 105.836 84.108 380 889 1 326 423 522 -- 2.781 106.640 88.626 Καθαρά έσοδα από δικαιώµατα, προµήθειες, καθαρά κέρδη από διάθεση και επανεκτίµηση συναλλάγµατος και χρηµατοοικονοµικών στοιχείων και άλλα έσοδα 40.047 39.252 7.918 7.614 15 1.131 423 381 (2.116) (843) 46.287 47.535 Σύνολο καθαρών εσόδων 145.883 123.360 8.298 8.503 16 1.457 846 903 (2.116) 1.938 152.927 136.161 Σύνολο εξόδων (59.625) (63.369) (3.458) (4.394) (62) (3.400) (3.006) (1.799) 348 112 (65.803) (72.850) Κέρδος/(ζηµία) από συνήθεις εργασίες πριν τις προβλέψεις 86.258 59.991 4.840 4.109 (46) (1.943) (2.160) (896) (1.768) 2.050 87.124 63.311 Προβλέψεις για αποµείωση της αξίας των χορηγήσεων (193.483) (81.956) (542) (560) -- (5.809) -- -- -- -- (194.025) (88.325) (Ζηµία)/κέρδος πριν τη φορολογία (107.225) (21.965) 4.298 3.549 (46) (7.752) (2.160) (896) (1.768) 2.050 (106.901) (25.014) Τραπεζικές & χρηµατοοικονοµικές υπηρεσίες 30 Ιουνίου 2014 000 31 εκεµβρίου 2013 000 Κύπρος Ελλάδα Ρωσία Συναλλαγές/υπόλοιπα µεταξύ τοµέων Ασφαλιστικές εργασίες 30 Ιουνίου 2014 000 31 εκεµβρίου 2013 000 30 Ιουνίου 2014 000 31 εκεµβρίου 2013 000 30 Ιουνίου 2014 000 31 εκεµβρίου 2013 000 30 Ιουνίου 2014 000 31 εκεµβρίου 2013 000 Σύνολο 30 Ιουνίου 2014 000 31 εκεµβρίου 2013 000 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 6.938.045 6.670.684 92.464 86.976 5.716 8.360 7.926 43.677 (423.423) (425.750) 6.620.728 6.383.947 12
3. Πληροφόρηση κατά τοµέα (συνέχεια) Η πληροφόρηση κατά τοµέα για την περίοδο που έληξε στις 2013, για την Ελλάδα περιλαµβάνει τα αποτελέσµατα του ικτύου Καταστηµάτων Ελλάδας µέχρι την 25 η Μαρτίου 2013 (βλ. σηµείωση 6) ηµεροµηνία τερµατισµού των τραπεζικών εργασιών της, καθώς και τα αποτελέσµατα της θυγατρικής Εταιρείας του Οµίλου στην Ελλάδα Ελληνική Ασφαλιστική Πρακτόρευση Ε.Π.Ε. Η πληροφόρηση κατά τοµέα για την Ρωσία περιλαµβάνει τα αποτελέσµατα της θυγατρικής της τράπεζας στη Ρωσία, Limited Liability Company Commercial Bank Hellenic Bank η οποία πωλήθηκε στις 5 Ιουνίου 2014 (βλ. σηµείωση 6) και της θυγατρικής εταιρείας Borenham Holdings Limited η οποία προορίζεται για πώληση (βλ. σηµείωση 12). 4. Σύνολο εξόδων Το σύνολο εξόδων περιλαµβάνει τον ειδικό φόρο επί των Πιστωτικών Ιδρυµάτων ύψους 4,1 εκατ. ( 2013: 5,2 εκατ.) και αποµείωση της αξίας των ακινήτων που προορίζονται για πώληση ύψους 3,7 εκατ. Ειδικός Φόρος και τέλος επί των Πιστωτικών Ιδρυµάτων Σύµφωνα µε τον «Περί Επιβολής Ειδικού Φόρου Πιστωτικού Ιδρύµατος Νόµος του 2011» που ψηφίστηκε στις 14 Απριλίου 2011, επιβλήθηκε για τα έτη 2011 και 2012 ειδικός φόρος σε ποσοστό 0,095% επί των καταθέσεων του κάθε πιστωτικού ιδρύµατος κατά την 31 εκεµβρίου του έτους που προηγείται του έτους φορολογίας. Τροποποιήσεις που ψηφίστηκαν στις 21 εκεµβρίου 2012, για σκοπούς εφαρµογής των όρων του Μνηµονίου µεταξύ της Κυπριακής ηµοκρατίας και των δανειστών της, προνοούν για εξάλειψη του περιορισµού στην διετή ισχύ του σχετικού νόµου, αύξηση του συντελεστή επιβολής Ειδικού Φόρου στο 0,11% και κατάργηση από την ηµεροµηνία πρώτης εφαρµογής του νόµου, του περιορισµού του ποσού του Ειδικού Φόρου στο 20% των βεβαιωµένων από τον ιευθυντή του Τµήµατος Εσωτερικών Προσόδων φορολογητέων εισοδηµάτων του κάθε πιστωτικού ιδρύµατος. Mε τροποποίηση του Νόµου που δηµοσιεύτηκε στην Επίσηµη Εφηµερίδα της ηµοκρατίας την 29 Απριλίου 2013 το ποσοστό επιβολής Ειδικού Φόρου αυξήθηκε σε 0,15%. Με βάση νέα τροποποίηση του Νόµου που δηµοσιεύτηκε στην Επίσηµη Εφηµερίδα της ηµοκρατίας την 26 η Ιουλίου 2013 ο Ειδικός Φόρος υπολογίζεται, από το έτος 2013 και µεταγενέστερα, σε τριµηνιαία βάση µε ποσοστό 0,0375% επί των καταθέσεων των πιστωτικών ιδρυµάτων κατά την 31 η εκεµβρίου, 31 η Μαρτίου, 30 η Ιουνίου και 30 η Σεπτεµβρίου εκάστου έτους. 5. Φορολογία 2014 2013 Εταιρικός φόρος (166) (526) Φόροι που παρακρατήθηκαν στην πηγή (12) (18) Αναβαλλόµενη φορολογία 9.304 29 9.126 (515) Σύµφωνα µε τον Περί Φορολογίας του Εισοδήµατος Νόµο 118(I)/2002-2013 όπως εφαρµόζεται από την 1 ην Ιανουαρίου 2013, το κέρδος της Τράπεζας και των θυγατρικών εταιρειών της στην Κύπρο, υπόκειται σε εταιρικό φόρο µε βάση σταθερό συντελεστή 12,5%. Τα φορολογητέα εισοδήµατα δεν υπόκεινται σε έκτακτη εισφορά για την άµυνα. Σύµφωνα µε τις πρόνοιες του άρθρου 13 του Περί Φορολογίας του Εισοδήµατος Νόµου 118(I)/02, φορολογικές ζηµίες των εταιρειών του Οµίλου στην Κύπρο που δε συµψηφίζονται µε φορολογητέα εισοδήµατα άλλων εταιρειών του Οµίλου στην Κύπρο, µεταφέρονται και συµψηφίζονται µε φορολογητέα εισοδήµατα επόµενων ετών. Με βάση τροποποίηση στον Περί Φορολογίας του Εισοδήµατος Νόµο που δηµοσιεύτηκε στις 21 εκεµβρίου 2012, φορολογικές 13
