Ο ΗΓΙΕΣ ΣΥΜΠΛΗΡΩΣΗΣ ΜΗΝΙΑΙΟΥ ΕΛΤΙΟΥ ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗΣ ΥΠΟΕΡΓΟΥ ΤΑΜΕΙΟΥ ΣΥΝΟΧΗΣ 1/9
ΜΗΝΙΑΙΟ ΕΛΤΙΟ ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗΣ ΥΠΟΕΡΓΟΥ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΑΥΤΟΤΗΤΑΣ α/α (αρ. στήλης) ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΠΕ ΙΟΥ Ο ΗΓΙΕΣ ΣΥΜΠΛΗΡΩΣΗΣ 1 Συµπληρώνεται ο κωδικός του Ταµείου Συνοχής στο οποίο ΤΑΜΕΙΟ ΣΥΝΟΧΗΣ έχει ενταχθεί το Έργο 2 Συµπληρώνεται ο κωδικός του Τοµέα στο οποίο έχει ενταχθεί ΤΟΜΕΑΣ το Έργο (πχ. 1=Περιβάλλον). Συµπληρώνεται ο κωδικός του Πεδίου Παρέµβασης στο ΠΕ ΙΟ ΠΑΡΕΜΒΑΣΗΣ οποίο έχει ενταχθεί το Έργο (Σύµφωνα µε τους πίνακες Barnier). 4 Συµπληρώνεται ο τίτλος και ο κωδικός του Έργου όπως αυτό ΕΡΓΟ αναγνωρίζεται στο Ταµείο Συνοχής. 5 Συµπληρώνεται ο τίτλος και ο κωδικός του υποέργου όπως ΥΠΟΕΡΓΟ αυτό αναγνωρίζεται στο Ταµείο Συνοχής 6 ΜΗΝΙΑΙΟΥ ΕΛΤΙΟΥ Ο αύξων αριθµός του Μηνιαίου που συµπληρώνεται για το συγκεκριµένο Υποέργο. 7 ΜΗΝΑΣ Ο µήνας αναφοράς του Μηνιαίου ελτίου 8 ΕΤΟΣ Το έτος αναφοράς του Μηνιαίου ελτίου 9 Η ηµ/νία συµπλήρωσης του µηνιαίου δελτίου από τον Φορέα ΣΥΜΠΛΗΡΩΣΗΣ Υλοποίησης. 10 ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ ΣΥΝΤΑΞΑΝΤΑ Το ονοµατεπώνυµο του συντάξαντα το δελτίο. 11 (2) ΑΤΙΚΟΥ 12 () ΑΤΙΚΟΥ 1 (4) ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΕΚ ΟΣΗΣ 14 (5) (ΜΕ ) 15 (6) 16 (7) ΑΤΙΚΑ ΑΝΑ ΟΧΟΥ Συµπληρώνεται ο κωδικός του είδους του παραστατικού του Αναδόχου: 1 ΤΙΜΟΛΟΓΙΟ 2 ΑΠΟ ΕΙΞΗ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ 9 ΛΟΙΠΑ 10 ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΤΙΜΟΛΟΓΙΟ Στην περίπτωση πιστωτικού τιµολογίου, το αντίστοιχο ποσό πρέπει να συµπληρωθεί µε αρνητικό πρόσηµο. Συµπληρώνεται ο αριθµός του παραστατικού του Αναδόχου (Γράµµα/Αριθµός/Έτος) Συµπληρώνεται η ηµεροµηνία έκδοσης του παραστατικού του Αναδόχου. Συµπληρώνεται το ποσό του παραστατικού του αναδόχου ανεξάρτητα αν ο είναι επιλέξιµος ή όχι. ΑΤΙΚΑ ΦΟΡΕΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ (ΤΕΛΙΚΟΥ ΙΚΑΙΟΥΧΟΥ) ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΑΤΙΚΟΥ 17 (8) ΑΤΙΚΟΥ 18 (9) 19 (10) Συµπληρώνεται η ηµεροµηνία έκδοσης του παραστατικού του Φορέα Υλοποίησης. Ο κωδικός του είδους του παραστατικού του Φορέα Υλοποίησης: 1 ΕΠΙΤΑΓΗ 2 ΕΝΤΑΛΜΑ ΕΜΒΑΣΜΑ 9 ΛΟΙΠΑ 10 ΓΡΑΜΜΑΤΙΟ ΕΙΣΠΡΑΞΗΣ Συµπληρώνεται ο αριθµός παραστατικού του φορέα Υλοποίησης. Συµπληρώνεται το συνολικό ποσό που αναγράφεται στο παραστατικό του Φορέα Υλοποίησης. (βλ. Σηµ. 1) Συµπληρώνεται το ποσό του παραστατικού του φορέα Υλοποίησης που αντιστοιχεί στο καθαρό ποσό του παραστατικού Αναδόχου το οποίο πληρώνει. 2/9
20 (11) 21 (12) 22 (1) 2 (14) 24 (15) ΕΠΙΛΕΞΙΜΗΣ ΑΝΑ ΕΠΙΛΕΞΙΜΗΣ 25 (16) ( ή Ιδ.) 26 ΑΝΑ ΟΧΟΣ, ΑΦΜ ΑΝΑ ΟΧΟΥ, OY ΑΝΑ ΟΧΟΥ Συµπληρώνεται το ποσό του παραστατικού του Φορέα Υλοποίησης που αντιστοιχεί στο του παραστατικού Αναδόχου το οποίο πληρώνει. Το Ποσό πρέπει να συµπληρώνεται πάντα ανεξάρτητα αν ο είναι επιλέξιµος ή όχι. Συµπληρώνεται το επιλέξιµο ποσό του παραστατικού του Φορέα Υλοποίησης. Π.χ. Προκαταβολή, 1 ος Λογαριασµός κλπ. ΣΥΣΧΕΤΙΣΜΟΣ Συµπληρώνεται η αντίστοιχη επιλέξιµη δαπάνη από το σύνολο των επιλέξιµων δαπανών του υποέργου που έχουν καταγραφεί στο Τεχνικό ελτίο. Συµπληρώνεται το ποσό του παραστατικού που αντιστοιχεί στην επιλέξιµη δαπάνη που έχει συµπληρωθεί στη στήλη 14 Συµπληρώνεται αν πρόκειται για ηµόσια απάνη ή «Ιδ.» αν πρόκειται για δαπάνη Ιδιωτικής συµµετοχής. Συµπληρώνεται η επωνυµία, το ΑΦΜ και η ΟΥ του αναδόχου της νοµικής δέσµευσης του υποέργου. Σε περίπτωση ύπαρξης περισσοτέρων του ενός αναδόχων στη νοµική δέσµευση του υποέργου τότε η συµπλήρωση των πληρωµών τους γίνεται όπως στο παράδειγµα 1. Σηµείωση 1: -Αν ο είναι επιλέξιµος τότε το Συνολικό ποσό πληρωµής (9) = Επιλέξιµο ποσό πληρωµής (12) -Στην περίπτωση που ο δεν είναι επιλέξιµος τότε το Επιλέξιµο ποσό πληρωµής (12) = καθαρό ποσό πληρωµής (10). -Αν µέρος του συνολικού ποσού είναι επιλέξιµο (δηλ. τµήµα του καθαρού και τµήµα του ) τότε στη στήλη (12) συµπληρώνεται αυτό το µέρος του συνολικού ποσού. -Αν µόνο µέρος του καθαρού ποσού είναι επιλέξιµο (δηλ. µη επιλέξιµος και τµήµα του καθαρού επιλέξιµο) τότε