Η ΕΘΝΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΓΕΝΙΚΩΝ ΑΣΦΑΛΕΙΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΙ ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΓΙΑ ΤΟ ΕΞΑΜΗΝΟ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2006 ΑΥΓΟΥΣΤΟΣ 2006 ΛΕΩΦ. ΣΥΓΓΡΟΥ 103-105 117 45 ΑΘΗΝΑ www.ethniki-asfalistiki.gr ΤΗΛ. 210 90 99 000 Α.Ρ.Μ.Α.Ε. 12840/05/Β/86/20 1
ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΙ ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΓΙΑ ΤΟ ΕΞΑΜΗΝΟ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2006 Πίνακας Περιεχομένων των Συνοπτικών Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων ΣΕΛΙΔΑ Κατάσταση αποτελεσμάτων 3 έως 4 Ισολογισμός 5 Κατάσταση μεταβολών στα ίδια κεφάλαια 6 Κατάσταση ταμειακών ροών 7 Επεξηγηματικές σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων 8 έως 22 Έκθεση επισκόπησης Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 23 Οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου και της Μητρικής Εταιρίας έχουν συνταχθεί με βάση τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα και τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο στη διεύθυνση www.ethniki-asfalistiki.gr 2
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Σημ. 01/04/2006 01/04/2005 Εγγεγραμμένα (μικτά) ασφάλιστρα και συναφή έσοδα 4 366.692 311.093 189.499 150.025 Μείον: Εκχωρηθέντα ασφάλιστρα (38.369) (36.167) (11.680) (19.513) Καθαρά από αντασφάλιση εγγεγραμμένα ασφάλιστρα και συναφή έσοδα 328.323 274.926 177.819 130.512 Μεταβολή αποθέματος μη δεδουλευμένων ασφάλιστρων (366) (8.238) (4.724) (4.425) Καθαρά δεδουλευμένα ασφάλιστρα και συναφή έσοδα 327.957 266.688 173.095 126.087 Έσοδα επενδύσεων 19.104 18.590 9.206 6.902 Κέρδη/(Ζημιές) από πώληση/λήξη επενδύσεων 7.822 22.974 736 7.569 Κέρδη/(Ζημιές) από αποτίμηση επενδύσεων (3.152) 8.631 (10.910) 10.578 Αναλογία αποτελεσμάτων συγγενών εταιρειών 22 127 (155) 127 Λοιπά Έσοδα/ (Έξοδα) 2.917 2.461 1.745 (5.199) 354.670 319.471 173.717 146.064 Αποζημιώσεις ασφαλισμένων (150.339) (152.327) (77.296) (78.933) Δεδουλευμένες προμήθειες παραγωγής (37.027) (33.662) (19.208) (21.679) Επιβάρυνση από ασφαλιστικές προβλέψεις (79.308) (44.877) (36.690) (11.867) Έξοδα διάθεσης 18 (59.945) (49.146) (35.653) (28.326) Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (20.774) (19.941) (10.143) (4.179) Λοιπά Έσοδα/ (Έξοδα) (2.422) (3.824) (571) 2.103 Κέρδη/(Ζημιές) προ φόρων και δικαιωμάτων μειοψηφίας 4.855 15.694 (5.844) 3.183 Φόρος εισοδήματος 6 (538) (4.876) 1.419 (2.111) Κέρδη/(Ζημιές) μετά από φόρους 4.317 10.818 (4.425) 1.072 Εκ των οποίων αναλογεί στην Μητρική εταιρία 4.311 10.897 (4.553) 979 Δικαιώματα μειοψηφίας 6 (79) 128 93 Βασικά κέρδη (ζημιές) ανά μετοχή (Ποσά σε ) 7 0,03 0,13 (0,04) 0,02 Κέρδη ανά μετοχή που αναλογούν στη Μητρική Εταιρία (Ποσά σε ) 7 0,03 0,13 (0,04) 0,01 Οι επεξηγηματικές σημειώσεις στις σελίδες 8 έως 22 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ενδιάμεσων Συνοπτικών Οικονομικών Καταστάσεων. 3
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Σημ. 01/04/2006 01/04/2005 Εγγεγραμμένα (μικτά) ασφάλιστρα και συναφή έσοδα 4 351.582 302.110 182.246 145.267 Μείον: Εκχωρηθέντα ασφάλιστρα (32.464) (32.640) (10.209) (17.635) Καθαρά από αντασφάλιση εγγεγραμμένα ασφάλιστρα και συναφή έσοδα 319.118 269.470 172.037 127.632 Μεταβολή αποθέματος μη δεδουλευμένων ασφάλιστρων 5.830 (7.837) 623 (4.255) Καθαρά δεδουλευμένα ασφάλιστρα και συναφή έσοδα 324.948 261.633 172.660 123.377 Έσοδα επενδύσεων 18.568 18.084 8.955 6.645 Κέρδη/(Ζημιές) από πώληση/λήξη επενδύσεων 7.526 22.726 460 7.451 Κέρδη/(Ζημιές) από αποτίμηση επενδύσεων (3.898) 8.452 (10.639) 10.559 Λοιπά Έσοδα/ (Έξοδα) 883 1.079 319 (5.836) 348.027 311.974 171.755 142.196 Αποζημιώσεις ασφαλισμένων (146.845) (149.315) (75.709) (77.691) Δεδουλευμένες προμήθειες παραγωγής (35.903) (32.590) (17.925) (21.171) Επιβάρυνση από ασφαλιστικές προβλέψεις (83.242) (44.758) (40.728) (11.801) Έξοδα διάθεσης 18 (56.423) (47.121) (33.532) (27.188) Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (20.296) (19.476) (9.989) (4.076) Λοιπά Έσοδα/ (Έξοδα) (1.565) (3.110) (504) 1.983 Κέρδη/(Ζημιές) προ φόρων και δικαιωμάτων μειοψηφίας 3.753 15.604 (6.632) 2.252 Φόρος εισοδήματος 6 (400) (4.758) 1.606 (2.021) Κέρδη/(Ζημιές) μετά από φόρους 3.353 10.846 (5.026) 231 Εκ των οποίων αναλογεί στην Μητρική εταιρία 3.353 10.846 (5.026) 231 Βασικά κέρδη (ζημιές) ανά μετοχή (Ποσά σε ) 7 0,03 0,13 (0,03) 0,01 Κέρδη ανά μετοχή που αναλογούν στη Μητρική Εταιρία (Ποσά σε ) 7 0,03 0,13 (0,03) 0,01 Οι επεξηγηματικές σημειώσεις στις σελίδες 8 έως 22 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ενδιάμεσων Συνοπτικών Οικονομικών Καταστάσεων. 4
ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ Σημ. 30/6/2006 31/12/2005 30/6/2006 31/12/2005 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Επενδύσεις σε ακίνητα 8 108.950 110.310 107.088 108.412 Αξιόγραφα διαθέσιμα προς πώληση 9 668.977 508.955 665.077 507.172 Αξιόγραφα για εμπορικούς σκοπούς 10 149.798 163.789 147.026 160.047 Επενδύσεις σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις 11 1.785 1.895 16.323 12.323 Επενδύσεις για λογαριασμό ασφαλισμένων Ζωής που φέρουν τον επενδυτικό κίνδυνο (UNIT LINKED) 12 345.460 320.396 333.734 309.463 1.274.970 1.105.345 1.269.248 1.097.417 Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 13 165.325 164.251 162.454 161.557 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 14 5.705 5.708 2.867 3.544 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 15 58.244 55.570 58.241 55.570 Απαιτήσεις από ασφαλισμένους 210.626 196.592 189.876 184.669 Απαιτήσεις από αντασφαλιστές 89.791 78.821 70.049 66.620 Απαιτήσεις από αντασφαλιζόμενους 1.388 1.314 2.606 1.314 Προμήθειες και άλλα έξοδα παραγωγής επόμενων χρήσεων (DAC) 56.501 55.113 55.390 54.081 Λοιπές απαιτήσεις 49.134 48.507 47.122 47.999 Δάνεια σε προσωπικό, ασφαλιστές και ασφαλισμένους Ζωής 23.085 22.152 23.085 22.152 Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα 177.178 304.625 151.031 287.038 836.977 932.653 762.721 884.544 Σύνολο Ενεργητικού 2.111.947 2.037.998 2.031.969 1.981.961 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Μαθηματικά Αποθέματα και Τεχνικές Προβλέψεις Αναλογιστικά αποθέματα ασφαλειών Ζωής 16 724.962 688.668 721.547 685.463 Εκκρεμείς αποζημιώσεις Ζημιών και Ζωής 16 390.294 373.517 380.692 365.824 