5. Φορολογία (συνέχεια) ζηµίες που αφορούν τα έτη από το 2006 και µετά, µπορούν να µεταφέρονται και να συµψηφίζονται µε φορολογητέα κέρδη µόνο των πέντε αµέσως επόµενων ετών. Τα εισοδήµατα θυγατρικών εταιρειών και µόνιµης εγκατάστασης εξωτερικού φορολογούνται µε συντελεστές φορολογίας που ισχύουν στη χώρα όπου διεξάγονται οι εργασίες. Στον υπολογισµό της φορολογίας για το έτος έχουν ληφθεί υπόψη τα φορολογικά οφέλη που αναµένεται να προκύψουν στον Όµιλο βάσει των προνοιών των Άρθρων 9,10, 13 και 36(3) του Περί Φορολογίας του Εισοδήµατος Νόµου 118(Ι) 2002-2013. Εταιρείες που δε διανέµουν 70% των κερδών τους µετά τη φορολογία, όπως προσδιορίζονται από τον περί Εκτάκτου Εισφοράς για την Άµυνα της ηµοκρατίας Νόµο, κατά τη διάρκεια των δύο ετών από το τέλος του φορολογικού έτους στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται, θα θεωρείται πως έχουν διανέµει αυτό το ποσό ως µέρισµα. Έκτακτη εισφορά για την άµυνα προς 20% για τα έτη 2012 και 2013 και 17% το 2014 και µετά θα είναι πληρωτέα πάνω σε αυτή τη λογιζόµενη διανοµή µερίσµατος στην έκταση που οι ιδιοκτήτες (άτοµα και εταιρείες), κατά το τέλος της περιόδου των δύο ετών από το τέλος του φορολογικού έτους στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται, είναι φορολογικοί κάτοικοι Κύπρου. Το ποσό αυτό της λογιζόµενης διανοµής µερίσµατος µειώνεται µε οποιοδήποτε πραγµατικό µέρισµα που ήδη διανεµήθηκε για το έτος στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται. Αυτή η έκτακτη εισφορά για την άµυνα καταβάλλεται από την Εταιρεία για λογαριασµό των ιδιοκτητών. Η αναγνώριση αναβαλλόµενης φορολογικής απαίτησης που προκύπτει από φορολογικές ζηµίες, βασίζεται στις προβλέψεις της ιεύθυνσης της Τράπεζας για κερδοφορία (οι οποίες βασίζονται στα διαθέσιµα στοιχεία, συµπεριλαµβανοµένων των ιστορικών επιπέδων κερδοφορίας), γεγονός που δείχνει ότι είναι πιθανό η Τράπεζα να πραγµατοποιήσει µελλοντικά φορολογητέα κέρδη έναντι των οποίων µπορούν να χρησιµοποιηθούν αυτά τα περιουσιακά στοιχεία. Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις δεν έχουν αναγνωριστεί σε σχέση µε τα ακόλουθα στοιχεία, επειδή δεν είναι πιθανό ότι µελλοντικό φορολογητέο κέρδος θα είναι διαθέσιµο έναντι του οποίου ο Όµιλος µπορεί να χρησιµοποιήσει τα οφέλη. 2014 Φορολογικές ζηµίες που λήγουν το 2016 47.721 Φορολογικές ζηµίες που λήγουν το 2018 96.366 6. Κέρδος/(ζηµία) από δραστηριότητες που τερµατίστηκαν µετά τη φορολογία Στις 5 Ιουνίου 2014, η Τράπεζα πώλησε το 100% του µετοχικού κεφαλαίου της εξολοκλήρου θυγατρικής τράπεζας του Οµίλου στη Ρωσία, Limited Liability Company Commercial Bank Hellenic Bank (Θυγατρική). Σύµφωνα µε τις πρόνοιες των ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, η παρουσίαση της Κατάστασης Λογαριασµού Αποτελεσµάτων για το 2013 αναπροσαρµόστηκε έτσι ώστε ο τερµατισµός των δραστηριοτήτων της θυγατρικής να λαµβάνεται υπόψη ως αν να είχε συµβεί από την αρχή του έτους. Η πώληση πραγµατοποιήθηκε σε καθαρά εµπορική βάση µε αντισυµβαλλόµενα µέρη Ρώσους Επενδυτές, µετά από τη λήψη των απαιτούµενων εγκρίσεων από την Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου. 14
6. Κέρδος/(ζηµία) από δραστηριότητες που τερµατίστηκαν µετά τη φορολογία (συνέχεια) Το αρχικό τίµηµα πώλησης της Θυγατρικής το οποίο έχει καταβληθεί σε µετρητά, µέσω τραπεζικών λογαριασµών, ανέρχεται σε 1.150 εκατ. ρούβλια ( 24 εκατ. περίπου) και υπόκειται σε αναπροσαρµογή µετά από θεώρηση των αποτελεσµάτων της περιόδου από την 1 η Απριλίου 2014 µέχρι τις 5 Ιουνίου 2014 (ηµεροµηνία υπογραφής της συµφωνίας) από ανεξάρτητο εµπειρογνώµονα κοινής αποδοχής. Στις 26 Μαρτίου 2013 (ηµεροµηνία µεταβίβασης), η Τράπεζα, ως αποτέλεσµα της διακρατικής συνεννόησης των κυβερνήσεων Κύπρου και Ελλάδας, µετά από απαίτηση της Τρόικας, έδωσε τη συγκατάθεσή της για την πώληση του ικτύου Καταστηµάτων στην Ελλάδα ( ΚΕ), σύµφωνα µε τις υποδείξεις του Υπουργείου Οικονοµικών και της Κεντρικής Τράπεζας, στην Τράπεζα Πειραιώς Α.