Specisoft www.specisoft.gr Πρόγραμμα Η/Υ F I N A N ΠΟΣΟΣΤΑ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΣΥΝΟΛΟ 60 55 50 45 40 35 30 25 20 15 10 5 0 ΔΙΑΡΘΡΩΣΗ ΣΥΝΟΛΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤ ΙΚΟΥ 1998 1999 2000 ΕΤ Η ΟΦΕΙΛ.ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΕΞ.ΕΓΚΑΤ /ΣΕΩΣ ΠΑΓΙΑ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΜΕΤΑΒ.ΛΟΓ/ΜΟΙ Οικονομικές αναλύσεις ισολογισμών Αναλύσεις - Συγκρίσεις - Προβλέψεις Αξιολόγηση Επιχειρήσεων Ελληνικά - Αγγλικά Specisoft A.E. Αρτέμιδος 3, 15125 Μαρούσι, τηλ.210 6911468, fax 210 6993791 e-mail: info@specisoft.gr, Internet site: www.specisoft.gr
Περιεχόμενα Ι. Σκοπός του προγράμματος ΙΙ. Σε ποιούς απευθύνεται ΙΙΙ. Τυπικές χρήσεις του προγράμματος IV. Στοιχεία οργάνωσης με την χρήση του προγράμματος V. Τα αποτελέσματα του προγράμματος Α. Αναλύσεις ισολογισμών εταιρειών Β. Συγκρίσεις Εταιρειών Β1. Συγκριτική παρουσίαση ομάδας εταιρειών Β2. Σύγκριση εταιρειών με τον μέσο του κλάδου Γ. Προβλέψεις μελλοντικών Ισολογισμών Δ. Κατάσταση χρηματορροών Ε. Ενοποίηση Ισολογισμών ομίλου εταιρειών VI. Τυπικές εκτυπώσεις και γραφικά VΙΙ. Χρήση του προγράμματος για την εξαγωγή συμπερασμάτων σε επίπεδο Εθνικής οικονομίας VIIΙ. Ενδεικτικό Πελατολόγιο 2 Specisoft
Ι. Σκοπός του προγράμματος Σκοπός του προγράμματος είναι η οικονομική ανάλυση Ισολογισμών εταιρειών και των συνοδευτικών καταστάσεων, οι συγκρίσεις εταιρειών μεταξύ τους και με τον κλάδο στον οποίο ανήκουν καθώς και οι προβλέψεις των μελλοντικών ισολογισμών της επιχείρησης και του κλάδου. Λόγω των υψηλού επιπέδου οικονομικών αναλύσεων που παρέχει, είναι ιδανικό για παρουσίαση των οικονομικών στοιχείων της εταιρείας, σε φορείς όπου αυτό απαιτείται π.χ. σε τράπεζες για λήψη δανείου, στην επιτροπή κεφαλαιαγοράς για εισαγωγή της εταιρείας στο χρηματιστήριο, σε υπηρεσίες για ένταξη σε αναπτυξιακούς νόμους κ.α. Απαραίτητο στην ανάλυση υφιστάμενης κατάστασης επιχειρήσεων, αξιολόγηση και λήψη αποφάσεων. ΙΙ. Σε ποιούς απευθύνεται Το πρόγραμμα απευθύνεται σε Τράπεζες, Οικονομικούς διευθυντές επιχειρήσεων, Ορκωτούς ελεγκτές, Χρηματιστηριακές εταιρείες, Εταιρείες επενδύσεων, Αμοιβαία κεφάλαια, Εκτιμητές επιχειρήσεων, Συμβούλους Επιχειρήσεων καθώς και σε κάθε ενδιαφερόμενο για την ανάλυση των οικονομικών στοιχείων των επιχειρήσεων. Ιδιαίτερα κατάλληλο για χρήση στην εκπαίδευση. ΙΙΙ. Τυπικές χρήσεις του προγράμματος 1. Ανάλυση υφιστάμενης κατάστασης επιχείρησης και πρόβλεψη μελλοντικών ισολογισμών και αποτελεσμάτων, από Τράπεζες και άλλους φορείς 2. Ανάλυση οικονομικών στοιχείων της επιχείρησης και παρουσίαση σε τράπεζες για λήψη δανείου 3. Κατάρτιση οικονομικών μελετών, μελετών βιωσιμότητας, μελετών για συμμετοχή σε χρηματοδοτούμενα προγράμματα και λοιπές μελέτες. 4. Θεμελιώδης ανάλυση εταιρειών που είναι ή πρόκειται να εισαχθούν στο Χρηματιστήριο. 5. Ανάλυση της θέσης της επιχείρησης ως προς το οικονομικό της περιβάλλον (σύγκριση με ανταγωνιστές, με τον κλάδο κλπ) 6. Παρουσίαση της ανάλυσης του ισολογισμού της επιχείρησης στο Διοικητικό Συμβούλιο. 7. Προβλέψεις των μελλοντικών ισολογισμών της επιχείρησης 8. Προβλέψεις των μελλοντικών ισολογισμών κλάδου 9. Κατάρτιση κατάστασης ταμειακών ροών 10. Ενοποίηση Ισολογισμών και γενικά οικονομικές αναλύσεις ισολογισμών με οποιοδήποτε αποδέκτη. 3 Specisoft
IV. Στοιχεία οργάνωσης με την χρήση του προγράμματος 1. Ολες οι εκτυπώσεις και τα γραφικά του προγράμματος, δίνονται τόσο στα Ελληνικά όσο και στα Αγγλικά, κατ επιλογή του χρήστη. 2. Με την λειτουργία Report το πρόγραμμα παράγει αυτόματα, βάσει προτύπων του χρήστη, κείμενα πολλών σελίδων, με όλες τις απαραίτητες εκτυπώσεις και γραφικά, για κάθε ξεχωριστό τύπο report (π.χ. τεύχος αξιολόγησης επιχείρησης με κάποια εισήγηση) 3. Εννιαίος τρόπος αντιμετώπισης κάθε αναλυόμενης εταιρείας, ηλεκρονική αρχειοθέτησή της και δυνατότητα επικοινωνίας με άλλα προγράμματα. 4. Τυποποίηση εργασίας. Ομοιότητες οικονομικές αναλύσεις ισολογισμών από κάθε χρήστη του προγράμματος ανεξάρτητες του επιπέδου του. Έγκυρα και ομοιογενείς στοιχεία για όλες τις επιχειρήσεις. 5. Ελαχιστοποίηση του απαιτούμενου χρόνου για την ανάλυση μιας εταιρείας (το κόστος σε χρόνο εισαγωγής του ισολογισμού είναι της τάξεως των 10 λεπτών για δύο άτομα ή λιγότερο των 30 λεπτών της ώρας για ένα άτομο). 6. Αποφυγή Ανθρώπινων λαθών. Οι ισολογισμοί που εισάγονται είναι με βάση το ενιαίο λογιστικό σχέδιο και είναι εύκολο να ελεγχθούν κατά την εισαγωγή τους. Μετά την εισαγωγή του ισολογισμού αποκλείονται οποιαδήποτε ανθρώπινα λάθη, όπως θα ήταν δυνατό να προκύψουν από επεξεργασία σε φύλλο υπολογισμών όπου λόγω της ανομοιογένειας των λογαριασμών από εταιρεία σε εταιρεία είναι δυνατόν να προκύψουν ανθρώπινα λάθη. 7. Αυτόματη δημιουργία ισολογισμών κλάδων από τους επιμέρους ισολογισμούς των εταιρειών, ανάλυση, σύγκριση εταιρειών με κλάδο και ηλεκτρονική αρχειοθέτηση των ισολογισμών των κλάδων. 8. Δυνατότητα παραγωγής εκτυπώσεων των χρηματοοικονομικών δεικτών με λεκτικής υφής στοιχεία (καλός, μέτριος, κάτω από το όριο κ.τ.λ.) και όχι μόνον αριθμητικά, καθιστώντας εύκολη την αξιολόγηση της εταιρείας. V. Τα αποτελέσματα του προγράμματος Τα αποτελέσματα του προγράμματος τόσο σε μορφή εκτυπώσεων όσο και σε μορφή γραφικών, στον επιλεγμένο χρονικό ορίζοντα (συνήθως πενταετία, χωρίς να αποκλείεται και άλλος χρονικός ορίζοντας) είναι : Α. Αναλύσεις Ισολογισμών Εταιρειών 1. Ισολογισμός και Γενική Εκμετάλλευση, όπως δημοσιεύονται 4 Specisoft
2. Διάρθρωση Ισολογισμού Παρουσίαση της διάρθρωσης του ισολογισμού (ενεργητικού, παθητικού) κατά έτος. 3. Εξέλιξη Ισολογισμού Παρουσίαση της εξέλιξης των στοιχείων του ισολογισμού χρονικά (μεταβολές και % μεταβολές) 4. Ανάλυση Αποτελεσμάτων Παρουσίαση της εξέλιξης των αποτελεσμάτων χρονικά (μεταβολές και % μεταβολές) 5. Πηγές - Χρήσεις Κεφαλαίων Παρουσίαση σε πίνακα και στον επιλεγμένο χρονικό ορίζοντα, της κατάστασης πηγών και χρήσεων κεφαλαίων, για την αξιολόγηση του τρόπου χρηματοδότησης της επιχείρησης. 6. Ταμειακές Ροές Παρουσίαση σε πίνακα των ταμειακών ροών με το διεθνές υπόδειγμα 7. Τάσεις Οικονομικών Μεγεθών Παρουσίαση σε πίνακα και στον επιλεγμένο χρονικό ορίζοντα, κατάστασης, των τάσεων των οικονομικών μεγεθών ενεργητικού, παθητικού και αποτελεσμάτων, παίρνοντας για κάθε λογαριασμό, ως 100 το παλαιότερο επιλεγμένο έτος και προσαρμόζοντας σε αυτό όλα τα επόμενα έτη, εμφανίζοντας έτσι την τάση όλων των οικονομικών μεγεθών. 8. Κεφάλαιο κίνησης Παρουσίαση σε πίνακα του συνολικού και καθαρού κεφαλαίου κίνησης, κατά έτος καθώς και των μεταβολών από έτος σε έτος σε απόλυτο μέγεθος καθώς και σε ποσοστό. 9. ΝεκρόΣημείο και Ανάλυση Ευαισθησίας Παρουσίαση κατά έτος του νεκρού σημείου της εταιρείας τόσο σε επίπεδο λειτουργικών μεγεθών όσο και στο σύνολο του ισολογισμού. Παρουσίαση αναλύσεων ευαισθησίας ως προς πωλήσεις και ως προς μεταβλητές δαπάνες. 10. Αριθμοδείκτες Παρουσίαση μέρους ή του συνόλου των χρηματοοικονομικών δεικτών, στον επιλεγμένο χρονικό ορίζοντα, κατά έτος. Δυνατότητα ορισμού και νέων δεικτών, πέραν όσων έχει το πρόγραμμα και μάλιστα με μεγέθη πιθανώς μη περιγραφόμενα στον ισολογισμό, τα οποία κατ ειλογή του χρήστη, εισάγονται στο πρόγραμμα. Ετσι είναι δυνατός ο ορισμός π.χ. δεικτών παραγωγικότητας. 11.Τάσεις Αριθμοδεικτών 5 Specisoft
