ALLIANZ AMOIBAIO ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΕΠΙΘΕΤΙΚΗΣ ΣΤΡΑΤΗΓΙΚΗΣ ΜΕΤΟΧΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ (Αρ.Αδείας 99/16.12.98 ΦΕΚ 76Β/8.02.99) ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ (ΠΕΡΙΟΔΟΥ 1/1/2009-31/12/2009) Άρθρο 28 Ν.3283/2004 (ΦΕΚ 210/2.11.2004) 1.ΑΝΑΛΥΤΙΚΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕ 31/12/2009 (Αξίες σε Ευρώ). ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ ΣΕ ΕΥΡΩ % ΕΠΙ ΤΟΥ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΤΕΜΑΧΙΑ ΤΙΜΗ ΜΟΝΑΔΟΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΜΕΤΟΧΕΣ Εταιριών εισηγμένων στο Χρηματιστήριο Αθηνών ΤΡΑΠΕΖΕΣ ALPHA BANK Α.Ε. (ΚΟ) 70,937 8.20 581,683.40 ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε. (ΚΟ) 55,000 18.10 995,500.00 ΤΡ.ΠΕΙΡΑΙΩΣ 40,000 8.09 323,600.00 EFG EUROBANK ERGASIAS Α.Ε. (ΚΟ) 75,000 7.88 591,000.00 TAXYΔΡΟΜΙΚΟ ΤΑΜΙΕΥΤΗΡΙΟ 100,000 4.42 442,000.00 MARFIN POPULAR BANK 30,000 2.29 68,700.00 ΤΡΑΠΕΖΑ ΚΥΠΡΟΥ (ΚΟ) 118,000 4.93 581,740.00 ΣΥΝΟΛΟ 3,584,223.40 21.79% ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ALPHA TRUST ΑΝΔΡΟΜΕΔΑ (ΚΟ) 90,000 1.47 132,300.00 ΣΥΝΟΛΟ 132,300.00 0.80% ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑ ΑΕ 85,000 7.30 620,500.00 ΓΕΚ ΑΕ (ΚΟ) 155,000 6.17 956,350.00 ΣΥΝΟΛΟ 1,576,850.00 9.59% ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΑ ΠΡΟΙΟΝΤΑ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΜΕΤΚΑ ΑΕ (ΚΟ) 80,000 9.76 780,800.00 KLEEMAN HELLAS ΑΒΕΕ (ΚΟ) 149,216 2.30 343,196.80 ΣΥΝΟΛΟ 1,123,996.80 6.84% ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΚΟΙΝΗΣ ΟΦΕΛΕΙΑΣ TERNA ENERGY 19,389 6.32 122,538.48 ΣΥΝΟΛΟ 122,538.48 0.75% ΠΕΤΡΕΛΑΙΟ ΚΑΙ ΑΕΡΙΟ ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ ΑΕ 30,000 10.64 319,200.00 ΣΥΝΟΛΟ 319,200.00 1.94% ΠΡΟΣΩΠΙΚΑ ΚΑΙ ΟΙΚΙΑΚΑ ΑΓΑΘΑ ΓΡ.ΣΑΡΑΝΤΗΣ ΑΒΕΕ (ΚΟ) 50,140 4.88 244,683.20 JUMBO Α.Ε. (KO) 90,000 8.87 798,300.00 ΦΟΥΡΛΗΣ ΑΕ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ (ΚΟ) 40,000 9.19 367,600.00 FOLLI - FOLLIE Α.Β.Ε.Ε. (KΟ) 30,000 13.17 395,100.00 ΣΥΝΟΛΟ 1,805,683.20 10.98% ΠΡΩΤΕΣ ΥΛΕΣ ΣΙΔΕΝΟΡ ΑΕ 50,000 4.51 225,500.00 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. (ΚΟ) 90,700 5.02 455,314.00 ΣΥΝΟΛΟ 680,814.00 4.14% ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑ FORTHnet A.E. (ΚΟ) 100,000 1.25 125,000.00 ΣΥΝΟΛΟ 125,000.00 0.76% ΚΑΤΑΣΚΕΥΕΣ ΚΑΙ ΥΛΙΚΑ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ ΕΛΛΑΚΤΩΡ ΑΕ (ΚΟ) 140,000 5.15 721,000.00 TITAN AET (KO) 16,000 20.32 325,120.00 Ι.ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ - Ι. ΛΑΠΠΑΣ Α.