Ε. (ΤΠ) µε άµεση ισχύ. Μετά την πώληση του ΚΕ η Τράπεζα δεν εκτελεί πλέον τραπεζικές εργασίες στην Ελλάδα, αλλά συνεχίζει να έχει φορολογική υπόσταση εφόσον διατηρεί στο όνοµά της µισθωµένα καταστήµατα και ακίνητα προς πώληση. Ως εκ τούτου, υποχρεούται να συµµορφώνεται µε όλες τις θεσµικές υποχρεώσεις και να διατηρεί λογιστικό σύστηµα στο οποίο οφείλει να καταγράφει έσοδα/έξοδα/περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις που προκύπτουν. Η συνολική επίδραση στα αποτελέσµατα του Οµίλου από δραστηριότητες που τερµατίστηκαν παρουσιάζονται πιο κάτω και αναλύονται κατά οντότητα στα σηµεία (i) και (ii). ραστηριότητες που τερµατίστηκαν Σηµ. Εξαµηνία που έληξε στις 2014 2013 000 000 Κύκλος εργασιών 1.112 11.299 Καθαρά έσοδα από τόκους 992 4.398 Καθαρά έσοδα από δικαιώµατα, προµήθειες, καθαρές κερδοζηµίες από διάθεση και επανεκτίµηση συναλλάγµατος και χρηµατοοικονοµικών στοιχείων και άλλα έσοδα 117 1.123 Σύνολο καθαρών εσόδων 1.109 5.521 Σύνολο εξόδων (1.119) (4.825) (Ζηµία)/κέρδος από συνήθεις εργασίες πριν τις προβλέψεις (10) 696 Προβλέψεις για αποµείωση της αξίας των χορηγήσεων -- 6.309 (Ζηµία)/κέρδος πριν τη φορολογία (10) 7.005 Φορολογία 76 25.691 Κέρδος µετά τη φορολογία 66 32.696 Ζηµία από πώληση ικτύου Καταστηµάτων Ελλάδος -- (42.619) Κέρδος από πώληση θυγατρικής εταιρείας 2.787 -- Κέρδος/(ζηµία) για την περίοδο 2.853 (9.923) Βασικό κέρδος/(ζηµία) ανά µετοχή (σεντ) 7 0,1 (1,6) 15
6. Κέρδος/(ζηµία) από δραστηριότητες που τερµατίστηκαν µετά τη φορολογία (συνέχεια) Συνολική επίδραση στα αποτελέσµατα του Οµίλου από δραστηριότητες που τερµατίστηκαν κατά οντότητα (i) Limited Liability Company Commercial Bank Hellenic Bank Εξαµηνία που έληξε στις 2014 000 2013 000 Κύκλος εργασιών 1.112 1.740 Καθαρά έσοδα από τόκους 992 1.292 Καθαρά έσοδα από δικαιώµατα, προµήθειες, καθαρές κερδοζηµίες από διάθεση και επανεκτίµηση συναλλάγµατος και χρηµατοοικονοµικών στοιχείων και άλλα έσοδα 117 441 Σύνολο καθαρών εσόδων 1.109 1.733 Σύνολο εξόδων (1.119) (1.454) (Ζηµία)/κέρδος πριν τη φορολογία (10) 279 Φορολογία 76 83 Κέρδος µετά τη φορολογία 66 362 Κέρδος από πώληση θυγατρικής εταιρείας 2.787 -- Κέρδος για την περίοδο 2.853 362 16
6. Κέρδος/(ζηµία) από δραστηριότητες που τερµατίστηκαν µετά τη φορολογία (συνέχεια) Το κέρδος προέκυψε, από την πώληση των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων της θυγατρικής, µε βάση τη συµφωνία που υπογράφηκε η οποία αντιπροσωπεύεται από τη διαφορά του καθαρού πληρωτέου ποσού µε τη λογιστική αξία των Καθαρών περιουσιακών στοιχείων και αναλύεται ως ακολούθως: Περιουσιακά στοιχεία Μετρητά και καταθέσεις µε Κεντρικές Τράπεζες 853 Καταθέσεις σε άλλες τράπεζες 18.061 Χορηγήσεις σε πελάτες 12.435 Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισµός 170 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 553 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις 769 Λοιπά περιουσιακά στοιχεία 115 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 32.956 Υποχρεώσεις Καταθέσεις και άλλοι λογαριασµοί πελατών 1.464 Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις 107 Λοιπές υποχρεώσεις 663 ανειακό κεφάλαιο 9.236 Σύνολο υποχρεώσεων 11.470 Καθαρά περιουσιακά στοιχεία 21.486 Τίµηµα πώλησης 24.273 Κέρδος από πώληση θυγατρικής εταιρείας 2.787 Σηµειώνεται ότι όλα τα στοιχεία ενεργητικού και παθητικού που αποτελούν µέρος της πιο πάνω συµφωνίας τυγχάνουν θεώρησης από ανεξάρτητο εµπειρογνώµονα κοινής αποδοχής και οποιεσδήποτε αναπροσαρµογές προκύψουν θα αποτυπωθούν στα αποτελέσµατα της εννιαµηνίας. 17
6. Κέρδος/(ζηµία) από δραστηριότητες που τερµατίστηκαν µετά τη φορολογία (συνέχεια) (ii) ίκτυο Καταστηµάτων Ελλάδας Εξαµηνία που έληξε στις 2014 2013 Κύκλος εργασιών -- 9.559 Καθαρά έσοδα από τόκους -- 3.106 Καθαρά έσοδα από δικαιώµατα, προµήθειες, καθαρές κερδοζηµίες από διάθεση και επανεκτίµηση συναλλάγµατος και χρηµατοοικονοµικών στοιχείων και άλλα έσοδα -- 682 Σύνολο καθαρών εσόδων -- 3.788 Σύνολο εξόδων -- (3.371) Κέρδος από συνήθεις εργασίες πριν τις προβλέψεις -- 417 Προβλέψεις για αποµείωση της αξίας των χορηγήσεων -- 6.309 Κέρδος πριν τη φορολογία -- 6.726 Φορολογία -- 25.608 Κέρδος µετά τη φορολογία -- 32.334 Ζηµία από πώληση ικτύου Καταστηµάτων Ελλάδος -- (42.619) Ζηµία για την περίοδο -- (10.285) 18
6. Κέρδος/(ζηµία) από δραστηριότητες που τερµατίστηκαν µετά τη φορολογία (συνέχεια) Η ζηµία από πώληση ΚΕ προέκυψε, από την πώληση των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων του ΚΕ, µε βάση τη συµφωνία που υπογράφηκε µε την Τράπεζα Πειραιώς στις 26 Μαρτίου 2013 η οποία αντιπροσωπεύεται από τη διαφορά του καθαρού πληρωτέου ποσού µε τη λογιστική αξία των Καθαρών υποχρεώσεων που µεταβιβάστηκαν και αναλύεται ως ακολούθως: Περιουσιακά στοιχεία Μετρητά 11.256 Χορηγήσεις σε πελάτες 571.819 Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισµός 1.136 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 154 Λοιπά περιουσιακά στοιχεία 1.086 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 585.451 