Παρουσίαση των τάσεων, μέρους ή του συνόλου των χρηματοοικονομικών δεικτών, στον επιλεγμένο χρονικό ορίζοντα, κατά έτος παίρνοντας για κάθε δείκτη, ως 100 το παλαιότερο επιλεγμένο έτος και προσαρμόζοντας σε αυτό όλα τα επόμενα έτη, εμφανίζοντας έτσι την τάση των χρηματοοικονομικών δεικτών. 12. Διάγραμμα αποδοτικότητας Du Pont Παρουσίαση σε διάγραμμα της αποδοτικότητας κατά Du Pont. B. Συγκρίσεις Εταιρειών Β1. Συγκριτική παρουσίαση ομάδας εταιρειών Τα παρακάτω περιγραφόμενα στοιχεία παρουσιάζονται σε πίνακες, όπου οριζοντίως εμφανίζονται οι εταιρείες και κατακορύφως τα επιλεγμένα έτη. 1. Οικονομικών Μεγεθών 2. Τάσεις Οικονομικών Μεγεθών 3. Διάρθρωση Ισολογισμών Συγκριτική παρουσίαση της διάρθρωσης των οικονομικών μεγεθών των ισολογισμών των εταιρειών, κατά έτος και εταιρεία 4. Μερίδια στον κλάδο Συγκριτική παρουσίαση των μεριδίων των εταιρειών κατά έτος και εταιρεία 5. Κεφάλαια κίνησης 6. Νεκρά σημεία και Αναλύσεις Ευαισθησίας 7. Αριθμοδείκτες Συγκριτική παρουσίαση των χρηματοοικονομικών δεικτών των εταιρειών κατά έτος και εταιρεία. Είναι δυνατή η ποιοτική εκτύπωση των δεικτών (π.χ. καλός, καλύτερος κλπ) ανά έτος και εταιρεία, παρουσιάζοντας έτσι υψηλού επιπέδου σύγκριση μεταξύ εταιρειών. 8. Τάσεις Αριθμοδεικτών Β2. Σύγκριση εταιρειών με οδηγό κάποια ή τον μέσο όρο του κλάδου Εκτυπώσεις αντίστοιχες με εκείνες στην Β1 παράγραφο περιγραφόμενες, με την διαφορά ότι γίνεται ευθεία σύγκριση τόσο σε απόλυτο μέγεθος όσο και σε σχετικό (%) για τα αντίστοιχα οικονομικά μεγέθη, και με βάση μία εξ αρχής και κατ επιλογή του χρήστη, εταιρεία-οδηγό ή μέσο όρο του κλάδου. Ο μέσος όρος του κλάδου προκύπτει αυτόματα από τους ισολογισμούς των εταιρειών ή καταχωρείται από τον χρήστη. 6 Specisoft
Γ. Προβλέψεις μελλοντικών ισολογισμών της επιχείρησης Υπολογισμός και εκτύπωση των μελλοντικών ισολογισμών της επιχείρησης, με την απλή εισαγωγή μιας σειράς προβλεπόμενων οικονομικών μεγεθών της. Τα εκτιμώμενα οικονομικά στοιχεία που ζητάει, είναι απλά και συνοπτικά. Κατ' αρχήν, εμφανίζει τη διαχρονική εξέλιξη αυτών των οικονομικών μεγεθών, δίνοντάς μας τη δυνατότητα να αξιολογήσουμε την τάση του παρελθόντος, για να αποφασίσουμε σωστά και για την μελλοντική πορεία τους. Επίσης, όσον αφορά την πρόβλεψη των μεγεθών, δίνει τη δυνατότητα στο χρήστη να την πετύχει, είτε α) τοποθετώντας στο πρόγραμμα, αναλυτικά το ποσό που προβλέπει, β) τοποθετώντας την ποσοστιαία μεταβολή του, είτε γ) αναφέροντάς το σαν στόχο, π.χ. βλέποντάς το σαν ποσοστό επί των πωλήσεων, είτε σαν δείκτη και όπου αυτό βέβαια έχει νόημα. Ακόμη, τόσο η παρελθοντική εξέλιξη, όσο και τα προβλεπόμενα αποτελέσματα, μπορούν να εκτυπωθούν και να χρησιμοποιηθούν ως οικονομικές αναλύσεις, για τα παρελθοντικά στοιχεία, και ως αποδείξεις για τις παραδοχές που έχουμε κάνει για τη δημιουργία των προβλεπόμενων ισολογισμών. Τους ισολογισμούς αυτούς, τους αναλύει αμέσως μετά το πρόγραμμα. Είναι αυτονόητο, ότι τα ίδια μπορούν να συμβούν και σε επίπεδο κλάδου. Δ. Κατάσταση χρηματορροών Υπολογισμός και εκτύπωση της κατάστασης ταμειακών ροών βάσει των απαιτήσεων της επιτροπής κεφαλαιαγοράς (εκγύκλιος 9). Ε. Ενοποίηση Ισολογισμών ομίλου εταιρειών Ενοποίηση ισολογισμών ομίλου εταιρειών. Με την εισαγωγή των ισολογισμών των προς ενοποίηση εταιρειών, τα ποσοστά συμμετοχής της μητρικής στις θυγατρικές, τα ποσά που δόθηκαν για την εξαγορά του ανωτέρω ποσοστού, τις πωλήσεις μεταξύ των εταιρειών του ομίλου και τα υπόλοιπα των αντισυμβαλλόμενων λογαριασμών, το πρόγραμμα υπολογίξει και εκτυπώνει, αυτόματα, τον ενοποιημένο ισολογισμό του ομίλου. 7 Specisoft
VΙ. Τυπικές εκτυπώσεις και γραφικά ΣΥΝΟΠΤΙΚΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ: ΤΕΛΙΚΟΣ 1999 Τρέχουσα χρήση Προηγ. χρήση Τρέχουσα χρήση Προηγ. χρήση ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΤΕΛΙ. 1999 ΤΕΛΙ. 1998 ΠΑΘΗΤΙΚΟ ΤΕΛΙ. 1999 ΤΕΛΙ. 1998 Α. ΟΦΕΙΛΟΜΕΝΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Β. ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ 46.421 41.435 Ι. Κεφάλαιο (μετοχικό κτλ.) 40.796.693 40.796.693 Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ. Διαφορά από έκδοση μετοχών I. Ασώματες ακινητοποιήσεις 2.443 10.169 υπέρ το άρτιο 401.642 401.642 II. Ενσώματες ακινητοποιήσεις 40.369.052 33.130.048 ΙΙΙ. Διαφορές αναπροσαρμογής - Επιχο- III. Συμμετοχές και άλλες μακροπρό- ρηγήσεις επενδύσεων 7.466.443 572.687 θεσμες χρηματοοικονομικές απαιτήσεις 27.856.671 7.555.592 VI. Αποθεματικά κεφάλαια 21.624.117 19.326.576 Σύνολο Γ. 68.228.166 40.695.809 V. Αποτέλεσμα εις νέο Δ.ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ VI. Ποσά προορισμένα για αύξηση κεφ. I. Αποθέματα 10.557.722 9.039.793 Σύνολο Α 70.288.895 61.097.598 II. Απαιτήσεις 38.269.322 36.646.375 Β. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ III. Χρεόγραφα ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ 3.207.321 2.303.310 IV. Διαθέσιμα 1.517.814 452.998 Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Σύνολο Δ. 50.344.858 46.139.166 I. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 18.242.541 Ε.ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓ/ΣΜΟΙ ΕΝ/ΚΟΥ 111.462 52.503 II. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 26.352.993 23.255.035 Σύνολο Γ. 44.595.534 23.255.035 Δ. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓ/ΣΜΟΙ ΠΑΘ/ΚΟΥ 639.157 272.970 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 118.730.907 86.928.913 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 118.730.907 86.928.913 Τρέχουσα χρήση Προηγ. χρήση Τρέχουσα χρήση Προηγ. χρήση AΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ ΤΕΛΙ. 1999 ΤΕΛΙ. 1998 ΔΙΑΘΕΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΕΛΙ. 1999 ΤΕΛΙ. 1998 I. ΑΠΟΤΕΛ/ΤΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ 12.146.091 9.267.924 Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) 92.885.581 83.971.244 Υπόλοιπο αποτ/των προηγ. χρήσης Κόστος πωλήσεων 70.930.470 66.115.012 Διαφορές φορ. ελέχγου προηγ. χρήσης Μικτά αποτελέσματα Εκμεταλλεύσεως 21.955.111 17.856.232 Αποθεματικά προς διάθεση Αλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως 96.045 91.486 ΜΕΙΟΝ: Σύνολο 22.051.156 17.947.718 1. Φόρος εισοδήματος & εισφορών ΟΓΑ 4.323.355 2.590.135 Γενικά και έξοδα Διοικ. λειτ. 5.308.545 5.260.578 2. Λοιποί μη ενσωματωμένοι στο Μερικά αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως 16.742.611 12.687.140 λειτουργικό κόστος φόροι Εσοδα συμμετοχών, χρεωγράφων, ΚΕΡΔΗ ΠΡΟΣ ΔΙΑΘΕΣΗ 7.822.736 6.677.789 πιστωτικών τόκων 1.028.903 623.097 Η διάθεση των κερδών γίνεται ως εξής: Eξοδα συμμετοχών, χρεωγράφων, 1. Τακτικό Αποθεματικό 394.748 301.207 χρεωστικών τόκων 2.331.582 2.164.765 2. Πρώτο μέρισμα 5.049.096 4.039.277 Ολικά αποτ/τα εκμετ/σεως 15.439.932 11.145.472 3. Πρόσθετο μέρισμα 220.000 200.000 ΙΙ. ΕΚΤΑΚΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ 4. Αποθεματικά καταστατικού Εκτακτα έσοδα 634.954 402.510 5. Ειδικά & έκτακτα αποθεματικά 851.000 Εκτακτα έξοδα 3.928.795 2.280.058 6. Αφορολόγητα αποθεματικά 1.307.892 2.137.305 Οργανικά και έκτακτα αποτελ. 12.146.091 9.267.924 7. Αμοιβές από ποσοστά μελών Διοικη- Αποσβέσεις παγίων στοιχείων μείον τικού Συμβουλίου οι ενσωματωμένες στο λειτ. κόστος 8. Υπόλοιπο κερδών εις νέο ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ 12.146.091 9.267.924 ΚΕΡΔΗ ΠΡΟΣ ΔΙΑΘΕΣΗ 7.822.736 6.677.789 8 Specisoft
