ΑΝΑΡΤΗΤΕΑ ΣΤΟ ΙΑ ΙΚΤΥΟ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΗΜΟΚΡΑΤΙΑ Αριθ. Αποφ. 250/2011 ΝΟΜΟΣ ΑΤΤΙΚΗΣ ΗΜΟΣ ΠΑΛ. ΦΑΛΗΡΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ Σύνταξη έκθεσης, ως προς τα αποτελέσµατα εκτέλεσης του προϋπολογισµού για το δεύτερο τρίµηνο έτους 2011, προς υποβολή στο ηµοτικό Συµβούλιο. Στο Παλαιό Φάληρο, σήµερα, 25 Ιουλίου 2011 και ώρα 15.15 στο ηµοτικό Κατάστηµα του ήµου Παλαιού Φαλήρου (οδός Τερψιχόρης 51) συνήλθε σε τακτική συνεδρίαση η Οικονοµική Επιτροπή, ύστερα από την µε αρ. πρωτ. 21347/21.07.2011 πρόσκληση του Προέδρου- ηµάρχου, που επιδόθηκε νόµιµα µε αποδεικτικό στα µέλη, σύµφωνα µε το άρθρο 75: «Λειτουργία της Οικονοµικής Επιτροπής και της Επιτροπής Ποιότητας Ζωής» του Ν.3852/10 (ΦΕΚ 87/Α/07.06.2010). Αφού διαπιστώθηκε νόµιµη απαρτία, δηλαδή σε σύνολο εννέα (9) µελών βρέθηκαν παρόντα τα παρακάτω έξι (6) µέλη: ΠΑΡΟΝΤΕΣ ΑΠΟΝΤΕΣ 1. ΕΤΣΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ 1. ΧΑΤΖΗ ΑΚΗΣ ΙΟΝΥΣΗΣ ( ΑΝΤΙΠΡΟΕ ΡΟΣ) ( ΠΡΟΕ ΡΟΣ- ΗΜΑΡΧΟΣ) 2. ΓΟΥΛΙΕΛΜΟΣ ΙΩΑΝΝΗΣ 2. ΠΑΠΑΓΕΩΡΓΙΟΥ ΝΙΚΟΛΑΟΣ 3. ΜΑΥΡΑΚΑΚΗΣ ΣΤΥΛΙΑΝΟΣ 3. ΚΑΡΚΑΤΣΕΛΗΣ ΗΜΗΤΡΙΟΣ 4. ΠΑΝΤΑΖΗΣ ΑΛΕΞΑΝ ΡΟΣ 5. ΝΙΚΟΛΑΪ ΗΣ ΚΩΝ/ΝΟΣ 6. ΚΑΝΕΛΛΟΣ ΘΕΟ ΩΡΟΣ ο Αντιπρόεδρος κήρυξε την έναρξη της συνεδρίασης. Στη συνέχεια εισηγούµενος το 2ο θέµα της ηµερήσιας διάταξης αναφέρει τα εξής: Από 1.1.2011 σύµφωνα µε την παρ. 9 του άρθρου 266 του Ν.3852/2010 ισχύουν τα εξής: «Η οικονοµική επιτροπή, µετά από εισήγηση του υπευθύνου οικονοµικών υπηρεσιών του οικείου δήµου, υποβάλλει στο δηµοτικό συµβούλιο τριµηνιαία έκθεση, ως προς τα αποτελέσµατα εκτέλεσης του προϋπολογισµού, κατά το προηγούµενο της έκθεσης τρίµηνο. Στην έκθεση διατυπώνονται και οι τυχόν παρατηρήσεις της µειοψηφίας. Η έκθεση υποβάλλεται εντός αποκλειστικής προθεσµίας είκοσι (20) ηµερών από τη λήξη κάθε τριµήνου και αναρτάται
στην ιστοσελίδα του οικείου δήµου. Τα στοιχεία που πρέπει να περιλαµβάνει η έκθεση καθορίζονται µε το προεδρικό διάταγµα της παραγρ. 2 του άρθρου 175 του Κ..