Υποχρεώσεις Καταθέσεις και άλλοι λογαριασµοί πελατών 631.081 Λοιπές υποχρεώσεις 960 Σύνολο υποχρεώσεων 632.041 Καθαρές υποχρεώσεις 46.590 Τίµηµα πώλησης 29.000 Αρνητική ιαφορά µεταξύ της αξίας των στοιχειών του ενεργητικού και παθητικού που εξαγοράστηκαν και υπολογίστηκε βάσει της συµφωνίας πώλησης (118.209) Καθαρό πληρωτέο ποσό 89.209 Ζηµία από πώληση ικτύου Καταστηµάτων Ελλάδος (42.619) Η επίδραση δραστηριοτήτων που τερµατίστηκαν στην Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση των Ταµειακών Ροών είχε ως ακολούθως : Ροή µετρητών από/(σε) δραστηριότητες που τερµατίστηκαν Εξαµηνία που έληξε στις 2014 2013 Καθαρή ροή µετρητών από/(σε) εργασίες 10.424 (59.136) Καθαρή ροή µετρητών από/(σε) επενδυτικές δραστηριότητες 5.247 (90.256) Καθαρή ροή µετρητών σε χρηµατοδοτικές δραστηριότητες -- -- Καθαρή ροή µετρητών για την περίοδο 15.671 (149.392) 19
7. Βασική ζηµία ανά µετοχή Εξαµηνία που έληξε στις Βασική ζηµία ανά µετοχή 2014 2013 Ζηµία που αναλογεί στους κατόχους µετοχών της µητρικής εταιρείας ( χιλ.) (95.490) (46.143) Μέσος αριθµός µετοχών που ήταν εκδοµένες κατά τη διάρκεια της περιόδου (χιλ.) 3.293.493 634.921 Βασική ζηµία ανά µετοχή (σεντ) (2,9) (7,3) Εξαµηνία που έληξε στις Βασική ζηµία ανά µετοχή από συνεχιζόµενες δραστηριότητες 2014 2013 Ζηµία που αναλογεί στους κατόχους µετοχών της µητρικής εταιρείας ( χιλ.) από συνεχιζόµενες δραστηριότητες (98.343) (36.220) Μέσος αριθµός µετοχών που ήταν εκδοµένες κατά τη διάρκεια της περιόδου (χιλ.) 3.293.493 634.921 Βασική ζηµία ανά µετοχή (σεντ) από συνεχιζόµενες δραστηριότητες (3,0) (5,7) Εξαµηνία που έληξε στις Βασικό κέρδος/(ζηµία) ανά µετοχή από δραστηριότητες που τερµατίστηκαν 2014 2013 Κέρδος/(ζηµία) που αναλογεί στους κατόχους µετοχών της µητρικής εταιρείας ( χιλ.) από δραστηριότητες που τερµατίστηκαν 2.853 (9.923) Μέσος αριθµός µετοχών που ήταν εκδοµένες κατά τη διάρκεια της περιόδου (χιλ.) 3.293.493 634.921 Βασικό κέρδος/(ζηµία) ανά µετοχή (σεντ) από δραστηριότητες που τερµατίστηκαν 0,1 (1,6) Για τον υπολογισµό της βασικής ζηµίας για τη περίοδο που έληξε στις 2013, ο µέσος αριθµός µετοχών που ήταν εκδοµένες έχει αναπροσαρµοστεί σύµφωνα µε τα ΛΠ ώστε να λαµβάνει υπόψη την έκδοση µετοχών κατά τη διάρκεια του 2014. 20
8. Χορηγήσεις σε πελάτες 2014 31 εκεµβρίου 2013 Χορηγήσεις σε πελάτες 4.403.412 4.394.166 Προβλέψεις για αποµείωση της αξίας των χορηγήσεων (1.056.826) (830.217) 3.346.586 3.563.949 Η ανάλυση του συνόλου των καθαρών χορηγήσεων του Οµίλου ανά γεωγραφικό τοµέα έχει ως ακολούθως: 31 εκεµβρίου 2014 2013 Κύπρος 3.346.586 3.554.502 Ρωσία -- 9.447 3.346.586 3.563.949 Αποθεµατικά προβλέψεων για αποµείωση της αξίας των χορηγήσεων Αποθεµατικά προβλέψεων Προσωρινός λογαριασµός αναστολής αναγνώρισης εσόδων Σύνολο 1 Ιανουαρίου 2014 665.384 164.833 830.217 Καθαρές διαγραφές χορηγήσεων (3.065) (116) (3.181) Αναστολή αναγνώρισης εσόδων για την περίοδο -- 35.135 35.135 Επιβάρυνση για την περίοδο 194.025 -- 194.025 Συναλλαγµατική διαφορά 630 -- 630 2014 856.974 199.852 1.056.826 21
8. Χορηγήσεις σε πελάτες (συνέχεια) Αποθεµατικά προβλέψεων Προσωρινός λογαριασµός αναστολής αναγνώρισης εσόδων Σύνολο 1 Ιανουαρίου 2013 626.514 185.387 811.901 Καθαρές διαγραφές χορηγήσεων (6.657) (7.500) (14.157) Πώληση ικτύου Καταστηµάτων Ελλάδος (254.787) (63.976) (318.763) Αναστολή αναγνώρισης εσόδων για το έτος - Συνεχιζόµενες δραστηριότητες -- 47.034 47.034 Αναστολή αναγνώρισης εσόδων για το έτος - ραστηριότητες που τερµατίστηκαν -- 3.888 3.888 Επιβάρυνση για το έτος - Συνεχιζόµενες δραστηριότητες 310.810 -- 310.810 Επιβάρυνση για το έτος - ραστηριότητες που τερµατίστηκαν (6.260) -- (6.260) Συναλλαγµατική διαφορά (4.236) -- (4.236) 31 εκεµβρίου 2013 665.384 164.833 830.217 Mη εξυπηρετούµενες χορηγήσεις Στις 2014, οι µεικτές µη εξυπηρετούµενες χορηγήσεις σύµφωνα µε τη νέα Οδηγία της Κεντρικής Τράπεζας της Κύπρου που είναι σε ισχύ από την 1 η Ιουλίου 2013, ανήλθαν στα 2.332 εκατ. (31 εκεµβρίου 2013: 2.007 εκατ.) Με βάση τη νέα Οδηγία, µία χορήγηση θεωρείται µη εξυπηρετούµενη όταν: - παρουσιάζει καθυστέρηση ή υπέρβαση ορίου πέραν των ενενήντα ηµερών, - έχει ρυθµιστεί και κατά την ηµέρα της ρύθµισης ήταν µη εξυπηρετούµενη ή είχε καθυστερήσεις άνω των 60 ηµερών (µε εξαίρεση χορηγήσεις οι οποίες την 15 η Μαρτίου 2013 ήταν εξυπηρετούµενες, ρυθµίστηκαν µεταξύ 18 η Μαρτίου 2013 και 30 η Σεπτεµβρίου 2013 και η ρύθµιση δεν περιλαµβάνει καταβολή εφ άπαξ ποσού µεγαλύτερου ή ίσου του 20% του δανείου ή περίοδο χάριτος µεγαλύτερη των 12 µηνών για την καταβολή τόκων και 