ΕΞΕΛΙΞΗ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ (ΠΟΣΑ) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΤΕΛΙ. 1998 ΤΕΛΙ. 1999 ΤΕΛΙ. 2000 Α. ΟΦΕΙΛΟΜΕΝΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Β. ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ 41.435 46.421 53.557 Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ I. Ασώματες ακινητοποιήσεις 10.169 2.443 739.429 II. Ενσώματες ακινητοποιήσεις 33.130.048 40.369.052 40.860.633 III. Συμμετοχές και άλλες μακροπρόθεσμες χρηματοοικονομικές απαιτήσεις 7.555.592 27.856.671 32.342.293 Σύνολο Γ. 40.695.809 68.228.166 73.942.355 Δ.ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ I. Αποθέματα 9.039.793 10.557.722 10.508.075 II. Απαιτήσεις 36.646.375 38.269.322 31.207.213 III. Χρεόγραφα IV. Διαθέσιμα 452.998 1.517.814 385.073 Σύνολο Δ. 46.139.166 50.344.858 42.100.361 Ε.ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓ/ΣΜΟΙ ΕΝ/ΚΟΥ 52.503 111.462 134.067 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 86.928.913 118.730.907 116.230.340 ΠΑΘΗΤΙΚΟ ΤΕΛΙ. 1998 ΤΕΛΙ. 1999 ΤΕΛΙ. 2000 Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ I. Κεφάλαιο (μετοχικό κτλ.) 40.796.693 40.796.693 40.796.693 II. Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο 401.642 401.642 401.642 III. Διαφορές αναπροσαρμογής - Επιχορηγήσεις επενδύσεων 572.687 7.466.443 8.114.086 IV. Αποθεματικά κεφάλαια 19.326.576 21.624.117 24.545.508 V. Αποτελέσματα εις νέο VI.Ποσά προορισμένα για αύξηση κεφ. Σύνολο Α. 61.097.598 70.288.895 73.857.929 Β. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ 2.303.310 3.207.321 4.172.660 Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ I. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 18.242.541 6.809.147 II. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 23.255.035 26.352.993 30.694.844 Σύνολο Γ. 23.255.035 44.595.534 37.503.991 Δ. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓ/ΣΜΟΙ ΠΑΘ/ΚΟΥ 272.970 639.157 695.760 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 86.928.913 118.730.907 116.230.340 9 Specisoft
ΕΞΕΛΙΞΗ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ (ΜΕΤΑΒΟΛΗ %) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 1998-1999 1999-2000 Α. ΟΦΕΙΛΟΜΕΝΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Β. ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ 12,03 % 15,37 % Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ I. Ασώματες ακινητοποιήσεις -75,98 % 30.167,25 % II. Ενσώματες ακινητοποιήσεις 21,85 % 1,22 % III. Συμμετοχές και άλλες μακροπρόθεσμες χρηματοοικονομικές απαιτήσεις 268,69 % 16,10 % Σύνολο Γ. 67,65 % 8,38 % Δ.ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ I. Αποθέματα 16,79 % -0,47 % II. Απαιτήσεις 4,43 % -18,45 % III. Χρεόγραφα IV. Διαθέσιμα 235,06 % -74,63 % Σύνολο Δ. 9,12 % -16,38 % Ε.ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓ/ΣΜΟΙ ΕΝ/ΚΟΥ 112,30 % 20,28 % ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 36,58 % -2,11 % ΠΑΘΗΤΙΚΟ 1998-1999 1999-2000 Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ I. Κεφάλαιο (μετοχικό κτλ.) 0,00 % 0,00 % II. Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο 0,00 % 0,00 % III. Διαφορές αναπροσαρμογής - Επιχορηγήσεις επενδύσεων 1.203,76 % 8,67 % IV. Αποθεματικά κεφάλαια 11,89 % 13,51 % V. Αποτελέσματα εις νέο VI.Ποσά προορισμένα για αύξηση κεφ. Σύνολο Α. 15,04 % 5,08 % Β. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ 39,25 % 30,10 % Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ I. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις -62,67 % II. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 13,32 % 16,48 % Σύνολο Γ. 91,77 % -15,90 % Δ. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓ/ΣΜΟΙ ΠΑΘ/ΚΟΥ 134,15 % 8,86 % ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 36,58 % -2,11 % 10 Specisoft
ΔΙΑΡΘΡΩΣΗ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ (ΠΟΣΟΣΤΑ %) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΤΕΛΙ. 1998 ΤΕΛΙ. 1999 ΤΕΛΙ. 2000 Α. ΟΦΕΙΛΟΜΕΝΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ 0,00 % 0,00 % 0,00 % Β. ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ 0,05 % 0,04 % 0,05 % Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ I. Ασώματες ακινητοποιήσεις 0,01 % 0,00 % 0,64 % II. Ενσώματες ακινητοποιήσεις 38,11 % 34,00 % 35,15 % III. Συμμετοχές και άλλες μακροπρόθεσμες χρηματοοικονομικές απαιτήσεις 8,69 % 23,46 % 27,83 % Σύνολο Γ. 46,82 % 57,46 % 63,62 % Δ. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ I. Αποθέματα 10,40 % 8,89 % 9,04 % II. Απαιτήσεις 42,16 % 32,23 % 26,85 % III. Χρεόγραφα 0,00 % 0,00 % 0,00 % IV. Διαθέσιμα 0,52 % 1,28 % 0,33 % Σύνολο Δ. 53,08 % 42,40 % 36,22 % Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΓΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 0,06 % 0,09 % 0,12 % ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 100,00 % 100,00 % 100,00 % ΠΑΘΗΤΙΚΟ ΤΕΛΙ. 1998 ΤΕΛΙ. 1999 ΤΕΛΙ. 2000 Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ I. Κεφάλαιο (μετοχικό κτλ.) 46,93 % 34,36 % 35,10 % II. Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτι 0,46 % 0,34 % 0,35 % III. Διαφορές αναπροσαρμογής-επιχορηγήσεις 0,66 % 6,29 % 6,98 % IV. Αποθεματικά κεφάλαια 22,23 % 18,21 % 21,12 % V. Αποτελέσματα εις νέο 0,00 % 0,00 % 0,00 % VI. Ποσά προορισμένα για αύξηση κεφαλαίου 0,00 % 0,00 % 0,00 % Σύνολο Α. 70,28 % 59,20 % 63,54 % Β. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ 2,65 % 2,70 % 3,59 % Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ I. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 0,00 % 15,36 % 5,86 % II. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 26,75 % 22,20 % 26,41 % Σύνολο Γ. 26,75 % 37,56 % 32,27 % Δ. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΓΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 0,31 % 0,54 % 0,60 % ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 100,00 % 100,00 % 100,00 % 11 Specisoft
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΞΕΛΙΞΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΗΣ (ΠΟΣΑ) ΤΙΤΛΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΩΝ ΤΕΛΙ. 1998 ΤΕΛΙ. 1999 ΤΕΛΙ. 2000 I. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) 83.971.244 92.885.581 100.044.202 Κόστος πωλήσεων 66.115.012 70.930.470 69.365.496 Μικτά αποτελέσματα Εκμεταλλεύσεως 17.856.232 21.955.111 30.678.706 Αλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως 91.486 96.045 81.366 Σύνολο 17.947.718 22.051.156 30.760.072 Γενικά και έξοδα διοικητικής λειτουργίας 5.260.578 5.308.545 5.541.897 Μερικά αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως 12.687.140 16.742.611 25.218.175 Εσοδα συμμετοχών, χρεωγράφων, πιστωτικών τόκων 623.097 1.028.903 1.098.263 Eξοδα συμμετοχών, χρεωγράφων, χρεωστικών τόκων 2.164.765 2.331.582 4.189.763 Ολικά αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως 11.145.472 15.439.932 22.126.675 ΙΙ. ΕΚΤΑΚΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ Εκτακτα έσοδα 402.510 634.954 841.683 Εκτακτα έξοδα 2.280.058 3.928.795 5.949.067 Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα 9.267.924 12.146.091 17.019.291 Αποσβέσεις παγίων στοιχείων μείον οι ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ 9.267.924 12.146.091 17.019.291 (προ φόρων) 12 Specisoft
ΤΙΤΛΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΩΝ 1998-1999 1999-2000 I. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) 10,62 % 7,71 % Κόστος πωλήσεων 7,28 % -2,21 % Μικτά αποτελέσματα Εκμεταλλεύσεως 22,95 % 39,73 % Αλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως 4,98 % -15,28 % Σύνολο 22,86 % 39,49 % Γενικά και έξοδα διοικητικής λειτουργίας 0,91 % 4,40 % Μερικά αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως 31,97 % 50,62 % Εσοδα συμμετοχών, χρεωγράφων, πιστωτικών τόκων 65,13 % 6,74 % Eξοδα συμμετοχών, χρεωγράφων, χρεωστικών τόκων 7,71 % 79,70 % Ολικά αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως 38,53 % 43,31 % ΙΙ. ΕΚΤΑΚΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ Εκτακτα έσοδα 57,75 % 32,56 % Εκτακτα έξοδα 72,31 % 51,42 % Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα 31,06 % 40,12 % Αποσβέσεις παγίων στοιχείων μείον οι ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ 31,06 % 40,12 % (προ φόρων) 13 Specisoft
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΞΕΛΙΞΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΗΣ (% ΤΩΝ ΠΟΛΗΣΕΩΝ) ΤΙΤΛΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΩΝ ΤΕΛΙ. 1998 ΤΕΛΙ. 1999 ΤΕΛΙ. 2000 I. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) 100,00 % 100,00 % 100,00 % Κόστος πωλήσεων 78,74 % 76,36 % 69,33 % Μικτά αποτελέσματα Εκμεταλλεύσεως 21,26 % 23,64 % 30,67 % Αλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως 0,11 % 0,10 % 0,08 % Σύνολο 21,37 % 23,74 % 30,75 % Γενικά και έξοδα διοικητικής λειτουργίας 6,26 % 5,72 % 5,54 % Μερικά αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως 15,11 % 18,02 % 25,21 % Εσοδα συμμετοχών, χρεωγράφων, πιστωτικών τόκων 0,74 % 1,11 % 1,10 % Eξοδα συμμετοχών, χρεωγράφων, χρεωστικών τόκων 2,58 % 2,51 % 4,19 % Ολικά αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως 13,27 % 16,62 % 22,12 % ΙΙ. ΕΚΤΑΚΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ Εκτακτα έσοδα 0,48 % 0,68 % 0,84 % Εκτακτα έξοδα 2,72 % 4,23 % 5,95 % Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα 11,04 % 13,08 % 17,01 % Αποσβέσεις παγίων στοιχείων μείον οι ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος 0,00 % 0,00 % 0,00 % ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ 11,04 % 13,08 % 17,01 % (προ φόρων) 14 Specisoft
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΠΗΓΩΝ - ΧΡΗΣΕΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (ΠΟΣΑ) ΧΡΗΣΕΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΕΛΙ. 1998 ΤΕΛΙ. 1999 ΤΕΛΙ. 2000 Ι. ΓΙΑ ΑΥΞΗΣΗ Οφειλομένου Κεφαλαίου Εξόδων Εγκαταστάσεως 41.435 46.421 53.557 Ασώματων Ακινητοποιήσεων 10.169 739.429 Ενσώματων Ακινητοποιήσεων 33.130.048 40.369.052 40.860.633 Συμμ/χών & άλλων χρημ/κών απαιτήσεων 7.555.592 27.856.671 32.342.293 Αποθεμάτων 9.039.793 10.557.722 Απαιτήσεων 36.646.375 38.269.322 Χρεογράφων Διαθεσίμων 452.998 1.517.814 Μεταβατικών Λογαριασμών 52.503 111.462 134.067 IΙ. ΓΙΑ ΜΕΙΩΣΗ Μετοχικού Κεφαλαίου Διαφοράς έκδοσης μετοχών υπέρ το άρτιο Διαφοράς αναπρ/γής-επιχ/σεις επενδύσεων Αποθεματικών Κεφαλαίων Αποτελεσμάτων εις νέο Ποσών προορισμένων για αύξηση κεφαλαίου Προβλέψεων για κινδύνους και έξοδα Μακροπρόθεσμων Υποχρεώσεων 6.809.147 Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων Μεταβατικών Λογαριασμών ΣΥΝΟΛΟ ΧΡΗΣΕΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 86.928.913 31.809.720 17.177.324 ΠΗΓΕΣ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΕΛΙ. 1998 ΤΕΛΙ. 1999 ΤΕΛΙ. 2000 Ι. ΑΠΟ ΑΥΞΗΣΗ Μετοχικού Κεφαλαίου 40.796.693 Διαφοράς έκδοσης μετοχών υπέρ το άρτιο 401.642 Διαφοράς αναπρ/γής-επιχ/σεις επενδύσεων 572.687 7.466.443 8.114.086 Αποθεματικών Κεφαλαίων 19.326.576 21.624.117 24.545.508 Αποτελεσμάτων εις νέο Ποσών προορισμένων για αύξηση κεφαλαίου Προβλέψεων για κινδύνους και έξοδα 2.303.310 3.207.321 4.172.660 Μακροπρόθεσμων Υποχρεώσεων 18.242.541 Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων 23.255.035 26.352.993 30.694.844 Μεταβατικών Λογαριασμών 272.970 639.157 695.760 IΙ. ΑΠΟ ΜΕΙΩΣΗ Οφειλομένου Κεφαλαίου Εξόδων Εγκαταστάσεως Ασώματων Ακινητοποιήσεων 2.443 Ενσώματων Ακινητοποιήσεων Συμμ/χών & άλλων χρημ/κών απαιτήσεων Αποθεμάτων 10.508.075 Απαιτήσεων 31.207.213 Χρεογράφων Διαθεσίμων 385.073 Μεταβατικών Λογαριασμών ΣΥΝΟΛΟ ΠΗΓΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 86.928.913 31.809.720 17.177.324 15 Specisoft
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΠΗΓΩΝ - ΧΡΗΣΕΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (ΧΡΗΣΕΙΣ-ΠΗΓΕΣ %) ΧΡΗΣΕΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 1998-1999 1999-2000 Ι. ΓΙΑ ΑΥΞΗΣΗ Οφειλομένου Κεφαλαίου Εξόδων Εγκαταστάσεως 0,02 % 0,04 % Ασώματων Ακινητοποιήσεων 4,29 % Ενσώματων Ακινητοποιήσεων 22,76 % 2,86 % Συμμ/χών & άλλων χρημ/κών απαιτήσεων 63,82 % 26,11 % Αποθεμάτων 4,77 % Απαιτήσεων 5,10 % Χρεογράφων Διαθεσίμων 3,35 % Μεταβατικών Λογαριασμών 0,19 % 0,13 % IΙ. ΓΙΑ ΜΕΙΩΣΗ Μετοχικού Κεφαλαίου Διαφοράς έκδοσης μετοχών υπέρ το άρτιο Διαφοράς αναπρ/γής-επιχ/σεις επενδύσεων Αποθεματικών Κεφαλαίων Αποτελεσμάτων εις νέο Ποσών προορισμένων για αύξηση κεφαλαίου Προβλέψεων για κινδύνους και έξοδα Μακροπρόθεσμων Υποχρεώσεων 66,56 % Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων Μεταβατικών Λογαριασμών ΣΥΝΟΛΟ ΧΡΗΣΕΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 100,00 % 100,00 % ΠΗΓΕΣ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 1998-1999 1999-2000 Ι. ΑΠΟ ΑΥΞΗΣΗ Μετοχικού Κεφαλαίου Διαφοράς έκδοσης μετοχών υπέρ το άρτιο Διαφοράς αναπρ/γής-επιχ/σεις επενδύσεων 21,67 % 3,77 % Αποθεματικών Κεφαλαίων 7,22 % 17,01 % Αποτελεσμάτων εις νέο Ποσών προορισμένων για αύξηση κεφαλαίου Προβλέψεων για κινδύνους και έξοδα 2,84 % 5,62 % Μακροπρόθεσμων Υποχρεώσεων 57,35 % Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων 9,74 % 25,28 % Μεταβατικών Λογαριασμών 1,15 % 0,33 % IΙ. ΑΠΟ ΜΕΙΩΣΗ Οφειλομένου Κεφαλαίου Εξόδων Εγκαταστάσεως Ασώματων Ακινητοποιήσεων 0,02 % Ενσώματων Ακινητοποιήσεων Συμμ/χών & άλλων χρημ/κών απαιτήσεων Αποθεμάτων 0,29 % Απαιτήσεων 41,11 % Χρεογράφων Διαθεσίμων 6,59 % Μεταβατικών Λογαριασμών ΣΥΝΟΛΟ ΠΗΓΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 100,00 % 100,00 % 16 Specisoft