Προβλέψεις για μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα 16 154.784 146.800 132.170 132.183 Ασφαλιστικές προβλέψεις ασφαλίσεων Ζωής που οι ασφαλισμένοι φέρουν τον επενδυτικό κίνδυνο (UNIT LINKED) 16 345.460 320.396 333.734 309.463 Λοιπές ασφαλιστικές προβλέψεις 16 7.767 7.747 7.038 7.038 1.623.267 1.537.128 1.575.181 1.499.971 Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις προς ασφαλιστές, πράκτορες και συνεργάτες πωλήσεων 31.839 39.390 31.552 30.641 Υποχρεώσεις προς αντασφαλιστές 32.614 16.772 13.445 14.488 Υποχρεώσεις προς αντασφαλιζόμενους 517 976 994 976 Λοιπές υποχρεώσεις 17 199.136 195.919 192.244 192.463 Υποχρεώσεις παροχών προς το προσωπικό 18 79.473 75.091 79.330 74.966 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 15 3.383 2.598 3.376 2.598 346.962 330.746 320.941 316.132 Σύνολο προβλέψεων και υποχρεώσεων 1.970.229 1.867.874 1.896.122 1.816.103 Μετοχικό Κεφάλαιο καταβεβλημένο 19 322.767 322.767 322.767 322.767 Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο 38.732 38.732 38.732 38.732 Αποτελέσματα εις νέον (245.302) (250.227) (247.298) (250.651) Αποθεματικά 23.957 57.333 21.646 55.010 Δικαιώματα Μειοψηφίας 140.154 168.605 135.847 165.858 1.564 1.519 0 0 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 141.718 170.124 135.847 165.858 Σύνολο Παθητικού 2.111.947 2.037.998 2.031.969 1.981.961 Οι επεξηγηματικές σημειώσεις στις σελίδες 8 έως 22 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ενδιάμεσων Συνοπτικών Οικονομικών Καταστάσεων. 5
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΣΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικό από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Σωρευμένα Κέρδη / (Ζημιές) Δικαιώματα Μειοψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπα 215.178 17.214 72.191 (272.845) 1.133 32.871 Αποτέλεσμα περιόδου 0 0 0 10.818 0 10.818 Αποθεματικό από αξιόγραφα διαθέσιμα προς πώληση 0 0 (5.126) 0 0 (5.126) Καταβολή για αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου 107.589 21.518 0 0 0 129.107 Έξοδα αύξησης Μετοχικού Κεφαλαίου 0 0 0 (1.201) 0 (1.201) Λοιπά 17 (250) 136 (97) Υπόλοιπα 322.767 38.732 67.082 (263.478) 1.269 166.372 Αποτέλεσμα περιόδου 0 0 0 14.185 152 14.337 Αποθεματικό από αξιόγραφα διαθέσιμα προς πώληση 0 0 (10.023) 0 0 (10.023) Έξοδα αύξησης Μετοχικού Κεφαλαίου 0 0 0 (1.338) 0 (1.338) Λοιπά 0 0 274 404 98 776 Υπόλοιπα 31/12/2005 322.767 38.732 57.333 (250.227) 1.519 170.124 Αποτέλεσμα περιόδου 0 0 0 4.311 6 4.317 Αποθεματικό από αξιόγραφα διαθέσιμα προς πώληση 0 0 (33.364) 0 0 (33.364) Λοιπά 0 0 (12) 614 39 641 Υπόλοιπα 322.767 38.732 23.957 (245.302) 1.564 141.718 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΣΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικό από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Σωρευμένα Κέρδη / (Ζημιές) Σύνολο Iδίων Κεφαλαίων Ποσά σε χιλιάδες Υπόλοιπα 215.178 17.214 70.159 (272.718) 29.833 Αποτέλεσμα περιόδου 0 0 0 10.846 10.846 Αποθεματικό από αξιόγραφα διαθέσιμα προς πώληση 0 0 (5.126) 0 (5.126) Καταβολή για αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου 107.589 21.518 0 0 129.107 Έξοδα αύξησης Μετοχικού Κεφαλαίου 0 0 0 (1.201) (1.201) Υπόλοιπα 322.767 38.732 65.033 (263.073) 163.459 Αποτέλεσμα περιόδου 0 0 0 12.559 12.559 Αποθεματικό από αξιόγραφα διαθέσιμα προς πώληση 0 0 (10.023) 0 (10.023) Έξοδα αύξησης Μετοχικού Κεφαλαίου 0 0 0 (137) (137) Υπόλοιπα 31/12/2005 322.767 38.732 55.010 (250.651) 165.858 Αποτέλεσμα περιόδου 0 0 0 3.353 3.353 Αποθεματικό από αξιόγραφα διαθέσιμα προς πώληση 0 0 (33.364) 0 (33.364) Υπόλοιπα 322.767 38.732 21.646 (247.298) 135.847 Oι επεξηγηματικές σημειώσεις στις σελίδες 8 έως 22 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ενδιάμεσων Συνοπτικών Οικονομικών Καταστάσεων. 6
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Κέρδη μετά από φόρους: 4.317 10.818 3.353 10.846 Αποσβέσεις 4.896 4.433 4.686 4.318 Αύξηση/(Μείωση) ασφαλιστικών προβλέψεων 86.139 (87.681) 75.210 (90.155) Κέρδη από αποτίμηση και πώληση επενδύσεων (23.774) (50.195) (22.196) (49.262) Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες πριν τις μεταβολές στα λειτουργικά περιουσιακά στοιχεία 71.578 (122.625) 61.053 (124.253) Μεταβολές στα λειτουργικά περιουσιακά στοιχεία (Αύξηση)/ Μείωση απαιτήσεων (30.815) (24.920) (14.079) (22.948) Αύξηση/ (Μείωση) υποχρεώσεων 16.331 142.318 4.924 143.576 Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 57.094 (5.227) 51.898 (3.625) Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές άυλων και ενσώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων (5.353) (14.132) (4.416) (13.953) Πωλησεις άυλων και ενσώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων 1.047 0 1.045 0 Αγορές αξιογράφων (390.403) (797.149) (390.463) (795.331) Πωλήσεις αξιογράφων 217.094 1.048.304 213.501 1.045.538 Αύξηση επενδύσεων για λογαριασμό ασφαλισμένων Ζωής που φέρουν τον επενδυτικό κίνδυνο (UNIT LINKED) (26.030) (26.516) (26.140) (26.006) Έσοδα επενδύσεων 19.104 3.126 18.568 3.126 Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (184.541) 213.633 (187.905) 213.374 Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου 0 (1.201) 0 (1.201) Λοιπά 0 (510) 0 0 Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες 0 (1.711) 0 (1.201) Καθαρή αύξηση/(μείωση) ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων (127.447) 206.695 (136.007) 208.548 Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα στην αρχή της περιόδου 304.625 115.986 287.038 99.474 Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα τέλους περιόδου 177.178 322.681 151.031 308.022 Οι επεξηγηματικές σημειώσεις στις σελίδες 8 έως 22 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ενδιάμεσων Συνοπτικών Οικονομικών Καταστάσεων. 7