24 µηνών για την καταβολή κεφαλαίου), - έχει ρυθµιστεί δύο ή περισσότερες φορές σε περίοδο 18 µηνών (µε εξαίρεση χορηγήσεις πλήρως καλυµµένες µε µετρητά). Μέχρι τις 2013, σύµφωνα µε τη µέχρι τότε ισχύουσα οδηγία, ως µη εξυπηρετούµενες χορηγήσεις ταξινοµούνταν χορηγήσεις πελατών οι οποίες δεν ήταν πλήρως καλυµµένες µε εµπράγµατες εξασφαλίσεις και παρουσίαζαν καθυστερήσεις πέραν των τριών µηνών. Αποµειωµένες χορηγήσεις Αντιπροσωπεύουν χορηγήσεις για τις οποίες ο Όµιλος προσδιορίζει ότι είναι πιθανή η µη είσπραξη του συνολικού ποσού του κεφαλαίου και των οφειλόµενων τόκων µε βάση τους συµβατικούς όρους του δανείου ή της σχετικής συµφωνίας. Αυτές οι χορηγήσεις κατατάσσονται στη βαθµίδα 3 (υψηλός κίνδυνος). Μη Αποµειωµένες χορηγήσεις Οι χορηγήσεις του Οµίλου που εξετάστηκαν µεµονωµένα και δεν παρουσίασαν αποµείωση παρουσιάζονται καταταγµένες σε βαθµίδες κινδύνου µε βάση το σύστηµα πιστοληπτικής διαβάθµισης του Οµίλου. Οι βαθµίδες κινδύνου έχουν ως εξής: 22
8. Χορηγήσεις σε πελάτες (συνέχεια) Βαθµίδα 1 (Χαµηλός Κίνδυνος): Θεωρείται δεδοµένη η ύπαρξη άµεσης ικανότητας αποπληρωµής της πιστωτικής διευκόλυνσης. Βαθµίδα 2 (Μέτριος Κίνδυνος): Θεωρείται διαθέσιµη δυνατότητα έµµεσης ανάκτησης της πιστωτικής διευκόλυνσης. Βαθµίδα 3 (Υψηλός Κίνδυνος): O οφειλέτης παρουσιάζει κίνδυνο υψηλότερο των Βαθµίδων 1 και 2 σχετικά µε την ύπαρξη άµεσης και έµµεσης ανάκτησης της πιστωτικής διευκόλυνσης. Χορηγήσεις σε καθυστέρηση αλλά όχι αποµειωµένες Αντιπροσωπεύουν χορηγήσεις για τις οποίες, αν και η αποπληρωµή των οφειλόµενων τόκων και κεφαλαίου είναι σε καθυστέρηση, ο Όµιλος δε θεωρεί ότι χρήζουν αποµείωσης, λόγω του ύψους των εξασφαλίσεων που είναι διαθέσιµες ή/και του σταδίου είσπραξης των οφειλόµενων ποσών. Χορηγήσεις µε όρους που ήταν αντικείµενο επαναδιαπραγµάτευσης Οι χορηγήσεις µε όρους που ήταν αντικείµενο επαναδιαπραγµάτευσης αντιπροσωπεύουν διευκολύνσεις πελατών που έχουν ρυθµιστεί σύµφωνα µε τη νέα Οδηγία της Κεντρικής Τράπεζας της Κύπρου η οποία είναι σε ισχύ από την 1 η Ιουλίου 2013. Σύµφωνα µε τη νέα Οδηγία, ρύθµιση διευκολύνσεων ενός πελάτη, θεωρείται οποιαδήποτε αλλαγή στους όρους ή/και προϋποθέσεις των διευκολύνσεων για την αντιµετώπιση υφιστάµενων ή αναµενόµενων δυσκολιών του πελάτη στην εξυπηρέτηση των διευκολύνσεων σύµφωνα µε το υφιστάµενο πρόγραµµα αποπληρωµής. Με βάση την ίδια Οδηγία, µία ρυθµισµένη µη εξυπηρετούµενη χορήγηση παραµένει µη εξυπηρετούµενη ως ακολούθως: Για έξι µήνες από την έναρξη καταβολής δόσεων κεφαλαίου βάσει του νέου προγράµµατος αποπληρωµής για χορηγήσεις µε µεταβολές στο πρόγραµµα αποπληρωµής, ενώ στις περιπτώσεις σταδιακής αύξησης της δόσης, η χορήγηση παραµένει µη εξυπηρετούµενη για έξι µήνες µετά τον πρώτο µήνα κατά τον οποίο η πρώτη υψηλότερη δόση έχει ορισθεί. Εξαίρεση αποτελούν οι περιπτώσεις προγράµµατος αποπληρωµής που προβλέπει στη λήξη της χορήγησης καταβολή εφ άπαξ ποσού, ποσοστού µεγαλύτερου ή ίσου του 20% του υπολοίπου της χορήγησης (κατά την ηµεροµηνία της χορήγησης). Τότε, η χορήγηση θα ταξινοµείται ως µη εξυπηρετούµενη µέχρι τη λήξη της. Για έξι µήνες µετά τη ρύθµιση για λογαριασµούς µε όριο παρατραβήγµατος. Μετά τους έξι µήνες, ο λογαριασµός θα ταξινοµείται ως εξυπηρετούµενος µόνο αν οι συνολικές πιστώσεις (εξαιρουµένων επιστρεφόµενων επιταγών ή/και πιστώσεων εκταµίευσης δανείων) στον λογαριασµό είναι ίσες ή µεγαλύτερες από τους τόκους που χρεώθηκαν κατά την περίοδο αυτή. Όταν παρέλθει η περίοδος ταξινόµησης των ρυθµισµένων χορηγήσεων ως µη εξυπηρετούµενες όπως αυτή ορίζεται πιο πάνω, η χορήγηση θα ταξινοµείται ως µη εξυπηρετούµενη αν πληροί τα κριτήρια ταξινόµησης µη εξυπηρετούµενων χορηγήσεων µε βάση την ίδια Οδηγία. Μέχρι τις 2013, οι χορηγήσεις µε όρους που ήταν αντικείµενο επαναδιαπραγµάτευσης αντιπροσώπευαν διευκολύνσεις πελατών που είχαν αναδιαρθρωθεί είτε λόγω αδυναµίας αποπληρωµής του οφειλέτη σύµφωνα µε τους αρχικούς όρους της συµφωνίας είτε άλλων λόγων. Στην εν λόγω κατηγορία αναδιάρθρωσης παράµεναν ανεξάρτητα από το γεγονός ότι µετά την αναδιάρθρωση µπορεί να µην ξαναπαρουσίαζαν οποιοδήποτε πρόβληµα. Εξασφαλίσεις Με βάση την πολιτική του Οµίλου, το ύψος των παρεχόµενων πιστωτικών διευκολύνσεων θα πρέπει να στηρίζεται στην ικανότητα αποπληρωµής των αντισυµβαλλοµένων. Πέραν αυτού εφαρµόζονται πολιτικές για την αντιστάθµιση και µείωση του πιστωτικού κινδύνου µέσω της λήψης εξασφαλίσεων. Οι πολιτικές αυτές καθορίζουν τα είδη των εξασφαλίσεων και τις µεθόδους αποτίµησής τους. 23
