Specisoft www.specisoft.gr Πρόγραμμα Η/Υ BPLAN 36.000 34.000 32.000 30.000 28.000 26.000 24.000 22.000 20.000 18.000 16.000 14.000 12.000 10.000 8.000 6.000 4.000 2.000 0 ΠΩ ΛΗΣΕΙΣ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΩΝ ΙΑ Ν ΦΕΒ ΜΑ Ρ ΑΠΡ ΜΑ Ι ΙΟΥ Ν ΙΟΥ Λ ΑΥΓ ΣΕΠ ΟΚΤ ΝΟΕ ΔΕΚ Κα τ ά Εμπόρε υμα, Όλα Τα Εμπορε ύμα τ α, Αξίες σε Χιλιάδες,Νόμισμα : <Δραχμή> ΕΜΠ-1 ΕΜΠ-2 ΕΜΠ-3 Επιχειρησιακά Σχέδια-Business Plans Κατάρτηση επιχειρησιακών σχεδίων Specisoft A.E. Αρτέμιδος 3, 15125 Μαρούσι, τηλ. 210 6911468, fax 210 6993791 e-mail: info@specisoft.gr, Internet site: www.specisoft.gr
Πρόγραμμα Business Plan Σκοπός του προγράμματος Σκοπός του προγράμματος Business Plan, είναι ο επιχειρηματικός προγραμματισμός και η λήψη αποφάσεων. Συγκεκριμένα : Προϋπολογισμοί, προϋπολογιστικά Αποτελέσματα και Ισολογισμός, Cash Flow, ταμειακός προγραμματισμός και ανάγκες κεφαλαίου κίνησης, Ανάλυση αποτελεσμάτων (νεκρό σημείο, δείκτες κλπ), αποδοτικότητες, Σενάρια, What If κλπ. Σε ποιούς απευθύνεται Το πρόγραμμα απευθύνεται σε Επιχειρηματίες, Οικονομικούς διευθυντές, Συμβούλους Επιχειρήσεων, Οικονομολόγους, καλά Λογιστικά-Φοροτεχνικά γραφεία. Ιδιαίτερα κατάλληλο για χρήση στην εκπαίδευση. Τυπικές χρήσεις του προγράμματος 1.Ετήσιο ή πολυετές επιχειρηματικό σχέδιο - Σχεδιασμός κινήσεων στο μέλλον 2.Παρουσίαση επιχειρηματικού σχεδίου σε τράπεζες για λήψη δανείου 3.Σχεδιασμός νέας επιχείρησης 4.Εισαγωγή νέου προϊόντος στην επιχείρηση - Αξιολόγηση προϊόντος 5.Επιχειρηματικά ανοίγματα - Αξιολόγηση 6.Συνέπειες μιας υποτίμησης και γενικά αξιολόγηση της μελλοντικής πορείας της επιχείρησης εν μέσω της σύγχρονης οικονομικής πραγματικότητας (επιτόκια, ανταγωνισμός κλπ). Τα αποτελέσματα του προγράμματος Τα αποτελέσματα του προγράμματος είναι : 1. Προϋπολογισμοί. Κατάρτιση αναλυτικών προϋπολογισμών αγορών, πωλήσεων εμπορευμάτων, πωλήσεων προϊόντων, αγορών υλών παραγωγής, προγραμματισμού παραγωγής, κόστους παραγωγής, σε ποσότητες και αξίες, μεμονωμένα ή σε γκρουπ, κατά πολιτική πωλήσεων ή αγορών, κατά μήνα, δίμηνο, τρίμηνο κλπ, και με πολλές άλλες δυνατότητες. 2. Cash Flow και ταμειακός προγραμματισμός. Αναλυτική παρουσίαση των προβλεπόμενων χρηματορροών της επιχείρησης και κατάρτιση του Cash Flow. Το πρόγραμμα λαμβάνει υπ όψη τους τρόπους εισπράξεων και πληρωμών της επιχείρησης, μέσω των πολιτικών πωλήσεων και αγορών, για τον ακριβή υπολογισμό του Cash Flow. Αξιοποιώντας τα στοιχεία του Cash Flow και τα ρευστά διαθέσιμα, το πρόγραμμα υπολογίζει το ταμειακό πρόγραμμα της επιχείρησης, όπου, μεταξύ και άλλων στοιχείων, φαίνονται οι ανάγκες της επιχείρησης σε κεφάλαια κίνησης καθώς και η χρηματοοικονομική επιβάρυνση (τόκοι). 2 Specisoft
