ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΑΤΟΜΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΟ ΤΡΙΜΗΝΟ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΜΑΡΤΙΟΥ 2006 Βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης
Οι Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις της Τράπεζας για το πρώτο τρίμηνο του 2006, καθώς και οι σημειώσεις που τις συνοδεύουν, εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο κατά τη συνεδρίαση της 23 ης Μαΐου 2006 και αναρτήθηκαν στην ιστοσελίδα της Τράπεζας. Αθήνα, 23 Μαΐου 2006 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ & ΕΝΤΕΤΑΛΜΕΝΟΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΤΗΣ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΥ ΑΝΑΣΤΑΣΙΟΣ ΙΩΑΝ. ΚΟΥΜΠΛΗΣ ΤΡΥΦΩΝ ΕΥΑΓΓ. ΚΟΛΛΙΝΤΖΑΣ ΧΡΗΣΤΟΣ Κ. ΜΑΡΑΝΤΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΒ 065298 Α.Δ.Τ. ΑΑ 026187 Α.Δ.Τ Μ 481653 Αρ. Αδείας Ο.Ε.Ε. Α /17216
Σημείωση ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ ΑΤΟΜΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Σελίδα ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΗΣ... 2 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ... 3 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΤΗΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ... 4 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ... 5 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ... 6 2. ΚΥΡΙΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ... 6 (2.1) Αρχές παρουσίασης των Οικονομικών Καταστάσεων... 6 (2.2) Βασικές Λογιστικές Αρχές... 6 (2.3) Λογιστικές Εκτιμήσεις... 6 3. ΒΑΣΙΚΑ ΚΑΙ ΜΕΙΩΜΕΝΑ ΚΕΡΔΗ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ... 6 4. ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ... 7 5. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ... 8 6. ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ... 8 6.1 ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ... 8 6.2 ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ... 8 6.3 ΝΟΜΙΚΑ ΘΕΜΑΤΑ... 9 7. ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΤΗΣ 31 ης ΜΑΡΤΙΟΥ 2006... 9
ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΗΣ ΤΡΙΜΗΝΟ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ Σημ. 31/03/2006 31/03/2005 Τόκοι και συναφή έσοδα 34.589.796,30 32.677.938,29 Μείον : Τόκοι και συναφή έξοδα (15.183.929,81) (14.112.378,56) Καθαρά έσοδα από τόκους 19.405.866,49 18.565.559,73 Έσοδα από αμοιβές και προμήθειες 7.814.886,23 8.161.611,53 Μείον: Έξοδα από αμοιβές και προμήθειες (397.443,41) (367.809,14) Καθαρά έσοδα από αμοιβές και προμήθειες 7.417.442,82 7.793.802,39 Έσοδα από Μερίσματα 444.625,00 1.004.161,74 Κέρδη από χρηματοοικονομικές πράξεις 2.166.034,26 525.101,66 Κέρδη (ζημίες) από πράξεις επενδυτικού χαρτοφυλακίου (61.779,58) 75.983,79 Λοιπά έσοδα εκμεταλλεύσεως 1.002.196,93 490.985,53 Έσοδα από λειτουργικές δραστηριότητες 30.374.385,92 28.455.594,84 Προβλέψεις για πιστωτικούς κινδύνους (4.887.962,41) (5.100.000,00) Αμοιβές και έξοδα προσωπικού (13.061.615,54) (12.766.327,59) Γενικά λειτουργικά έξοδα (6.314.157,44) (5.657.501,52) Αποσβέσεις (1.402.257,08) (1.155.903,82) Σύνολο λειτουργικών εξόδων (25.665.992,47) (24.679.732,93) Κέρδη προ φόρων 4.708.393,45 3.775.861,91 Μείον φόροι (1.014.198,02) (1.154.005,19) Κέρδη μετά από φόρους 3.694.195,43 2.621.856,72 Βασικά και μειωμένα κέρδη ανά μετοχή 3 0,04 0,03 2
ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ Σημ. 31/03/2006 31/12/2005 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Διαθέσιμα και καταθέσεις στην Κεντρική Τράπεζα 103.020.919,37 93.308.964,11 Απαιτήσεις κατά άλλων χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων 266.047.624,85 344.687.862,82 Χαρτοφυλάκιο συναλλαγών 15.655.163,78 18.423.674,49 Παράγωγα Χρηματοπιστωτικά μέσα - απαιτήσεις 72.182,24 91.862,50 Δάνεια και προκαταβολές σε πελάτες (μετά από προβλέψεις) 1.828.317.324,32 1.726.824.947,12 Χαρτοφυλάκιο επενδύσεων 177.898.383,91 154.597.437,07 Συμμετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις 4 12.052.233,81 12.052.640,83 Άϋλα πάγια περιουσιακά στοιχεία 6.697.218,82 6.986.958,60 Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 31.535.122,36 31.512.806,37 Αναβαλλόμενες Φορολογικές Απαιτήσεις 20.678.032,23 21.733.408,87 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 44.062.150,85 58.621.712,91 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 2.506.036.356,54 2.468.842.275,69 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Υποχρεώσεις προς άλλα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα 91.924.205,52 172.718.336,32 Καταθέσεις πελατών και συναφείς υποχρεώσεις προς πελάτες 2.061.415.423,02 1.955.870.322,29 Παράγωγα Χρηματοπιστωτικά μέσα - υποχρεώσεις 0,00 14.367,62 Εκθοθείσες ομολογίες 99.374.239,78 99.360.371,66 Προβλέψεις για υποχρεώσεις παροχών μετά την έξοδο από την εταιρεία 37.275.461,20 37.341.124,09 Λοιπές προβλέψεις για κινδύνους και βάρη 2.227.431,30 2.127.431,30 Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις 671.866,70 713.045,33 Λοιπές υποχρεώσεις 56.811.902,96 47.812.284,88 Σύνολο υποχρεώσεων 2.349.700.530,48 2.315.957.283,49 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Μετοχικό Κεφάλαιο 28.902.268,50 28.902.268,50 Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο 157.527.001,45 157.527.001,45 Σωρευμένα κέρδη / ζημίες (53.238.160,01) (56.932.355,44) Αποθεματικά 23.144.716,12 23.388.077,69 Σύνολο Καθαρής Θέσης 156.335.826,06 152.884.992,20 Σύνολο Υποχρεώσεων και Καθαρής Θέσης 2.506.036.356,54 2.468.842.275,69 3
ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΤΗΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ Μετοχικό Ίδιες Μετοχές Υπέρ το άρτιο Αποθεματικά κεφάλαιο Σωρευμένα κέρδη/ζημίες Σύνολο ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπα 01/01/2005 28.902.268,50 0,00 157.527.001,45 25.195.142,17 (49.583.652,70) 162.040.759,42 Αποτέλεσμα χρήσης μετά φόρων 2.621.856,72 2.621.856,72 Χαρτοφυλάκιο επενδύσεων -Αξιόγραφα διαθέσιμα προς πώληση (228.068,80) (228.068,80) Υπόλοιπα 31/03/2005 28.902.268,50 0,00 157.527.001,45 24.967.073,37 (46.961.795,99) 164.434.547,34 Υπόλοιπα 01/01/2006 28.902.268,50 0,00 157.527.001,45 23.388.077,69 (56.932.355,44) 152.884.992,20 Αποτέλεσμα χρήσης μετά φόρων 3.694.195,43 3.694.195,43 Χαρτοφυλάκιο επενδύσεων -Αξιόγραφα διαθέσιμα προς πώληση (243.361,57) (243.361,57) Υπόλοιπα 31/03/2006 28.902.268,50 0,00 157.527.001,45 23.144.716,12 (53.238.160,01) 156.335.826,06 4
ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΤΡΙΜΗΝΟ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31/03/2006 31/03/2005 Ταμιακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Τόκοι και συναφή έσοδα 34.589.796,30 32.677.938,29 Εισπράξεις από πελάτες Τόκοι έξοδα (15.183.929,81) (14.112.378,56) Έσοδα μερισμάτων 444.625,00 1.004.161,74 Έσοδα προμηθειών 7.814.886,23 8.161.611,53 Έξοδα προμηθειών (397.443,41) (367.809,14) Κέρδη (ζημιές) από χρηματοοικονομικές πράξεις 2.166.034,26 0,00 Λοιπά έσοδα 1.002.196,93 490.985,53 Πληρωμές σε υπαλλήλους και προμηθευτές (19.092.698,13) (17.985.791,65) Φόροι πληρωθέντες 0,00 (1.570.794,23) Ταμιακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες πριν τις αναμορφώσεις στοιχείων ισολογισμού 11.343.467,37 8.297.923,51 Αναμορφώσεις σε λειτουργικά στοιχεία ισολογισμού Καθαρή (αύξηση) / μείωση κρατικών ομολόγων Καθαρή (αύξηση) / μείωση σε τοποθετήσεις στην Κεντρική Τράπεζα Καθαρή (αύξηση) / μείωση εμπορικών αξιογράφων 2.768.510,71 1.783.237,70 Καθαρή (αύξηση) / μείωση απαιτήσεων κατά άλλων χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων 0,00 Καθαρή (αύξηση) / μείωση χορηγήσεων (106.380.339,61) 29.404.432,43 Καθαρή (αύξηση) / μείωση σε λοιπά περιουσιακά στοιχεία 14.559.562,06 (4.456.687,84) Καθαρή (αύξηση) / μείωση σε τοποθετήσεις άλλων πιστωτικών ιδρυμάτων (80.794.130,80) (21.895.378,40) Καθαρή (αύξηση) / μείωση καταθέσεων πελατών και συναφών υποχρεώσεων 105.545.100,73 (117.018.134,38) Καθαρή (αύξηση) / μείωση άλλων υποχρεώσεων 8.750.880,33 11.049.318,54 Καθαρή ταμιακή ροή από λειτουργικές δραστηριότητες (44.206.949,21) (92.835.288,44) Ταμιακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων (157.891,47) (45.618,92) Αγορές ενσώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων (976.941,82) (374.975,37) Αγορές επενδυτικών χρεογράφων διακρατούμενων ως τη λήξη (26.582.837,69) (22.040.600,00) Αγορές χρεογράφων χαρτοφυλακίου διαθέσιμων προς πώληση 3.038.529,28 (21.667.851,32) Αποτέλεσμα από πώληση χρεογράφων χαρτοφυλακίου διαθεσίμων προς πώληση (61.779,58) 75.983,79 Επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρείες - Net of Cash (απόκτηση) 407,02 (18.155,04) Πώληση μετοχών θυγατρικών εταιρειών - Net of Cash (απόκτηση) Επιστροφή κεφαλαίου από λύση θυγατρικής Καθαρή ταμιακή ροή από επενδυτικές δραστηριότητες (24.740.514,26) (44.071.216,86) Ταμιακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από έκδοση πιστωτικών τίτλων 13.868,12 99.400.000,00 Εισπράξεις από έκδοση μετοχών ή άλλων συμμετοχικών τίτλων Αποπληρωμή υποχρεώσεων από πιστωτικούς τίτλους Αποτέλεσμα από αποτίμηση παραγώγων 5.312,64 (318.156,80) Μερίσματα πληρωθέντα (17.076,16) Αγορές ιδίων μετοχών Αποτέλεσμα από πώληση ιδίων μετοχών Καθαρή ταμιακή ροή από χρηματοδοτικές δραστηριότητες 19.180,76 99.064.767,04 Επίδραση από συναλλαγματικές μεταβολές του ταμείου και χρηματικών διαθεσίμων Καθαρή αύξηση / (μείωση) ταμείου και χρηματικών διαθεσίμων (68.928.282,71) (37.841.738,26 Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα στην αρχή της χρήσης 437.996.826,93 446.878.705,18 Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα τέλους περιόδου 369.068.544,22 409.036.966,92 5