8. Χορηγήσεις σε πελάτες (συνέχεια) Οι κύριες εξασφαλίσεις που κατέχει ο Όµιλος περιλαµβάνουν κυρίως υποθήκες ακινήτων, δέσµευση µετρητών, κυβερνητικές και τραπεζικές εγγυήσεις, επιβαρύνσεις σε περιουσιακά στοιχεία επιχειρήσεων καθώς και εταιρικές και προσωπικές εγγυήσεις. Οι χρηµατοοικονοµικές επιδράσεις των εξασφαλίσεων υπολογίζονται σύµφωνα µε τη ανειοδοτική Πολιτική του Οµίλου, λαµβάνοντας υπόψη µεταξύ άλλων την αξία καταναγκαστικής πώλησης των εξασφαλίσεων και περιορίζονται στην αξία των χορηγήσεων που καλύπτουν. Οι χρηµατοοικονοµικές επιδράσεις των εξασφαλίσεων για µη εξυπηρετούµενες χορηγήσεις στις 30 Ιουνίου 2014 ανέρχονται σε 1,4 δισ. (31 εκεµβρίου 2013: 1,3 δισ.). Οι χρηµατοοικονοµικές επιδράσεις των εξασφαλίσεων για χορηγήσεις που καθορίστηκαν ως αποµειωµένες σε µεµονωµένη βάση στις 2014 ανέρχονται σε 1,1 δισ. (31 εκεµβρίου 2013: 0,9 δισ.), ενώ για χορηγήσεις σε καθυστέρηση αλλά όχι αποµειωµένες στις 2014 ανέρχονται σε 0,4 δισ. (31 εκεµβρίου 2013: 0,6 δισ.) Με βάση τις πιο πάνω κατηγορίες οι χορηγήσεις σε πελάτες του Οµίλου, παρουσιάζονται ως ακολούθως: Χορηγήσεις σε πελάτες 2014 000 31 εκεµβρίου 2013 000 Λογιστική αξία 3.346.586 3.563.949 Αποµειωµένες σε µεµονωµένη βάση: Βαθµίδα 3 (υψηλός κίνδυνος) 1.975.633 1.591.171 Προβλέψεις για αποµείωση (988.333) (763.829) Λογιστική αξία 987.300 827.342 Εκ των οποίων χορηγήσεις µε όρους που ήταν αντικείµενο επαναδιαπραγµάτευσης 462.974 398.539 Σε καθυστέρηση αλλά όχι αποµειωµένες: Βαθµίδα 1 (χαµηλός κίνδυνος) 103.592 192.503 Βαθµίδα 2 (µέτριος κίνδυνος) 353.107 409.130 Βαθµίδα 3 (υψηλός κίνδυνος) 25.573 41.539 Λογιστική αξία 482.272 643.172 Ανάλυση καθυστερήσεων: 0+ µέχρι 30 ηµέρες 74.221 127.391 30+ µέχρι 60 ηµέρες 46.036 116.026 60+ µέχρι 90 ηµέρες 77.217 95.307 90 ηµέρες + 284.798 304.448 Λογιστική αξία 482.272 643.172 Εκ των οποίων χορηγήσεις µε όρους που ήταν αντικείµενο επαναδιαπραγµάτευσης 173.447 247.259 εν είναι σε καθυστέρηση ή αποµειωµένες: Βαθµίδα 1 (χαµηλός κίνδυνος) 1.410.135 1.490.404 Βαθµίδα 2 (µέτριος κίνδυνος) 523.379 647.666 Βαθµίδα 3 (υψηλός κίνδυνος) 11.993 21.753 Λογιστική αξία 1.945.507 2.159.823 Εκ των οποίων χορηγήσεις µε όρους που ήταν αντικείµενο επαναδιαπραγµάτευσης 582.755 717.023 Υπόλοιπα µετά από αποµείωση σε µεµονωµένη βάση 3.415.079 3.630.337 Αποµείωση σε συλλογική βάση (68.493) (66.388) Συνολική λογιστική αξία 3.346.586 3.563.949 24
8. Χορηγήσεις σε πελάτες (συνέχεια) Ανάλυση δανειακού χαρτοφυλακίου από τραπεζικές υπηρεσίες σύµφωνα µε τη συναλλακτική συµπεριφορά του δανεισµού στις 2014 Πίνακας Α Συνολικές Χορηγήσεις Μη ρυθµισµένες χορηγήσεις Εξυπηρετούµενες χορηγήσεις Ρυθµισµένες χορηγήσεις Σύνολο Μη εξυπηρετούµενες χορηγήσεις 000 000 000 000 000 1. Χορηγήσεις σε επιχειρήσεις 1.809.331 439.024 338.266 777.290 1.032.041 Κατασκευές 558.995 39.352 95.447 134.799 424.196 Χονδρικό και λιανικό εµπόριο, επισκευή µηχανοκινήτων οχηµάτων και µοτοσικλετών 318.466 122.744 43.922 166.666 151.800 ραστηριότητες υπηρεσιών παροχής καταλύµατος και υπηρεσιών εστίασης 219.062 68.595 21.264 89.859 129.203 ιαχείριση ακίνητης περιουσίας 212.093 37.022 58.752 95.774 116.319 Μεταποίηση 134.677 71.926 9.916 81.842 52.835 Υπόλοιποι 366.038 99.385 108.965 208.350 157.688 2. Χορηγήσεις λιανικής τραπεζικής 1.145.921 365.036 122.982 488.018 657.903 Χονδρικό και λιανικό εµπόριο, επισκευή µηχανοκινήτων οχηµάτων και µοτοσικλετών 380.191 140.610 23.690 164.300 215.891 Κατασκευές 284.572 31.670 29.118 60.788 223.784 Μεταποίηση 118.102 55.142 10.856 65.998 52.104 ιαχείριση ακίνητης περιουσίας 116.192 24.741 23.100 47.841 68.351 ραστηριότητες υπηρεσιών παροχής καταλύµατος και υπηρεσιών εστίασης 64.648 21.454 13.358 34.812 29.836 Υπόλοιποι 182.216 91.419 22.860 114.279 67.937 3. Χορηγήσεις σε φυσικά πρόσωπα 1.443.258 646.112 155.243 801.355 641.903 Χορηγήσεις για την αγορά/ανέγερση ακίνητης περιουσίας: 719.364 392.585 63.618 456.203 263.161 (α) Για µόνιµη ιδιοκατοίκηση 636.576 352.026 56.839 408.865 227.711 (β) Για άλλους σκοπούς 82.788 40.559 6.779 47.338 35.450 Καταναλωτικά δάνεια 448.431 148.305 53.186 201.491 246.940 Πιστωτικές κάρτες 39.821 27.841 -- 27.841 11.980 Τρεχούµενοι λογαριασµοί 92.009 37.409 -- 37.409 54.600 Χορηγήσεις σε ελεύθερους επαγγελµατίες 143.633 39.972 38.439 78.411 65.222 4. Συνολικές χορηγήσεις (1+2+3) 4.398.510 1.450.172 616.491 2.066.663 2.331.847 Προβλέψεις 1.051.929 37.631 21.679 59.310 992.619 25