Ε 119,500 2.52 301,140.00 J&P ΑΒΑΞ ΑΕ (KO) 127,808 2.77 354,028.16 ΣΥΝΟΛΟ 1,701,288.16 10.35% ΧΗΜΙΚΑ ΝΤΡΟΥΚΦΑΡΜΠΕΝ Α.Ε.Β.Ε. (ΚΟ) 138,060 0.64 88,358.40 ΣΥΝΟΛΟ 88,358.40 0.54% ΕΜΠΟΡΙΟ ΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΑ ΑΦΟΡΟΛΟΓΗΤΩΝ 20,000 6.12 122,400.00 ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗ ΑΘΗΝΩΝ ΑΕΕ (ΚΟ) 45,770 2.50 114,425.00 ΣΥΝΟΛΟ 236,825.00 1.44% ΤΑΞΙΔΙΑ ΚΑΙ ΑΝΑΨΥΧΗ INTRALOT (KO) 100,000 4.10 410,000.00 ΟΠΑΠ Α.Ε (ΚΟ) 30,000 15.34 460,200.00 ΣΥΝΟΛΟ 870,200.00 5.29% ΤΡΟΦΙΜΑ ΚΑΙ ΠΟΤΑ COCA COLA Ε.Ε.Ε. (Κ) 25,000 15.99 399,750.00 ΝΗΡΕΥΣ Α.Ε. (ΚΟ) 241,711 0.66 159,529.26 ΣΥΝΟΛΟ 559,279.26 3.40% ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΑ ΚΑΙ ΕΙΔΗ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΥ FRIGOGLASS A.B.E.E. 40,000 6.80 272,000.00 ΣΥΝΟΛΟ 272,000.00 1.65% ΗΛΕΚΤΡΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑ
% ΕΠΙ ΤΟΥ ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΤΕΜΑΧΙΑ ΤΙΜΗ ΜΟΝΑΔΟΣ ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ ΣΕ ΕΥΡΩ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΣΥΝΟΛΟ ΜΕΤΟΧΩΝ ΕΙΣΗΓΜΕΝΩΝ ΣΤΟ ΧΑ 13,686,056.70 83.22% ΜΕΤΟΧΕΣ Εταιριών μη εισηγμένων στο Χρηματιστήριο Αθηνών PROBANK ΑΕ 102,000 3.7565825 383,171.41 ΣΥΝΟΛΟ 383,171.41 2.33% ΣΥΝΟΛΟ ΜΕΤΟΧΩΝ ΜΗ ΕΙΣΗΓΜΕΝΩΝ ΣΤΟ ΧΑ 383,171.41 2.33% ETAIΡΙΚΑ ΟΜΟΛΟΓΑ ΤΡ. ΚΥΠΡΟΥ 5,5% 30/6/09-18 FX (ΜΕΤ) 857.50 104.485 89,595.89 - Εκδότης: BANK OF CYPRUS - Ην/νια Έναρξης - Λήξης: 06-JUN-09-30-JUN-18 Επιτόκιο: 5.5% - Τύπος Επιτοκίου: Σταθερό Πηγή: A.S.E - Οίκος: - Πιστοληπτική Διαβάθμιση: - - Πρόσθετοι Όροι: CALL 6/30/13@100 ΣΥΝΟΛΟ 89,595.89 0.54% ΣΥΝΟΛΟ ΚΙΝΗΤΩΝ ΑΞΙΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ 14,158,824.00 86.09% ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ ΣΕ ΑΛΛΟΔΑΠΑ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑ ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ ΣΤΟ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟ ΤΟΥ NASDAQ APPLE COMPUTERS INC 3,500 146.28071637 511,982.51 ΣΥΝΟΛΟ 511,982.51 3.11% ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ ΣΤΟ ΧΑ AIM LONDON HELESI PLC 86,200 0.27023984 23,294.67 GLOBO PLC 700,000 0.09852494 68,967.46 ΣΥΝΟΛΟ 92,262.13 0.56% ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ ΣΤΟ ΧΑ XETRA VESTAS WIND SYSTEMS 2,000 42.35000 84,700.00 ΣΥΝΟΛΟ 84,700.00 0.52% ΣΥΝΟΛΟ ΚΙΝΗΤΩΝ ΑΞΙΩΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ 688,944.64 4.19% ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΚΙΝΗΤΩΝ ΑΞΙΩΝ 14,847,768.64 90.28% ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΟΙ ΤΟΚΟΙ 204.26 0.00% ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ ΜΕΤΟΧΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΑ 20,700.00 0.13% ΠΑΡΑΚΡ.