Κ.». Σύµφωνα µε την περίπτωση β της παραγράφου 1 του άρθρου 72 του Ν. 3852/10, η οικονοµική επιτροπή ελέγχει την υλοποίηση του προϋπολογισµού και υποβάλλει ανά τρίµηνο έκθεση προς το δηµοτικό συµβούλιο, στην οποία παρουσιάζεται η κατάσταση των εσόδων και εξόδων του δήµου. Η έκθεση αυτή στην οποία καταχωρούνται και τυχόν παρατηρήσεις της µειοψηφίας, δηµοσιεύεται υποχρεωτικά στην ιστοσελίδα του δήµου. Σύµφωνα µε την µε αρ. 7028/03.02.2004 ΚΥΑ (ΦΕΚ 253/Β/09.02.2004): Καθορισµός του τύπου του προϋπολογισµού των δήµων και κοινοτήτων, ορίζονται τα εξής: Ο Προϋπολογισµός των δήµων και κοινοτήτων διακρίνεται σε προϋπολογισµό εσόδων και προϋπολογισµό δαπανών Α. Τα έσοδα διακρίνονται σε: τακτικά έσοδα έκτακτα έσοδα έσοδα παρελθόντων οικονοµικών ετών (Π.Ο.Ε.) που βεβαιώνονται για πρώτη φορά εισπράξεις ανείων και απαιτήσεων από Π.Ο.Ε. (Παρελθόντα Οικονοµικά Έτη) εισπράξεις υπέρ του ηµοσίου και τρίτων και επιστροφές χρηµάτων χρηµατικό υπόλοιπο προηγούµενης χρήσης. Β. Οι δαπάνες διακρίνονται σε: λειτουργικές δαπάνες χρήσης επενδύσεις πληρωµές Π.Ο.Ε., λοιπές αποδόσεις και προβλέψεις αποθεµατικό. 2. Το κάθε είδος εσόδου ή εξόδου του προϋπολογισµού χαρακτηρίζεται από ένα κωδικό αριθµό, σύµφωνα µε την ισχύουσα νοµοθεσία. Η κωδικοποίηση των κονδυλίων του Προϋπολογισµού των εσόδων και εξόδων των ήµων ακολουθεί το ακόλουθο σύστηµα: Τα έσοδα διακρίνονται σε οµάδες µε χαρακτηριστικά στοιχεία (αριθµούς) για κάθε οµάδα ως ακολούθως: τακτικά έσοδα µε χαρακτηριστικό στοιχείο τον αριθµό 0, έκτακτα έσοδα µε χαρακτηριστικό στοιχείο τον αριθµό 1, έσοδα παρελθόντων οικονοµικών ετών (Π.Ο.Ε.) που βεβαιώνονται για πρώτη φορά µε χαρακτηριστικό στοιχείο τον αριθµό 2, εισπράξεις από δάνεια και απαιτήσεις από παρελθόντα έτη µε χαρακτηριστικό στοιχείο τον αριθµό 3, εισπράξεις υπέρ δηµοσίου και τρίτων µε χαρακτηριστικό στοιχείο τον αριθµό 4. Στο τελευταίο αυτό χαρακτηριστικό στοιχείο, τον αριθµό 4, εντάσσονται και οι επιστροφές χρηµάτων, χρηµατικό υπόλοιπο προηγούµενης χρήσης µε χαρακτηριστικό στοιχείο τον αριθµό 5. Κάθε οµάδα εσόδων, διαιρείται σε κατηγορίες µε την παράθεση, παραπλεύρως του χαρακτηριστικού αριθµού της οµάδας των εσόδων, ενός αριθµού από 0-9. Κάθε κατηγορία αναλύεται σε υποκατηγορίες, µε την περαιτέρω παράθεση ενός ακόµη αριθµού από 0-9. Κάθε υποκατηγορία εσόδου περιλαµβάνει το είδος κάθε εσόδου, µε την παράθεση ενός ακόµη αριθµού 0-9. Έτσι, η οµάδα των εσόδων χαρακτηρίζεται