8. Χορηγήσεις σε πελάτες (συνέχεια) Ανάλυση δανειακού χαρτοφυλακίου από τραπεζικές υπηρεσίες σύµφωνα µε τη συναλλακτική συµπεριφορά του δανεισµού στις 31 εκεµβρίου 2013 Πίνακας Α Συνολικές Χορηγήσεις Μη ρυθµισµένες χορηγήσεις Εξυπηρετούµενες χορηγήσεις Ρυθµισµένες χορηγήσεις Σύνολο Μη εξυπηρετούµενες χορηγήσεις 000 000 000 000 000 1. Χορηγήσεις σε επιχειρήσεις 1.786.625 522.379 382.091 904.470 882.155 Κατασκευές 537.774 48.062 132.510 180.572 357.202 Χονδρικό και λιανικό εµπόριο, επισκευή µηχανοκινήτων οχηµάτων και µοτοσικλετών 311.664 163.285 43.730 207.015 104.649 ραστηριότητες υπηρεσιών παροχής καταλύµατος και υπηρεσιών εστίασης 217.128 60.784 32.878 93.662 123.466 ιαχείριση ακίνητης περιουσίας 213.605 62.463 43.814 106.277 107.328 Μεταποίηση 137.086 82.066 17.901 99.967 37.119 Υπόλοιποι 369.368 105.719 111.258 216.977 152.391 2. Χορηγήσεις λιανικής τραπεζικής 1.147.058 391.345 205.712 597.057 550.001 Χονδρικό και λιανικό εµπόριο, επισκευή µηχανοκινήτων οχηµάτων και µοτοσικλετών 381.135 155.522 39.428 194.950 186.185 Κατασκευές 279.430 38.109 57.281 95.390 184.040 ιαχείριση ακίνητης περιουσίας 116.485 25.125 38.478 63.603 52.882 Μεταποίηση 114.377 48.375 27.388 75.763 38.614 ραστηριότητες υπηρεσιών παροχής καταλύµατος και υπηρεσιών εστίασης 64.133 22.808 13.394 36.202 27.931 Υπόλοιποι 191.498 101.406 29.743 131.149 60.349 3. Χορηγήσεις σε φυσικά πρόσωπα 1.456.103 688.488 192.280 880.768 575.335 Χορηγήσεις για την αγορά/ανέγερση ακίνητης περιουσίας: 729.297 413.766 81.445 495.211 234.086 (α) Για µόνιµη ιδιοκατοίκηση 644.823 370.025 74.392 444.417 200.406 (β) Για άλλους σκοπούς 84.474 43.741 7.053 50.794 33.680 Καταναλωτικά δάνεια 444.473 149.945 68.263 218.208 226.265 Πιστωτικές κάρτες 39.308 28.520 -- 28.520 10.788 Τρεχούµενοι λογαριασµοί 91.126 42.059 -- 42.059 49.067 Χορηγήσεις σε ελεύθερους επαγγελµατίες 151.899 54.198 42.572 96.770 55.129 4. Συνολικές χορηγήσεις (1+2+3) 4.389.786 1.602.212 780.083 2.382.295 2.007.491 Προβλέψεις 825.853 34.100 21.308 55.408 770.445 26
8. Χορηγήσεις σε πελάτες (συνέχεια) Ανάλυση δανειακού χαρτοφυλακίου από τραπεζικές υπηρεσίες ανά ηµεροµηνία χορήγησης στις 2014 Πίνακας B Συνολικό δανειακό χαρτοφυλάκιο Χορηγήσεις σε νοµικά πρόσωπα Χορηγήσεις σε φυσικά πρόσωπα για αγορά / ανέγερση ακίνητης περιουσίας Χορηγήσεις σε φυσικά πρόσωπα - Άλλες χορηγήσεις Συνολικές χορηγήσεις Μη εξυπηρετούµενες χορηγήσεις Προβλέψεις Συνολικές χορηγήσεις Μη εξυπηρετούµενες χορηγήσεις Προβλέψεις Συνολικές χορηγήσεις Μη εξυπηρετούµενες χορηγήσεις Προβλέψεις Συνολικές χορηγήσεις Μη εξυπηρετούµενες χορηγήσεις Προβλέψεις Ηµεροµηνία χορήγησης *: 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 Εντός 1 έτους 212.802 73.083 31.308 138.926 58.933 23.602 13.888 464 362 59.988 13.686 7.344 1-2 έτη 211.176 73.953 36.464 130.864 57.726 25.975 21.337 1.201 570 58.975 15.026 9.919 2-3 έτη 338.580 135.020 48.149 214.514 96.682 31.785 46.844 6.366 2.537 77.222 31.972 13.827 3-5 έτη 940.414 471.710 195.477 580.674 343.882 140.304 180.794 44.352 17.134 178.946 83.476 38.039 5-7 έτη 1.182.784 713.067 267.118 832.874 525.476 163.322 251.865 126.294 65.257 98.045 61.297 38.539 7-10 έτη 724.786 401.507 164.227 480.288 281.002 107.051 165.240 66.790 24.912 79.258 53.715 32.264 Πέραν των 10 ετών 787.968 463.507 309.186 577.112 326.243 206.512 39.396 17.694 6.448 171.460 119.570 96.226 Χορηγήσεις σε φυσικά πρόσωπα για αγορά / ανέγερση ακίνητης περιουσίας περιλαµβάνουν χορηγήσεις για ιδιοκατοίκηση και για άλλους σκοπούς. Χορηγήσεις σε φυσικά πρόσωπα - άλλες χορηγήσεις περιλαµβάνουν όλες τις υπόλοιπες χορηγήσεις προς φυσικά πρόσωπα. * Ηµεροµηνία χορήγησης των δανείων, νέων ή ρυθµισµένων, ορίζεται ως η ηµεροµηνία δανειακής σύµβασης κάθε λογαριασµού. 27
8. Χορηγήσεις σε πελάτες (συνέχεια) Ανάλυση δανειακού χαρτοφυλακίου από τραπεζικές υπηρεσίες ανά ηµεροµηνία χορήγησης στις 31 εκεµβρίου 2013 Πίνακας B Συνολικό δανειακό χαρτοφυλάκιο Χορηγήσεις σε νοµικά πρόσωπα Χορηγήσεις σε φυσικά πρόσωπα για αγορά / ανέγερση ακίνητης περιουσίας Χορηγήσεις σε φυσικά πρόσωπα - Άλλες χορηγήσεις Συνολικές χορηγήσεις Μη εξυπηρετούµενες χορηγήσεις Προβλέψεις Συνολικές χορηγήσεις Μη εξυπηρετούµενες χορηγήσεις Προβλέψεις Συνολικές χορηγήσεις Μη εξυπηρετούµενες χορηγήσεις Προβλέψεις Συνολικές χορηγήσεις Μη εξυπηρετούµενες χορηγήσεις Προβλέψεις Ηµεροµηνία χορήγησης*: 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 Εντός 1 έτους 232.432 46.522 21.946 165.103 36.645 15.287 11.586 198 239 55.743 9.679 6.420 1-2 έτη 266.136 70.660 28.143 162.003 52.828 18.904 35.954 1.878 679 68.179 15.954 8.560 2-3 έτη 445.533 153.045 45.253 273.687 99.629 28.261 69.300 8.800 2.588 102.546 44.616 14.404 3-5 έτη 870.118 384.833 149.242 