Ειδικό καθεστώς Φ.Π.Α. Άρθρου 39β

Transcript

1 Ειδικό καθεστώς Φ.Π.Α. Άρθρου 39β

2 Περιεχόμενα Εισαγωγή... 3 Παραμετροποίηση εφαρμογής Εταιρείες που δεν εντάσσονται στο ειδικό καθεστώς - είναι λήπτες τιμολογίων από υποκείμενους που έχουν ενταχθεί στο άρθρο 39β Εμπορική Διαχείριση Λογιστική Έσοδα Έξοδα Εταιρείες που εντάσσονται στο ειδικό καθεστώς ΦΠΑ του άρθρου 39β Εμπορική διαχείριση Λογιστική Έσοδα Έξοδα Ταμειακές συναλλαγές Εσόδων Εξόδων...13 Εργασίες Αντιστοιχίσεις άρθρων Γ.Λ FIFOαντιστοίχιση άρθρων Manualαντιστοίχιση άρθρων Αντιστοιχίσεις εγγραφών εσόδων/εξόδων FIFO αντιστοίχιση εγγραφών Manual αντιστοίχιση εγγραφών Ελεγκτικές εκτυπώσεις Γενική Λογιστική ΈσοδαΈξοδα Page 2 of 20

3 Εισαγωγή Με βάση την ΠΟΛ.1214/ «Ειδικό καθεστώς καταβολής ΦΠΑ κατά τον χρόνο της είσπραξης σύμφωνα με το άρθρο 39.β του Κώδικα ΦΠΑ», προβλέπεται η υποχρέωση τήρησης αρχείου εισπράξεων /πληρωμών. Η υποχρέωση αυτή αφορά όχι μόνο αυτούς που εντάσσονται στο ειδικό καθεστώς αλλά και όσους δεν εντάσσονται και είναι λήπτες φορολογητέων πράξεων από υποκείμενους που έχουν ενταχθεί στο ειδικό καθεστώς. Με το ειδικό αυτό σύστημα ο συμψηφισμός του ΦΠΑ θα γίνεται μετά την είσπραξη της απαίτησης και όχι με την έκδοση του τιμολογίου, όπως γίνεται στο «Κανονικό καθεστώς» και αντίστοιχα η έκπτωση του Φ.Π.Α. θα γίνεται με την πληρωμή της αξίας του τιμολογίου. Παραμετροποίηση εφαρμογής 1 Εταιρείες που δεν εντάσσονται στο ειδικό καθεστώς - είναι λήπτες τιμολογίων από υποκείμενους που έχουν ενταχθεί στο άρθρο 39β 1.1 Εμπορική Διαχείριση Στα λογιστικά στοιχεία των Προμηθευτών και Πιστωτών, στο πεδίο "Άρθρο 39β Φ.Π.Α."επιλέγετε εάν ο συναλλασσόμενο είναι ενταγμένος ή μη ενταγμένος. Σημ. η πρόταση κατά τη δημιουργία νέου προμηθευτή είναι [Μη ενταγμένος]. Εικόνα 1 Αρχείο προμηθευτών Στα λοιπά στοιχεία των παραστατικών Αγορών, Ειδικών συναλλαγών, Πληρωμών και Εμβασμάτων το πεδίο "Άρθρο 39β Φ.Π.Α." ενημερώνει αυτόματα τα αντίστοιχα πεδία των άρθρων Γ.Λ και των εγγραφών Εσόδων Εξόδων μέσω του μηχανισμού των γεφυρών διασύνδεσης. Page 3 of 20