1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Ο Όμιλος Εταιριών της Εθνικής Ασφαλιστικής (ο Όμιλος) δραστηριοποιείται κυρίως στον ασφαλιστικό τομέα παρέχοντας ένα ευρύ φάσμα ασφαλιστικών υπηρεσιών σε ιδιώτες και επιχειρήσεις. Ο Όμιλος δραστηριοποιείται κυρίως στην Ελλάδα, ενώ έχει θυγατρικές που λειτουργούν στην Ελλάδα, Ρουμανία και στην Κύπρο. Η Μητρική Εταιρία του Ομίλου είναι η Ανώνυμη Ελληνική Εταιρία Γενικών Ασφαλειών «Η ΕΘΝΙΚΗ» (Εφεξής Αναφερομένη ως Εθνική Ασφαλιστική ή Μητρική Εταιρία) η οποία ιδρύθηκε το 1891, είναι θυγατρική της Εθνικής Τράπεζας της Ελλάδος, ενώ το 1946 εισήγαγε τις μετοχές της στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Η Εθνική Τράπεζα έχει 76,68% συμμετοχή στην Μητρική Εταιρία. Κατά συνέπεια οι παρούσες Οικονομικές Καταστάσεις ενοποιούνται στον ενοποιημένο ισολογισμό του Ομίλου της Εθνικής Τράπεζας της Ελλάδος με τη μέθοδο της πλήρους ενοποίησης. Ως έδρα της Μητρικής Εταιρίας έχει ορισθεί ο Δήμος Αθηναίων και τα γραφεία της βρίσκονται στην Αθήνα, Λεωφ. Συγγρού 103-105, ΤΚ.11745, AΡ.Μ.Α.Ε. 12840/05/Β/86/20. Η Μητρική Εταιρία έχει ως καταστατικό σκοπό τη διενέργεια στην Ελλάδα και στο εξωτερικό όλων των ασφαλιστικών, αντασφαλιστικών και γενικότερα χρηματοοικονομικών εργασιών που επιτρέπονται σε ανώνυμες ασφαλιστικές εταιρίες από το ισχύον εκάστοτε Ελληνικό και Κοινοτικό δίκαιο. Η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου είναι η εξής: Δούκας-Παύλος Ι. Παλαιολόγος Αλέξανδρος Γ. Τουρκολιάς Σπυρίδων Τ. Λευθεριώτης Αναστάσιος Α. Παγώνης Αλέξανδρος Π. Γεωργίτσης Άνθιμος Κ. Θωμόπουλος Ιωάννης Χρ. Κόλλιας Αβραάμ Ε. Μωυσής Βασίλειος Β. Παναγιωτόπουλος Στέφανος Γ. Παντζόπουλος Ιωάννης Ν. Πολίτης Κωνσταντίνος Χρ.Λαμπρόπουλος Βασίλειος Σ. Φουρλής Πρόεδρος και Δ/νων Σύμβουλος Εκτελεστικό Μέλος Αντιπρόεδρος Μη εκτελεστικό Μέλος Εκτελεστικό Μέλος Εκτελεστικό Μέλος Μη Εκτελεστικό Μέλος Μη Εκτελεστικό Μέλος Μη Εκτελεστικό Μέλος Μη Εκτελεστικό Μέλος Μη Εκτελεστικό Μέλος Μη Εκτελεστικό Μέλος Μη Εκτελεστικό Μέλος Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Οι παρούσες συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις έχουν εγκριθεί για δημοσίευση από το Διοικητικό Συμβούλιο της Μητρικής Εταιρίας την 29 Αυγούστου 2006. 2. Περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών 2.1 Βάση παρουσίασης Οι ενδιάμεσες ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου (οι ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις), έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (εφεξής Δ.Π.Χ.Π.) και τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα (ΔΛΠ) που ισχύουν και εφαρμόστηκε το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο (ΔΛΠ) 34 Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις, για τις εξαμηνιαίες ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις της περιόδου που έληξε την 30 Ιουνίου 2006. Οι ενδιάμεσες 8
Οικονομικές Καταστάσεις περιλαμβάνουν Επιλεγμένες Επεξηγηματικές Σημειώσεις και όχι όλες τις Σημειώσεις που προβλέπονται για τις ετήσιες ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. Συνεπώς, οι ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις θα πρέπει να εξεταστούν σε συνάρτηση με τις ετήσιες ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2005. Τα ποσά απεικονίζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά. Η σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα με τις γενικά παραδεκτές λογιστικές αρχές, προϋποθέτει τη διενέργεια εκτιμήσεων και παραδοχών, οι οποίες ενδέχεται να επηρεάσουν τόσο τα λογιστικά υπόλοιπα των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, όσο και τις απαιτούμενες γνωστοποιήσεις για ενδεχόμενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις κατά την ημερομηνία σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων, όπως επίσης και το ύψος των εσόδων και εξόδων που αναγνωρίσθηκαν κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς. Η χρήση των διαθέσιμων πληροφοριών και η εφαρμογή υποκειμενικής κρίσης, αποτελούν αναπόσπαστα στοιχεία για τη διενέργεια εκτιμήσεων στις ακόλουθες περιοχές: αποτίμηση μη διαπραγματεύσιμων σε οργανωμένη αγορά παραγώγων και χρεογράφων, υποχρεώσεις από παροχές στο προσωπικό μετά την έξοδο από την υπηρεσία, ασφαλιστικά αποθέματα, απομείωση αξίας απαιτήσεων, ανοιχτές φορολογικές χρήσεις και εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις. Τα πραγματικά μελλοντικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν από τις ανωτέρω εκτιμήσεις, ενώ οι αποκλίσεις ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση επί των Οικονομικών Καταστάσεων. Κατά την σύνταξη των ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων, οι σημαντικές εκτιμήσεις και παραδοχές που διενεργήθηκαν από την Διοίκηση ήταν οι ίδιες με αυτές που εφαρμόστηκαν κατά την σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2005. 2.2. Υιοθέτηση των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (Δ.Π.Χ.Π.) Ο Όμιλος ακολούθησε τις ίδιες λογιστικές αρχές με αυτές που εφαρμόστηκαν κατά την σύνταξη των ετήσιων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2005. Τα νέα πρότυπα που δημοσιεύθηκαν καθώς επίσης και οι τροποποιήσεις και διερμηνείες των προτύπων που έχουν τεθεί σε ισχύ και τα οποία εφαρμόζονται υποχρεωτικά από τον Όμιλο για τις περιόδους που αρχίζουν την 1 η Ιανουαρίου 2006, και εφεξής, είναι τα ακόλουθα: - Δ.Λ.Π 19 (τροποποίηση), «Παροχές προς Εργαζομένους» (σε ισχύ από την 1 Ιανουαρίου 2006) Η τροποποίηση εισάγει τη δυνατότητα επιλογής εναλλακτικής μεθόδου αναγνώρισης των αναλογιστικών κερδών ή ζημιών. Σύμφωνα με τη μέθοδο αυτή, στις περιπτώσεις προγραμμάτων πολλαπλών εργοδοτών (multi-employer plans) όπου υπάρχει ανεπαρκής πληροφόρηση για τη λογιστική των καθορισμένων παροχών (defined benefit), είναι δυνατόν να απαιτηθούν επιπλέον κριτήρια αναγνώρισης. Με την τροποποίηση αυτή προστίθενται νέες γνωστοποιήσεις. Ο Όμιλος δεν προτίθεται να αλλάξει τη λογιστική αρχή που έχει υιοθετήσει για την αναγνώριση των αναλογιστικών κερδών ή ζημιών, και επιπλέον δε συμμετέχει σε προγράμματα πολλαπλών εργοδοτών. - Δ.Λ.Π 39 (τροποποιημένο), «Λογιστική Αντιστάθμισης Ταμειακών Ροών από Προβλεπόμενες Διεταιρικές Συναλλαγές» (σε ισχύ από την 1 η Ιανουαρίου 2006). Σύμφωνα με την τροποποίηση, ο συναλλαγματικός κίνδυνος μίας πολύ πιθανής διεταιρικής συναλλαγής αντιμετωπίζεται ως αντισταθμιζόμενο στοιχείο στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, υπό την προϋπόθεση ότι α) το νόμισμα της συναλλαγής είναι διαφορετικό από το συναλλακτικό νόμισμα της οικονομικής μονάδας που συμμετέχει στη συναλλαγή, και β) ο συναλλαγματικός κίνδυνος θα επηρεάσει τα ενοποιημένα κέρδη ή ζημίες. Η τροποποίηση αυτή δεν έχει σημαντική επίδραση στη χρηματοοικονομική θέση του Ομίλου, αφού ο Όμιλος δεν έχει διενεργήσει διεταιρικές συναλλαγές οι οποίες θα μπορούσαν να 9