528.568 278.593 106.033 172.620 40.293 12.961 168.930 65.947 30.248 5-7 έτη 1.333.353 706.088 231.454 943.373 519.410 139.753 288.629 129.620 55.760 101.351 57.058 35.941 7-10 έτη 504.436 262.781 99.995 318.948 185.407 63.655 117.555 38.864 11.630 67.933 38.510 24.710 Πέραν των 10 ετών 737.778 383.562 249.820 542.001 259.644 158.049 33.653 14.433 5.243 162.124 109.485 86.528 Χορηγήσεις σε φυσικά πρόσωπα για αγορά / ανέγερση ακίνητης περιουσίας περιλαµβάνουν χορηγήσεις για ιδιοκατοίκηση και για άλλους σκοπούς. Χορηγήσεις σε φυσικά πρόσωπα - άλλες χορηγήσεις περιλαµβάνουν όλες τις υπόλοιπες χορηγήσεις προς φυσικά πρόσωπα. * Ηµεροµηνία χορήγησης των δανείων, νέων ή ρυθµισµένων, ορίζεται ως η ηµεροµηνία δανειακής σύµβασης κάθε λογαριασµού. 28
9. Επενδύσεις σε Χρεόγραφα 2014 31 εκεµβρίου 2013 Στοιχεία προοριζόµενα για εµπορική εκµετάλλευση 1.917 1.962 Στοιχεία διακρατούµενα µέχρι τη λήξη 82.059 121.561 Στοιχεία που ταξινοµήθηκαν ως δάνεια και απαιτήσεις 330.042 328.165 Στοιχεία που είναι διαθέσιµα προς πώληση 126.467 195.054 540.485 646.742 Προβλέψεις για αποµείωση (508) (1.277) 539.977 645.465 Συγκέντρωση ανά τοµέα: 2014 31 εκεµβρίου 2013 Κρατικά 346.761 394.649 Τράπεζες 175.320 214.889 Άλλοι 17.896 35.927 539.977 645.465 Για την κατάταξη µιας χώρας ως χώρα «Υψηλού Κινδύνου» λαµβάνονται υπόψη κυρίως οι πιστοληπτικές διαβαθµίσεις των χωρών, οι υποδηλούµενες πιστοληπτικές διαβαθµίσεις τους (Bond Implied Ratings) που ενσωµατώνουν πληροφορίες σχετικά µε τα «credit spreads» των κυβερνητικών οµολόγων, καθώς και άλλα διαθέσιµα οικονοµικά στοιχεία των χωρών. Ο πιο κάτω πίνακας παρουσιάζει την έκθεση του Οµίλου σε επενδύσεις σε χρεόγραφα σε χώρες της Ευρωζώνης και της Ευρωπαϊκής Ένωσης µε υψηλό πιστωτικό κίνδυνο κατά την ηµεροµηνία αναφοράς: Ονοµαστική Αξία Λογιστική Αξία Αγοραία αξία 000 000 000 Ελλάδα: Τραπεζικά χρεόγραφα 40 23 23 Άλλα χρεόγραφα 1.957 1.375 1.375 1.997 1.398 1.398 Κύπρος: Κυβερνητικά Οµόλογα 312.588 332.696 324.184 Τραπεζικά χρεόγραφα 256 256 256 312.844 332.952 324.440 Ιρλανδία: Τραπεζικά χρεόγραφα 10.000 9.397 9.397 Ιταλία: Τραπεζικά χρεόγραφα 4.000 3.919 3.919 29
9. Επενδύσεις σε Χρεόγραφα (συνέχεια) Τα χρεόγραφα που αναφέρονται στον πιο πάνω πίνακα, µε βάση την ιεραρχία τριών επιπέδων ανάλογα µε τη σηµασία των εισροών που χρησιµοποιούνται για προσδιορισµό της εύλογης αξίας, κατατάσσονται στο επίπεδο 1. Στις 5 Ιουλίου 2013, το ιοικητικό Συµβούλιο της Τράπεζας αποφάσισε οµόφωνα την αποδοχή της ανταλλαγής υφιστάµενων Κυπριακών Κυβερνητικών Χρεογράφων που κατείχε ονοµαστικής αξίας ύψους 155,4 εκατ. µε νέα χρεόγραφα, µε την ηµεροµηνία ανταλλαγής να ορίζεται η 1 η Ιουλίου 2013, στα πλαίσια της αναδιάρθρωσης του Κυπριακού Χρέους. Στις 2014 ο Όµιλος δεν είχε στην κατοχή του χρεόγραφα µε εκδότες από Ισπανία, Ουγγαρία, Πορτογαλία, Ουκρανία, Σλοβενία και Αίγυπτο. 10. Επαναταξινόµηση επενδύσεων σε χρεόγραφα Την 1 η Ιανουαρίου 2009, ο Όµιλος προχώρησε σε αναθεώρηση της πρόθεσης για την κατοχή επενδύσεων σε χρεόγραφα και κατά συνέπεια της πολιτικής ταξινόµησής τους στις διάφορες κατηγορίες. Ως αποτέλεσµα της αναθεώρησης, αριθµός χρεογράφων τα οποία περιλαµβάνονταν στις κατηγορίες προοριζοµένων για εµπορική εκµετάλλευση και διαθέσιµων προς πώληση, ανακατατάχθηκαν στις κατηγορίες διακρατουµένων µέχρι τη λήξη και δανείων και απαιτήσεων. Για τα έτη 2010 µέχρι 2013 καθώς και για τη εξαµηνία που έληξε στις 2014 δεν έχει γίνει καµία άλλη ανακατάταξη επενδύσεων σε χρεόγραφα σε άλλη κατηγορία. Επαναταξινόµηση επενδύσεων προοριζοµένων για εµπορική εκµετάλλευση Με βάση τις πρόνοιες του τροποποιηµένου ΛΠ 39 και λαµβάνοντας υπόψη τις σπάνιες συνθήκες που προέκυψαν ως αποτέλεσµα της διεθνούς χρηµατοοικονοµικής κρίσης και τις συνεχιζόµενες επιπτώσεις της στην παγκόσµια οικονοµία, ο Όµιλος προσδιόρισε τις επενδύσεις σε χρεόγραφα τις οποίες την 1 ην Ιανουαρίου 2009 δεν προόριζε για εµπορική εκµετάλλευση. Οι επενδύσεις αυτές επαναταξινοµήθηκαν από την κατηγορία προοριζοµένων για εµπορική εκµετάλλευση στην κατηγορία διακρατουµένων µέχρι τη λήξη. Στις 2014, όλα τα Χρεόγραφα προοριζόµενα για εµπορική εκµετάλλευση που επαναταξινοµήθηκαν ως διακρατούµενα µέχρι τη λήξη, είχαν λήξει. Επαναταξινόµηση επενδύσεων διαθέσιµων προς πώληση Με βάση τις πρόνοιες του τροποποιηµένου ΛΠ 39, ο Όµιλος επαναταξινόµησε ορισµένες επενδύσεις σε χρεόγραφα για τις οποίες δεν υπήρχε ενεργός αγορά και τις οποίες δε σκοπεύει να πωλήσει στο προβλεπτό µέλλον, από την κατηγορία διαθέσιµων προς πώληση στην κατηγορία δανείων και απαιτήσεων. 30