3. Προϋπολογιστικός Ισολογισμός και Αποτελέσματα. Το πρόγραμμα συνθέτει τον τελικό ισολογισμό της χρήσης καθώς και τα αποτελέσματα. 4. Οικονομική Ανάλυση Αποτελεσμάτων Το πρόγραμμα εκτελεί, σε βάθος, οικονομική ανάλυση των αποτελεσμάτων. Αναλυτικά παράγει εκτυπώσεις με τα εξής θέματα : 4.1. Διάρθρωση Ισολογισμού 4.2. Εξέλιξη Ισολογισμού 4.3. Ανάλυση Αποτελεσμάτων 4.4. Πηγές - Χρήσεις κεφαλαίων Η γνωστή κατάσταση που δείχνει τον τρόπο χρηματοδότησης της επιχείρησης, με σκοπό την αποφυγή μη ορθολογικών τρόπων χρηματοδότησης. 4.5. Τάσεις Οικονομικών μεγεθών 4.6. Κεφάλαιο κίνησης περιόδων με τις σχετικές χρηματοοικονομικές επιβαρύνσεις από τόκους. 4.7. Αριθμοδείκτες 4.8. Νεκρό σημείο 4.9. Συνάρτηση Κερδών. Κατάσταση που δείχνει το πώς διαμορφώνεται το κέρδος της επιχείρησης σε κάθε επίπεδο πωλήσεων, μέσα στα όρια του προβλεπόμενου κύκλου εργασιών. 4.10 Ζητούμενα Κέρδη. Κατάσταση που δείχνει, με τις σχετικές προϋποθέσεις, το αναγκαίο ύψος πωλήσεων, για την πραγματοποίηση του επιθυμητού επιπέδου κερδών. 4.11 Κέρδος σε μεταβολές των τιμών. Κατάσταση που δείχνει την διαμόρφωση του επιπέδου των κερδών, σε μεταβολές, θετικές και αρνητικές, των τιμών πωλήσεων 4.12 Κέρδος σε μεταβολές των σταθερών εξόδων Κατάσταση που δείχνει την διαμόρφωση του κέρδους, σε μεταβολές, θετικές και αρνητικές, των σταθερών εξόδων. 4.13. Κέρδος σε μεταβολές των μεταβλητών εξόδων 4.14. Κέρδος σε μεταβολές των πωλήσεων Κατάσταση που δείχνει την διαμόρφωση του κέρδους, σε μεταβολές, θετικές και αρνητικές, του προβλεπόμενου ύψους πωλήσεων. 4.15. Σταθερά έξοδα προς πωλήσεις 3 Specisoft
4.16 Μεταβλητά έξοδα προς πωλήσεις Κατάσταση που δείχνει το ποσοστό του κάθε μεταβλητού εξόδου στις πωλήσεις. 5. Αξιολόγηση 5.1 Αξιολόγηση Εμπορευμάτων Κατάσταση που δείχνει την σχετική συμμετοχή στον τζίρο του κάθε εμπορεύματος και την αντίστοιχη συμμετοχή στο μικτό κέρδος. 5.2 Αξιολόγηση Προϊόντων 5.3 Περιθώρια Εμπορευμάτων Κατάσταση που δείχνει τα περιθώρια των εμπορευμάτων. 5.4 Περιθώρια Προϊόντων 5.5 Αξιολόγηση Πολιτικών πωλήσεων Κατάσταση που δείχνει την πραγματική τιμή των πωλουμένων εμπορευμάτων ή προϊόντων, λαμβανομένων υπ όψη και των χρηματοοικονομικών επιβαρύνσεων από τους διακανονισμούς εισπράξεων. 5.6 Αξιολόγηση Πολιτικών αγορών. ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ BUSINESS PLAN Για την παρακολούθηση των επιχειρηματικών σχεδίων, υπάρχει ειδικό πρόγραμμα δορυφόρος του BPLANW, το οποίο παρακολουθεί βήμα προς βήμα την εκτέλεση του πλάνου. Υπολογίζει, εκτυπώνει και παρουσιάζει σε γραφική μορφή, την εξέλιξη των προϋπολογισμών πωλήσεων, αγορών, εξόδων κλπ, τις απόλυτες και σχετικές αποκλίσεις μεταξύ προϋπολογισθέντων και πραγματοποιηθέντων στοιχείων, την πρόβλεψη του διαμορφούμενου αποτελέσματος και πληθώρα άλλων στοιχείων. RISK ANALYSIS Πέρα από την καθοριστική ανάλυση, το πρόγραμμα χρησιμοποιεί και την ανάλυση RISK. Η τεχνολογία RISK ANALYSIS (με κάποια αφαίρεση, η πιθανοτική προσέγγιση στα μεγέθη της επιχείρησης και η προσομοίωση της λειτουργίας της), δίνει τα πλέον έγκυρα αποτελέσματα και χρησιμοποιείται διεθνώς. Για την λειτουργία της ανάλυσης ρισκ, τα οικονομικά μεγέθη δένονται με κατανομές πιθανοτήτων είτε τυποποιημένων είτε εμπειρικών (π.χ. με πιθανότητα 0.5 οι πωλήσεις του προϊόντος ΧΨΖ θα είναι 1.500.000, με πιθανότητα 0.3 θα είναι 1.800.000 κ.ο.κ) ακολουθεί προσομοίωση και προκύπτει το κερδος της επιχείρησης με πιθανοτικό τρόπο, π.χ. με τι πιθανότητα το κέρδος θα είναι πάνω από κάποια τιμή κ.α. 4 Specisoft
ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΩΝ Κατά Εμπόρευμα, Όλα Τα Εμπορεύματα, Αξίες σε Χιλιάδες A/A ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΣΥΝΟΛΟ ΙΑΝ ΦΕΒ ΜΑΡ ΑΠΡ ΜΑΙ ΙΟΥΝ ΙΟΥΛ ΑΥΓ ΣΕΠ ΟΚΤ ΝΟΕ ΔΕΚ 1 ΕΜΠ-1 82.060 8.500 7.650 6.800 5.950 5.950 6.810 7.140 7.860 7.600 6.800 5.900 5.100 2 ΕΜΠ-2 119.280 12.375 11.138 9.900 8.663 8.663 10.343 10.470 11.280 10.800 9.900 8.325 7.425 3 ΕΜΠ-3 153.960 16.000 14.400 12.800 11.200 11.200 13.960 13.640 14.360 13.600 12.800 10.400 9.600 ΣΥΝΟΛΑ 355.300 36.875 33.188 29.500 25.813 25.813 31.113 31.250 33.500 32.000 29.500 24.625 22.125 ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΩΝ Κατά Πολιτική Πωλήσεων, Όλες Οι Πολιτικές, Αξίες σε Χιλιάδες A/A ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΣΥΝΟΛΟ ΙΑΝ ΦΕΒ ΜΑΡ ΑΠΡ ΜΑΙ ΙΟΥΝ ΙΟΥΛ ΑΥΓ ΣΕΠ ΟΚΤ ΝΟΕ ΔΕΚ 1 Λιανικής 121.625 12.500 11.250 10.000 8.750 8.750 7.875 10.125 12.375 12.500 10.000 10.000 7.500 2 Χονδρικής 233.675 24.375 21.938 19.500 17.063 17.063 23.238 21.125 21.125 19.500 19.500 14.625 14.625 ΣΥΝΟΛΑ 355.300 36.875 33.188 29.500 25.813 25.813 31.113 31.250 33.500 32.000 29.500 24.625 22.125 ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΩΝ Κατά Group Εμπορευμάτων, Όλα Τα Group, Αξίες σε Χιλιάδες A/A ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΣΥΝΟΛΟ ΙΑΝ ΦΕΒ ΜΑΡ ΑΠΡ ΜΑΙ ΙΟΥΝ ΙΟΥΛ ΑΥΓ ΣΕΠ ΟΚΤ ΝΟΕ ΔΕΚ 2 A-GROUP-E 201.340 20.875 18.788 16.700 14.613 14.613 17.153 17.610 19.140 18.400 16.700 14.225 12.525 3 B-GROUP-E 153.960 16.000 14.400 12.800 11.200 11.200 13.960 13.640 14.360 13.600 12.800 10.400 9.600 ΣΥΝΟΛΑ 355.300 36.875 33.188 29.500 25.813 25.813 31.113 31.250 33.500 32.000 29.500 24.625 22.125 5 Specisoft
ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΩΝ Κατά Εμπόρευμα, Όλα Τα Εμπορεύματα, Αξίες σε Χιλιάδες A/A ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΣΥΝΟΛΟ 1-3 4-6 7-9 10-12 1 ΕΜΠ-1 82.060 22.950 18.710 22.600 17.800 2 ΕΜΠ-2 119.280 33.413 27.668 32.550 25.650 3 ΕΜΠ-3 153.960 43.200 36.360 41.600 32.800 ΣΥΝΟΛΑ 355.300 99.563 82.738 96.750 76.250 ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΩΝ Κατά Πολιτική Πωλήσεων, Όλες Οι Πολιτικές, Αξίες σε Χιλιάδες A/A ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΣΥΝΟΛΟ 1-3 4-6 7-9 10-12 1 Λιανικής 121.625 33.750 25.375 35.000 27.500 2 Χονδρικής 233.675 65.813 57.363 61.750 48.750 ΣΥΝΟΛΑ 355.300 99.563 82.738 96.750 76.250 7 Specisoft
ΧΡΗΜΑΤΟΡΟΕΣ - CASH FLOW Α. ΕΙΣΠΡΑΞΕΙΣ ΑΠΟ ΙΑΝ ΦΕΒ ΜΑΡ ΑΠΡ ΜΑΙ ΙΟΥΝ ΙΟΥΛ ΑΥΓ ΣΕΠ ΟΚΤ ΝΟΕ ΔΕΚ Πωλήσεις Εμπορευμάτων 6.250 5.625 16.125 24.138 31.800 28.300 27.475 28.423 31.658 33.158 32.050 28.900 Πωλήσεις Προϊόντων 27.500 24.750 49.500 44.000 41.250 36.575 41.525 44.550 49.775 49.225 49.500 38.500 Πελάτες 16.000 12.000 8.000 2.000 2.000 0 0 0 0 0 0 0 Γραμμάτια Εισπρακτέα 0 0 0 2.500 0 0 0 0 1.500 0 0 0 Λοιπά Έσοδα 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Δάνεια 0 0 0 0 0 0 15.000 0 0 0 0 0 Λοιπές Εισπροές 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Εισπράξεις Φόρων 16.538 14.884 13.230 11.576 11.576 11.837 13.644 15.831 15.660 13.230 12.353 9.923 ΣΥΝΟΛO 66.288 57.259 86.855 84.214 86.626 76.712 97.644 88.804 98.593 95.613 93.903 77.323 Α. ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΓΙΑ ΙΑΝ ΦΕΒ ΜΑΡ ΑΠΡ ΜΑΙ ΙΟΥΝ ΙΟΥΛ ΑΥΓ ΣΕΠ ΟΚΤ ΝΟΕ ΔΕΚ Αγορές Εμπορευμάτων 6.440 31.556 28.336 25.116 22.540 21.864 20.801 27.370 28.336 30.912 25.760 24.472 Αγορές Υλών Παραγωγής 9.138 44.860 40.607 36.120 32.998 32.308 31.055 41.223 43.087 47.556 40.680 39.305 Γραμμάτια Πληρωτέα 0 0 0 0 6.000 0 0 0 0 4.000 0 0 Προμηθευτές 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Λοιπές Υποχρεώσεις 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Σταθερά Έξοδα 1.850 1.850 1.850 2.850 1.800 1.800 1.800 2.800 1.800 1.800 1.800 3.000 Μεταβλητά Έξοδα 3.100 3.100 3.100 5.300 4.100 4.100 5.100 6.300 4.100 3.100 3.100 5.500 Φόροι Εισφορές 16.538 14.884 13.230 11.576 11.576 11.837 13.644 15.831 15.660 13.230 12.353 9.923 Αγορές Παγίων 0 0 0 1.000 0 0 2.200 0 2.600 0 3.100 0 Λοιπές Εκροές 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Δάνεια 0 0 0 0 0 3.000 0 0 0 0 0 2.000 ΣΥΝΟΛO 37.066 96.250 87.123 81.962 79.014 74.909 74.601 93.524 95.583 100.598 86.792 84.199 CASH FLOW 29.222-38.991-268 2.252 7.612 1.804 23.043-4.720 3.010-4.986 7.110-6.877 ΤΑΜΕΙΑΚΟΣ ΠΡΟΓΡΑΜ/ΣΜΟΣ ΙΑΝ ΦΕΒ ΜΑΡ ΑΠΡ ΜΑΙ ΙΟΥΝ ΙΟΥΛ ΑΥΓ ΣΕΠ ΟΚΤ ΝΟΕ ΔΕΚ Διαθέσιμα Αρχής 5.000 9.037 0 0 0 0 0 3.532 0 1.813 0 3.914 Εισπράξεις 66.288 57.259 86.855 84.214 86.626 76.712 97.644 88.804 98.593 95.613 93.903 77.323 Πληρωμές 37.066 96.250 87.123 81.962 79.014 74.909 74.601 93.524 95.583 100.598 86.792 84.199 Κεφάλαιο Κίνησης Αρχής 25.000 0 29.954 30.444 28.418 21.016 19.368 0 1.188 0 3.173 0 Τόκοι Κεφαλαίου Κίνησης 185 0 222 225 210 155 143 0 9 0 23 0 Κεφάλαιο Κίνησης Τέλους 0 29.954 30.444 28.418 21.016 19.368 0 1.188 0 3.173 0 2.962 Διάθεσιμα Τέλους 9.037 0 0 0 0 0 3.532 0 1.813 0 3.914 0 ΜΕΤΑΒΟΛΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΚΙΝΗΣΗΣ -25.185 29.954 268-2.252-7.612-1.804-19.511 1.188-1.197 3.173-3.196 2.962 8 Specisoft
Ι Σ Ο Λ Ο Γ Ι Σ Μ Ο Σ Ε Ν Ε Ρ Γ Η Τ Ι Κ Ο Π Α Θ Η Τ Ι Κ Ο Πάγια 55.500 Κεφάλαιο 20.000 Αποθέματα Μακροπρόθεσμα Δάνεια 25.000 Πελάτες 99.900 Βραχυπρόθεσμα Δάνεια 2.962 Χρεώστες 1.000 Προμηθευτές 57.246 Διαθέσιμα-Ταμείο Πιστωτές 10.000 Κέρδη Χρήσης 41.192 ΣΥΝΟΛΟ 156.400 ΣΥΝΟΛΟ 156.400 ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ Πωλήσεις Eμπορευμάτων 355.300 Πωλήσεις προιόντων 535.150 Κόστος εμπορευμάτων 308.959 Κόστος προιόντων 464.126 Μεικτό κέρδος 117.365 Σταθερά έξοδα 25.000 Μεταβλητά έξοδα 51.173 Σύνολο εξόδων 76.173 Κέρδος 41.192 10 Specisoft
ΑΝΑΛΥΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣ % ΠΩΛΗΣΕΙΣ 100,00 % α. Εμπορεύματα 39,90 % β. Προϊόντα 60,10 % ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ 86,82 % α. Εμπορεύματα 34,70 % β. Προϊόντα 52,12 % ΕΞΟΔΑ 8,55 % α. Σταθερά 2,81 % β. Μεταβλητά 5,75 % ΚΕΡΔΟΣ 4,63 % 11 Specisoft