από ένα µονοψήφιο αριθµό, η κατηγορία εσόδων µε διψήφιο αριθµό, η υποκατηγορία µε τριψήφιο αριθµό και το είδος του εσόδου µε τετραψήφιο αριθµό. Τα έξοδα διακρίνονται σε: λειτουργικές δαπάνες της χρήσεως, µε χαρακτηριστικό στοιχείο τον αριθµό 6, Επενδύσεις (αγορές και κατασκευές πάγιου εξοπλισµού, έργα κλπ) µε χαρακτηριστικό στοιχείο τον αριθµό 7, πληρωµές από υποχρεώσεις Π.Ο.Ε. και λοιπές δαπάνες και αποδόσεις µε χαρακτηριστικό στοιχείο τον αριθµό 8, Το αποθεµατικό χαρακτηρίζεται µε τον αριθµό 9. Και για τα έξοδα ισχύει η ίδια ως άνω µεθοδολογία υποδιαίρεσης των προαναφερθέντων οµάδων εξόδων και πληρωµών σε κατηγορίες, υποκατηγορίες και είδος εξόδου. Με την παράθεση, παραπλεύρως της οµάδας, ενός χαρακτηριστικού αριθµού 0-9 για να οριστεί η κατηγορία, την περαιτέρω παράθεση ενός αριθµού 0-9 για την υποκατηγορία και την προσθήκη ακόµη ενός αριθµού 0-9 που χαρακτηρίζει το είδος του εξόδου ή της πληρωµής. 3. Όλες οι εγγραφές του Προϋπολογισµού γίνονται στο αναλυτικότερο επίπεδο δηλαδή στον τετραψήφιο κωδικό ή περαιτέρω όπου απαιτείται όπως π.χ. στα έργα. 4. Απέναντι σε κάθε κωδικό αριθµό αναγράφονται: Α. ο τίτλος του εσόδου ή δαπάνης κατά κεφάλαιο. Β. τα ποσά των προϋπολογισθέντων όπως τελικά διαµορφώθηκαν εσόδων και ενταλθέντων δαπανών του προηγούµενου έτους, όπως αυτά προκύπτουν από τα λογιστικά βιβλία του δήµου ή της κοινότητας, κατά το χρόνο της κατάρτισης του προϋπολογισµού. Γ. τα ποσά των ψηφισθέντων από το δηµοτικό ή κοινοτικό συµβούλιο εσόδων και δαπανών, του έτους το οποίο αφορά ο προϋπολογισµός.. τα ποσά των εγκριθέντων από την οικεία Περιφέρεια εσόδων και δαπανών, του έτους το οποίο αφορά ο προϋπολογισµός. Ε. σε ειδική στήλη, καταχωρούνται τα έσοδα και οι δαπάνες όπως διαµορφώθηκαν µετά από κάθε αναµόρφωση. Ακολούθως δίνει το λόγο στην ιευθύντρια Οικονοµικών Υπηρεσιών του ήµου κα Γ.Μπόγρη, η οποία αναφέρει ότι, υποβάλλει στην Οικονοµική Επιτροπή, όπως ορίζεται στην παρ. 9 του άρθρου 266 του Ν. 3852/2010, την τριµηνιαία έκθεση υλοποίησης του προϋπολογισµού, στην οποία παρουσιάζεται η κατάσταση των εσόδων και εξόδων του ήµου για το διάστηµα 01/04/2011 30/06/2011.