4 Το πεδίο δέχεται τις τιμές: Μη ενταγμένη συναλλαγή: συμπληρώνεται όταν ο προμηθευτής δεν είναι ενταγμένος στο ειδικό καθεστώς ΦΠΑ. Ενταγμένη (Τιμολόγιο): συμπληρώνεται βάσει συμπεριφοράς παραστατικού (τιμολόγιο) και ενταγμένου προμηθευτή. Ενταγμένη (Πιστωτικό): συμπληρώνεται βάσει συμπεριφοράς παραστατικού (πιστωτικό) και ενταγμένου προμηθευτή. Ενταγμένη (Είσπραξη-Πληρωμή): συμπληρώνεται βάσει συμπεριφοράς παραστατικού (πληρωμή /επιστροφή) και ενταγμένου προμηθευτή. Ενταγμένη (Προκαταβολή): συμπληρώνεται manualσε περίπτωση προκαταβολής χωρίς το απαραίτητο τιμολόγιο. Ενταγμένη (Ειδικό στοιχείο προκαταβολής): συμπληρώνεται manualσε περίπτωση ειδικού στοιχείου προκαταβολής και επέχει θέση τιμολογίου. Ενταγμένη (Επιστροφή Είσπραξης-Πληρωμής): συμπληρώνεται βάσει συμπεριφοράς παραστατικού (πληρωμή /επιστροφή) και ενταγμένου προμηθευτή. Εικόνα 2 Λοιπά στοιχεία παραστατικού αγοράς Info:Στα Εμβάσματα, όπου οι συναλλασσόμενοι συμπληρώνονται στις γραμμές του παραστατικού, δεν θα πρέπει στις γραμμές του ιδίου παραστατικού να εμπεριέχονται συναλλασσόμενοι που εντάσσονται και συναλλασσόμενοι που δεν εντάσσονται στο ειδικό καθεστώς. Στην περίπτωση όπου στα παραστατικά εμβασμάτων συμπληρώνετε παραπάνω του ενός προμηθευτές, τότε θα πρέπει να ορίσετε στο σχεδιασμό της γέφυρας σύνδεσης με τη Γενική Λογιστική ότι θα δημιουργείται ξεχωριστό άρθρο ανά γραμμή. Page 4 of 20

5 1.2 Λογιστική Σημαντική πληροφορία: Προκειμένου να παραχθούν τα δεδομένα που είναι απαραίτητα για το αρχείο της ΜΥΦ (που περιλαμβάνει για τους ενταγμένους στον 39β συναλλασσόμενους μόνο τις συναλλαγές που έχουν εξοφληθεί) αλλά και γιαλόγους ελέγχου και πληροφόρησης, στο σχέδιο των λογαριασμών λογιστικής θα πρέπει να παρακολουθείτε αναλυτικά τουλάχιστον τους συναλλασσόμενους που είναι ενταγμένοι στο άρθρο 39β. Στα γενικά στοιχεία των λογαριασμών Λογιστικής, στο tab<άρθρο 39β ΦΠΑ>, θα πρέπει να συμπληρωθούν τα εξής πεδία: Το πεδίο "Ενταγμένος συν/νος" αφορά τους λογαριασμούς συναλλασσομένων και με αυτό επιλέγετε εάν ο συναλλασσόμενος εντάσσεται στο ειδικό καθεστώς. "Αντίθετος λογαριασμός": στο πεδίο συμπληρώνετε το λογαριασμό αγοράς /δαπάνης που θα χρησιμοποιηθεί στην περίπτωση που τα άρθρα λογιστικής δημιουργούνται μέσω του μηχανισμού γέφυρας σύνδεσης. Συγκεκριμένα αν έχετε συμπληρώσει αντίθετο λογαριασμό - για τις συναλλαγές που έχουν χαρακτηριστεί ότι εντάσσονται στο άρθρο 39β η γέφυρα θα πραγματοποιήσει την εγγραφή στον αντίθετο αντί του κύριου λογαριασμού (εικ.3). "Πιστωτικός πληροφοριακός" "Χρεωστικός πληροφοριακός": Στους αντίθετους λογαριασμούς θα πρέπει να ενημερώσετε τα πεδία αυτά με πληροφοριακούς λογαριασμούς τάξεως. Οι λογαριασμοί τάξεως θα χρησιμοποιηθούν κατά την εκτέλεση εργασίας για την αυτόματη δημιουργία των εγγραφών της καθαρής αξίας και του Φ.Π.Α που εισπράττεται (εικ.4). Info:Για τους σκοπούς του ορθού υπολογισμού της περιοδικής δήλωσης, ο αντίθετος λογαριασμός δεν θα πρέπει να είναι συμπληρωμένος με τις μεταβλητές ΦΠΑ, καθώς η καθαρή αξία σε περίπτωση πληρωμής θα απεικονιστεί στους λογαριασμούς τάξεως που θα πρέπει να συνδέσετε στον αντίθετο λογαριασμό. Page 5 of 20