ΕΞΕΛΙΞΗ ΤΑΣΕΩΝ ΒΑΣΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΜΕΓΕΘΩΝ ΤΑΣΕΙΣ ΜΕΓΕΘΩΝ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΕΛΙ. 1998 ΤΕΛΙ. 1999 ΤΕΛΙ. 2000 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Πάγια 100,00 167,65 181,70 Αποθέματα 100,00 116,79 116,24 Απαιτήσεις 100,00 104,43 85,16 Διαθέσιμα 100,00 335,06 85,01 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ιδια Κεφάλαια 100,00 115,04 120,89 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις 0,00 0,00 0,00 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 100,00 113,32 131,99 ΤΑΣΕΙΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΕΛΙ. 1998 ΤΕΛΙ. 1999 ΤΕΛΙ. 2000 Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) 100,00 110,62 119,14 Κόστος πωλήσεων 100,00 107,28 104,92 Λειτουργικά έξοδα 100,00 100,91 105,35 Χρηματοοικονομικά έξοδα 100,00 107,71 193,54 Ολικά αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως 100,00 138,53 198,53 Καθαρά Κέρδη Χρήσης (προ φόρων) 100,00 131,06 183,64 Κέρδη προς διάθεση 100,00 117,15 154,09 ΜΕΤΑΒΟΛΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΚΙΝΗΣΕΩΣ (ΠΟΣΑ) ΤΙΤΛΟΙ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΤΕΛΙ. 1998 ΤΕΛΙ. 1999 ΤΕΛΙ. 2000 ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΙΝΗΣΗΣ 46.139.166 50.344.858 42.100.361 Μείον Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 23.255.035 26.352.993 30.694.844 ΚΑΘΑΡΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΙΝΗΣΗΣ 22.884.131 23.991.865 11.405.517 17 Specisoft
ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ (CASH FLOW) ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ ΤΕΛΙ. 1999 ΤΕΛΙ. 2000 Ταμειακή Ροή από παραγωγικές δραστηριότητες 1. Καθαρά Κέρδη (μετά από φόρους και μερίσματα) 2.553.640 2.921.391 Πλέον: 2. Αποσβέσεις 3.631.446 3.368.729 3. Μείωση λογαριασμών εισπρακτέων 7.039.504 4. Μείωση Αποθεμάτων 49.647 5. Αύξηση λoγαριασμών πληρωτέων 5.916.711 6.900.177 6. Αύξηση προβλέψεων 904.011 965.339 Μείον: 7. Αύξηση λογαριασμών εισπρακτέων 1.681.906 8. Αύξηση Αποθεμάτων 1.517.929 9. Μείωση λoγαριασμών πληρωτέων 10. Μείωση προβλέψεων 11. Καθαρή Λειτουργική Ταμειακή Ροή 9.805.973 21.244.787 Ταμειακή Ροή από επενδυτικές δραστηριότητες Πλέον: 12. Μείωση χρεογράφων 13. Μείωση παγίων 14. Μείωση συμμετοχών σε επιχειρήσεις 15. Μείωση άλλων χρηματοοικονομικών παγίων 14.755 16. Αύξηση υποχρεώσεων σε συνδ. Επιχ. 184.141 Μείον: 17. Αύξηση χρεογράφων 18. Αύξηση παγίων 10.867.710 4.604.432 19. Αύξηση συμμετοχών σε επιχειρήσεις 20.315.834 909.745 20. Αύξηση άλλων χρηματοοικονομικών παγίων 3.575.877 21. Μείωση υποχρεώσεων σε συνδ. Επιχ. 184.141 22. Καθαρή Ταμειακή Ροή από επενδυτικές δραστηριότητες -30.984.648-9.274.195 Ταμειακή Ροή από χρηματοοικονομικές δραστηριότητες Πλέον: 23. Αύξηση μακροπρόθεσμων δανείων 18.058.400 24. Αύξηση βραχυπρόθεσμων δανείων 25. Αύξηση κεφαλαίου με καταβολή μετρητών 6.637.657 647.643 Μείον: 26. Μείωση μακροπρόθεσμων δανείων 11.249.253 27. Μείωση βραχυπρόθεσμων δανείων 2.452.566 2.501.723 28. Μείωση κεφαλαίου με καταβολή μετρητών 29. Καθαρή Ταμειακή Ροή από χρηματοοικ/κές δραστηριότητες 22.243.491-13.103.333 30. Καθαρή μεταβολή χρηματοροής 1.064.816-1.132.741 31. Ταμείο και Xρηματικά Διαθέσιμα αρχής χρήσης 452.998 1.517.814 32. Ταμείο και Χρηματικά Διαθέσιμα τέλους χρήσης 1.517.814 385.073 18 Specisoft
ΜΕΛΕΤΗ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟΥ ΚΑΙ ΟΛΙΚΟΥ ΝΕΚΡΟΥ ΣΗΜΕΙΟΥ ΜΕΛΕΤΗ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΩΝ ΤΕΛΙ. 1998 ΤΕΛΙ. 1999 ΤΕΛΙ. 2000 ΜΕΓΕΘΩΝ Πωλήσεις ( Π ) 84.685.827 94.010.529 101.223.831 Σταθερές Λειτουργικές Δαπάνες ( Σ ) 7.861.421 9.897.832 13.384.898 Μεταβλητές Λειτουργικές Δαπάνες ( Μ ) 68.269.070 72.996.120 72.258.289 ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟ ΝΕΚΡΟ ΣΗΜΕΙΟ (Σ / (Π-Μ)) % 47,89 47,10 46,21 ΑΝΑΛΥΣΗ ΕΥΑΙΣΘΗΣΙΑΣ -Ως προς πωλήσεις 10,10 11,82 15,39 (1-(Σ+Μ)/Π) 100% -Ως προς Μεταβλητές Δαπάνες 12,53 15,23 21,56 ((Π-Σ)/Μ -1) 100% ΜΕΛΕΤΗ ΟΛΙΚΩΝ ΜΕΓΕΘΩΝ ΤΕΛΙ. 1998 ΤΕΛΙ. 1999 ΤΕΛΙ. 2000 Πωλήσεις ( Π ) 85.088.337 94.645.483 102.065.514 Σταθερές Δαπάνες ( Σ ) 7.861.421 9.897.832 13.384.898 Μεταβλητές Δαπάνες ( Μ ) 70.549.128 76.924.915 78.390.492 ΟΛΙΚΟ ΝΕΚΡΟ ΣΗΜΕΙΟ (Σ / (Π-Μ)) 100% 54,07 55,86 56,54 ΑΝΑΛΥΣΗ ΕΥΑΙΣΘΗΣΙΑΣ -Ως προς πωλήσεις 7,85 8,27 10,08 (1-(Σ+Μ)/Π) 100% -Ως προς Μεταβλητές Δαπάνες 9,47 10,17 13,13 ((Π-Σ)/Μ -1) 100% 19 Specisoft
ΑΝΑΛΥΣΗ ΕΠΙΛΕΓΜΕΝΩΝ ΑΡΙΘΜΟΔΕΙΚΤΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΠΙΝΑΚΑΣ ΑΡΙΘΜΟΔΕΙΚΤΩΝ (1) ΤΕΛΙ.1998 ΤΕΛΙ.1999 ΤΕΛΙ.2000 ΔΙΑΦΟΡΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ ΔΕΙΚΤΗΣ ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑΚΗΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ 2,02 1,91 1,40 Κυκλοφορούν ενεργ. / βραχυπρόθεσμες υποχρ. ΔΕΙΚΤΗΣ ΑΜΕΣΗΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ 1,63 1,51 1,06 (Κυκλοφορούν ενεργ. - Απόθεμα) / Βραχυπρ. υποχρ. ΜΕΣΗ ΠΕΡΙΟΔΟ ΕΙΣΠΡΑΞΕΩΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ 162,55 148,67 128,56 (Απαιτήσεις * Ημέρες) / Ετήσιες Πωλήσεις ΔΕΙΚΤΗΣ ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ 2,25 2,43 3,11 Ετήσιες Πωλήσεις / Απαιτήσεις ΔΕΙΚΤΗΣ ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑΣ ΑΠΟΘΕΜΑΤΩΝ 7,31 7,24 6,59 Κόστος Πωληθέντων / Αποθέματα μέσα ΒΑΣΙΚΟ ΔΙΑΣΤΗΜΑ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ 193,55 190,48 158,81 (Κυκλοφορούν - Απόθεμα) / ημερήσια έξοδα λειτ. ΙΔΙΑ ΠΡΟΣ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 70,28 59,20 63,54 Ίδια Κεφάλαια / συνολικά Κεφάλαια (%) ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΠΡΟΣ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΓΙΩΝ 1,50 1,03 1,00 Ίδια Κεφάλαια / Σύνολο Παγίων ΠΑΓΙΑ ΠΡΟΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 0,00 3,74 10,86 Πάγια / Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις ΔΕΙΚΤΗΣ ΔΑΝΕΙΑΚΗΣ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗΣ 26,75 37,56 32,27 Δανειακές Υποχρεώσεις / Σύνολο Ενεργητικού (%) ΔΕΙΚΤΗΣ ΞΕΝΩΝ ΠΡΟΣ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 38,06 63,45 50,78 Ξένα / Ίδια Κεφάλαια (%) ΔΕΙΚΤΗΣ ΜΑΚΡ/ΣΜΟΥ ΔΑΝΕΙΣΜΟΥ ΠΡΟΣ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 0,00 25,95 9,22 ΜΑκροπρόθεσμες Υποχρεώσεις / Ίδια Κεφάλαια (%) ΔΕΙΚΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΜΟΧΛΕΥΣΕΩΣ 1,12 1,27 1,26 Αποδοτικότητα Ιδίων / Απασχολ. Κεφαλαίων (%) ΠΕΡΙΘΩΡΙΟ ΜΕΙΚΤΟΥ ΚΕΡΔΟΥΣ 21,26 23,64 30,67 (Πωλήσεις - Κόστος Πωληθέντων) / Πωλήσεις (%) ΠΕΡΙΘΩΡΙΟ ΚΑΘΑΡΟΥ ΚΕΡΔΟΥΣ 7,95 8,42 10,29 Κέρδη μετά από φόρους / Πωλήσεις (%) ΔΕΙΚΤΗΣ ΑΠΟΔΟΣΕΩΣ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 7,68 7,61 8,76 Κέρδη μετά από φόρους / Σύνολο Ενεργητικού (%) 20 Specisoft
ΑΝΑΛΥΣΗ ΕΠΙΛΕΓΜΕΝΩΝ ΑΡΙΘΜΟΔΕΙΚΤΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΠΙΝΑΚΑΣ ΑΡΙΘΜΟΔΕΙΚΤΩΝ (2) ΤΕΛΙ.1998 ΤΕΛΙ.1999 ΤΕΛΙ.2000 ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗΣ ΑΠΟΔΟΣΕΩΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ 15,31 17,28 22,40 Κέρδη πρό τόκων & φόρων / Σύνολο Ενεργητικού (%) ΔΕΙΚΤΗΣ ΚΑΘΑΡΩΝ ΑΠΟΤ/ΤΩΝ ΠΡΟΣ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 15,17 18,49 23,61 Καθαρά αποτελ. προ φόρων / Ίδια Κεφάλαια (%) ΔΕΙΚΤΗΣ ΚΟΣΤΟΥΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ ΠΡΟΣ ΠΩΛΗΣΕΙΣ 78,74 76,36 69,33 Κόστος Πωληθέντων / Πωλήσεις ΔΕΙΚΤΗΣ ΑΠΟΔΟΣΕΩΣ ΑΠΑΣΧΟΛΟΥΜΕΝΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 13,55 14,53 18,75 (καθ. Κέρδη + Χρημ.