θεωρηθούν ως αντισταθμιζόμενα στοιχεία στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της 30 Ιουνίου 2006 και 31 Δεκεμβρίου 2005. - Δ.Λ.Π 39 και Δ.Π.Χ.Π 4 (τροποποιημένο), «Χρηματοοικονομικές Εγγυήσεις» (σε ισχύ από την 1 η Ιανουαρίου 2006). Σύμφωνα με τις εν λόγω τροποποιήσεις, οι χρηματοοικονομικές εγγυήσεις που έχουν εκδοθεί, εκτός αυτών που έχουν θεωρηθεί από την οικονομική μονάδα ως ασφαλιστήρια συμβόλαια, αποτιμώνται αρχικά στην εύλογη αξία, ενώ μεταγενέστερα της αρχικής καταχώρησης στην υψηλότερη τιμή μεταξύ: α) του αναπόσβεστου υπολοίπου των εισπρακτέων εσόδων και εσόδων επομένων χρήσεων, και β) της απαιτούμενης δαπάνης για το διακανονισμό της υποχρέωσης κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Η τροποποίηση αυτή δεν είχε σημαντική επίδραση στη χρηματοοικονομική θέση του Ομίλου. - Διερμηνεία 4, «Καθορισμός προϋποθέσεων βάσει των οποίων μία σύμβαση εμπεριέχει στοιχείο μίσθωσης» (σε ισχύ από την 1 η Ιανουαρίου 2006). Η Διερμηνεία 4 απαιτεί να προσδιορίζεται μία σύμβαση ως μίσθωση ή ως εμπεριέχουσα μίσθωση βάσει της ουσίας της σύμβασης. Απαιτεί να αξιολογείται κατά πόσον: α) η εκπλήρωση της συμφωνίας εξαρτάται από τη χρήση συγκεκριμένου περιουσιακού στοιχείου ή περιουσιακών στοιχείων, και β) η συμφωνία περιέχει το δικαίωμα της χρήσης του περιουσιακού στοιχείου. Η υιοθέτηση της Διερμηνείας 4 δεν είχε σημαντική επίδραση στη μορφή και την έκταση των γνωστοποιήσεων που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. - ΔΛΠ 21 (Τροποποίηση), «Καθαρή επένδυση σε επιχείρηση της αλλοδαπής» (σε ισχύ από την 1 η Ιανουαρίου 2006). Η τροποποίηση αυτή απαιτεί όπως, όταν ένα χρηματικό στοιχείο συνιστά μέρος καθαρής επένδυσης μητρικής εταιρείας της σε επιχείρηση της αλλοδαπής και είναι εκπεφρασμένο σε νόμισμα άλλο από το νόμισμα είτε της μητρικής εταιρείας, είτε της αλλοδαπής επιχείρησης, τότε οι συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν στις ατομικές οικονομικές καταστάσεις και των δύο εταιρειών μεταφέρονταιι στα ίδια κεφάλαια κατά την ενοποίηση. Η τροποποίηση αυτή δεν είχε σημαντική επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις της μητρικής εταιρείας. Τα ακόλουθα νέα πρότυπα, οι τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνίες έχουν εκδοθεί αλλά δεν είναι εφαρμοστέα κατά το 2006, και δεν έχουν υιοθετηθεί πρόωρα: - Δ.Π.Χ.Π 7, Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις και συμπληρωματική τροποποίηση του Δ.Λ.Π 1, Παρουσίαση Οικονομικών Καταστάσεων Γνωστοποιήσεις Κεφαλαίων (σε ισχύ από την 1 η Ιανουαρίου 2007). Το Δ.Π.Χ.Π 7 εισάγει νέες γνωστοποιήσεις οι οποίες συντελούν στη βελτίωση των πληροφοριών σχετικά με τα χρηματοοικονομικά μέσα. Απαιτείται η γνωστοποίηση ποσοτικών και ποιοτικών πληροφοριών για την έκθεση σε κινδύνους που προκύπτουν από χρηματοοικονομικά μέσα, περιλαμβάνοντας συγκεκριμένες κατ ελάχιστον γνωστοποιήσεις σχετικά με το πιστωτικό κίνδυνο, το κίνδυνο ρευστότητας και το κίνδυνο της αγοράς, καθώς και ανάλυση ευαισθησίας για το κίνδυνο της αγοράς. Αντικαθιστά το Δ.Λ.Π 30, Γνωστοποιήσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων των Τραπεζών και των συναφών Χρηματοπιστωτικών Ιδρυμάτων, και τις γνωστοποιήσεις που απαιτούνται από το Δ.Λ.Π 32, Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποίηση και Παρουσίαση. Εφαρμόζεται από όλες τις οικονομικές μονάδες που έχουν υιοθετήσει τα Δ.Π.Χ.Π. Η τροποποίηση του Δ.Λ.Π 1 απαιτεί να γίνουν γνωστοποιήσεις για το επίπεδο κεφαλαίου της οικονομικής μονάδας καθώς και για το τρόπο διαχείρισής του. Η διοίκηση του Ομίλου αξιολόγησε την επίδραση των Δ.Π.Χ.Π 7 και των τροποποιήσεων του Δ.Λ.Π 1 και κατέληξε στο συμπέρασμα ότι οι επιπλέον κύριες γνωστοποιήσεις αφορούν την ανάλυση ευαισθησίας για το κίνδυνο αγοράς, και το επίπεδο κεφαλαίου σύμφωνα με τις τροποποιήσεις του Δ.Λ.Π 1. Η διοίκηση του Ομίλου αναμένεται να εφαρμόσει το Δ.Π.Χ.Π 7 και τις τροποποιήσεις του Δ.Λ.Π 1 για τις χρήσεις με έναρξη από την 1 η Ιανουαρίου 2007. 10
- Διερμηνεία 9, «Επαναξιολόγηση ενσωματωμένων παραγώγων», (σε ισχύ για χρήσεις με έναρξη από την 1 Ιουνίου 2006). Η Διοίκηση εξετάζει τις επιπτώσεις της νέας Διερμηνείας, και - Διερμηνεία 10, «Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση και Απομείωση», (σε ισχύ για χρήσεις με έναρξη από την 1 Νοεμβρίου 2006). Ο Όμιλος θα εφαρμόσει τη νέα Διερμηνεία από το 2007. 3. ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ Ο Όμιλος της Εθνικής Ασφαλιστικής είναι χωρισμένος σε δύο βασικούς τομείς, ως εξής: Ασφαλίσεις Ζωής: Περιλαμβάνει κυρίως τις ασφαλίσεις επιβίωσης, θανάτου, τις μικτές, μόνιμης ολικής ανικανότητας, και λοιπών ατυχημάτων, ασφαλίσεις που συνδέονται με επενδύσεις και ασφαλίσεις υγείας. Ασφαλίσεις κατά Ζημιών: Περιλαμβάνει τις ασφαλίσεις ασθενειών, ατυχημάτων, χερσαίων οχημάτων, αεροσκαφών, πλοίων, μεταφερόμενων εμπορευμάτων, πυρός και στοιχείων της φύσης, γενικής αστικής ευθύνης, πιστώσεων, εγγυήσεων, νομικής προστασίας και διαφόρων χρηματικών απωλειών. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ Σημ. 01/04/2006 01/04/2005 ΑΣΦΑΛΙΣΕΙΣ ΖΩΗΣ Καθαρά δεδουλευμένα ασφάλιστρα και συναφή έσοδα 173.966 119.457 99.389 57.032 Έσοδα, Κέρδη και (Ζημιές) από πώληση ή αποτίμηση επενδύσεων 10.376 29.841 (6.156) 17.673 Αποζημιώσεις ασφαλισμένων (69.937) (78.657) (35.439) (39.937) Δεδουλευμένες προμήθειες παραγωγής (18.723) (13.906) (10.097) (11.645) Επιβάρυνση από ασφαλιστικές προβλέψεις (59.548) (26.593) (24.866) (5.848) Κέρδος 36.134 30.142 22.831 17.275 Αναλογία αποτελεσμάτων συγγενών εταιριών 15 57 15 57 Λοιπά Έσοδα/( Έξοδα) 615 1.107 (202) (4.172) Έξοδα διάθεσης, έξοδα διοικητικής λειτουργίας και λοιπά έξοδα 18 (35.662) (32.812) (20.461) (13.711) Κέρδη/(Ζημιές) προ Φόρων 1.102 (1.506) 2.183 (551) ΑΣΦΑΛΙΣΕΙΣ ΚΑΤA ΖΗΜΙΩΝ Καθαρά δεδουλευμένα ασφάλιστρα και συναφή έσοδα 153.991 147.231 73.706 69.055 Έσοδα, Κέρδη και (Ζημιές) από πώληση ή αποτίμηση επενδύσεων 13.398 20.354 5.188 7.376 Αποζημιώσεις ασφαλισμένων (80.402) (73.670) (41.857) (38.996) Δεδουλευμένες προμήθειες παραγωγής (18.304) (19.756) (9.111) (10.034) Επιβάρυνση από ασφαλιστικές προβλέψεις (19.760) (18.284) (11.824) (6.019) Κέρδος 48.923 55.875 16.102 21.382 Αναλογία αποτελεσμάτων συγγενών εταιριών 7 70 (170) 70 Λοιπά Έσοδα/( Έξοδα) 2.302 1.354 1.947 (1.027) Έξοδα διάθεσης, έξοδα διοικητικής λειτουργίας και λοιπά έξοδα 18 (47.479) (40.099) (25.906) (16.691) Κέρδη/(Ζημιές) προ Φόρων 3.753 17.200 (8.027) 3.734 Σύνολο 4.855 15.694 (5.844) 3.183 11