ΦΟΡΟΣ ΜΕΡΙΣΜΑΤΩΝ 6,390.86 0.04% ΔΕΣΜΕΥΜΕΝΕΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΣΕ ΕΥΡΩ (ΕΤΕ) 286.00 0.00% ΔΕΣΜΕΥΜΕΝΕΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΣΕ ΕΥΡΩ (PROTON) 145,865.00 0.89% ΣΥΝΟΛΟ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ 173,446.12 1.06% ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΟΨΕΩΣ ΣΕ ΕΥΡΩ 29,731.06 0.18% ΟΨΕΩΣ ΣΕ GBP 180,583.04 1.10% ΟΨΕΩΣ ΣΕ USD 190,121.72 1.15% ΟΨΕΩΣ ΣΕ CHF 49.68 0.00% ΠΡΟΘΕΣΜΙΑΚΕΣ ΚΤΘ ΣΕ ΕΥΡΩ (EFG EUROBANK) 1,080,000.00 6.57% ΣΥΝΟΛΟ 1,480,485.50 9.00% ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 16,501,700.26 100.34% ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΙΣΤΩΤΕΣ ΔΙΑΦΟΡΟΙ (44,303.02) -0.27% ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ-ΤΕΛΗ (11,591.85) -0.07% ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (55,894.87) -0.34% ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 16,445,805.39 100.00% (Μερίδια 4.810.207,032 Χ ΕΥΡΩ 3,4189)
ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΤΕΜΑΧΙΑ ΤΙΜΗ ΜΟΝΑΔΟΣ ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ ΣΕ ΕΥΡΩ % ΕΠΙ ΤΟΥ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ 1. 1. Η αποτίμηση αποτίμησητων τωνεισηγμένων μετοχών σε Χρηματιστήρια στο Χρηματιστήριο μετοχών Αθηνών έγινε στην διαμορφώθηκε τρέχουσα με αξία βάση τουςτην σύμφωνα τιμή κλεισίματος με άρθρο των 20 του χρηματιστηριακών Ν.3283/2004. συναλλαγών τοις μετρητοίς της 31/12/2009. 2. 2. Η αποτίμηση μετατροπήτων τωνεισηγμένων ξένων νομισμάτων μετοχών και Εξωτερικού χρεογράφων διαμορφώθηκε εξωτερικού με σε βάση Ευρώτην έγινε τιμή μεκλεισίματος βάση δελτίο των ισοτιμιών χρηματιστηριακών αναφοράς της συναλλαγών Ευρωπαϊκής τοις Κεντρικής μετρητοίς Τράπεζας της 31/12/2009 της 30/6/2005. των αλλοδαπών χρηματιστηρίων στα οποία είναι εισηγμένα. 3. 3.Οι Η μετατροπή μετοχές της των εταιρείας ξένων νομισμάτων «PROBANKκαι Α.Ε.», χρεογράφων που δεν εξωτερικού είναι εισηγμένες σε Ευρώ στοέγινε Χρηματιστήριο, με βάση το δελτίο αποτιμήθηκαν ισοτιμιών στην αναφοράς εσωτερική της Ευρωπαϊκής λογιστικήτους Κεντρικής αξία με βάση Τράπεζας τον, ελεγμένο της 31/12/2009 από Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή, Ισολογισμότης 31/12/2004 4. 4. Οι α) μετοχές Εγινε χρήση της εταιρείας παράγωγων «PROBANK Χρηματοοικονομικών Α.Ε.», που δεν προϊόντων είναι εισηγμένη (Σ.Μ.Ε. στο και Χρηματιστήριο, Σ.Δ.