Αναλυτικά η έκθεση έχει ως εξής: Α Α: 4ΑΣΤΩΞΕ-ΧΜΝ Έσοδα και Εισπράξεις Κωδικοί Αριθµοί Έσοδα & Εισπράξεις Προϋπολογισµός (σε ευρώ) Απολογισµός Τριµήνου (σε ευρώ) 0 Τακτικά Έσοδα 23.394.732,54 6.681.123,09 1 (πλήν 13) Έκτακτα έσοδα (πλήν επιχορηγήσεις για επενδύσεις) 1.177.232,96 225.709,31 2 Έσοδα παρελθόντων ετών 2.785.000,00 65.279,60 31 Εισπράξεις από άνεια 0,00 0,00 32 4 5 13 Εισπρακτέα υπόλοιπα από βεβαιωθέντα έσοδα κατά τα παρελθόντα έτη Εισπράξεις υπέρ ηµοσίου, Ασφ. Φορέων και Τρίτων Χρηµατικά υπόλοιπα προηγ. Έτους Επιχορηγήσεις για επενδύσεις 578.752,68 82.473,75 4.679.950,00 1.021.663,56 3.618.825,84 0,00 3.802.145,52 638.095,52 Σύνολο Πόρων 40.036.639,54 8.714.344,83
Έξοδα και Πληρωµές 1/04/2011-30/06/2011 Α Α: 4ΑΣΤΩΞΕ-ΧΜΝ Κωδικοί Αριθµοί Έξοδα και Πληρωµές Προϋπολογισµός σε ευρώ Απολογισµός τριµήνου σε ευρώ 60 Αµοιβές και έξοδα προσωπικού 13.305.637,88 3.102.898,27 61, 62 Αµοιβές και παροχές τρίτων 4.314.270,90 769.487,31 63, 64 Φόροι τέλη, λοιπά γενικά 388.270,50 15.789,37 έξοδα 651 Τοκοχρεολύσια δανείων 0,00 0,00 66 Προµήθειες Αναλώσεις υλικών 67, 68 Μεταβιβάσεις σε τρίτους, λοιπά έξοδα 81 Πληρωµές για υποχρεώσεις Π.Ο.Ε 82, 85 Λοιπές αποδόσεις και προβλέψεις 2.985.855,27 181.870,27 4.244.633,76 546.422,63 1.889.368,12 768.946,61 4.684.950,00 995.320,68 Επενδύσεις 71 Αγορές 1.212.955,64 0,00 73 Έργα 5.388.828,65 430.982,96 74 Μελέτες 32.500,00 0,00 75 Συµµετοχή σε επιχειρήσεις 0,00 0,00 652 Τοκοχρεολύσια δανείων επενδύσεων 973.000,00 256.131,49 9111 Αποθεµατικό 616.368,82 Σύνολο εξόδων και πληρωµών 40.036.639,54 7.067.849,59 Η Οικονοµική Επιτροπή αφού έλαβε υπόψη της: την παρ. 1β του άρθρου 72 και παρ. 9 του άρθρου 266 του Ν. 3852/10 την υπ αρ. 57/2011 απόφαση του.σ. περί ψήφισης του πρ/σµού οικ. έτους 2011, που εγκρίθηκε µε το µε αρ. πρωτ. 11148/8088/07.04.2011 έγγραφο της Αποκεντρωµένης ιοίκησης Αττικής (αρ. πρωτ. εισερχ. 8599/07.04.2011) την από 20.07.2011 εισήγηση της προϊσταµένης της Οικονοµικής Υπηρεσίας εκθέτοντας τα έσοδα-έξοδα Β τριµήνου για τον έλεγχο υλοποίησης του προϋπολογισµού έτους 2011 (αρ. πρωτ. εισήγησης 21255/20.07.2011) την µε αρ. 7028/03.02.2004 ΚΥΑ (ΦΕΚ 253/Β/09.02.2004) την υπ αρ. 133/2011 απόφαση της Ο.Ε. (Α Α: 4ΑΘΒΩΞΕ-Κ) και 151/2011 απόφαση του.σ. (Α Α: 4Α39ΩΞΕ-Κ) (έκθεση Α τριµήνου) την εισήγηση του Αντιπροέδρου και έπειτα από διαλογικές συζητήσεις