έξοδα) / (Ίδια + Υποχρ.) (%) ΔΕΙΚΤΗΣ ΤΑΧΥΤΗΤΑΣ ΚΑΛΥΨΗΣ ΤΟΚΩΝ 6,15 7,62 6,28 Κέρδη πρίν από τόκους και φόρους / Τόκοι ΔΕΙΚΤΗΣ ΤΑΧΥΤΗΤΑΣ ΚΑΛΥΨΗΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ 0,04 0,03 0,03 Συνολικές Αποσβέσεις / Μεταβολή ακαθαρ. παγίων ΔΕΙΚΤΗΣ ΚΑΛΥΨΗΣ ΧΡΗΜΑΤ/ΚΩΝ ΕΞΟΔΩΝ 6,15 7,62 6,28 Κέρδη προ χρηματ. εξόδων / Χρηματ. έξοδα ΔΕΙΚΤΗΣ ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑΣ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 0,97 0,90 0,85 Πωλήσεις / Σύνολο Ενεργητικού ΔΕΙΚΤΗΣ ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑΣ ΠΑΓΙΩΝ 2,06 1,71 1,41 Πωλήσεις / Καθαρά Πάγια ΔΕΙΚΤΗΣ ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΚΙΝΗΣΗΣ 3,55 3,87 8,06 Καθαρές Πωλήσεις / Καθαρό Κεφάλαιο Κίνησης ΔΕΙΚΤΗΣ ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 1,37 1,41 1,39 Καθαρές Πωλήσεις / Ίδια Κεφάλαια ΔΕΙΚΤΗΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΩΝ ΖΗΜΙΩΝ 6,16 8,38 12,96 Προβλέψεις Ζημιών / Σύνολο Απαιτήσεων (%) ΔΕΙΚΤΗΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ ΠΑΓΙΩΝ 3,68 2,91 2,52 Αποσβέσεις Χρήσεως / Πάγια προ Αποσβέσεων (%) ΔΕΙΚΤΗΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ ΠΡΟΣ ΠΩΛΗΣΕΙΣ 3,80 3,91 3,37 Αποσβέσεις Χρήσεως / Πωλήσεις Καθαρές (%) ΔΕΙΚΤΗΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΩΝ ΕΞΟΔΩΝ 85,00 82,08 74,87 Κόστος Λειτουργίας / Πωλήσεις Καθαρές (%) ΔΕΙΚΤΗΣ ΕΞΟΔΩΝ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΠΡΟΣ ΠΩΛΗΣΕΙΣ 6,26 5,72 5,54 Λειτουργικά Έξοδα / Πωλήσεις Καθαρές (%) ΔΕΙΚΤΗΣ ΚΑΘΑΡΩΝ ΚΕΡΔΩΝ ΠΡΟΣ ΑΜΟΙΒΕΣ ΑΠΑΣΧΟΛΟΥΜΕΝΩΝ 0,00 0,00 0,00 Καθαρά κέρδη / Αμοιβές απασχολουμένων ( % ) ΔΕΙΚΤΗΣ ΠΑΓΙΩΝ ΠΡΟΣ ΑΡΙΘΜΟ ΑΠΑΣΧΟΛΟΥΜΕΝΩΝ 0,00 0,00 0,00 Καθαρά πάγια / Αριθμός απασχολουμένων 21 Specisoft
ΑΝΑΛΥΣΗ ΕΠΙΛΕΓΜΕΝΩΝ ΑΡΙΘΜΟΔΕΙΚΤΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΠΙΝΑΚΑΣ ΑΡΙΘΜΟΔΕΙΚΤΩΝ (3) ΤΕΛΙ.1998 ΤΕΛΙ.1999 ΤΕΛΙ.2000 ΔΕΙΚΤΗΣ ΑΜΟΙΒΩΝ ΠΡΟΣ ΑΡΙΘΜΟ ΑΠΑΣΧΟΛΟΥΜΕΝΩΝ 0,00 0,00 0,00 Σύνολο αμοιβών / Αριθμός απασχολουμένων ΔΕΙΚΤΗΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΩΝ ΚΕΡΔΩΝ ΠΡΟΣ ΠΩΛΗΣΕΙΣ 9,34 10,76 14,39 Λειτουργικά κέρδη / Πωλήσεις ( % ) ΔΕΙΚΤΗΣ ΜΕΡΙΣΜΑΤΙΚΗΣ ΑΠΟΔΟΣΗΣ 0,00 0,00 0,00 Μέρισμα ανά μετοχή / τιμή στο χρηματιστήριο ΔΕΙΚΤΗΣ ΔΙΑΝΕΜΟΜΕΝΩΝ ΚΕΡΔΩΝ 0,00 0,00 0,00 Σύνολο μερισμάτων / Καθαρά κέρδη ΔΕΙΚΤΗΣ ΜΕΡΙΣΜΑΤΙΚΗΣ ΑΠΟΔΟΣΗΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 0,00 0,00 0,00 Σύνολο μερισμάτων / Ιδια κεφάλαια ΔΕΙΚΤΗΣ ΚΑΛΥΨΕΩΣ ΚΑΤΑΒΑΛΛΟΜΕΝΩΝ ΜΕΡΙΣΜΑΤΩΝ 0,00 0,00 0,00 Καθαρά κέρδη χρήσεως / Σύνολο μερισμάτων ΔΕΙΚΤΗΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΗΣ ΑΞΙΑΣ ΜΕΤΟΧΗΣ 0,00 0,00 0,00 Ιδια κεφάλαια / Αριθμός μετοχών ΔΕΙΚΤΗΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΗΣ ΠΡΟΣ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑΚΗ ΑΞΙΑ ΜΕΤΟΧ 0,00 0,00 0,00 Εσωτερική / Χρηματιστηριακή αξία μετοχής ΔΕΙΚΤΗΣ ΤΙΜΗΣ ΠΡΟΣ ΚΕΡΔΗ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ 0,00 0,00 0,00 Τιμή / κέρδη ανά μετοχή ΔΕΙΚΤΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΗΣ ΡΟΗΣ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ 0,00 0,00 0,00 (Καθαρά κέρδη+αποσβέσεις) / Αριθμός μετοχών ΔΕΙΚΤΗΣ ΑΠΟΔΟΣΕΩΣ ΣΕ ΤΑΜΕΙΑΚΗ ΡΟΗ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ 0,00 0,00 0,00 Ταμιακή ροή ανά μετοχή / χρηματ. τιμή μετοχής ΔΕΙΚΤΗΣ ΠΟΣΟΣΤΟΥ ΑΥΤΟΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΕΩΣ 14,84 16,99 20,38 Ταμιακή ροή / Πωλήσεις ΔΕΙΚΤΗΣ ΔΙΑΡΚΕΙΑΣ ΕΞΟΦΛΗΣΕΩΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ 3,27 4,32 3,63 Καθαρά πάγια / Ταμιακή ροή ΔΕΙΚΤΗΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΣ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ 0,00 0,00 0,00 Σύνολο αποσβέσεων / Αριθμός μετοχών 22 Specisoft
ΕΞΕΛΙΞΗ ΑΡΙΘΜΟΔΕΙΚΤΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΠΙΝΑΚΑΣ ΑΡΙΘΜΟΔΕΙΚΤΩΝ (1) ΤΕΛΙ.1998 ΤΕΛΙ.1999 ΤΕΛΙ.2000 ΔΙΑΦΟΡΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ ΔΕΙΚΤΗΣ ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑΚΗΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ 100,00 94,75 69,64 Κυκλοφορούν ενεργ. / βραχυπρόθεσμες υποχρ. ΔΕΙΚΤΗΣ ΑΜΕΣΗΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ 100,00 92,76 65,24 (Κυκλοφορούν ενεργ. - Απόθεμα) / Βραχυπρ. υποχρ. ΜΕΣΗ ΠΕΡΙΟΔΟ ΕΙΣΠΡΑΞΕΩΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ 100,00 91,46 79,09 (Απαιτήσεις * Ημέρες) / Ετήσιες Πωλήσεις ΔΕΙΚΤΗΣ ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ 100,00 108,09 138,34 Ετήσιες Πωλήσεις / Απαιτήσεις ΔΕΙΚΤΗΣ ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑΣ ΑΠΟΘΕΜΑΤΩΝ 100,00 98,97 90,04 Κόστος Πωληθέντων / Αποθέματα μέσα ΒΑΣΙΚΟ ΔΙΑΣΤΗΜΑ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ 100,00 98,41 82,05 (Κυκλοφορούν - Απόθεμα) / ημερήσια έξοδα λειτ. ΙΔΙΑ ΠΡΟΣ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 100,00 84,23 90,41 Ίδια Κεφάλαια / συνολικά Κεφάλαια (%) ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΠΡΟΣ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΓΙΩΝ 100,00 68,62 66,53 Ίδια Κεφάλαια / Σύνολο Παγίων ΠΑΓΙΑ ΠΡΟΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 0,00 0,00 0,00 Πάγια / Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις ΔΕΙΚΤΗΣ ΔΑΝΕΙΑΚΗΣ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗΣ 100,00 140,40 120,62 Δανειακές Υποχρεώσεις / Σύνολο Ενεργητικού (%) ΔΕΙΚΤΗΣ ΞΕΝΩΝ ΠΡΟΣ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 100,00 166,69 133,41 Ξένα / Ίδια Κεφάλαια (%) ΔΕΙΚΤΗΣ ΜΑΚΡ/ΣΜΟΥ ΔΑΝΕΙΣΜΟΥ ΠΡΟΣ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 0,00 0,00 0,00 ΜΑκροπρόθεσμες Υποχρεώσεις / Ίδια Κεφάλαια (%) ΔΕΙΚΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΜΟΧΛΕΥΣΕΩΣ 100,00 113,67 112,54 Αποδοτικότητα Ιδίων / Απασχολ. Κεφαλαίων (%) ΠΕΡΙΘΩΡΙΟ ΜΕΙΚΤΟΥ ΚΕΡΔΟΥΣ 100,00 111,15 144,21 (Πωλήσεις - Κόστος Πωληθέντων) / Πωλήσεις (%) ΠΕΡΙΘΩΡΙΟ ΚΑΘΑΡΟΥ ΚΕΡΔΟΥΣ 100,00 105,90 129,34 Κέρδη μετά από φόρους / Πωλήσεις (%) ΔΕΙΚΤΗΣ ΑΠΟΔΟΣΕΩΣ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 100,00 99,03 114,02 Κέρδη μετά από φόρους / Σύνολο Ενεργητικού (%) 23 Specisoft
To σύστημα χρηματοοικονομικής αναλύσεως "DuPont" (ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ: ΤΕΛΙ. 1999) Κόστος πωλήσεων 70.930.470 Λειτουργικά κέρδη Κύκλος εργασιών Συν 9.991.629 92.885.581 Λειτουργικές δαπάνες 5.308.545 Κέρδη ως ποσοστό επι των πωλήσεων Διά Μείον Συν 10,76 Χρηματοοικονομικές δαπάνες 2.331.582 Κύκλος εργασιών Συνολικό κόστος πωληθέντων Συν 92.885.581 82.893.952 Φόρος εισοδήματος 4.323.355 ΑΠΟΔΟΣΗ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ Επί 8,43 Αποθέματα 10.557.722 Κύκλος εργασιών Κεφάλαιο κίνησης Συν 92.885.581 50.344.858 Απαιτήσεις 38.269.322 Κυκλοφοριακή ταχύτητα Διά Συν Συν 0,78 Χρεόγραφα Σύνολο επενδύσεων Σύνολο παγίων Συν 118.573.024 68.228.166 Διαθέσιμα 1.517.814 24 Specisoft