στη στήλη (12) συµπληρώνεται µόνο αυτό το µέρος του καθαρού ποσού. Σε κάθε περίπτωση ισχύει ότι το Συνολικό ποσό πληρωµής (9) = καθαρό ποσό πληρωµής (10) + (11). Σηµείωση 2: -Στην περίπτωση που έχει εκδοθεί στην περίοδο αναφοράς του µηνιαίου δελτίου, παραστατικό αναδόχου για το οποίο δεν έχει ακόµα εκδοθεί παραστατικό Φ.Υ., τότε αυτό µπορεί να καταχωρηθεί στο ελτίο χωρίς να συνδεθεί µε παραστατικό του Φ.Υ. δηλ. µπορούν να συµπληρωθούν οι στήλες (2) έως (5) χωρίς να συµπληρωθούν οι υπόλοιπες στήλες (6) έως (16). εν επιτρέπεται όµως η καταχώρηση παραστατικού Φορέα Υλοποίησης χωρίς τη σύνδεσή του µε παραστατικό αναδόχου δηλ. δεν επιτρέπεται η συµπλήρωση των στηλών (6) έως (1) χωρίς τη συµπλήρωση των (2) έως (5). /9
Παράδειγµα 1 : ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ ΠΟΛΛΩΝ ΑΝΑ ΟΧΩΝ ΣΤΗ ΝΟΜΙΚΗ ΕΣΜΕΥΣΗ ΤΟΥ ΥΠΟΕΡΓΟΥ Στην περίπτωση ύπαρξης περισσοτέρων του ενός αναδόχων στη νοµική δέσµευση του υποέργου τότε το Μηνιαίο ελτίο θα έχει την παρακάτω µορφή: ΑΤΙΚΑ ΑΝΑ ΟΧΟΥ ΑΤΙΚΑ ΦΟΡΕΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ (Φ.Υ.) (ΜΕ ) ΑΝΑ ΑΝΑ ΟΧΟΣ : «ΑΝΑ ΟΧΟΣ 1» ΑΦΜ : 999999990 ΟΥ : ΠΑΡΑ ΕΙΓΜΑ 1 2 ΑΝΑ ΟΧΟΣ : «ΑΝΑ ΟΧΟΣ 2» ΑΦΜ : 999999991 ΟΥ : ΠΑΡΑ ΕΙΓΜΑ 1 2 ΑΝΑ ΟΧΟΣ : «ΑΝΑ ΟΧΟΣ 99» ΑΦΜ : 999999999 ΟΥ : ΠΑΡΑ ΕΙΓΜΑ 4/9
Παράδειγµα 2 : ΠΛΗΡΩΜΗ ΥΟ ΕΠΙΛΕΞΙΜΩΝ ΑΠΑΝΩΝ ΕΝΟΣ ΑΤΙΚΟΥ ΑΝΑ ΟΧΟΥ ΑΠΟ ΕΝΑ ΑΤΙΚΟ Φ.Υ. Στην περίπτωση που παραστατικό του Φορέα Υλοποίησης έχει εκδοθεί για την πληρωµή δύο επιλέξιµων δαπανών υποέργου, της 1 «Προγραµµατισµός» και της 2 «Απόκτηση του οικοπέδου» στις οποίες αναλογούν ποσά 7.000.000 δρχ και.000.000 δρχ αντίστοιχα τότε για την πρώτη εγγραφή θα συµπληρωθεί στη στήλη (15) Επιλέξιµο ποσό ανά κατηγορία Επιλέξιµης δαπάνης το ποσό των 7.000.000 δρχ ενώ στη δεύτερη εγγραφή το ποσό των.000.000 δρχ. Στη στήλη Επιλέξιµο ποσό πληρωµής (12) και στις δύο εγγραφές θα συµπληρωθεί το ποσό των 10.000.000 δρχ ΑΤΙΚΑ ΑΝΑ ΟΧΟΥ ΑΤΙΚΑ ΦΟΡΕΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ (Φ.Υ.) (ΜΕ ) ΑΝΑ ΑΝΑ ΟΧΟΣ : «ΑΝΑ ΟΧΟΣ» ΑΦΜ : 999999999 ΟΥ : ΠΑΡΑ ΕΙΓΜΑ 1 1 Α/512/00 12/01/00 10.000.000 20/01/00 1 Σ 15845 10.000.000 8.474.576 1.525.424 10.000.000 1 ος λογαριασµός 1 7.000.000 2 >> >> >> >> >> >> >> >> >> >> >> >> 2.000.000 5/9