6 Εικόνα 3 Λογαριασμοί λογιστικής: συμπλήρωση αντίθετου λογαριασμού Εικόνα 4 Λογαριασμοί λογιστικής: Αντίθετος λογαριασμός Page 6 of 20

7 Εικόνα 5 Λογαριασμοί λογιστικής: λογαριασμός ΦΠΑ. Εικόνα 6 Λογαριασμοί Λογιστικής: αντίθετος λογαριασμός ΦΠΑ Page 7 of 20

8 Συνοπτικά - Στους λογαριασμούς αγορών /δαπανών, θα πρέπει να συμπληρώσετε τον αντίθετο λογαριασμό αγοράς /δαπάνης (θα χρησιμοποιηθεί για τη δημιουργία εγγραφών λογιστικής μέσω του μηχανισμού γέφυρας σύνδεσης Εικ.3). - Στους λογαριασμούς αγορών /δαπανών, θα πρέπεινα είναι συμπληρωμένο το πεδίο "Φ.Π.Α." και ο "Λογαριασμός ΦΠΑ". - Ο αντίθετος λογαριασμός δεν θα πρέπει να είναι συμπληρωμένος με τις μεταβλητές ΦΠΑ (εικ.4). - Στους αντίθετους λογαριασμούς αγορών /δαπανών, θα πρέπει να συνδέσετε τους πληροφοριακούς λογαριασμούς τάξεως (για την ενημέρωση της καθαρής αξίας της συναλλαγής εικ.4). - Στους λογαριασμούς ΦΠΑ, όπως και στους λογαριασμούς αγορών /δαπανών, θα πρέπει να συμπληρώσετε τον αντίθετο λογαριασμό ΦΠΑ(εικ.5). - Στους αντίθετους λογαριασμούς ΦΠΑ αγορών /δαπανών, θα πρέπει να συμπληρώσετε τους λογαριασμούς τάξεως που αφορούν το ΦΠΑ(εικ.6). Info: - Σε άρθρα τα οποία προήλθαν μέσω γέφυρας από εμπορική διαχείριση, με ενταγμένο συναλλασσόμενο, οι λογαριασμοί που θα συμμετέχουν θα είναι οι αντίθετοι λογαριασμοί, βάσει παραμετροποίησης. - Όταν τα άρθρα δημιουργούνται μέσω γέφυρας σύνδεσης (online / batch) το πεδίο "Άρθρο 39β Φ.Π.Α" στα λοιπά στοιχεία ενημερώνεται αυτόματα με βάση το παραστατικό από το οποίο προήλθε. - Σε manual καταχώρηση λογιστικών άρθρων όπου ο συναλλασσόμενος είναι ενταγμένος στο ειδικό καθεστώς, πέρα από την ένδειξη ένταξης στη καρτέλα του, θα πρέπει να επιλεχθεί και η σχετική παράμετρος από τα λοιπά στοιχεία του εκάστοτε άρθρου (εικ.7-εικ.8). Page 8 of 20

9 Εικόνα 7 Λογαριασμοί λογιστικής: συναλλασσόμενος ενταγμένος στο ειδικό καθεστώς. Εικόνα 8 Manualκαταχώρηση άρθρου λογιστικής Page 9 of 20

10 1.3 Έσοδα Έξοδα Στα γενικά στοιχεία των λογαριασμών Εσόδων Εξόδων, στην περιοχή <Φορολογική αναμόρφωση /Άρθρο 39β ΦΠΑ>, συμπληρώνετε τα πεδία "Αντίθετος" και "Πληροφοριακός". Ο αντίθετος λογαριασμός της αγοράς ή της δαπάνης θα χρησιμοποιηθεί στην περίπτωση που οι εγγραφές εξόδων δημιουργούνται μέσω του μηχανισμού των γεφυρών Εσόδων - Εξόδων. Πιο συγκεκριμένα εάν ο αντίθετος κάποιου λογαριασμού είναι συμπληρωμένος, η γέφυρα θα πραγματοποιήσει την εγγραφή στον αντίθετο αντί του κύριου λογαριασμού, όταν οι συναλλαγές της εμπορικής διαχείρισης είναι χαρακτηρισμένες ότι εντάσσονται στο άρθρο 39β. Εικόνα 9 Λογαριασμοί Εσόδων Εξόδων : σύνδεση αντίθετου λογαριασμού Info: Για τον ορθό υπολογισμό της περιοδικής δήλωσης, ο αντίθετος λογαριασμός δεν θα πρέπει να είναι συμπληρωμένος με τις μεταβλητές Φ.Π.Α καθώς η καθαρή αξία, σε περίπτωση πληρωμής, θα απεικονιστεί στους πληροφοριακούς λογαριασμούς που θα πρέπει να συνδέσετε στον αντίθετο λογαριασμό. Στον αντίθετο λογαριασμό αγορών ή δαπανών, θα πρέπει να συνδέσετε τον πληροφοριακό λογαριασμό για την ενημέρωση της καθαρής αξίας της συναλλαγής. Εικόνα 10 Λογαριασμοί Εσόδων Εξόδων : αντίθετος λογαριασμός αγορών/δαπανών Page 10 of 20