Μ.Α.Ε.... Κατάσταση Ταμειακών Ροών της χρήσεως : από 1999 μέχρι 2000 A A A A A/A Ανάλυση Ποσά σε δρχ. 2000 1999 Ταμιακές Ροές από συνήθεις(λειτουργικές) δραστηριότητες 100 Ταμιακές εισροές 101 Πωλήσεις 100.044.202 92.885.581 102 Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως 81.366 96.045 103 Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 88.337 101.824 104 Έσοδα Προηγούμενων χρήσεων 359.907 294.083 105 Πιστωτικοί τόκοι [καταθέσεων κλπ.] 53.168 122.206 106 Έσοδα Χρεογράφων 0 0 107 Πώληση χρεογράφων 110.499 0 108 Μείωση απαιτήσεων 7.062.109 Αφαιρούνται: 109 Αγορά Χρεογράφων 110 Αύξηση Απαιτήσεων 1.622.947 Σύνολο Ταμιακών Εισροών(Α100) 107.799.588 91.876.792 200 Ταμιακές εκροές 201 Kόστος Πωληθέντων (μείον αποσβέσεις και προβλέψεις) 65.996.767 67.299.024 202 Έξοδα λειτουργίας διοικήσεως 4.558.213 4.408.686 203 Έξοδα λειτουργίας ερευνών - αναπτύξεως 185.773 0 204 Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως 797.911 899.859 205 Έξοδα υποαπασχολήσεως / αδράνειας 0 0 206 Άλλα έξοδα 959.537 1.483.157 207 Αύξηση αποθεμάτων 1.517.929 208 Αύξηση μεταβατικών λογαριασμών ενεργητικού 22.605 58.959 209 Μείωση μεταβατικών λογαριασμών παθητικού 210 Μείωση βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων (πλην Τραπεζών) 1.174.107 Αφαιρούνται: 211 Μείωση Αποθεμάτων 49.647 0 212 Μείωση μεταβατικών λογαριασμών ενεργητικού 213 Αύξηση μεταβατικών λογαριασμών παθητικού 56.603 366.187 214 Αύξηση βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων (πλην Τραπεζών) 1.076.726 Σύνολο Ταμιακών Εκροών (Α200) 73.588.663 74.224.701 300 Ταμιακές Εκροές φόρων 301 Φόροι Εισοδήματος 6.546.030 4.323.355 302 Μη ενσωματούμενοι στο λειτουργικό κόστος φόροι 183.136 0 303 Διαφορές φόρου φορολογικού ελέγχου 0 0 304 Μείωση υποχρεώσεων από φόρους - τέλη Αφαιρείται: 305 Αύξηση υποχρεώσεων από φόρους - τέλη 3.758.653 1.959.217 Σύνολο Ταμιακών Εκροών Φόρων (Α300) 2.970.513 2.364.138 Ταμιακές Ροές από συνήθεις (λειτουργικές) δραστηριότητες 31.240.412 15.287.953 (Α100 - Α200 - Α300)= Α 25 Specisoft
Β B B Γ Γ Γ A/A Ανάλυση Ποσά σε δρχ. 2000 1999 Ταμιακές Ροές από Επενδυτικές δραστηριότητες 100 Ταμιακές εισροές 101 Πώληση ασώματων ακινητοποιήσεων 58.647 102 Πώληση ενσώματων ακινητοποιήσεων 0 103 Πώληση συμμετοχών και τίτλων ακινητοποιήσεων 104 Μείωση μακροπρόθεσμων απαιτήσεων 14.755 105 Έσοδα συμμετοχών και τίτλων ακινητοποιήσεων 934.596 906.697 106 Πιστωτικοί τόκοι (μακροπρόθεσμων κλπ. απαιτήσεων) Σύνολο Ταμιακών εισροών (Β100) 934.596 980.099 200 Ταμιακές εκροές 201 Αγορά ασώματων ακινητοποιήσεων 886.369 202 Αγορά ενσώματων ακινητοποιήσεων 7.185.273 5.616.511 203 Αγορά συμμετοχών και τίτλων ακινητοποιήσεων 909.745 20.315.834 204 Αύξηση μακροπρόθεσμων απαιτήσεων 3.575.877 205 Αύξηση εξόδων εγκαταστάσεως -26.342-25.231 Σύνολο Ταμιακών εκροών (Β200) 12.530.922 25.907.114 Ταμιακές Ροές από Επενδυτικές Δραστηριότητες -11.596.326-24.927.015 (Β100-Β200)=Β Ταμιακές Ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες 100 Ταμιακές εισροές 101 Είσπραξη αύξησης μετοχικού κεφαλαίου και διαφοράς υπέρ άρτιο 102 Είσπραξη επιχορηγήσεων παγίων 457.759 0 103 Αύξηση μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων 19.770.510 104 Αύξηση βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων (λογαριασμοί Τραπεζών) Σύνολο Ταμιακών εισροών (Γ100) 457.759 19.770.510 200 Ταμιακές εκροές 201 Μείωση (επιστροφή) μετοχικού κεφαλαίου 0 0 202 Επιστροφή επιχορηγήσεων παγίων 203 Μείωση μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων 9.176.421 204 Μείωση βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων (λογαριασμοί Τραπεζών) 2.501.723 2.452.566 205 Τόκοι πληρωθέντες 4.189.763 2.331.582 206 Μερίσματα πληρωθέντα 5.366.679 4.282.484 207 Διανομή κερδών στο προσωπικό 0 208 Αμοιβές Δ.Σ. από τα κέρδη χρήσεως Σύνολο Ταμιακών εκροών (Γ200) 21.234.586 9.066.632 Ταμιακές Ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες -20.776.827 10.703.878 (Γ100-Γ200)=Γ ΤΑΜΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ (αλγεβρικό άθροισμα Α + Β + Γ) -1.132.741 1.064.816 ΠΛΕΟΝ : ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΕΝΑΡΞΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1.517.814 452.998 ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΤΕΛΟΥΣ ΧΡΗΣΗΣ 385.073 1.517.814 26 Specisoft
ΠΟΣΟΣΤΑ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΣΥΝΟΛΟ 60 55 50 45 40 35 30 25 20 15 10 5 0 ΔΙΑΡΘΡΩΣΗ ΣΥΝΟΛΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤ ΙΚΟΥ 1998 1999 2000 ΕΤ Η ΟΦΕΙΛ.ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΕΞ.ΕΓΚΑΤ /ΣΕΩΣ ΠΑΓΙΑ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΜΕΤΑΒ.ΛΟΓ/ΜΟΙ 70 65 60 ΔΙΑΡΘΡΩΣΗ ΣΥΝΟΛΟΥ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΠΟΣΟΣΤΑ ΩΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΣΥΝΟΛΟ 55 50 45 40 35 30 25 20 15 10 5 0 1998 1999 2000 ΕΤ Η 27 Specisoft
ΠΟΣΑ ΣΕ ΕΚΑΤΟΜΜΥΡΙΑ ΔΡΧ 17 16 15 14 13 12 11 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 0 ΕΞΕΛΙΞΗ ΚΑΘΑΡΩΝ ΑΠΟΤ ΕΛΕΣΜ ΑΤ ΩΝ (ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ) 1998 1999 2000 ΕΤ Η 9,268 1998 12,146 1999 17,019 2000 110 100 ΤΑΣΕΙΣ ΠΩΛΗΣΕΩΝ 100 1998 110,616 1999 119,141 2000 ΤΑΣΕΙΣ ( ΕΤ ΟΣ 1998 = 100 ) 90 80 70 60 50 40 30 20 10 0 1998 1999 2000 ΕΤ Η 28 Specisoft
50 ΕΞΕΛΙΞΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΚΙΝΗΣΗΣ ΣΥΝ.ΚΕΦ.ΚΙΝ ΚΑΘ.ΚΕΦ.ΚΙΝ 45 ΠΟΣΑ ΣΕ ΕΚΑΤΟΜΜΥΡΙΑ ΔΡΧ 40 35 30 25 20 15 10 5 0 1998 1999 2000 ΕΤ Η 55 50 ΕΞΕΛΙΞΗ ΝΕΚΡΟΥ ΣΗΜΕΙΟΥ ΛΕΙΤ/ΚΟ ΝΕΚΡΟ ΟΛΙΚΟ ΝΕΚΡΟ ΩΣ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΤΙΣ ΠΩΛΗΣΕΙΣ 45 40 35 30 25 20 15 10 5 0 1998 1999 2000 ΕΤ Η 29 Specisoft
ΤΙΜΗ ΔΕΙΚΤ Η 180 160 140 120 100 80 60 ΑΡΙΘΜΟΔΕΙΚΤΕΣ ΔΕΙΚΤ ΗΣ ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑΚΗ ΔΕΙΚΤ ΗΣ ΑΜΕΣΗΣ ΡΕΥΣΤ ΜΕΣΗ ΠΕΡΙΟΔΟ ΕΙΣΠΡΑΞ ΔΕΙΚΤ ΗΣ ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑΣ ΔΕΙΚΤ ΗΣ ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑΣ ΒΑΣΙΚΟ ΔΙΑΣΤ ΗΜ Α ΒΙΩΣ ΙΔΙΑ ΠΡΟΣ ΣΥΝΟΛΙΚΑ Κ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΠΡΟΣ Σ ΠΑΓΙΑ ΠΡΟΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘ ΔΕΙΚΤ ΗΣ ΔΑΝΕΙΑΚΗΣ ΕΠ ΔΕΙΚΤ ΗΣ ΞΕΝΩΝ ΠΡΟΣ Ι ΔΕΙΚΤ ΗΣ ΜΑΚΡ/ΣΜΟΥ ΔΑ 40 20 0 1998 1999 2000 ΕΤ Η 30 Specisoft
Προβλέψεις : Κύκλος Εργασιών (Πωλήσεις) Έτη Πωλήσεις % Έτη Πωλήσεις % Μεταβολή Πρόβλεψης Μεταβολή 1998 83.971.244 0.00 2001 110.048.622 10.00 1999 92.885.581 10.62 2002 122.153.970 11.00 2000 100.044.202 7.71 2003 136.812.446 12.00 M.O./Ρυθμ. 92.300.342 9.15 M.O./Ρυθμ. 123.005.013 11.00 31 Specisoft
VΙΙ. Χρήση του προγράμματος για την εξαγωγή συμπερασμάτων σε επίπεδο Εθνικής οικονομίας Με την υπόθεση ότι η οικονομική ανάλυση ενός υποσυνόλου, του συνόλου των επιχειρήσεων της χώρας (π.χ. οι 1000 μεγαλύτερες βιομηχανίες ή κατάλληλα επιλεγμένες από κάθε κλάδο και νομό ή περιφέρεια) μπορεί να οδηγήσει σε συμπεράσματα σε μακροοικονομικό επίπεδο και ως εκ τούτου να χρησιμοποιηθεί ως μέσο άσκησης πολιτικής, παραθέτουμε μέρος των δυνατοτήτων του προγράμματος FINAN, πέρα από την κλασική χρήση του. Δυνατότητες (με δεδομένο ότι υπάρχουν οι ισολογισμοί των εταιρειών): 1. Προσθήκη στοιχείων που συνοδεύουν την χρήση (π.χ. αριθμός εργαζομένων, ΑΕΠ περιοχής κ.λ.π.), με σκοπό τον ορισμό και νέων δεικτών πέρα των όσων έχει το πρόγραμμα. 2. Χαρακτηρισμός εταιρειών με διάφορα χαρακτηριστικά, πέραν του κλάδου στον οποίο ανήκουν. Οι χαρακτηρισμοί αυτοί γίνονται κατά βούληση Π.χ. χαρακτηρισμός περιοχής (νομός, περιφέρεια), χαρακτηρισμός τεχνολογίας (υψηλής τεχνολογίας ή όχι), χαρακτηρισμός της επιχείρησης ως εντάσεως εργασίας ή εντάσεως κεφαλαίου και λοιποί χαρακτηρισμοί. 3. Αυτόματη δημιουργία ισολογισμών και αντίστοιχων μέσων όρων, από τα χαρακτηριστικά των εταιρειών. Έτσι μπορούμε να έχουμε ισολογισμό κλάδου και αντίστοιχου μέσου όρου, ισολογισμού περιοχής (νομού, περιφέρειας), ισολογισμού επιχειρήσεων υψηλής τεχνολογίας ισολογισμού επιχειρήσεων εντάσεως εργασίας και λοιπούς ισολογισμούς από τα παραμετρικά ορισμένα χαρακτηριστικά. Επίσης ισολογισμούς που προκύπτουν από συνδιασμούς χαρακτηριστικών των επιχειρήσεων. Έτσι μπορούμε να έχουμε ισολογισμό και αντίστοιχο μέσο όρο κάποιου κλάδου σε κάποια περιφέρεια (π.χ. κλάδος Α, περιφέρεια Στερεάς Ελλάδας). Είναι δυνατός οποιοσδήποτε συνδιασμός χαρακτηριστικών όχι μόνο ανά δύο αλλά και ταυτόχρονα ως προς όλα τα χαρακτηριστικά (π.χ. επιχειρήσεις που ανήκουν στον κλάδο Α, δραστηριοποιούνται στην περιφέρεια Β είναι εντάσεως κεφαλαίου και χαρακτηρίζονται ως υψηλής τεχνολογίας κ.λ.π.) 4. Ανάλυση ισολογισμών και αντίστοιχων μέσων όρων, με όλες τις δυνατότητες που παρουσιάστηκαν προηγουμένως (συνοπτικά: διάρθρωση ισολογισμού, εξέλιξη ισολογισμού, ανάλυση αποτελεσμάτων, πηγές-χρήσεις κεφαλαίων, τάσεις οικονομικών μεγεθών, κεφάλαια κίνησης, νεκρά σημεία, αριθμοδείκτες, αποδοτικότητες επενδύσεων). Έτσι μπορούμε να έχουμε ανάλυση ισολογισμού του κλάδου Α, ανάλυση ισολογισμού των επιχειρήσεων υψηλής τεχνολογίας, ανάλυση ισολογισμού των επιχειρήσεων της περιφέρειας Α, καθώς και αναλύσεις ισολογισμών 32 Specisoft