ΠΗΓΕΣ - ΧΡΗΣΕΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΧΡΗΣΕΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΑΡΧΙΚΟΣ ΙΣΟΛ. ΤΕΛΙΚΟΣ ΙΣΟΛ. ΧΡΗΣΕΙΣ 1. ΓΙΑ ΑΥΞΗΣΗ Πάγια 30.000 55.500 25.500 Αποθέματα 0 0 0 Πελάτες 45.000 99.900 54.900 Χρεώστες 0 1.000 1.000 2. ΓΙΑ ΜΕΙΩΣΗ Βραχ. Δάνεια 25.000 2.962 22.038 ΣΥΝΟΛΑ 100.000 159.362 103.438 ΠΗΓΕΣ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΑΡΧΙΚΟΣ ΙΣΟΛ. ΤΕΛΙΚΟΣ ΙΣΟΛ. ΠΗΓΕΣ 1. ΑΠΟ ΑΥΞΗΣΗ Μακρ. Δάνεια 15.000 25.000 10.000 Προμηθευτές 20.000 57.246 37.246 Πιστωτές 0 10.000 10.000 Καθαρή θέση 20.000 61.192 41.192 2. ΑΠΟ ΜΕΙΩΣΗ Διαθέσιμα 5.000 0 5.000 ΣΥΝΟΛΑ 60.000 153.438 103.438 12 Specisoft
ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ Α. ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ 1. Κυκλοφοριακής (%) 143,72 (ενεργητικό-πάγια/βραχ.υποχρεώσεις) 2. Άμεσης (%) 142,29 (πελάτες+διαθέσιμα/βραχ.υποχρεώσεις) Β. ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑΚΗΣ ΤΑΧΥΤΗΤΑΣ 1. Αποθεμάτων (ημέρες) 0 (κόστος πωληθ/μέσο απόθεμα) 2. Απαιτήσεων (ημέρες) 40 (απαιτήσεις/πωλήσεις) 3. Πιστώσεων προμηθευτών (ημέρες) 27 (προμηθευτές/αγορές) Γ. ΔΑΝΕΙΑΚΗΣ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗΣ 1. Συνολικής (%) 60,87 (συν.υποχρεώσεων/ενεργητικό) 2. Μεσομακροπρόθεσμης (%) 15,98 (μεσομακροπρόθεσμα δάνεια/ενεργητικό) Δ. ΑΠΟΔΟΤΙΚΟΤΗΤΑΣ 1. Ιδίων κεφαλαίων (%) 205,96 (αποτελέσματ/ίδια κεφάλαια) 2. Συνολικών (%) 26,34 (αποτελέσματα/ίδια+ξένα κεφάλαια) 3. Πωλήσεων (%) 4,63 (αποτελέσματα/πωλήσεις) 13 Specisoft
ΝΕΚΡΟ ΣΗΜΕΙΟ ΠΩΛΗΣΕΙΣ 890.450 ΣΤΑΘΕΡΕΣ ΔΑΠΑΝΕΣ 25.000 ΜΕΤΑΒΛΗΤΕΣ ΔΑΠΑΝΕΣ 824.258 ΝΕΚΡΟ ΣΗΜΕΙΟ 336.314 ΝΕΚΡΟ ΣΗΜΕΙΟ (% των πωλήσεων) 37,77 ΑΝΑΛΥΣΗ ΕΥΑΙΣΘΗΣΙΑΣ - Ως Προς Πωλήσεις 4,63 - Ως Προς Μεταβλητές Δαπάνες 5,00 14 Specisoft
ΣΥΝΑΡΤΗΣΗ ΚΕΡΔΟΥΣ Α/Α ΠΩΛΗΣΕΙΣ % ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΜΕΤ.ΔΑΠΑΝΕΣ ΣΤΑ.ΔΑΠΑΝΕΣ ΚΕΡΔΗ 1 0,00 0 0 25.000-25.000 2 5,00 44.523 41.213 25.000-21.690 3 10,00 89.045 82.426 25.000-18.381 4 15,00 133.568 123.639 25.000-15.071 5 20,00 178.090 164.852 25.000-11.762 6 25,00 222.613 206.065 25.000-8.452 7 30,00 267.135 247.277 25.000-5.142 8 35,00 311.658 288.490 25.000-1.833 9 40,00 356.180 329.703 25.000 1.477 10 45,00 400.703 370.916 25.000 4.786 11 50,00 445.225 412.129 25.000 8.096 12 55,00 489.748 453.342 25.000 11.406 13 60,00 534.270 494.555 25.000 14.715 14 65,00 578.793 535.768 25.000 18.025 15 70,00 623.315 576.981 25.000 21.334 16 75,00 667.838 618.194 25.000 24.644 17 80,00 712.360 659.407 25.000 27.953 18 85,00 756.883 700.619 25.000 31.263 19 90,00 801.405 741.832 25.000 34.573 20 95,00 845.928 783.045 25.000 37.882 21 100,00 890.450 824.258 25.000 41.192 15 Specisoft