Παράδειγµα : ΠΛΗΡΩΜΗ ΕΝΟΣ ΑΤΙΚΟΥ ΑΝΑ ΟΧΟΥ ΑΠΟ ΥΟ ΑΤΙΚΑ Φ.Υ. Στην περίπτωση που δύο παραστατικά του Φορέα Υλοποίησης ποσών 10.000.000 δρχ και 5.000.000 δρχ έχουν εκδοθεί για την πληρωµή ενός παραστατικού αναδόχου ποσού 15.000.000 δρχ τότε η συµπλήρωση του µηνιαίου θα γίνει ως εξής : ΑΤΙΚΑ ΑΝΑ ΟΧΟΥ ΑΤΙΚΑ ΦΟΡΕΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ (Φ.Υ.) (ΜΕ ) ΑΝΑ ΑΝΑ ΟΧΟΣ : «ΑΝΑ ΟΧΟΣ» ΑΦΜ : 999999999 ΟΥ : ΠΑΡΑ ΕΙΓΜΑ 1 1 Β/4/00 14/02/00 15.000.000 25/02/00 1 Ο 1251 10.000.000 8.474.576 1.525.424 10.000.000 2 >> >> >> >> 29/02/00 1 Ξ 241 5.000.000 4.27.288 762.712 5.000.000 1 ος λογαριασµός 1 10.000.000 2ος λογαριασµός 1 5.000.000 6/9
Παράδειγµα 4 : ΠΛΗΡΩΜΗ ΥΟ ΕΠΙΛΕΞΙΜΩΝ ΑΠΑΝΩΝ ΥΟ ΑΤΙΚΩΝ ΑΝΑ ΟΧΟΥ ΑΠΟ ΥΟ ΑΤΙΚΑ Φ.Υ. Στην περίπτωση που δύο παραστατικά του Φορέα Υλοποίησης ποσών 10.000.000 δρχ και 5.000.000 δρχ έχουν εκδοθεί για την πληρωµή δύο παραστατικών αναδόχου ποσών 7.000.000 δρχ και 8.000.000 δρχ τα οποία αντιστοιχούν σε δύο επιλέξιµες δαπάνες του υποέργου, τις 1 και 2 και συγκεκριµένα το παραστατικό των 7.000.000 δρχ περιλαµβάνει εργασίες της 1 ύψους 4.500.000 δρχ και της 2 ύψους 2.500.000 δρχ ενώ το παραστατικό των 8.000.000 δρχ περιλαµβάνει εργασίες της 1 ύψους 4.500.000 δρχ και της 2 ύψους.500.000 δρχ, τότε η συµπλήρωση του µηνιαίου θα γίνει ως εξής: ΑΤΙΚΑ ΑΝΑ ΟΧΟΥ ΑΤΙΚΑ ΦΟΡΕΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ (Φ.Υ.) (ΜΕ ) ΑΝΑ ΑΝΑ ΟΧΟΣ : «ΑΝΑ ΟΧΟΣ» ΑΦΜ : 999999999 ΟΥ : ΠΑΡΑ ΕΙΓΜΑ 1 1 Γ/67/00 05/0/00 7.000.000 20/0/00 1 Σ 2466 10.000.000 8.474.576 1.525.424 10.000.000 1 ος λογαριασµός 1 4.500.000 2 >> >> >> >> >> >> >> >> >> >> >> >> 2 2.500.000 2 /87/00 15/0/00 8.000.000 >> >> >> >> >> >> >> >> 1.000.000 4 >> >> >> >> 25/0/00 1 Χ 5899 5.000.000 4.27.288 762.712 5.000.000 2 ος λογαριασµός 1 1.500.000 5 >> >> >> >> >> >> >> >> >> >> >> >> 2.500.000 7/9