11 Στο λογαριασμό ΦΠΑ, όπως και στους λογαριασμούς αγορών/δαπανών, θα πρέπει να συμπληρώσετε τον αντίθετο λογαριασμό ΦΠΑ. Εικόνα 11 Λογαριασμοί Εσόδων Εξόδων: λογαριασμός ΦΠΑ σύνδεση με αντίθετο Στον αντίθετο λογαριασμό Φ.Π.Α αγορών/δαπανών, θα πρέπει να συμπληρώσετε το λογαριασμό τάξεως που αφορά στο Φ.Π.Α. Εικόνα 12 Λογαριασμοί Εσόδων Εξόδων: αντίθετος λογαριασμός ΦΠΑ σύνδεση με πληροφοριακό Info: - Σε παραστατικά τα οποία προήλθαν μέσω γέφυρας από εμπορική διαχείριση, με ενταγμένο συναλλασσόμενο, οι λογαριασμοί που θα συμμετέχουν θα είναι οι αντίθετοι λογαριασμοί, βάσει παραμετροποίησης. - Όταν τα παραστατικά δημιουργούνται μέσω γέφυρας σύνδεσης (online / batch) το πεδίο "Άρθρο 39β Φ.Π.Α" (στα λοιπά στοιχεία του παραστατικού) ενημερώνεται αυτόματα με βάση το παραστατικό από το οποίο προήλθε. Page 11 of 20

12 2 Εταιρείες που εντάσσονται στο ειδικό καθεστώς ΦΠΑ του άρθρου 39β 2.1 Εμπορική διαχείριση Στο tab<χρήσεις> των εταιρειών υπάρχει η επιλογή ένταξης της εταιρείας στο ειδικό καθεστώς του άρθρου 39β ΦΠΑ. Σε περίπτωση που η εταιρεία σας εντάσσεται στο ειδικό καθεστώς, επιλέγοντας το menuπαράμετροι > Εταιρείες και μεταβαίνοντας από την εταιρεία που επιθυμείτε στο tab<χρήσεις>, (με διπλό κλικ στην αντίστοιχη χρήση) θα πρέπει να δηλώσετε την τιμή [Ενταγμένη] στο πεδίο "Άρθρο 39β ΦΠΑ". Στη περίπτωση αυτή, όλα τα τιμολόγια ή παραστατικά που έχουν θέση τιμολογίου, καταχωρούνται όπως πριν την ένταξη στο ειδικό καθεστώς χωρίς καμία διαφοροποίηση. Εικόνα 13 Παραμετροποίηση χρήσης εταιρείας Info:Σε περιπτώσεις ακυρωτικών παραστατικών με εισπράξεις πληρωμές και τα 4 παραστατικά (τιμολόγιο είσπραξη ακυρωτικό τιμολογίου και ακυρωτικό είσπραξης) λαμβάνουν αυτόματα την τιμή [μη ενταγμένη συναλλαγή]. Με τον τρόπο αυτό εξαιρούνται από τις εργασίες αντιστοιχίσεων και τις εργασίες παραγωγής δεδομένων ΜΥΦ. 2.2 Λογιστική Στα γενικά στοιχεία των λογαριασμών λογιστικής, στο tab<άρθρο 39β Φ.Π.Α>, θα πρέπει να συμπληρώσετε στα πεδία "Πιστωτικός πληροφοριακός" και "Χρεωστικός πληροφοριακός" τους πληροφοριακούς λογαριασμούς τάξεως που θα συνδέονται με τους λογαριασμούς καθαρής αξίας και ΦΠΑ. Οι λογαριασμοί τάξεως θα χρησιμοποιηθούν κατά την εκτέλεση εργασίας για την αυτόματη δημιουργία των εγγραφών της καθαρής αξίας και του ΦΠΑ που εισπράττεται. Page 12 of 20