ΚΕΡΔΟΣ ΣΕ ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ ΤΙΜΩΝ (%) Α/Α ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ ΤΙΜΩΝ % ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΚΕΡΔΗ 1-10,00 801.405-47.853 2-9,50 805.857-43.401 3-9,00 810.310-38.949 4-8,50 814.762-34.496 5-8,00 819.214-30.044 6-7,50 823.666-25.592 7-7,00 828.119-21.140 8-6,50 832.571-16.687 9-6,00 837.023-12.235 10-5,50 841.475-7.783 11-5,00 845.928-3.331 12-4,50 850.380 1.122 13-4,00 854.832 5.574 14-3,50 859.284 10.026 15-3,00 863.737 14.478 16-2,50 868.189 18.931 17-2,00 872.641 23.383 18-1,50 877.093 27.835 19-1,00 881.546 32.287 20-0,50 885.998 36.740 21 0,00 890.450 41.192 22 0,50 894.902 45.644 23 1,00 899.355 50.096 24 1,50 903.807 54.549 25 2,00 908.259 59.001 26 2,50 912.711 63.453 27 3,00 917.164 67.905 28 3,50 921.616 72.358 29 4,00 926.068 76.810 30 4,50 930.520 81.262 31 5,00 934.973 85.714 32 5,50 939.425 90.167 33 6,00 943.877 94.619 34 6,50 948.329 99.071 35 7,00 952.782 103.523 36 7,50 957.234 107.976 37 8,00 961.686 112.428 38 8,50 966.138 116.880 39 9,00 970.591 121.332 40 9,50 975.043 125.785 41 10,00 979.495 130.237 Βασική Παραδοχή : Οι μικρές μεταβολές δεν επηρεάζουν ουσιαστικά τα υπόλοιπα στοιχεία. 16 Specisoft
ΚΕΡΔΟΣ ΣΕ ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ ΠΩΛΗΣΕΩΝ (%) Α/Α ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ ΠΩΛΗΣΕΩΝ % ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΚΕΡΔΗ 1-10,00 801.405 34.573 2-9,50 805.857 34.904 3-9,00 810.310 35.235 4-8,50 814.762 35.566 5-8,00 819.214 35.897 6-7,50 823.666 36.227 7-7,00 828.119 36.558 8-6,50 832.571 36.889 9-6,00 837.023 37.220 10-5,50 841.475 37.551 11-5,00 845.928 37.882 12-4,50 850.380 38.213 13-4,00 854.832 38.544 14-3,50 859.284 38.875 15-3,00 863.737 39.206 16-2,50 868.189 39.537 17-2,00 872.641 39.868 18-1,50 877.093 40.199 19-1,00 881.546 40.530 20-0,50 885.998 40.861 21 0,00 890.450 41.192 22 0,50 894.902 41.523 23 1,00 899.355 41.854 24 1,50 903.807 42.185 25 2,00 908.259 42.516 26 2,50 912.711 42.847 27 3,00 917.164 43.178 28 3,50 921.616 43.509 29 4,00 926.068 43.840 30 4,50 930.520 44.171 31 5,00 934.973 44.501 32 5,50 939.425 44.832 33 6,00 943.877 45.163 34 6,50 948.329 45.494 35 7,00 952.782 45.825 36 7,50 957.234 46.156 37 8,00 961.686 46.487 38 8,50 966.138 46.818 39 9,00 970.591 47.149 40 9,50 975.043 47.480 41 10,00 979.495 47.811 Βασική Παραδοχή : Οι μικρές μεταβολές δεν επηρεάζουν ουσιαστικά τα υπόλοιπα στοιχεία. 17 Specisoft
ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΩΝ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΑ ΠΟΣΟΤΗΤΑ ΤΖΙΡΟΣ ΚΟΣΤΟΣ Μ.ΚΕΡΔΟΣ % ΤΖΙΡΟΣ % Μ.ΚΕΡΔΟΣ ΕΜΠ-1 10.000 82.060 67.165 14.895 23,10 32,14 ΕΜΠ-2 10.000 119.280 115.140 4.140 33,57 8,93 ΕΜΠ-3 8.000 153.960 126.654 27.306 43,33 58,92 ΣΥΝΟΛΑ 355.300 308.959 46.341 100,00 100,00 ΣΤΑΘΕΡΑ ΕΞΟΔΑ ΠΡΟΣ ΠΩΛΗΣΕΙΣ Α/Α ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΠΟΣΟ % ΠΩΛΗΣΕΩΝ % % ΣΥΝ.ΕΞΟΔΩΝ ΣΤΑΘ.ΕΞΟΔΩΝ 1 ΕΝΟΙΚΙΑ 5.000 0,56 20,00 6,67 2 ΜΙΣΘΟΙ 20.000 2,25 80,00 26,67 ΣΥΝΟΛΑ 25.000 2,81 100,00 33,33 ΜΕΤΑΒΛΗΤΑ ΕΞΟΔΑ ΠΡΟΣ ΠΩΛΗΣΕΙΣ Α/Α ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΠΟΣΟ % ΠΩΛΗΣΕΩΝ % ΜΕΤ.ΕΞΟΔΩΝ % ΣΥΝ.ΕΞΟΔΩΝ 1 ΔΙΑΦΗΜΙΣΗ 20.000 2,25 40,00 26,67 2 ΕΡΓΑΤΙΚΑ 30.000 3,37 60,00 40,00 ΣΥΝΟΛΑ 50.000 5,62 100,00 66,67 18 Specisoft