Π.) με σκοπό αποτιμήθηκαν την Αποτελεσματική στην εσωτερική Διαχείριση λογιστική τους Χαρτοφυλακίου. αξία με βάση Οιτις ζημίες ελεγμένες Ευρώαπό 41.015 Ορκωτό από το Ελεγκτή κλείσιμο Λογιστή, θέσεων Οικονομικές μέχρι την 30/6/2005 καταστάσεις περιλαμβάνονται της 31/12/2008. στα αποτελέσματα της 5 περιόδου. Εγινε χρήση β) Εγινε παράγωγων χρήση Χρηματοοικονομικών παράγωγων Χρηματοοικονομικών προϊόντων με προϊόντων σκοπό την Αντιστάθμιση (Σ.Μ.Ε.) με σκοπό Κινδύνου. την Αντιστάθμιση Οι καθαρές ζημιές Κινδύνου. Ευρώ 58.681,09 Οι από ζημίες το Ευρώ κλείσιμο 66.852,5 θέσεων από μέχρι τοτην κλείσιμο 31/12/2009 θέσεων περιλαμβάνονται μέχρι την 30/6/2005 στα αποτελέσματα περιλαμβάνονται της περιόδου.έγινε στα αποτελέσματα χρήση παράγωγων της περιόδου. Οι Χρηματοοικονομικών παραπάνω επενδύσεις προϊόντων έγιναν με με βάση σκοπό τους την περιορισμούς αποτελεσματική της διαχείρηση.τα απόφασης 3/244/16-5-2002 καθαρά κέρδη της ποσού Επιτροπής Ευρώ 2.927,50 Κεφαλαιαγοράς. από το κλείσιμο Ο θέσεων βαθμός μέχρι κινδύνου την του 31/12/2009 χαρτοφυλακίου περιλαμβάνονται που έχει στα αναληφθεί αποτελέσματα ύστερα από της περιόδου. την χρήση παράγωγων Ο βαθμός κινδύνου Χρηματοοικονομικών του χαρτοφυλακίου προϊόντων που έχει αναληφθεί για την περίοδο ύστερα από 1/1/2005-30/6/2005 την χρήση παράγωγων είναι σταχρηματοοικονομικών πλαίσια της απόφασης προϊόντων της Επιτροπής για την περίοδο Κεφαλαιαγοράς. 1/1/2009-31/12/2009 Η επίδραση είναι στα στοπλαίσια της χαρτοφυλάκιο απόφασης των της Επιτροπής ανοικτών θέσεων Κεφαλαιαγοράς. παρακολουθείται Η επίδραση ημερησίως στο χαρτοφυλάκιο και δεν είναιτων σημαντική. ανοικτών θέσεων παρακολουθείται ημερησίως και δεν 5. Ηείναι διαχειρίστρια σημαντική. εταιρία Η αποτίμηση παρέστη των και παραγώγων άσκησε ταχρηματοοικονομικών δικαιώματα ψήφου σε προϊόντων Γενικές Συνελεύσεις που είναι εισηγμένα των ημεδαπών στο Χρηματιστήριο εταιριών στις Παραγώγων οποίες τα Αμοιβαία Αθηνών Κεφάλαια έγινε σε όλη πουτην διαχειρίζεται διάρκεια της κατέχουν περιόδου σημαντικό στις εκάστοτε ποσοστόμετοχών. τιμές διακανονισμού (κλεισίματος) και τα σχετικά αποτελέσματα 6. Δεν έχουν επενδυθεί έχουν λογιστικοποιηθεί. ιδιαίτερα σημαντικά ποσοστά του καθαρού ενεργητικού σε ομίλους εταιρειών. 6. Η διαχειρίστρια εταιρεία παρέστη και άσκησε τα δικαιώματα ψήφου σε Γενικές Συνελεύσεις των ημεδαπών εταιρειών στις οποίες τα Αμοιβαία Κεφάλαια που διαχειρίζεται κατέχουν σημαντικό ποσοστό μετοχών. 7. Σημαντικό ποσοστό του ενεργητικού του Α/Κ είναι επενδεδυμένο σε εταιρείες των ομίλων της EFG Eurobank Ergasias και αφορά μετοχές και καταθέσεις. Σε κάθε περίπτωση όμως οι παραπάνω επενδύσεις σε ομίλους εταιρειών δεν υπερβαίνουν το 20% του καθαρού ενεργητικού ανά όμιλο. 8. Στα Κεφάλαια των μεριδιούχων περιλαμβάνονται και τα αποτελέσματα των προηγούμενων χρήσεων.
2. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΚΙΝΗΣΕΩΣ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ & ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ ΜΕΡΙΔΙΑ ΕΥΡΩ I. ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΜΕΡΙΔΙΟΥΧΩΝ Μερίδια σε κυκλοφορία την 31/12/2008 6,190,439.593 30,992,678.41 ΠΛΕΟΝ: Πωλήσεις Μεριδίων 1/1-31/12/2009 262,421.422 998,180.68 ΜΕΙΟΝ: Eξαγορές Μεριδίων 1/1-31/12/2009 1,642,653.983 5,522,706.51 ΣΥΝΟΛΟ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΜΕΡΙΔΙΟΥΧΩΝ 4,810,207.032 26,468,152.58 II. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΠΕΡΙΟΔΟΥ Α. Πρόσοδοι Χαρτοφυλακίου Μερίσματα μετοχών 398,042.62 Τόκοι χρεογράφων 5,520.17 Τόκοι καταθέσεων 17,441.59 Σύνολο προσόδων 421,004.38 Β. Kέρδη (Ζημίες) κεφαλαίου Καθαρές ζημίες από πωλήσεις χρεογράφων (4,785,617.29) μείον : καθαρές ζημίες από χρήση χρηματοοικονομικών παραγώγων (55,753.59) Σύνολο καθαρών Ζημιών (4,841,370.88) Γ. Δαπάνες Αμοιβή Εταιρίας Διαχείρισης 467,966.18 Αμοιβή και προμήθειες Θεματοφυλακής 18,859.97 Συνδρομές -Εισφορές 1,826.13 Έξοδα συμμετοχών και χρεογράφων 25,643.63 Έξοδα δημοσιεύσεων -ανακοινώσεων 15,511.11 Αμοιβή ελεγκτών 8,330.00 Φόροι -Τέλη 58,743.52 52 Σύνολο Δαπανών 596,880.54 Καθαρά αποτελέσματα (Ζημίες) (5,017,247.04) ΙII. ΔΙΑΦΟΡΕΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ Καθαρό ενεργητικό σε τιμές κτήσεως την 31/12/2009 21,450,905.54 Καθαρό ενεργητικό σε τρέχουσες τιμές την 31/12/2009 16,445,805.39 Διαφορά (Υποτίμηση) (5,005,100.15) Σύνολο Καθαρού Ενεργητικού την 31/12/2009 (I)+(II)+(III) 16,445,805.39 (Μερίδια 4.810.207,032 Χ ΕΥΡΩ 3,4189) 3. ΔΙΑΝΕΜΟΜΕΝΑ ΚΑΙ ΕΠΑΝΕΠΕΝΔΥΟΜΕΝΑ ΚΕΡΔΗ Κέρδη (Ζημίες) χρήσεως (5,017,247.04) Μεταφορά στο κεφάλαιο των μεριδιούχων (5,017,247.04) 4. ΣΥΓΚΡΙΤΙΚΟΣ ΠΙΝΑΚΑΣ ΕΤΩΝ 2007-2009 2007 2008 2009 Σύνολο ενεργητικού 46,442,889.63 17,220,077.61 16,445,805.39 Μερίδια 6,667,637.790 6,190,439.593 4,810,207.032 Αξία μεριδίου 6.9654 2.7817 3.4189 5. ΗΜΕΡΗΣΙΑ ΤΥΠΙΚΗ ΑΠΟΚΛΙΣΗ ΑΠΟΔΟΣΗΣ ΑΜΟΙΒΑΙΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ 1.6708 6. ΔΕΙΚΤΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΞΟΔΩΝ 2.74% (Απόφ.Ε.Κ.8/335/06.04.2005, άρθρο 4) Αθήνα 21 Ιανουαρίου 2010 Για το Θεματοφύλακα EFG EUROBANK ERGASIAS AE Για τη Διαχειρίστρια Εταιρία Allianz Α.Ε.Δ.Α.Κ. Α. ΚΑΛΛΙΜΑΝΗ Ε. ΒΥΘΟΥΛΚΑ Δ. ΠΑΝΤΟΥΛΑΣ Α. ΓΚΟΤΣΟΠΟΥΛΟΥ
Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Προς τη Διοίκηση της ALLIANZ Α.Ε.Δ.Α.Κ. για λογαριασμό των μεριδιούχων του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «ALLIANZ ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΕΠΙΘΕΤΙΚΗΣ ΣΤΡΑΤΗΓΙΚΗΣ ΜΕΤΟΧΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ» Ελέγξαμε τη συνημμένη Ετήσια Έκθεση Διαχειρίσεως του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «ALLIANZ ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΕΠΙΘΕΤΙΚΗΣ ΣΤΡΑΤΗΓΙΚΗΣ ΜΕΤΟΧΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ» (το Αμοιβαίο