Παράδειγµα 5 : ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ ΚΑΤΑΓΡΑΦΗΣ ΕΚΤΑΚΤΩΝ ΕΣΟ ΩΝ ΥΠΟΕΡΓΟΥ Στο παρακάτω µηνιαίο έχει καταγραφεί η κατάπτωση εγγυητικής επιστολής αναδόχου αρ. πρωτ. 1245, η είσπραξη της οποίας από τον Φορέα υλοποίησης (τελικό δικαιούχο) πιστοποιείται µε το εισπρακτικό παραστατικό Κ/44/00. Πρέπει να επισηµανθεί ότι οποιοδήποτε έκτακτο έσοδο (εγγυητική επιστολή, πιστωτικό τιµολόγιο κλπ) πρέπει να καταγράφεται σε όλες τις στήλες µε αρνητικό πρόσηµο. ΑΤΙΚΑ ΑΝΑ ΟΧΟΥ ΑΤΙΚΑ ΦΟΡΕΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ (Φ.Υ.) (ΜΕ ) ΑΝΑ ΑΝΑ ΟΧΟΣ : «ΑΝΑ ΟΧΟΣ 1» ΑΦΜ : 999999990 ΟΥ : ΠΑΡΑ ΕΙΓΜΑ 1 9 1245 16/05/00-5.000.000 20/05/00 9 Κ/44/00-5.000.000-4.27.288-762.712-5.000.000 Κατάπτωση εγγ. επιστολής 2 1-5.000.000 8/9
Παράδειγµα 6 : ΠΛΗΡΩΜΗ ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΗΣ Στην περίπτωση εργολαβίας η οποία προβλέπει πληρωµή προκαταβολής του αναδόχου (χωρίς τιµολόγηση) και σταδιακή απόσβεσή της κατά την εξόφληση των λογαριασµών του έργου, η προκαταβολή θα καταχωρείται κανονικά συσχετισµένη µε την απλή απόδειξη παραλαβής του εργολάβου. Κατά την πληρωµή των λογαριασµών, τα τιµολόγια θα συσχετίζονται µε τις αντίστοιχες επιταγές µόνο κατά το ποσό που εξοφλείται από αυτές, ενώ το ποσό της απόσβεσης της προκαταβολής που περιλαµβάνεται στα τιµολόγια αυτά µένει ασυσχέτιστο αφού έχει ήδη γίνει ο συσχετισµός της απόδειξης. Στο παρακάτω παράδειγµα έχει καταγραφεί πληρωµή προκαταβολής 10.000.000δρχ η οποία συσχετίζεται µε απόδειξη του αναδόχου στην πρώτη εγγραφή. Στις επόµενες εγγραφές από τα τιµολόγια του αναδόχου έχει παρακρατηθεί απόσβεση προκαταβολής 10% από το καθένα ΑΤΙΚΑ ΑΝΑ ΟΧΟΥ ΑΤΙΚΑ ΦΟΡΕΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ (Φ.Υ.) (ΜΕ ) ΑΝΑ ΑΝΑ ΟΧΟΣ : «ΑΝΑ ΟΧΟΣ 1» ΑΦΜ : 999999990 ΟΥ : ΠΑΡΑ ΕΙΓΜΑ 1 9 Απόδειξη 15 12/11/00 10.000.000 12/11/00 1 Σ 15845 10.000.000 10.000.000 0 10.000.000 Προκαταβολή 1 10.000.000 2 1 Β/621/00 15/12/00 20.000.000 05/01/01 1 Τ 4625 18.000.000 14.949.15.050.847 18.000.000 1 ος λογαριασµός 1 18.000.000 1 Α/101/01 02/0/01 5.000.000 20/0/01 1 Γ 124 4.500.000.77.288 762.712 4.500.000 2 ος λογαριασµός 1 4.500.000 9/9