ΠΕΡΙΘΩΡΙΟ ΜΙΚΤΟΥ ΚΕΡΔΟΥΣ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΩΝ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΑ Μ. ΤΙΜΗ Μ. ΚΟΣΤΟΣ Μ.ΚΕΡΔΟΣ ΠΕΡΙΘ.Μ.Κ. ΕΜΠ-1 8.206,00 6.716,50 1.489,50 18,15 ΕΜΠ-2 11.928,00 11.514,00 414,00 3,47 ΕΜΠ-3 19.245,00 15.831,75 3.413,25 17,74 ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗ ΠΟΛΙΤΙΚΩΝ ΠΩΛΗΣΕΩΝ Α/Α ΠΟΛΙΤΙΚΗ ΜΕΣΗ ΤΙΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟ- ΚΑΘΑΡΗ ΜΕΣΗ ΣΥΝΟΛ. % ΟΙΚΟΝΟΜΙΚ ΤΙΜΗ % ΕΚΠΤΩΣΗ Α % 1 Λιανικής 97,30 1,48 95,82 4,18 2 Χονδρικής 71,90 4,73 67,17 32,83
Αποτελέσματα Επαναλήψεων Σχετικές Αθροιστικές Αθροιστικές α/ α Τμήματα Συχνότητες Συχνότητες % Συχνότητες Σχετικές Συχν. % 1 <= 26.026 1 0,01 1 0,01 2 ( 26.026-27.760) 17 0,17 18 0,18 3 ( 27.760-29.495) 87 0,87 105 1,05 4 ( 29.495-31.229) 174 1,74 279 2,79 5 ( 31.229-32.964) 246 2,46 525 5,25 6 ( 32.964-34.698) 288 2,88 813 8,13 7 ( 34.698-36.433) 391 3,91 1.204 12,04 8 ( 36.433-38.168) 801 8,01 2.005 20,05 9 ( 38.168-39.902) 1.320 13,20 3.325 33,25 10 ( 39.902-41.637) 1.575 15,75 4.900 49,00 11 ( 41.637-43.371) 1.535 15,35 6.435 64,35 12 ( 43.371-45.106) 1.119 11,19 7.554 75,54 13 ( 45.106-46.840) 674 6,74 8.228 82,28 14 ( 46.840-48.575) 475 4,75 8.703 87,03 15 ( 48.575-50.309) 369 3,69 9.072 90,72 16 ( 50.309-52.044) 335 3,35 9.407 94,07 17 ( 52.044-53.778) 227 2,27 9.634 96,34 18 ( 53.778-55.513) 165 1,65 9.799 97,99 19 ( 55.513-57.247) 126 1,26 9.925 99,25 20 ( 57.247-58.982) 67 0,67 9.992 99,92 21 ( 58.982-60.716 ) 8 0,08 10.000 100,00 22 60.716 > 0 0,00 10.000 100,00 Πιθανοτική Εκτίμηση: α. Μέση Τιμή = 42.174 β. Τυπική Απόκλιση = 5.583 21 Specisoft
36.000 34.000 32.000 30.000 28.000 26.000 24.000 22.000 20.000 18.000 16.000 14.000 12.000 10.000 8.000 6.000 4.000 2.000 0 ΠΩ ΛΗΣΕΙΣ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΩΝ ΙΑ Ν ΦΕΒ ΜΑ Ρ ΑΠΡ ΜΑ Ι ΙΟΥ Ν ΙΟΥ Λ ΑΥΓ ΣΕΠ ΟΚΤ ΝΟΕ ΔΕΚ Κα τ ά Εμπόρε υμα, Όλα Τα Εμπορε ύμα τ α, Αξίες σε Χιλιάδες,Νόμισμα : <Δραχμή> ΕΜΠ-1 ΕΜΠ-2 ΕΜΠ-3 ΠΩ ΛΗΣΕΙΣ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΩΝ 36.000 34.000 32.000 30.000 28.000 26.000 24.000 22.000 20.000 18.000 16.000 14.000 12.000 10.000 8.000 6.000 4.000 2.000 0 ΙΑ Ν ΦΕΒ ΜΑ Ρ ΑΠΡ ΜΑ Ι ΙΟΥ Ν ΙΟΥ Λ ΑΥΓ ΣΕΠ ΟΚΤ ΝΟΕ ΔΕΚ Κα τ ά Πολιτ ική Πωλήσε ων, Όλες Οι Πολιτ ικέ ς, Αξίες σε Χιλιάδες,Νόμισμα : <Δραχμή> Λιανικής Χονδρικής 22 Specisoft
30.000 28.000 26.000 24.000 22.000 20.000 18.000 16.000 14.000 12.000 10.000 8.000 6.000 4.000 2.000 CASH FLOW - Αναγκαίο Κε φ ά λα ιο Κίν ησ ης 0 ΙΑΝ 29.954,396 ΦΕΒ 30.444,4 ΜΑΡ 28.417,721 ΑΠΡ 21.015,99 ΜΑΙ 19.367,945 ΙΟΥ Ν 0 ΙΟΥ Λ 1.188,053 ΑΥΓ 0 ΣΕΠ 3.172,705 ΟΚΤ 0 ΝΟΕ 2.962,495 ΔΕΚ 0 ΙΑ Ν ΦΕΒ ΜΑ Ρ ΑΠΡ ΜΑ Ι ΙΟΥ Ν ΙΟΥ Λ ΑΥΓ ΣΕΠ ΟΚΤ ΝΟΕ ΔΕΚ 40.000 35.000 30.000 25.000 20.000 15.000 10.000 5.000 0-5.000-10.000-15.000-20.000-25.000 ΣΥΝΑΡΤΗΣΗ ΚΕΡΔΩ Ν 89.045 267.135 445.225 623.315 801.405 0 ΠΩ ΛΗΣΕΙΣ -25.000 89.045-18.380,813 178.090-11.761,625 267.135-5.142,438 356.180 1.476,749 445.225 8.095,937 534.270 14.715,124 623.315 21.334,311 712.360 27.953,499 801.405 34.572,686 890.450 41.191,873 0 23 Specisoft