13 Για τους σκοπούς του ορθού υπολογισμού της περιοδικής δήλωσης, οι λογαριασμοί της ομάδας 2, 6, 7 και οι αντίστοιχοι λογαριασμοί ΦΠΑ δεν θα πρέπει να είναι συνδεδεμένοι με τις μεταβλητές ΦΠΑ καθώς η καθαρή αξία, σε περίπτωση πληρωμής, θα απεικονιστεί στους λογαριασμούς τάξεως που θα έχετε συνδέσει σε αυτούς. Σημαντική πληροφορία: Προκειμένου να παραχθούν τα δεδομένα που είναι απαραίτητα για το αρχείο της ΜΥΦ (που περιλαμβάνει για τους ενταγμένους στον 39β συναλλασσόμενους μόνο τις συναλλαγές που έχουν εξοφληθεί), αλλά και γιαλόγους ελέγχου και πληροφόρησης, στο σχέδιο των λογαριασμών λογιστικής θα πρέπει να παρακολουθείτε αναλυτικά τους συναλλασσόμενους σας. Σε περιπτώσεις όπου πραγματοποιούνται συναλλαγές με το εξωτερικό, θα πρέπει οι συναλλασσόμενοι να έχουν διαφορετική χώρα, από τη χώρα της εταιρείας. Η περιοδική δήλωση ΦΠΑ θα υπολογίζεται για τις ενταγμένες στον 39β εταιρίες από τους λογαριασμούς τάξεως που θα ενημερώνονται (βάσει των εισπράξεων/πληρωμών), συνεπώς οι παράμετροι για το έντυπο ΦΠΑ θα πρέπει να συμπληρωθούν σε αυτούς. 2.3 Έσοδα Έξοδα Στους λογαριασμούς Εσόδων Εξόδων και στους αντίστοιχους λογαριασμούς ΦΠΑ θα πρέπει να συμπληρωθεί ο πληροφοριακός λογαριασμός (περιοχή <Φορολογική αναμόρφωση /Άρθρο 39β ΦΠΑ>). Οι πληροφοριακοί λογαριασμοί θα χρησιμοποιηθούν κατά την εκτέλεση εργασίας για την αυτόματη δημιουργία των εγγραφών της καθαρής αξίας και του ΦΠΑ που εισπράττεται. Για τους σκοπούς του ορθού υπολογισμού της περιοδικής δήλωσης, οι λογαριασμοί εσόδων εξόδων και οι αντίστοιχοι λογαριασμοί ΦΠΑ δεν θα πρέπει να είναι συμπληρωμένοι με τις μεταβλητές ΦΠΑ, καθώς η καθαρή αξία και το ΦΠΑ, σε περίπτωση πληρωμής, θα απεικονιστεί στους πληροφοριακούς λογαριασμούς που θα έχετε συνδέσει σε αυτούς. Σε περιπτώσεις όπου πραγματοποιούνται συναλλαγές με το εξωτερικό, θα πρέπει οι συναλλασσόμενοι να έχουν διαφορετική χώρα, από τη χώρα της εταιρείας. 3 Ταμειακές συναλλαγές Εσόδων Εξόδων Για τη δυνατότητα αντιστοίχισης συναλλαγών Εσόδων Εξόδων με τις αντίστοιχες εγγραφές εισπράξεων/πληρωμών θα πρέπει να καταχωρείτε τις ταμειακές εγγραφές στα Έσοδα Έξοδα. Για την καταχώρηση των ταμειακών εγγραφών στα Έσοδα Έξοδα, θα πρέπει : να δημιουργήσετε τους αντίστοιχους λογαριασμούς ταμείου, εισπρακτέων και πληρωτέων επιταγών, καθώς και όψεως με τύπο [Ταμειακός λογαριασμός] (εικ.14). να δημιουργήσετε νέες Σειρές τόσο στα παραστατικά Εσόδων όσο και στα παραστατικά Εξόδων για τις ταμειακές κινήσεις καθώς και κινήσεις επιστροφών (με κίνηση λογαριασμού [Κανονική κίνηση] και [Κίνηση επιστροφών αντίστοιχα]). Page 13 of 20