Κεφάλαιο) της χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2009 που περιλαμβάνει την περιουσιακή κατάσταση, τα αποτελέσματα χρήσεως καθώς και τα στοιχεία και τις πληροφορίες που προβλέπονται από το Ν. 3283/2004 για τη χρήση αυτή. Ευθύνη Διοίκησης για την Ετήσια Έκθεση Διαχειρίσεως Η Διοίκηση της Διαχειρίστριας Εταιρείας έχει την ευθύνη για τη σύνταξη και την εύλογη παρουσίαση αυτής της Ετήσιας Έκθεσης Διαχειρίσεως, σύμφωνα με τις σχετικές διατάξεις του Ν. 3283/2004. Η ευθύνη αυτή περιλαμβάνει το σχεδιασμό, εφαρμογή και διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου σχετικά με τη σύνταξη και εύλογη παρουσίαση έκθεσης διαχειρίσεως, η οποία είναι απαλλαγμένη από ουσιώδεις ανακρίβειες, που οφείλονται σε απάτη ή λάθος επιλέγοντας και εφαρμόζοντας κατάλληλες λογιστικές πολιτικές και πραγματοποιώντας λογιστικές εκτιμήσεις οι οποίες είναι εύλογες για την περίσταση. Ευθύνη Ελεγκτή Δική μας ευθύνη είναι η έκφραση γνώμης επί αυτής της Ετήσιας Έκθεσης Διαχειρίσεως, με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα της Ελεγκτικής. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν τη συμμόρφωσή μας με κανόνες ηθικής δεοντολογίας και το σχεδιασμό και διενέργεια του ελέγχου μας με σκοπό την αποκόμιση εύλογης διασφάλισης ότι η Ετήσια Έκθεση Διαχειρίσεως είναι απαλλαγμένη από ουσιώδεις ανακρίβειες. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για τη συγκέντρωση ελεγκτικών τεκμηρίων σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στην Ετήσια Έκθεση Διαχειρίσεως. Οι διαδικασίες επιλέγονται κατά την κρίση του ελεγκτή και περιλαμβάνουν την εκτίμηση του κινδύνου ουσιώδους ανακρίβειας της Ετήσιας Έκθεσης Διαχειρίσεως, που οφείλεται σε απάτη ή λάθος. Για την εκτίμηση του κινδύνου αυτού, ο ελεγκτής λαμβάνει υπόψη του το σύστημα εσωτερικού ελέγχου, σχετικά με τη σύνταξη και την εύλογη παρουσίαση της Ετήσιας Έκθεσης Διαχειρίσεως, με σκοπό το σχεδιασμό κατάλληλων ελεγκτικών διαδικασιών για την περίσταση και όχι για την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου της Διαχειρίστριας Εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που εφαρμόστηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση της Διαχειρίστριας Εταιρείας, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης της Ετήσιας Έκθεσης Διαχειρίσεως. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης.
Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, η Ετήσια Έκθεση Διαχειρίσεως του Αμοιβαίου Κεφαλαίου, περιλαμβάνει τις προβλεπόμενες από το άρθρο 28 του Ν.3283/2004 πληροφορίες και απεικονίζει ακριβοδίκαια την περιουσιακή κατάσταση του Αμοιβαίου Κεφαλαίου κατά την 31 Δεκεμβρίου 2009 και τη χρηματοοικονομική του επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις σχετικές διατάξεις του Ν. 3283/2004. Αθήνα, 29 Ιανουαρίου 2010 KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. Νικόλαος Τσιμπούκας, Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΑΜ ΣΟΕΛ 17151 2