1 ΣΧΕΣΗ % ΜΙΚΤΟΥ ΚΕΡΔΟΥ Σ ΠΡΟΣ % TOY TZIPOY ΕΜΠ-1 ΕΜΠ-2 ΕΜΠ-3 0. ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΑ ΑΝΑΛΥΣΗ ΝΕΚΡΟΥ ΣΗΜΕΙΟΥ Κα μπύλη1 Κα μπύλη2 850.000 800.000 750.000 700.000 650.000 600.000 550.000 500.000 450.000 400.000 350.000 300.000 250.000 200.000 150.000 100.000 50.000 0 25.000 189.852 354.703 519.555 684.407 849.258 ΠΩ ΛΗΣΕΙΣ ΣΕ ΧΙΛΙΑΔΕΣ ΔΡΑΧΜΕΣ 24 Specisoft
Πιθα νοτ ική Εκτ ίμησ η : Μέ ση Τιμή = 42.174 Tυπική Απόκλιση = 5.583 Σχετικές Συχνότητες % 15 14 13 12 11 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 0 24.725 28.628 32.097 35.566 39.035 42.504 45.973 49.442 52.911 56.380 59.849 Πιθα νοτ ική Εκτ ίμησ η : Μέ ση Τιμή = 42.174 Tυπική Απόκλιση = 5.583 90 80 Σχετικές Συχνότητες % 70 60 50 40 30 20 10 0 24.725 28.628 32.097 35.566 39.035 42.504 45.973 49.442 52.911 56.380 59.849 25 Specisoft
Η Εταιρία Specisoft A.E. Η εταιρία Specisoft Α.Ε. ιδρύθηκε το 1987 ως εταιρία ανάπτυξης εξειδικευμένου λογισμικού, με κύριο χαρακτηριστικό την ανάπτυξη λογισμικού σε θέματα περιέχουν γνώση, υψηλή εξειδίκευση, ειδικούς αλγόριθμους βελτιστοποίησης και πολύ μεγάλης κλίμακας επεξεργασία στοιχείων. Τα θέματα των προγραμμάτων (μεταξύ και άλλων) αφορούν α) το Επιχειρηματικό λογισμικό (Επιχειρησιακός προγραμματισμός - Business Plan, Οικονομικές Αναλύσεις Ισολογισμών, Αποτίμηση Αξίας Επιχειρήσεων, Πρότυπη Κοστολόγηση, Προβλέψεις, Αξιολογήσεις Επενδύσεων κ.α.) β) Χρηματοοικονομικό λογισμικό (Θεμελιώδης Ανάλυση, Επιλογή Χαρτοφυλακίου κ.α.) γ) Επιχειρησιακά Παίγνια (Business Simulators) δ) Βελτιστοποιήσεις Οικονομικών Προβλημάτων, ε) Εκπαιδευτικό λογισμικό στα ανωτέρω θέματα. Τα προγράμματα τρέχουν σε περιβάλλον WINDOWS τοπικά, σε δίκτυο, καθώς και μέσω INTERNET. Σχεδόν όλοι οι εργαζόμενοι στην εταιρία είναι πτυχιούχοι ανωτάτων σχολών. Επιπλέον, η εταιρία απασχολεί εξειδικευμένους με μεγάλη εμπειρία εξωτερικούς συνεργάτες, κατόχους μεταπτυχιακών τίτλων (Master και PhD) και έχει ως συμβούλους καθηγητές ανωτάτων σχολών. Οι πελάτες της εταιρίας είναι Επιχειρήσεις, Σύμβουλοι Επιχειρήσεων, Λογιστικά γραφεία, Δημόσιοι Οργανισμοί, Δήμοι κ.α. Μεταξύ των πελατών της (η εταιρία έχει πάνω από χίλιους επτακόσιους πελάτες) είναι πολλές από τις μεγαλύτερες Ελληνικές εταιρείες, με πάνω από ογδόντα πέντε από αυτές να είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών (ΧΑΑ). Σημαντικότατο μέρος του πελατολόγιου της εταιρίας, είναι τα Ελληνικά Εκπαιδευτικά Ιδρύματα τριτοβάθμιας εκπαίδευσης (ΑΕΙ, ΤΕΙ), η Επαγγελματική εκπαίδευση (Δημόσια και Ιδιωτικά ΙΕΚ), Κολέγια, Οργανισμοί Σεμιναρίων, Κέντρα Επαγγελματικής Κατάρτισης (ΚΕΚ) κ.α. τα οποία εξοπλίζουν τα εργαστήρια τους με τα προγράμματα της εταιρείας, τα οποία χρησιμοποιούνται άμεσα στην διαδικασία της εκπαίδευσης των εκπαιδευομένων τους. Η Specisoft, με την τεχνολογία του λογισμικού, τους εξειδικευμένους αλγορίθμους βελτιστοποίησης και την γνώση ειδικών οικονομικών θεμάτων που απεικονίζει στο λογισμικό που παράγει, μπορεί να χαρακτηρισθεί ως εταιρεία της γνώσης μέσα στην αναδυόμενη οικονομία της γνώσης. Specisoft Α.Ε. Αρτέμιδος 3, 15125 Παράδεισος Αμαρουσίου Τηλ:. 210-6911468, Φαξ: 210-6993791 e-mail: info@specisoft.gr, SITE: www.specisoft.gr 26 Specisoft