14 Εικόνα 14 Λογαριασμός Εσόδων Εξόδων τύπου ταμειακός Info:Η ενημέρωση ταμειακών εγγραφών στα Έσοδα Έξοδα πραγματοποιείται είτε με manualκαταχώρηση είτε μέσω γέφυρας σύνδεσης από τις ενότητες των Χρηματοοικονομικών. Εργασίες 4 Αντιστοιχίσεις άρθρων Γ.Λ. 4.1 FIFOαντιστοίχιση άρθρων Από το menuγενική Λογιστική>Εργασίες, με την εργασία <Εγγραφές Φ.Π.Α. (Άρθρο 39β)> μπορείτε να πραγματοποιήσετε αυτόματη αντιστοίχιση των άρθρων Γ.Λ. Εικόνα 15 FIFO αντιστοίχιση άρθρων Page 14 of 20

15 Στις "Ενότητες" επιλέγετε αν επιθυμείτε να συμπεριληφθούν οι εισπράξεις πελατών και λοιπών απαιτήσεων όπως επίσης και οι πληρωμές προμηθευτών και λοιπών υποχρεώσεων. Στο "Ημερολογιακό διάστημα" επιλέγετε το διάστημα που έχουν καταχωρηθεί στο σύστημα άρθρα εισπράξεων πληρωμών. Στη "Σειρά"επιλέγετε τη σειρά με την οποία θα πραγματοποιηθούν οι εγγραφές τάξεως για την καθαρή αξία και την αξία ΦΠΑ που έχετε εισπράξει ή καταβάλει. Στην "Αιτιολογία" πληκτρολογείτε ή επιλέγετε τιμή. Η αιτιολογία που θα συμπληρώσετε θα μεταφερθεί σε όλες στις παραγόμενες εγγραφές. Info:Η σειρά που θα χρησιμοποιήσετε για την παραγωγή των άρθρων τάξεως θα πρέπει να έχει στην ένδειξη "Σύνθεση κωδικού παραστατικού" την τιμή[ναι]. Επιλέγοντας <Εκτέλεση> της εργασίας θα αντιστοιχιστούν αυτόματα τα άρθρα εισπράξεων/ πληρωμών με τα αντίστοιχα άρθρα πωλήσεων, αγορών ή δαπανών με τη μέθοδο FIFO (αρχαιότερη εξόφληση με αρχαιότερη συναλλαγή από το μεγαλύτερο συντελεστή ΦΠΑ προς το μικρότερο). Ταυτόχρονα θα δημιουργηθούν και τα άρθρα τάξεως με την καθαρή αξία και την αξία ΦΠΑ. 4.2 Manualαντιστοίχιση άρθρων Εναλλακτικά ή συμπληρωματικά με την αυτοματοποιημένη αντιστοίχιση άρθρων σας δίνεται η δυνατότητα καιτωνmanualαντιστοιχίσεων. Επιλέγοντας με δεξί κλικ<αντιστοίχιση>στις γραμμές των ταμειακών άρθρων Γ.Λ και συγκεκριμένα στη γραμμή που περιλαμβάνει το λογαριασμό του συναλλασσόμενου, σας δίνεται η δυνατότητααντιστοίχισης με εγγραφές του ιδίου συναλλασσόμενου. Εικόνα 16 Manualαντιστοίχιση άρθρων Page 15 of 20

16 Στην αντιστοίχιση των άρθρων, μπορείτε να επιλέξετε τόσο τα άρθρα που θα αντιστοιχήσετε όσο και την αξία που θα αντιστοιχιστεί (εικ.17). Εικόνα 17 Manual αντιστοίχιση άρθρων 5 Αντιστοιχίσεις εγγραφών εσόδων/εξόδων 5.1 FIFO αντιστοίχιση εγγραφών Από το menuέσοδαέξοδα>εργασίες, με την εργασία <Εγγραφές Φ.Π.Α. (Άρθρο 39β)> (εικ.18) μπορείτε να πραγματοποιήσετε αυτόματη αντιστοίχιση των εγγραφών Εσόδων Εξόδων. Page 16 of 20