1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Η Τράπεζα Αττικής είναι Ανώνυμη Εταιρεία με Αριθμό Μητρώου Ανωνύμων Εταιρειών (ΑΡΜΑΕ) 6060/06/Β/86/06, εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών, η οποία δραστηριοποιείται στον τραπεζικό και χρηματοοικονομικό τομέα. Η διεύθυνση της έδρας της είναι Ομήρου 23 Τ.Κ. 106-72 Αθήνα. Η Τράπεζα απασχολεί 1.137 άτομα και δραστηριοποιείται στην Ελλάδα. Οι αναφερόμενες Οικονομικές Καταστάσεις έχουν εγκριθεί για δημοσίευση από το Διοικητικό Συμβούλιο της 23 ης Μαΐου 2006. Η διεύθυνση διαδικτύου της είναι www.atticabank.gr 2. ΚΥΡΙΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ (2.1) Αρχές παρουσίασης των Οικονομικών Καταστάσεων Οι ενδιάμεσες συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις της Τράπεζας για το τρίμηνο που έληξε την 31η Μαρτίου 2006 έχουν καταρτισθεί σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση και πρέπει να εξετάζονται σε συνδυασμό με τις δημοσιευμένες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2005. (2.2) Βασικές Λογιστικές Αρχές Για την κατάρτιση των συνοπτικών Οικονομικών Καταστάσεων της ενδιάμεσης περιόδου εφαρμόστηκαν οι ίδιες λογιστικές αρχές που έχουν υιοθετηθεί από την Τράπεζα και εφαρμόστηκαν και για τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2005. (2.3) Λογιστικές Εκτιμήσεις Οι σημαντικές παραδοχές που έχουν υιοθετηθεί από την Τράπεζα για την εκτίμηση ορισμένων λογιστικών μεγεθών καθώς και οι πηγές αβεβαιότητας που επηρεάζουν τις εκτιμήσεις αυτές είναι ίδιες με εκείνες που είχαν υιοθετηθεί κατά την κατάρτιση των ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσεως που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2005. 3. ΒΑΣΙΚΑ ΚΑΙ ΜΕΙΩΜΕΝΑ ΚΕΡΔΗ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ 31/03/2006 31/03/2005 Κέρδη μετά από φορολογία 3.694.195,43 2.621.856,72 Μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών κατά τη περίοδο 82.577.910 82.577.910 Βασικά και μειωμένα κέρδη ανά μετοχή 0,04 0,03 6
4. ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ 31/03/2006 Χώρα Αριθμός % Επωνυμία Εταιρείας Ίδια Κεφάλαια Αξία κτήσης Απομείωση Λογιστική αξία έδρας μετοχών Συμμετοχής 1. Ατιική ΑΕΔΑΚ Ελλάδα 168.200 100,00% 1.612.555,60 1.006.663,44 0,00 1.006.663,44 2. Αττική Ανώνυμη Εταιρεία Διαχείρισης Αμοιβαίου Κεφαλαίου Επιχειρηματικών Συμμετοχών Ελλάδα 15.000 99,99% 710.559,00 599.960,00 0,00 599.960,00 3. Αττικής Α.Ε. Χρηματοδοτικών Μισθώσεων Ελλάδα 180.000 99,99% 9.850.717,27 8.999.949,99 0,00 8.999.949,99 4. Ανώνυμη Εταιρεία Παροχής Επενδυτικών και Χρηματοοικονομικών, Συμβουλευτικών, Επιμορφωτικών Υπηρεσιών και Ανάπτυξης Υψηλής Τεχνολογίας στην Πληροφορική και στις Τηλεπικοινωνίες Ελλάδα 45.000 99,99% 1.358.125,42 1.320.631,51 0,00 1.320.631,51 5. Attica Funds PLC Ηνωμένο 6. Ανώνυμη Εταιρεία Πρακτορειακών Ασφαλίσεων Ομίλου Τράπεζας Αττικής Συμμετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις Επωνυμία Εταιρείας Βασίλειο 17.500 99,99% 25.128,87 25.128,87 0,00 25.128,87 Ελλάδα 10.000 99,90% 134.513,52 99.900,00 0,00 99.900,00 12.052.233,81 12.052.233,81 Χώρα έδρας Αριθμός μετοχών % Συμμετοχής 31/12/2005 Ίδια Κεφάλαια Αξία κτήσης Απομείωση Λογιστική αξία 1. Ατιική ΑΕΔΑΚ Ελλάδα 168.200 100,00% 1.461.528,05 1.006.663,44 0,00 1.006.663,44 2. Αττική Ανώνυμη Εταιρεία Διαχείρισης Αμοιβαίου Κεφαλαίου Επιχειρηματικών Συμμετοχών Ελλάδα 15.000 99,99% 702.449,83 599.960,00 0,00 599.960,00 3. Αττικής Α.Ε. Χρηματοδοτικών Μισθώσεων Ελλάδα 180.000 99,99% 9.705.477,88 8.999.949,99 0,00 8.999.949,99 4. Ανώνυμη Εταιρεία Πρακτορειακών Ασφαλίσεων Ομίλου Ελλάδα 10.000 Τράπεζας Αττικής 99,90% 100.000,00 99.900,00 0,00 99.900,00 5. Ανώνυμη Εταιρεία Παροχής Επενδυτικών και Χρηματοοικονομικών, Συμβουλευτικών, Επιμορφωτικών Υπηρεσιών και Ανάπτυξης Υψηλής Τεχνολογίας στην Πληροφορική και στις Τηλεπικοινωνίες Ελλάδα 45.000 99,99% 1.357.410,98 1.320.631,51 0,00 1.320.631,51 6. Attica Funds PLC Ηνωμένο Βασίλειο 17.500 99,99% 25.535,89 25.535,89 0,00 25.535,89 Συμμετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις 12.052.640,83 12.052.640,83 7
5. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ Α. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ 31/03/2006 31/12/2005 Α1. Απαιτήσεις 27.807.456,68 24.338.359,05 Υποχρεώσεις 7.370.797,27 6.973.215,05 31/03/2006 31/03/2005 Α2. Έσοδα 197.977,35 658.412,34 Έξοδα 64.392,97 144.429,60 Β. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΜΕΛΗ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ 31/03/2006 31/12/2005 Β1. Δάνεια 182.700,58 214.686,57 Καταθέσεις 1.585.000 1.573.000,00 31/03/2006 31/03/2005 Β2. Μισθοί και ημερομίσθια 141.576,44 109.074,00 Αμοιβές συνεδριάσεων μελών Δ.Σ. 29.798,34 29.798,34 Σύνολο αμοιβών μελών Διοικήσεως 171.374,78 138.872,34 6. ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ 6.1 ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ 31/03/2006 31/12/2005 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Εγγυητικές Επιστολές 451.017.908,99 441.824.079,03 Ενέγγυες Πιστώσεις 27.632.633,61 27.190.431,53 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις από προθεσμιακές συμβάσεις 531.536.454,31 55.928.924,16 1.010.186.996,91 524.943.434,72 Δεσμευμένα περιουσιακά στοιχεία Κεντρική Τράπεζα Χαρτοφυλάκιο επενδύσεων - Αξιόγραφα χαρτοφυλακίου διακρατούμενων μέχρι τη λήξη 6.500.000,00 6.500.000,00 Ε.Τ.Ε.Σ.Ε.Π. Χαρτοφυλάκιο επενδύσεων - Αξιόγραφα χαρτοφυλακίου διακρατούμενων μέχρι τη λήξη 3.500.000,00 3.500.000,00 10.000.000,00 10.000.000,00 Εκτός ισολογισμού υποχρεώσεις και δεσμεύσεις στοιχείων ενεργητικού 1.020.186.996,91 534.943.434,72 Από τα δεσμευμένα περιουσιακά στοιχεία ποσό 3.500.000,00 αφορά κρατικά ομόλογα που έχουν δοθεί ως ενέχυρο για περιθώριο ασφάλισης στην Εταιρεία Εκκαθάρισης Συναλλαγών επί Παραγώγων (Ε.Τ.Ε.Σ.Ε.Π. ΑΕ) για συναλλαγές επί χρηματοοικονομικών παραγώγων και ποσό 6.500.000,00 αφορά κρατικά ομόλογα που έχουν ενεχυριαστεί στην Τράπεζα της Ελλάδος για ενδοημερήσια κάλυψη συναλλαγών. 6.2 ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Η Τράπεζα έχει ελεγχθεί φορολογικά έως και τη χρήση 2004. Για την ανέλεγκτη διαχειριστική χρήση 2005, η Τράπεζα έχει σχηματίσει πρόβλεψη, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα από τα ΔΠΧΠ το ύψος της οποίας θεωρείται επαρκές για την κάλυψη πιθανών πρόσθετων μελλοντικών υποχρεώσεων που θα προκύψουν από το φορολογικό έλεγχο της χρήσης αυτής. Για το οικονομικό έτος 2007 (χρήση 2006) ο συντελεστής φορολογίας εισοδήματος μειώθηκε από 32% σε 29%, σύμφωνα με το άρθρο 109 παρ. 1 του ν.2238/1994. 8
6.3 ΝΟΜΙΚΑ ΘΕΜΑΤΑ Για δικαστικές αγωγές που έχουν εγερθεί κατά της Τράπεζας, σύμφωνα με γνωμάτευση της Διεύθυνσης Νομικών Υπηρεσιών το ποσό που εκτιμάται ότι θα προκύψει ως υποχρέωση μελλοντικής καταβολής ανέρχεται σε 800.000, για το οποίο έχει σχηματισθεί αντίστοιχη πρόβλεψη. 7. ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΤΗΣ 31 ης ΜΑΡΤΙΟΥ 2006 Δεν υπάρχουν σημαντικά γεγονότα. 9