ΑΠΟΦΑΣΙΖΕΙ ΟΜΟΦΩΝΑ Συντάσσει την έκθεση, ως προς τα αποτελέσµατα εκτέλεσης του προϋπολογισµού για το δεύτερο τρίµηνο έτους 2011, προς υποβολή στο ηµοτικό Συµβούλιο, ως κατωτέρω: Στους κάτωθι πίνακες εµφανίζονται ανά πρωτοβάθµιο κωδικό Α. τα Έσοδα και Εισπράξεις και τα Β. Έξοδα και Πληρωµές Με τα προϋπολογισθέντα και τα τελικά απολογιστικά διαµορφωµένα ποσά στο τέλος του τριµήνου. Έσοδα και Εισπράξεις Κωδικοί Αριθµοί Έσοδα & Εισπράξεις Προϋπολογισµός (σε ευρώ) Απολογισµός Τριµήνου (σε ευρώ) 0 Τακτικά Έσοδα 23.394.732,54 6.681.123,09 1 (πλήν 13) Έκτακτα έσοδα (πλήν επιχορηγήσεις για επενδύσεις) 1.177.232,96 225.709,31 2 Έσοδα παρελθόντων ετών 2.785.000,00 65.279,60 31 Εισπράξεις από άνεια 0,00 0,00 32 4 5 13 Εισπρακτέα υπόλοιπα από βεβαιωθέντα έσοδα κατά τα παρελθόντα έτη Εισπράξεις υπέρ ηµοσίου, Ασφ. Φορέων και Τρίτων Χρηµατικά υπόλοιπα προηγ. Έτους Επιχορηγήσεις για επενδύσεις 578.752,68 82.473,75 4.679.950,00 1.021.663,56 3.618.825,84 0,00 3.802.145,52 638.095,52 Σύνολο Πόρων 40.036.639,54 8.714.344,83
Έξοδα και Πληρωµές 1/04/2011-30/06/2011 Α Α: 4ΑΣΤΩΞΕ-ΧΜΝ Κωδικοί Αριθµοί Έξοδα και Πληρωµές Προϋπολογισµός σε ευρώ Απολογισµός τριµήνου σε ευρώ 60 Αµοιβές και έξοδα προσωπικού 13.305.637,88 3.102.898,27 61, 62 Αµοιβές και παροχές τρίτων 4.314.270,90 769.487,31 63, 64 Φόροι τέλη, λοιπά γενικά 388.270,50 15.789,37 έξοδα 651 Τοκοχρεολύσια δανείων 0,00 0,00 66 Προµήθειες Αναλώσεις υλικών 67, 68 Μεταβιβάσεις σε τρίτους, λοιπά έξοδα 81 Πληρωµές για υποχρεώσεις Π.Ο.Ε 82, 85 Λοιπές αποδόσεις και προβλέψεις 2.985.855,27 181.870,27 4.244.633,76 546.422,63 1.889.368,12 768.946,61 4.684.950,00 995.320,68 Επενδύσεις 71 Αγορές 1.212.955,64 0,00 73 Έργα 5.388.828,65 430.982,96 74 Μελέτες 32.500,00 0,00 75 Συµµετοχή σε επιχειρήσεις 0,00 0,00 652 Τοκοχρεολύσια δανείων επενδύσεων 973.000,00 256.131,49 9111 Αποθεµατικό 616.368,82 Σύνολο εξόδων και πληρωµών 40.036.639,54 7.067.849,59 Σύµφωνα µε τις διατάξεις του άρθρου 227 του Ν. 3852/2010, οποιοσδήποτε έχει έννοµο συµφέρον µπορεί να προσβάλλει τις αποφάσεις των συλλογικών ή µονοµελών οργάνων των ήµων,., για λόγους νοµιµότητας, µέσα σε προθεσµία δεκαπέντε (15) ηµερών από τη δηµοσίευση της απόφασης ή την ανάρτησή της στο διαδίκτυο ή από την κοινοποίησή της ή αφότου έλαβε γνώση αυτής. Ο Ελεγκτής Νοµιµότητας αποφαίνεται επί της προσφυγής µέσα σε αποκλειστική προθεσµία δύο (2) µηνών από την υποβολή της. Αν παρέλθει η ανωτέρω προθεσµία χωρίς να εκδοθεί απόφαση θεωρείται ότι η προσφυγή έχει σιωπηρώς απορριφθεί. Οι αποφάσεις του Ελεγκτή Νοµιµότητας προσβάλλονται µόνο στα αρµόδια δικαστήρια µε τα ένδικα βοηθήµατα που προβλέπονται από την κείµενη νοµοθεσία.