κατάλληλων συνδιασμών, π.χ. ανάλυση ισολογισμού κλάδου Α περιφέρειας Β. κοκ. χωρίς περιορισμό στους συνδιασμούς. 5. Συγκρίσεις ισολογισμών και αντίστοιχων μέσων όρων, με δυνατότητες που παρουσιάζονται στο παράρτημα του παρόντος (συνοπτικά συγκρίσεις οικονομικών μεγεθών και τάσεις αυτών, διάρθρωσης ισολογισμών, μερίδια στο κλάδο, κεφάλαια κίνησης, νεκρά σημεία, αριθμοδείκτες). Έτσι μπορούμε να έχουμε σύγκριση επιχείρησης με μέσο όρο κλάδου, κλάδου με κλάδο, κλάδου με σύνολο κλάδων, περιοχής με περιοχή, περιοχή με σύνολο χώρας, κλάδου Α περιοχής Β με κλάδο Α περιοχής Γ κ.ο.κ. χωρίς περιορισμό στους συνδιασμούς. Σχετικά με τις συγκρίσεις, ας σημειωθεί, ότι εφόσον υπάρχουν αντίστοιχοι άλλων χωρών, μπορεί να γίνει σύγκριση αντίστοιχων κλάδων ή και ολόκληρης χώρας με χώρα. Στο όριο αυτών όλων μπορεί να αναλύσει και να κάνει συγκρίσεις π.χ. με την Ευρωπαϊκή Ένωση, αν π.χ. οι περιοχές γίνουν χώρες και η χώρα Ε.Ε. 33 Specisoft
VIII. Ενδεικτικό Πελατολόγιο Α. ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ (Ενδεικτική επιλογή από διάφορους κλάδους και γεωγραφικές περιοχές) 1. ΙΝΤRΑCΟΜ 26. ΓΕΚ - ΤΕΡΝΑ 2. ΑΘΗΝΑΪΚΕΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ 27. ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ 3. ΗΡΑΚΛΗΣ ΑΓΕΤ 28. ΜΑΪΛΗΣ 4. ΕΚΟ-ΕΛΔΑ 29. ΡΟΚΑΣ Χ. 5. ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ 30. MEVACO 6. ΓΡΗΓΟΡΗΣ ΜΙΚΡΟΓΕΥΜΑΤΑ 31. ΧΥΤΗΡΙΑ ΗΠΕΙΡΟΥ 7. ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΖΑΧΑΡΗΣ 32. FORD ΚΟΝΤΕΛΛΗΣ 8. ΞΙΦΙΑΣ ΙΧΘΥΗΡΑ 33. AUDI ΓΡΑΤΣΙΑΣ 9. MODA BAGNO 34. ΜΠΙΑΝΚΑ ΠΑΓΓΑΙΟ 10. ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ 35. WILO HELLAS 11. RIDENCO 36. STRINGIS LINES 12. MINERVA 37. ANEK 13. ΑNNA RISKA 38. ΞΥΛΕΜΠΟΡΙΑ 14. C.P.I 39. ΜΕΤΑΛΛΟΠΛΑΣΤΙΚΗ ΑΓΡΙΝΙΟΥ 15. ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗ ΑΘΗΝΩΝ 40. EURODRIP 16. ΙΑΤΡΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ 41. ΜΑΣΟΥΤΗΣ 17. ΚΑΡΑΤΖΗ 42. ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ 18. VETERIN 43. ΕΛΓΕΚΑ 19. DATA MEDIA 44. ΚΑΒΙΝΟ 20. ΣΟΥΛΗΣ ΑΒΕΕ 45. ΘΕΣΣΑΛΙΚΕΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΕΣ 21. ΕΚΠΑΙΔΕΥΤΗΡΙΑ ΚΩΣΤΕΑ ΓΕΙΤΟΝΑ 46. STAR CHANNEL 22. ΒΑΡΒΑΡΕΣΣΟΣ 47. ΜΥΛΟΣ ΘΕΑΜΑΤΑ 23. ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ 48. ΧΑΤΖΗΠΡΟΔΡΟΜΟΥ ΑΦΟΙ 24. ΕΠΙΛΕΚΤΟΣ 49. ANELOR LOREAL 25. FOLIE-FOLIE 50. JANSEN CILAG Στο πλήρες πελατολόγιό μας, περιλαμβάνονται περισσότερες από 1.000 μικρές, μεσαίες και μεγάλες επιχειρήσεις. Β. ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ 1. ΣΟΛ 11. DGE BRUXELSS 2. INFOGROUP 12. INTERCONSUL 3. ΕΛΛΗΝΙΚΕΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ 13. ΑΠΟΨΗ CONSULTING 4. INTERACTION 14. ΕΠΙΛΕΚΤΟΣ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ 5. ICAP HELLAS (παρ. Θες/νίκης) 15. MTS 6. PLANNING GROUP 16. TEC 7. ANALYSIS CONSULTING 17. ΑΝΑΛΥΣΗ 8. ΤΑΛΩΣ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ 18. UNIFINANCE ΣΥΜΒ. ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ 9. ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΟΙΟΤΗΤΑΣ 19. ΕΥΡΩΓΝΩΣΗ 10. INDECO 20. B.C.I Γ. ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗ - Τα προγράμματα διδάσκονται: 1. Σε ΠΑΝΕΠΙΣΤΗΜΙΑ (Eθν.& Καποδιστρ. Παν. Αθηνών, Μακεδονίας, Α.Π.Θ., Ε.Μ.Π., Κομοτηνής, Πειραιά κ.α.) 2. Σε ΤΕΙ (Καβάλας, Πατρών, Ηρακλείου, Χαλκίδας, Αθήνας, Ηπείρου, Σερρών, Κοζάνης, Λάρισας κ.α.) 3. Σε ΚΟΛΕΓΙΑ (ICBS κ.α.), ΚΕΚ (Ευρωτεχνική, Intersyn κ.α) Δ. ΔΗΜΟΣΙΟ - ΔΕΥΑ (Κοζάνης, Λέρου, Ηρακλείου κ.α.) - Ε.Α.Σ. (Πρεβέζης, Νάουσας, Ιωαννίνων, Κολυμβαρίου, Ροδόπης, Σουφλίου, Αιγιαλείας, Κιλκίς, κ.α.) - ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΕΣ (Ηλείας, Ξάνθης, Κω, Μεσσηνίας, Ροδόπης, Τεχνική Α. Λιοσίων κ.α.) - ΔΗΜΟΙ (Πατρών, Αγρινίου, Πολίχνης κ.α.) -ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΙ/ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ (Ελληνικό Κέντρο Κινηματογράφου, Ινστιτούτο Θαλάσσιας Βιολογίας Κρήτης, ΔΕΠΟΣ, Επιστημονικό Πάρκο Πατρών, HELEXPO Δ.Ε.Θ., Ε.Ε.ΤΑ.Α.Α., ΕΛ.ΚΕ.ΔΕ., Ι.Γ.Μ.Ε κ.α.) 34 Specisoft
Η Εταιρία Specisoft A.E. Η εταιρία Specisoft Α.Ε. ιδρύθηκε το 1987 ως εταιρία ανάπτυξης εξειδικευμένου λογισμικού, με κύριο χαρακτηριστικό την ανάπτυξη λογισμικού σε θέματα περιέχουν γνώση, υψηλή εξειδίκευση, ειδικούς αλγόριθμους βελτιστοποίησης και πολύ μεγάλης κλίμακας επεξεργασία στοιχείων. Τα θέματα των προγραμμάτων (μεταξύ και άλλων) αφορούν α) το Επιχειρηματικό λογισμικό (Επιχειρησιακός προγραμματισμός - Business Plan, Οικονομικές Αναλύσεις Ισολογισμών, Αποτίμηση Αξίας Επιχειρήσεων, Πρότυπη Κοστολόγηση, Προβλέψεις, Αξιολογήσεις Επενδύσεων κ.α.) β) Χρηματοοικονομικό λογισμικό (Θεμελιώδης Ανάλυση, Επιλογή Χαρτοφυλακίου κ.α.) γ) Επιχειρησιακά Παίγνια (Business Simulators) δ) Βελτιστοποιήσεις Οικονομικών Προβλημάτων, ε) Εκπαιδευτικό λογισμικό στα ανωτέρω θέματα. Τα προγράμματα τρέχουν σε περιβάλλον WINDOWS τοπικά, σε δίκτυο, καθώς και μέσω INTERNET. Σχεδόν όλοι οι εργαζόμενοι στην εταιρία είναι πτυχιούχοι ανωτάτων σχολών. Επιπλέον, η εταιρία απασχολεί εξειδικευμένους με μεγάλη εμπειρία εξωτερικούς συνεργάτες, κατόχους μεταπτυχιακών τίτλων (Master και PhD) και έχει ως συμβούλους καθηγητές ανωτάτων σχολών. Οι πελάτες της εταιρίας είναι Επιχειρήσεις, Σύμβουλοι Επιχειρήσεων, Λογιστικά γραφεία, Δημόσιοι Οργανισμοί, Δήμοι κ.α. Μεταξύ των πελατών της (η εταιρία έχει πάνω από χίλιους επτακόσιους πελάτες) είναι πολλές από τις μεγαλύτερες Ελληνικές εταιρείες, με πάνω από ογδόντα πέντε από αυτές να είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών (ΧΑΑ). Σημαντικότατο μέρος του πελατολόγιου της εταιρίας, είναι τα Ελληνικά Εκπαιδευτικά Ιδρύματα τριτοβάθμιας εκπαίδευσης (ΑΕΙ, ΤΕΙ), η Επαγγελματική εκπαίδευση (Δημόσια και Ιδιωτικά ΙΕΚ), Κολέγια, Οργανισμοί Σεμιναρίων, Κέντρα Επαγγελματικής Κατάρτισης (ΚΕΚ) κ.α. τα οποία εξοπλίζουν τα εργαστήρια τους με τα προγράμματα της εταιρείας, τα οποία χρησιμοποιούνται άμεσα στην διαδικασία της εκπαίδευσης των εκπαιδευομένων τους. Η Specisoft, με την τεχνολογία του λογισμικού, τους εξειδικευμένους αλγορίθμους βελτιστοποίησης και την γνώση ειδικών οικονομικών θεμάτων που απεικονίζει στο λογισμικό που παράγει, μπορεί να χαρακτηρισθεί ως εταιρεία της γνώσης μέσα στην αναδυόμενη οικονομία της γνώσης. Specisoft Α.Ε. Αρτέμιδος 3, 15125 Παράδεισος Αμαρουσίου Τηλ:. 210-6911468, Φαξ: 210-6993791 e-mail: info@specisoft.gr, SITE: www.specisoft.gr 35 Specisoft