17 Εικόνα 18 FIFOαντιστοίχιση εγγραφών Στο πεδίο "Οντότητα" επιλέγετε παραστατικά εσόδων ή εξόδων. Στο πεδίο "Ημερολογιακό διάστημα" επιλέγετε το διάστημα που έχουν καταχωρηθεί στο σύστημα εγγραφές εισπράξεων πληρωμών. Στο πεδίο "Σειρά"επιλέγετε τη σειρά με την οποία θα πραγματοποιηθούν οι πληροφοριακές εγγραφές για την καθαρή αξία και την αξία ΦΠΑ που έχετε εισπράξει ή καταβάλει. Στο πεδίο "Αιτιολογία" πληκτρολογείτε ή επιλέγετε τιμή. Η αιτιολογία που θα συμπληρώσετε θα μεταφερθεί σε όλες τις παραγόμενες εγγραφές. Info:Η σειρά που θα χρησιμοποιήσετε για την παραγωγή των πληροφοριακώνεγγραφών(τάξεως)θα πρέπει να έχει στην ένδειξη "Σύνθεση κωδικού παραστατικού"την τιμή[ναι]. Επιλέγοντας <Εκτέλεση>, η εργασία θα αντιστοιχίσει αυτόματα τιςεγγραφές εισπράξεων/ πληρωμών με τις αντίστοιχες εγγραφές εσόδων-εξόδων με τη μέθοδο FIFO(αρχαιότερη εξόφληση με αρχαιότερη συναλλαγή από το μεγαλύτερο συντελεστή ΦΠΑ προς το μικρότερο). Ταυτόχρονα θα δημιουργηθούν και οι πληροφοριακές εγγραφές(τάξεως) με την καθαρή αξία και την αξία ΦΠΑ. 5.2 Manual αντιστοίχιση εγγραφών Εναλλακτικά ή συμπληρωματικά με την αυτοματοποιημένη αντιστοίχιση εγγραφών σας δίνεται η δυνατότητα και των manualαντιστοιχίσεων. Page 17 of 20

18 Επιλέγοντας με δεξί κλικ<αντιστοίχιση>στις γραμμές των ταμειακών εγγραφών Εσόδων- Εξόδων, σας δίνεται η δυνατότητα αντιστοίχισης με εγγραφές του ιδίου συναλλασσόμενου. Εικόνα 19 Manualαντιστοίχιση εγγραφών Εσόδων Εξόδων Στην αντιστοίχιση των εγγραφών, μπορείτε να επιλέξετε τόσο τις εγγραφές που θα αντιστοιχίσετε όσο και την αξία που θα αντιστοιχιστεί (εικ.20). Εικόνα 20 - Manualαντιστοίχιση εγγραφών Εσόδων Εξόδων 6 Ελεγκτικές εκτυπώσεις 6.1 Γενική Λογιστική Επιλέγοντας από το menuτης εφαρμογής, Γενική Λογιστική> Οικονομικές αναφορές>εγγραφές Φ.Π.Α. (Άρθρο 39β)μπορείτε να δείτε τις αντιστοιχισμένες εγγραφές με Page 18 of 20

19 τον ΦΠΑ προς απόδοση, καθώς και το υπόλοιπο που εκκρεμεί ανά ημερολογιακό διάστημα (εικ.21, εικ.22). Εικόνα 21 Ελεγκτικές εκτυπώσεις ΓΛ Εικόνα 22 Ελεγκτικές εκτυπώσεις ΓΛ 6.2 ΈσοδαΈξοδα Επιλέγοντας από το menuτης εφαρμογής, ΈσοδαΈξοδα> Εκτυπώσεις ελέγχου>εγγραφές Φ.Π.Α. (Άρθρο 39β)μπορείτε να δείτε τις αντιστοιχισμένες εγγραφές με τον ΦΠΑ προς απόδοση, καθώς και το υπόλοιπο που εκκρεμεί ανά ημερολογιακό διάστημα (εικ.23, εικ.24). Page 19 of 20

20 Εικόνα 23 Ελεγκτικές εκτυπώσεις Εσόδων Εξόδων Εικόνα 24 Ελεγκτικές εκτυπώσεις Εσόδων Εξόδων Page 20 of 20