Ωστόσο, σύµφωνα µε την µε αρ. 60/ αρ. πρωτ. 74895/30.12.2010 εγκύκλιο του Υπουργείου Εσωτερικών, Αποκέντρωσης και Ηλεκτρονικής ιακυβέρνησης για το µεταβατικό διάστηµα µέχρι την έναρξη λειτουργίας της Αυτοτελούς Υπηρεσίας Εποπτείας ΟΤΑ, της οποίας αποκλειστική αρµοδιότητα είναι ο έλεγχος νοµιµότητας των πράξεων των ΟΤΑ α και β βαθµίδας, ο Γενικός Γραµµατέας της Αποκεντρωµένης ιοίκησης ασκεί τις αρµοδιότητες του Ελεγκτή Νοµιµότητας. Επίσης, σύµφωνα µε την προαναφεροµένη εγκύκλιο η Ειδική Επιτροπή του άρθρου 152 του Κ..Κ. συνεχίζει τη λειτουργία της και οι διατάξεις των άρθρων 151 και 152 του Κ..Κ. εξακολουθούν να ισχύουν σε ό,τι αφορά στις αποφάσεις του Γ.Γ. της Αποκεντρωµένης ιοίκησης, που εκδίδονται κατά τα άρθρα 225, 226 και 227 του «ΚΑΛΛΙΚΡΑΤΗ». Βάσει των ανωτέρω διατάξεων, οποιοσδήποτε έχει έννοµο συµφέρον µπορεί να προσβάλει τις αποφάσεις του Γ.Γ. εντός προθεσµίας ενός (1) µηνός από την έκδοση της απόφασης ή την κοινοποίησή της ή αφότου έλαβε γνώση αυτής. Η Ειδική Επιτροπή ασκεί έλεγχο νοµιµότητας και εκδίδει απόφαση επί της προσφυγής µέσα σε αποκλειστική προθεσµία τριάντα (30 ) ηµερών από την υποβολή της. Οι αποφάσεις της επιτροπής κοινοποιούνται στον Γενικό Γραµµατέα και στο ήµο ή στην Κοινότητα ή στο νοµικό πρόσωπο αυτών, καθώς και σε αυτόν που έχει ασκήσει προσφυγή. Οι αποφάσεις της Ειδικής Επιτροπής προσβάλλονται µόνο στα αρµόδια δικαστήρια. Η απόφαση αυτή πήρε αύξοντα αριθµό 250/2011. Η παρούσα δηµοσιεύεται στην ιστοσελίδα του ήµου Παλαιού Φαλήρου, σύµφωνα µε την παρ. 1β του άρθρου 72 και την παρ. 10 του άρθρου 75 του Ν. 3852/2010. (http://www.palaiofaliro.gr/ ). Η παρούσα εµπίπτει στις διατάξεις του άρθρου 2 παρ. 4 περ. 6 του Ν. 3861/2010: Ενίσχυση της διαφάνειας µε την υποχρεωτική ανάρτηση νόµων και πράξεων των κυβερνητικών, διοικητικών και αυτοδιοικητικών οργάνων στο διαδίκτυο «Πρόγραµµα ιαύγεια» και άλλες διατάξεις.. Αφού συντάχθηκε η παρούσα, υπογράφεται ως ακολούθως: Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕ ΡΟΣ ΕΤΣΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΤΑ ΜΕΛΗ 1. ΓΟΥΛΙΕΛΜΟΣ ΙΩΑΝΝΗΣ 2. ΜΑΥΡΑΚΑΚΗΣ ΣΤΥΛΙΑΝΟΣ 3. ΠΑΝΤΑΖΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ 4. ΝΙΚΟΛΑΪ ΗΣ ΚΩΝ/ΝΟΣ 5. ΚΑΝΕΛΛΟΣ ΘΕΟ ΩΡΟΣ ΑΚΡΙΒΕΣ ΑΝΤΙΓΡΑΦΟ Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ- ΗΜΑΡΧΟΣ ΙΟΝΥΣΗΣ ΧΑΤΖΗ ΑΚΗΣ