ΜΗΤΡΙΚΗ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ Σημ. 01/04/2006 01/04/2005 ΑΣΦΑΛΙΣΕΙΣ ΖΩΗΣ Καθαρά δεδουλευμένα ασφάλιστρα και συναφή έσοδα 172.690 118.174 98.518 56.767 Έσοδα, Κέρδη και (Ζημιές) από πώληση ή αποτίμηση επενδύσεων 9.297 29.344 (6.314) 17.532 Αποζημιώσεις ασφαλισμένων (68.925) (77.788) (34.964) (39.642) Δεδουλευμένες προμήθειες παραγωγής (18.187) (13.576) (9.223) (11.486) Επιβάρυνση από ασφαλιστικές προβλέψεις (59.638) (26.626) (24.948) (6.168) Κέρδος 35.237 29.528 23.069 17.003 Λοιπά Έσοδα/( Έξοδα) 615 486 222 (4.318) Έξοδα διάθεσης, έξοδα διοικητικής λειτουργίας και λοιπά έξοδα 18 (33.476) (31.368) (19.406) (13.276) Κέρδη/(Ζημιές) προ Φόρων 2.376 (1.354) 3.885 (591) ΑΣΦΑΛΙΣΕΙΣ ΚΑΤA ΖΗΜΙΩΝ Καθαρά δεδουλευμένα ασφάλιστρα και συναφή έσοδα 152.258 143.459 74.142 66.610 Έσοδα, Κέρδη και (Ζημιές) από πώληση ή αποτίμηση επενδύσεων 12.899 19.918 5.090 7.123 Αποζημιώσεις ασφαλισμένων (77.920) (71.527) (40.745) (38.049) Δεδουλευμένες προμήθειες παραγωγής (17.716) (19.014) (8.702) (9.685) Επιβάρυνση από ασφαλιστικές προβλέψεις (23.604) (18.132) (15.780) (5.633) Κέρδος 45.917 54.704 14.005 20.366 Λοιπά Έσοδα/( Έξοδα) 268 593 97 (1.518) Έξοδα διάθεσης, έξοδα διοικητικής λειτουργίας και λοιπά έξοδα 18 (44.808) (38.339) (24.619) (16.005) Κέρδη/(Ζημιές) προ Φόρων 1.377 16.958 (10.517) 2.843 Σύνολο 3.753 15.604 (6.632) 2.252 12
4. ΕΓΓΕΓΡΑΜΜΕΝΑ (ΜΙΚΤΑ) ΑΣΦΑΛΙΣΤΡΑ ΚΑΙ ΣΥΝΑΦΗ ΕΣΟΔΑ 01/04/2006 01/04/2005 Από πρωτασφαλιστικές δραστηριότητες 175.514 122.129 99.914 58.660 Από αντασφαλιστικές δραστηριότητες 149 217 59 132 Ασφάλιστρα Ζωής 175.663 122.346 99.973 58.792 Από πρωτασφαλιστικές δραστηριότητες 183.648 186.128 86.688 89.661 Από αντασφαλιστικές δραστηριότητες 7.381 2.619 2.838 1.572 Ασφάλιστρα Ζημιών 191.029 188.747 89.526 91.233 Σύνολο 366.692 311.093 189.499 150.025 01/04/2006 01/04/2005 Από πρωτασφαλιστικές δραστηριότητες 172.690 119.771 98.482 57.616 Από αντασφαλιστικές δραστηριότητες 149 217 59 132 Ασφάλιστρα Ζωής 172.839 119.988 98.541 57.748 Από πρωτασφαλιστικές δραστηριότητες 171.394 179.531 80.876 85.956 Από αντασφαλιστικές δραστηριότητες 7.349 2.591 2.829 1.563 Ασφάλιστρα Ζημιών 178.743 182.122 83.705 87.519 Σύνολο 351.582 302.110 182.246 145.267 5. ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ 01/04/2006 01/04/2005 Μισθοδοσία και Ημερομίσθια (26.935) (25.077) (13.696) (15.915) Υποχρεωτικές εισφορές κοινωνικής ασφάλισης (9.377) (9.318) (4.728) (4.301) Έξοδα προγραμμάτων καθορισμένων παροχών (15.289) (7.137) (12.994) (1.311) Σύνολο (51.601) (41.532) (31.418) (21.527) Μέσος όρος απασχολούμενων υπαλλήλων 1.409 1.360 13
01/04/2006 01/04/2005 Μισθοδοσία και Ημερομίσθια (25.427) (23.783) (12.894) (15.308) Υποχρεωτικές εισφορές κοινωνικής ασφάλισης (9.225) (9.064) (4.652) (4.103) Έξοδα προγραμμάτων καθορισμένων παροχών (15.289) (7.137) (12.994) (1.311) Σύνολο (49.941) (39.984) (30.540) (20.722) Μέσος όρος απασχολούμενων υπαλλήλων 1.244 1.249 Στο ποσό 15.289 χιλ. των εξόδων προγραμμάτων καθορισμένων παροχών περιλαμβάνεται ποσό 10.700 χιλ. που αφορά πρόβλεψη εθελουσίας εξόδου προσωπικού (βλ. σχετικά και σημείωση 18). 6. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ 01/04/2006 01/04/2005 Φόρος εισοδήματος τρέχουσας περιόδου (2.427) (2.199) (2.580) (2.063) Αναβαλλόμενος φόρος 1.889 (2.677) 3.999 (48) Σύνολο (538) (4.876) 1.419 (2.111) 01/04/2006 01/04/2005 Φόρος εισοδήματος τρέχουσας περιόδου (2.293) (2.081) (2.397) (1.973) Αναβαλλόμενος φόρος 1.893 (2.677) 4.003 (48) Σύνολο (400) (4.758) 1.606 (2.021) Η Μητρική Εταιρία έχει ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές έως και τη χρήση 2004. Για την χρήση 2005 έχει καταθέσει την υπ αριθμόν 31835/3.5.2006 επιστολή προς το Δ.Ε.Κ. Αθηνών για διενέργεια φορολογικού ελέγχου. Για τις θυγατρικές έχει καταθέσει την υπ αριθμ. Πρωτ. 2734/26.5.2005 αίτηση στο Δ.Ε.Κ. Αθηνών για φορολογικό έλεγχο της συγγενούς Εταιρίας ΕΥΡΩΠΗ ΑΕΓΑ η οποία έχει ελεγχθεί μέχρι το 2002 και της Εταιρίας AUDATEX ΕΛΛΑΣ ΑΕ η οποία έχει ελεγχθεί μέχρι το 1998. Η θυγατρική Εταιρία, SOCIETATE COMERCIALA GARANTA ASIGURARΙ S.A., που έχει έδρα στη Ρουμανία έχει ελεγχθεί με τακτικό φορολογικό έλεγχο μέχρι και τη χρήση 2002, ενώ η NBG ASIGURARI S.A. που εξαγοράστηκε πρόσφατα με έδρα στη Ρουμανία δεν έχει ελεγχθεί από ενάρξεως, δηλαδή από τη χρήση 2001 έως και τη χρήση 2005. Αναφορικά με το φορολογικό έλεγχο της Εθνικής Ασφαλιστικής Κύπρου Ζωής Λτδ., έχουν υποβληθεί στο Γραφείο Φόρου Εισοδήματος ελεγμένες Οικονομικές Καταστάσεις κάθε χρήσης, μέχρι και τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2004. Για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2005 οι ελεγμένες Οικονομικές Καταστάσεις θα υποβληθούν μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2006. Η NATIONAL ΜΕΣΙΤΙΚΗ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ A.E. έχει ελεγχθεί μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2002. 14
Η Μητρική Εταιρία θεωρεί ότι έχει εκπληρώσει πλήρως τις φορολογικές της υποχρεώσεις και έχει εφαρμόσει με ακρίβεια όλες τις διατάξεις της φορολογικής νομοθεσίας. Ο Όμιλος και η Μητρική Εταιρία θεωρεί ότι έχει σχηματίσει επαρκείς προβλέψεις έναντι των πρόσθετων φόρων που πιθανόν να προκύψουν κατά τους μελλοντικούς φορολογικούς ελέγχους, βάσει των ευρημάτων των φορολογικών ελέγχων προηγούμενων ετών και των διερμηνειών των φορολογικών νόμων. Στην περίπτωση που αφορολόγητα αποθεματικά της Μητρικής Εταιρίας διανεμηθούν στους μετόχους, αυτά θα υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος με τον ισχύοντα φορολογικό συντελεστή κατά την ημερομηνία της διανομής, ενώ στην περίπτωση διανομής του υπολοίπου κερδών εις νέον δεν θα επιβληθεί φόρος εισοδήματος. 7. ΚΕΡΔΗ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ Κέρδη μετά από φόρους 4.317 10.818 3.353 10.846 Μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών 129.106.800 86.071.200 129.106.800 86.071.200 Βασικά και μειωμένα κέρδη ανά μετοχή (ποσά σε ευρώ) 0,03 0,13 0,03 0,13 Κέρδη που αναλογούν στη Μητρική Εταιρία 4.311 10.897 3.353 10.846 Κέρδη ανά μετοχή που αναλογούν στη Μητρική Εταιρία (ποσά σε ευρώ) 0,03 0,13 0,03 0,13 ΜΕΤΟΧΙΚΗ ΣΥΝΘΕΣΗ Αριθμός μετοχών % ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. 98.999.042 76,68 ΔΙΕΘΝΙΚΗ Α.Ε.Δ.ΑΚ. (5) 2.800.072 2,17 Α/Κ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΩΝ ΟΡΓΑΝΙΣΜΩΝ 1.610.000 1,25 ALPHA Α.Ε.Δ.Α.Κ. (5) 1.380.239 1,07 ΤΑΜΕΙΟ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΣ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΕΘΝΙΚΗΣ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗΣ 1.050.000 0,81 ΛΟΙΠΟΙ ΕΠΕΝΔΥΤΕΣ (7.588) 23.267.447 18,02 Σύνολο 129.106.800 100,00 8. ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΕ ΑΚΙΝΗΤΑ Γήπεδα και Οικόπεδα Κτíρια Σύνολο Γήπεδα και Οικόπεδα Κτíρια Σύνολο Αξία κτήσης 48.550 82.183 130.733 48.315 79.952 128.267 Συσσωρεμένες Αποσβέσεις 0 (20.423) (20.423) 0 (19.855) (19.855) Αναπόσβεστη Αξία κτήσης 31/12/2005 48.550 61.760 110.310 48.315 60.097 108.412 Μείον: Απόσβεση περιόδου 0 (1.360) (1.360) 0 (1.324) (1.324) Αναπόσβεστη αξία κτήσης 48.550 60.400 108.950 48.315 58.773 107.088 15
Τα έσοδα από ενοίκια ανήλθαν την 30 Ιουνίου 2006 σε 4.036 χιλ. ( 3.125 χιλ. την 30 Ιουνίου 2005). Η Μητρική Εταιρία σε εκπλήρωση υποχρέωσής της από το νόμο για ασφαλιστική τοποθέτηση έχει εγγράψει προσημείωση επί των ακινήτων της ποσού 252.998 χιλ. Η αξία κτήσεως των ακινήτων της ανέρχεται σε 286.865 χιλ. (Σημειώσεις 8 και 13). Πέραν της προσημείωσης αυτής δεν υπάρχει άλλη δέσμευση ή εγγύηση επί των ακινήτων της έναντι άλλων υποχρεώσεών της. Τα έσοδα και έξοδα μελλοντικών ενοικίων της Μητρικής Εταιρίας είναι: Μέχρι 1 έτος 1 έως 5 έτη 5 έτη και άνω Έσοδα 5.706 14.709 25.003 Έξοδα 1.629 7.199 5.528 9. ΑΞΙΟΓΡΑΦΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΠΡΟΣ ΠΩΛΗΣΗ 31/12/2005 31/12/2005 Ομόλογα 434.545 318.951 430.645 317.168 Μετοχές 105.156 90.290 105.156 90.290 Μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων 129.276 99.714 129.276 99.714 Σύνολο 668.977 508.955 665.077 507.172 10. ΑΞΙΟΓΡΑΦΑ ΓΙΑ ΕΜΠΟΡΙΚΟΥΣ ΣΚΟΠΟΥΣ ΜΗΤΡΙΚΗ 31/12/2005 31/12/2005 Ομόλογα 127.407 149.280 125.995 147.818 Μετοχές 21.793 13.917 21.031 12.229 Μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων 598 592 0 0 Σύνολο 149.798 163.789 147.026 160.047 11. ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Συμμετοχή SOCIETATE COMERCIALA GARANTA 30/6/2006 31/12/2005 Λογιστική % Λογιστική Χώρα Έδρας % Συμμετοχής Αξία Συμμετοχής Αξία ASIGURARΙ S.A. ΡΟΥΜΑΝΙΑ 93,265% 3.936 93,265% 2.636 ΕΘΝΙΚΗ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗ (ΚΥΠΡΟΥ) LTD ΚΥΠΡΟΣ 89,089% 4.119 89,089% 4.119 AUDATEX ΕΛΛΑΣ Α.Ε. ΕΛΛΑΔΑ 70,000% 1.061 70,000% 1.061 ΕΥΡΩΠΗ ΑΕΓΑ ΕΛΛΑΔΑ 30,000% 2.057 30,000% 2.057 NATIONAL ΜΕΣΙΤΙΚΗ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ ΑΕ ΕΛΛΑΔΑ 95,000% 2.450 95,000% 2.450 NBG ASIGURARI S.A. ΡΟΥΜΑΝΙΑ 99,988% 2.700-0 Σύνολο 16.323 12.323 16
Καμία από τις παραπάνω συνδεδεμένες επιχειρήσεις δεν είναι εισηγμένη σε Χρηματιστήριο Αξιών και κατά συνέπεια δεν υπάρχουν σχετικές χρηματιστηριακές αξίες για τις εν λόγω μετοχές, ώστε να υπολογιστεί η εύλογη αξία των επενδύσεων αυτών. Η ενοποίηση των θυγατρικών εταιριών γίνεται σύμφωνα με το ΔΛΠ Νο 27 (Ολική ενοποίηση), ενώ η ενοποίηση της συγγενούς Εταιρίας ΕΥΡΩΠΗ ΑΕΓΑ γίνεται σύμφωνα με το ΔΛΠ Νο 28 (μέθοδος καθαρής θέσης). Η NBG ASIGURARI S.A. εξαγοράσθηκε την 15 Φεβρουαρίου 2006 και ενοποιείται για πρώτη φορά στις παρούσες οικονομικές καταστάσεις. Έχουν ήδη ξεκινήσει οι απαραίτητες ενέργειες ώστε η S.C.GARANTA ASIGURARI S.A. να απορροφήσει την NBG ASIGURARI S.A. Την 22 Φεβρουαρίου 2006 η Εταιρία υπέγραψε συμφωνία με την Τράπεζα United Bulgarian Bank AD (U.B.B. AD), θυγατρική της Εθνικής Τραπέζης στη Βουλγαρία και τον Όμιλο της American International Group Inc (AIG) για την ίδρυση μίας εταιρίας Ασφαλίσεων Ζωής και μίας Ασφαλίσεων κατά Ζημιών στη Βουλγαρία. Η Εθνική Ασφαλιστική και η U.B.B. AD θα κατέχουν ποσοστό 30% έκαστη, επί του μετοχικού κεφαλαίου, ενώ το υπόλοιπο 40% της εταιρίας Ασφαλίσεων Ζωής θα ανήκει στην American Life Insurance Company (ALICO) και της εταιρίας Ασφαλίσεων κατά Ζημιών αντίστοιχα, στην AIG Central Europe & CIS Insurance Holdings Corporation. Το συνολικό μετοχικό κεφάλαιο για την εταιρία Ασφαλίσεων Ζωής ορίσθηκε σε 3.068 χιλ. (Leva 6.000.000), ενώ για την εταιρία Ασφαλίσεων κατά Ζημιών ορίσθηκε σε 2.761 χιλ. (Leva 5.400.000 ). Όλοι οι μέτοχοι έχουν ήδη καταβάλλει την αναλογία τους επί των ιδρυτικών κεφαλαίων και η έναρξη λειτουργίας των εταιριών θα γίνει αμέσως μετά τις εγκρίσεις των αρμόδιων Βουλγαρικών Εποπτικών και Φορολογικών Αρχών που αναμένονται σύντομα. 12. ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΓΙΑ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟ ΑΣΦΑΛΙΣΜΕΝΩΝ ΖΩΗΣ ΠΟΥ ΦΕΡΟΥΝ ΤΟΝ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ (UNIT -LINKED) 30/6/2006 31/12/2005 30/6/2006 31/12/2005 Αμοιβαί α κεφάλαια 292.226 255.924 291.863 255.598 Ομόλογα 16.766 35.314 14.904 33. 485 Μετοχές 15.885 1.900 14.032 0 Βραχυπρόθεσμες τοποθετήσεις 7.499 6.693 0 0 Ταμείο και Ταμειακά Ισοδύναμα 12.935 20.380 12.935 20. 380 Λοιπές τοποθετήσεις 149 185 0 0 Σύνολο 345.460 320.396 333.734 309.463 17
13. ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Γήπεδα και Οικόπεδα Κτíρια Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Βελτιώσεις σε μισθωμένα ακίνητα τρίτων Ακινητοποιήσεις υπό κατασκευή Σύνολο Αξία κτήσης 63.278 84.306 1.787 29.492 2.441 29.783 211.087 Συσσωρευμένες αποσβέσεις 0 (19.823) (862) (23.832) (2.319) 0 ( 46.836) Αναπόσβεστη αξία κτήσης 31/12/2005 63.278 64.483 925 5.660 122 29.783 164.251 Πλέον: Αγορές/ Μεταφορά 2.470 12.380 147 992 0 400 16.389 Μείον: Πωλήσεις/Μεταφορά (17) (1.623) (22) (2) 0 (11.305) (12.969) Απόσβεση περιόδου 0 (1.230) (150) (1.109) (57) 0 (2.546) Λοιπά (3) 166 22 15 0 0 200 Αναπόσβεστη αξία κτήσης 65.728 74.176 922 5.556 65 18.878 165.325 ΜΗΤΡΙΚΗ ΕΤΑ ΙΡΙΑ Γήπεδα και Οικόπεδα Κτíρια Βελτιώσεις σε Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός μισθωμένα ακίνητα τρίτων Ακινητοποιήσεις υπό κατασκευή Σύνολο Αξία κτήσης 63.250 82.112 1.503 27.994 2.441 29.783 207.083 Συσσωρευμένες αποσβέσεις 0 (19.477) (714) (23.016) (2.319) 0 (45.526) Αναπόσβεστη αξία κτήσης 31/12/2005 63.250 62.635 789 4.978 122 29.783 161.557 Πλέον: Αγορές/ Μεταφορά 1.700 12.380 100 821 0 400 15.401 Μείον: Πωλήσεις/Μεταφορά (17) (827) (22) 0 0 (11.305) (12.171) Απόσβεση περιόδου 0 (1.215) (92) (969) (57) 0 (2.333) Αναπόσβεστη αξία κτήσης 64.933 72.973 775 4.830 65 18.878 162.454 Στην αξία κτήσης του λογαριασμού Γήπεδα και Οικόπεδα περιλαμβάνεται ποσό 6.250 χιλ. που αφορά οικόπεδο της Εταιρίας ( οικόπεδο Ελληνικού 35 ης οδού ) στο οποίο ακίνητο ο Οργανισμός Σχολικών Κτιρίων (Ο.Σ.Κ.) με βάση απόφαση των Υπουργείων Οικονομικών και Εθνικής Παιδείας και Θρησκευμάτων για απαλλοτρίωση του εν λόγω οικοπέδου, προέβη σε ανέγερση κτιρίου. Η εν λόγω απαλλοτρίωση με ενέργειες της Εταιρίας ακυρώθηκε με δικαστική απόφαση. Κατόπιν αυτού αναζητείται συμβιβαστική επίλυση της διαφοράς και εξετάζεται η παραχώρηση εκ μέρους του Ο.Σ.Κ. ακινήτων ή ακινήτου ίσης αξίας, αλλιώς θα κινηθεί δικαστική διαδικασία κατά του Ο.Σ.Κ. 18
14. ΆΥΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Το υπόλοιπο του λογαριασμού αφορά το αναπόσβεστο ποσό των λογισμικών προγραµµάτων του Ομίλου και της Μητρικής Εταιρίας και τις υπεραξίες των θυγατρικών εταιριών και αναλύεται ως εξής: 30/6/2006 31/12/2005 30/6/2006 31/12/2005 Λογισμικό 2.948 3.622 2.867 3.544 Υπεραξίες θυγατρικών 2.757 2.086 - - Σύνολο 5.705 5.708 2.867 3.544 Η αύξηση του λογαριασμού Υπεραξίες θυγατρικών προκύπτει από την εξαγορά της Εταιρίας NBG ASIGURARI S.A., που ανήλθε σε ευρώ 671 χιλ., και καταχωρήθηκε στον παρόντα λογαριασμό του Ενεργητικού του Ενοποιημένου Ισολογισμού του Ομίλου. Στον Ισολογισμό της Μητρικής περιλαμβάνεται στην αξία κτήσεως στο λογαριασμό Επενδύσεις σε Συνδεδεμένες Επιχειρήσεις. Η Μητρική έχει την υποχρέωση να εκτιμά το ανακτήσιμο ποσό της υπεραξίας, τουλάχιστον ετησίως, για να διαπιστώσει την ύπαρξη τυχόν απομειώσεως της αξίας αυτής. 15. ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ / ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 30/6/2006 31/12/2005 30/6/2006 31/12/2005 Αναπροσαρμογή αποσβέσεων άυλων περιουσιακών στοιχείων 136 154 133 154 Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις 1.752 2.338 1.752 2.338 Αποσβέσε ις για πωληθέντα ακίνητα 140 115 140 115 Μεταφερόμενες φορολογικές ζημιές 8.574 0 8.574 0 Συνταξιοδοτικές και άλλες παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία 5.011 3.443 5.011 3.443 Ασφαλιστικές προβλέψεις 42.631 49.520 42.631 49.520 Απαιτήσεις από αναβαλλόμενους φόρους 58.244 55.570 58.241 55.570 Αναπροσαρμογή αποσβέσεων ενσώματων παγίων 784 1.662 777 1.662 Αναπροσαρμογή αποσβέσεων επενδύσεων σε ακίνητα 2.373 711 2.373 711 Λοιπές προσωρινές διαφορές 226 225 226 225 Υποχρεώσεις από αναβαλλόμενους φόρους 3.383 2.598 3.376 2.598 Σύνολο 54.861 52.972 54.865 52.972 19
16. ΜΑΘΗΜΑΤΙΚΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ΚΑΙ ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ Τα υπόλοιπα των λογαριασμών αναλύονται ως εξής: Αναλογία Ομίλου Αναλογία Αντασφαλιστών Σύνολο Αναλογία Ομίλου Αναλογία Αντασφαλιστών 30/6/2006 31/12/2005 ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ ΖΩΗΣ Αναλογιστικά αποθέματα 722.672 2.290 724.962 686.600 2068 688.668 Προβλέψεις για αποζημιώσεις 32.190 1.162 33.352 32.656 1287 33.943 Λοιπές ασφαλιστικές προβλέψεις 7.147 152 7.299 7.043 20 7.063 Σύνολο αποθεμάτων ασφαλίσεων Ζωής 762.009 3.604 765.613 726.299 3.375 729.674 ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ ΚΑΤΆ ΖΗΜΙΩΝ Μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα 119.975 34.809 154.784 124.113 22.687 146.800 Προβλέψεις για αποζημιώσεις 296.301 60.641 356.942 272.543 67.031 339.574 Λοιπές ασφαλιστικές προβλέψεις 468 0 468 684 684 Σύνολο αποθεμάτων ασφαλίσεων κατά Ζημιών 416.744 95.450 512.194 397.340 89.718 487.058 Σύνολο 1.178.753 99.054 1.277.807 1.123.639 93.093 1.216.732 Ασφαλιστικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζωής που οι ασφαλισμένοι φέρουν τον επενδυτικό κίνδυνο (UNIT LINKED) 345.460 0 345.460 320.396 0 320.396 Σύνολο 1.524.213 99.054 1.623.267 1.444.035 93.093 1.537.128 Σύνολο Αναλογία Εταιρίας Αναλογία Αντασφαλιστών Σύνολο Αναλογία Εταιρίας Αναλογία Αντασφαλιστών 30/6/2006 31/12/2005 ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ ΖΩΗΣ Αναλογιστικά αποθέματα 720.871 676 721.547 684.762 701 685.463 Προβλέψεις για αποζημιώσεις 31.882 525 32.407 32.311 538 32.849 Λοιπές ασφαλιστικές προβλέψεις 7.038 0 7.038 7.038 0 7.038 Σύνολο αποθεμάτων ασφαλίσεων Ζωής 759.791 1.201 760.992 724.111 1.239 725.350 ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ ΚΑΤΆ ΖΗΜΙΩΝ Μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα 110.717 21.453 132.170 116.510 15.673 132.183 Προβλέψεις για αποζημιώσεις 292.104 56.181 348.285 268.994 63.981 332.975 Σύνολο αποθεμάτων ασφαλίσεων κατά Ζημιών 402.821 77.634 480.455 385.504 79.654 465.158 Σύνολο 1.162.612 78.835 1.241.447 1.109.615 80.893 1.190.508 Ασφαλιστικές προβλέψεις ασφαλίσεων ζωής που οι ασφαλισμένοι φέρουν τον επενδυτικό κίνδυνο (UNIT LINKED) 333.734 0 333.734 309.463 0 309.463 Σύνολο 1.496.346 78.835 1.575.181 1.419.078 80.893 1.499.971 Σύνολο Έλεγχος επάρκειας ασφαλιστικών αποθεμάτων ( Liabilities Adequacy Test ) Αρχής γενομένης την 1 Ιανουαρίου 2005, με την υιοθέτηση του ΔΠΧΠ 4 Ασφαλιστήρια Συμβόλαια, ο Όμιλος διενεργεί εξέταση επάρκειας των ασφαλιστικών αποθεμάτων, έτσι όπως αυτά υπολογίζονται σύμφωνα με την ελληνική ασφαλιστική νομοθεσία και τη νομοθεσία των άλλων χωρών στις οποίες οι θυγατρικές εταιρίες δραστηριοποιούνται σε κάθε ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων. 20
Οι επιπλέον υποχρεώσεις που προέκυψαν από την αξιολόγηση την 30 Ιουνίου 2006 και καταχωρήθηκαν στην τρέχουσα περίοδο αφορούν τη συμπληρωματική κάλυψη εξόδων νοσοκομειακής περίθαλψης και ανέρχονται σε 164.377 χιλ. για τις Ασφαλίσεις Ζωής καθώς επίσης, 7.286 χιλ. για τις Ασφαλίσεις κατά Ζημιών οι οποίες αφορούσαν εκκρεμείς αποζημιώσεις του Κλάδου Αυτοκινήτων. 17. ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 30/6/2006 31/12/2005 30/6/2006 31/12/2005 Φόρος εισοδήματος 1.265 1.922 1.031 1.593 Υποχρεώσεις από ομαδικά επενδυτικά συμβόλαια DAF 148.614 141.393 148.614 141.393 Λοιπές Υποχρεώσεις 49.257 52.604 42.599 49.477 Σύνολο 199.136 195.919 192.244 192.463 18. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΑΡΟΧΩΝ ΠΡΟΣ ΤΟ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟ Με τα συμβόλαια 2361, 2740 και 3002 που έχει εκδώσει η Μητρική Εταιρία καταβάλλεται εφάπαξ παροχή σε κάθε εργαζόμενο κατά την αποχώρησή του από την Εταιρία εκτός και αν η αποχώρησή του οφείλεται σε μερική ή ολική ανικανότητα από ατύχημα ή ασθένεια και έχει εισπράξει ή θα εισπράξει μελλοντικά σχετική παροχή για την ανικανότητά του από ομαδικό συμβόλαιο που έχει επίσης εκδώσει η Μητρική. Με τα συμβόλαια αυτά καλύπτονται η μόνιμη ολική ανικανότητα από ασθένεια, ο θάνατος και η μόνιμη ολική ή μερική ανικανότητα από ατύχημα. Το υπόλοιπο των υποχρεώσεων που αφορά τα παραπάνω συμβόλαια καθώς και η πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού αναλύεται ως εξής: 30/6/2006 31/12/2005 30/6/2006 31/12/2005 Παρούσα αξία χρηματοδοτούμενων υποχρεώσεων 90.717 84.602 90.717 84.602 Μείον: Εύλογη αξία περιουσιακών στοιχείων προγράμματος (15.912) (7.674) (15.912) (7.674) Πλέον: Παρούσα αξία μη χρηματοδοτούμενων υποχρεώσεων 26.934 20.901 26.791 20.776 Αναλογιστικές ζημίες μη αναγνωρισθείσες (21.546) (21.991) (21.546) (21.991) Μείον: Κόστος προϋπηρεσίας μη αναγνωρισμένο Συνταξιοδοτικά προγράμματα (720) 79.473 (747) 75.091 (720) 79.330 (747) 74.966 Τα έξοδα προγραμμάτων καθορισμένων παροχών που έχουν καταχωρηθεί στα αποτελέσματα αναλύονται ως ακολούθως: Κόστος τρέχουσας υπηρεσίας 2.127 4.037 2.127 4.037 Τόκοι- Εξοδα 2.086 5.290 2.086 5.290 Αναλογιστικά (κέρδη)/ζημίες 444 0 444 0 Αναμενόμενη απόδοση περιουσιακών στοιχείων (95) (977) (95) (977) Κόστος προϋπηρεσίας που αναγνωρίσθηκε στην περίοδο 27 57 27 57 Εθελουσία έξοδος προσωπικού Σύνολο 10.700 15.289 2.049 10.456 10.700 15.289 2.049 10.456 Βασικές Παραδοχές Επιτόκιο προεξόφλησης 5,00% 5,00% 5,00% 5,00% Αναμενόμενη απόδοση περιουσιακών στοιχείων προγράμματος ομαδικών συμβολαίων DAF 4,50% 4,50% 4,50% 4,50% Ποσοστό μελλοντικής αύξησης μισθών 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% Ποσοστό μελλοντικής αύξησης συντάξεων 2,50% 2,50% 2,50% 2,50% 21
Η σημαντική αύξηση των υποχρεώσεων οφείλεται κατά κύριο λόγο στο κόστος του προγράμματος εθελουσίας εξόδου του προσωπικού το οποίο ανακοινώθηκε από την εταιρία και θα έχει ολοκληρωθεί μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2006. Το κόστος του προγράμματος εκτιμάται σε 10.700 χιλ. και περιλαμβάνεται στα έξοδα διάθεσης μεριζόμενο ως εξής : Ασφαλίσεις Ζωής 4.500 χιλ. και Ασφαλίσεις κατά Ζημιών 6.200 χιλ. 19. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Η ονομαστική αξία των μετοχών της Μητρικής Εταιρίας είναι 2,5 ανά μετοχή, το μετοχικό κεφάλαιο είναι πλήρως καταβεβλημένο και ανέρχεται σε αριθμό μετοχών 129.106.800 και 322.767 χιλ. 20. ΓΝΩΣΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΩΝ ΜΕΡΩΝ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΔΛΠ 24 Οι συνοπτικές ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις περιλαμβάνουν τις Οικονομικές Καταστάσεις της Εθνικής Ασφαλιστικής και των θυγατρικών της. Οι συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις, παρουσιάζονται στη Σημείωση 11. Η Εθνική Ασφαλιστική παρέχει κυρίως αντασφαλιστικές υπηρεσίες προς τις συνδεδεμένες επιχειρήσεις. Οι όροι των αντασφαλιστικών συμβάσεων που συνάπτονται με τις συνδεδεμένες είναι ανάλογοι των αντασφαλιστικών της Μητρικής Εταιρίας με μη συνδεδεμένα μέρη. Το σύνολο των απαιτήσεων στις 30 Ιουνίου 2006 ανέρχεται σε 194.092 χιλ., των υποχρεώσεων σε 494 χιλ., το σύνολο των εσόδων σε 12.855 χιλ. και το σύνολο των εξόδων σε 6.451 χιλ. Κατά τη διάρκεια του πρώτου εξαμήνου 2006 το κόστος αμοιβών και παροχών στα μέλη της Διοίκησης του Ομίλου ανήλθαν σε 866 χιλ. 21. ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ (α) Δικαστικές υποθέσεις Οι Εταιρίες του Ομίλου εμπλέκονται (υπό την ιδιότητα του εναγόμενου και του ενάγοντος) σε διάφορες δικαστικές υποθέσεις και διαδικασίες επιδιαιτησίας στα πλαίσια της κανονικής λειτουργίας της. Η Διοίκηση καθώς και οι νομικοί σύμβουλοι της Μητρικής Εταιρίας εκτιμούν ότι όλες οι εκκρεμείς υποθέσεις αναμένεται να διευθετηθούν χωρίς σημαντικές αρνητικές επιδράσεις επί της χρηματοοικονομικής θέσης του Ομίλου ή επί των αποτελεσμάτων λειτουργίας του. (β) Εγγυήσεις Η Εταιρία την 30 Ιουνίου 2006 είχε εκδώσει εγγυητικές επιστολές καλής εκτέλεσης συνολικού ύψους 1.523 χιλιάδες που αφορούν συμμετοχή σε διαγωνισμούς για ανάληψη νέων ασφαλιστικών εργασιών σε διάφορες εταιρίες. Αθήνα, 29 Αυγούστου 2006 Ο Πρόεδρος & Διευθύνων Σύμβουλος Ο Αντιπρόεδρος Ο Αναπλ. Γεν Δ/ντης Ο Διευθυντής Οικ/κών Υπηρεσιών Ο Αναλογιστής Ο Προϊστάμενος Λογιστηρίου Δ.-Π.Ι. Παλαιολόγος ΑΔΤ Σ 095068 Α.Ι.Τουρκολιάς ΑΔΤ Π 655972 Ι.Γ. Βασιλάτος ΑΔΤ Φ 070376 K.Σ. Αργυρόπουλος ΑΔΤ Χ 007460 Σ. Ε. Γριβογιάννης ΑΔΤ Σ 280823 Γ.Χ.Πετούσης Αρ. αδ. 990 Α τάξης 22
EΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους μετόχους της Ανώνυμης Εταιρίας ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΓΕΝΙΚΩΝ ΑΣΦΑΛΕΙΩΝ «Η ΕΘΝΙΚΗ» Επισκοπήσαμε το συνημμένο συνοπτικό ενδιάμεσο ισολογισμό της Ανώνυμης Εταιρίας ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΓΕΝΙΚΩΝ ΑΣΦΑΛΕΙΩΝ «Η ΕΘΝΙΚΗ» (η «Εταιρία» ) καθώς και τον συνοπτικό ενδιάμεσο ενοποιημένο ισολογισμό της Εταιρίας και των θυγατρικών της (ο «Όμιλος») της 30 Ιουνίου 2006 και τις σχετικές συνοπτικές ενδιάμεσες καταστάσεις αποτελεσμάτων, ταμειακών ροών και μεταβολών ιδίων κεφαλαίων της Εταιρίας και του Ομίλου για την εξαμηνιαία περίοδο που έληξε την 30 Ιουνίου 2006. Η εργασία μας αφορούσε την εξαμηνιαία περίοδο στο σύνολό της και δεν επεκτάθηκε στην αυτοτελή επισκόπηση των οικονομικών στοιχείων της τριμηνιαίας περιόδου από 1 Απριλίου μέχρι 30 Ιουνίου 2006 και της αντίστοιχης τριμηνιαίας περιόδου του 2005, όπως παρατίθενται στην κατάσταση αποτελεσμάτων των συνημμένων συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. Η ευθύνη της σύνταξης των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων βαρύνει τη διοίκηση της Εταιρίας. Η ευθύνη μας περιορίζεται στην έκδοση της σχετικής έκθεσης για αυτές τις συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις, με βάση την επισκόπηση που διενεργήσαμε. Η επισκόπησή μας διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Αναθέσεων Επισκόπησης 2400, όπως προβλέπεται από τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα. Το Πρότυπο αυτό απαιτεί να σχεδιάσουμε και να εκτελέσουμε την επισκόπηση για την απόκτηση σχετικής διασφάλισης ως προς το αν οι συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας και του Ομίλου είναι απαλλαγμένες από ουσιώδεις ανακρίβειες. Η επισκόπηση περιορίζεται κυρίως σε αναζήτηση πληροφοριών από το προσωπικό της εταιρίας και σε αναλυτικές διαδικασίες που εφαρμόζονται σε οικονομικά δεδομένα και έτσι παρέχει λιγότερη διασφάλιση από έναν έλεγχο. Δε διενεργήσαμε έλεγχο και κατά συνέπεια δεν εκφράζουμε γνώμη ελέγχου. Με βάση την επισκόπησή μας, δεν έχουν περιέλθει στην αντίληψή μας στοιχεία που θα μας οδηγούσαν στο συμπέρασμα ότι οι συνημμένες συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας και του Ομίλου για την εξαμηνιαία περίοδο που έληξε την 30 Ιουνίου 2006 δεν έχουν συνταχθεί, από όλες τις ουσιώδεις απόψεις, σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 «Ενδιάμεση Οικονομική Έκθεση». Αθήνα, 30 Αυγούστου 2006 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Ανδρέας Χ. Μπαρλίκας Α.Μ. ΣΟ ΕΛ: 13991 Λ. Κηφισίας 250-254, Αθήνα 152 31 Χαλάνδρι 23