ΟΜΙΛΟΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ Συνοπτικές Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις για την εννιαµηνία που έληξε στις
ΟΜΙΛΟΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ Συνοπτικές Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις για την ενναµηνία που έληξε στις Περιεχόµενα Σελ. Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση Λογαριασµού Αποτελεσµάτων για την εννιαµηνία που έληξε στις 3 Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση Συνολικών Εσόδων για την εννιαµηνία που έληξε στις 4 Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση Λογαριασµού Αποτελεσµάτων για την περίοδο των τριών µηνών από 1 Ιουλίου µέχρι 5 Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση Συνολικών Εσόδων για την περίοδο των τριών µηνών από 1 Ιουλίου µέχρι 6 Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης 7 Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση Μεταβολών των Ιδίων Κεφαλαίων 8 Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση των Ταµειακών Ροών 9 Σηµειώσεις στις Συνοπτικές Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις 10-18 2
ΟΜΙΛΟΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση Λογαριασµού Αποτελεσµάτων για την ενναµηνία που έληξε στις Σηµ. Εννιαµηνία που έληξε στις Κύκλος εργασιών 3 297.498 310.223 Καθαρά έσοδα από τόκους 156.970 145.688 Καθαρά έσοδα από δικαιώµατα, προµήθειες, καθαρά κέρδη από διάθεση και επανεκτίµηση συναλλάγµατος και χρηµατοοικονοµικών στοιχείων και άλλα έσοδα 7 9.562 49.508 Σύνολο καθαρών εσόδων 166.532 195.196 Σύνολο εξόδων (128.230) (132.930) Κέρδος από συνήθεις εργασίες πριν τις προβλέψεις 38.302 62.266 Προβλέψεις για αποµείωση της αξίας των χορηγήσεων 8 (101.349) (46.120) (Ζηµία)/κέρδος πριν τη φορολογία 3 (63.047) 16.146 Φορολογία 4 (9.058) (4.087) (Ζηµία)/κέρδος για την περίοδο (72.105) 12.059 (Ζηµία)/κέρδος που αναλογεί: Στους κατόχους µετοχών της µητρικής εταιρείας (73.081) 12.007 Στο συµφέρον µειοψηφίας 976 52 (Ζηµία)/κέρδος για την περίοδο (72.105) 12.059 Βασική (ζηµία)/κέρδος ανά µετοχή (σεντ) 5 (23,7) 3,9 3
ΟΜΙΛΟΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση Συνολικών Εσόδων για την εννιαµηνία που έληξε στις Σηµ. Εννιαµηνία που έληξε στις (Ζηµία)/κέρδος για την περίοδο (72.105) 12.059 Λοιπά συνολικά έσοδα Έλλειµµα από επανεκτίµηση επενδύσεων σε µετοχές και χρεόγραφα (11.193) (5.524) Απόσβεση επανεκτίµησης επενδύσεων σε χρεόγραφα διαθέσιµα προς πώληση που επαναταξινοµήθηκαν 6 9.787 13.305 Μεταφορά στην κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων λόγω πώλησης επενδύσεων σε µετοχές -- 309 ιαγραφή Παγοποιηµένων Αποθεµατικών Ελληνικών Οµολόγων που επαναταξινοµήθηκαν 902 -- Μεταφορά στην κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων λόγω πώλησης επενδύσεων σε χρεόγραφα -- (768) Μεταφορά στην κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων λόγω αποµείωσης στην αξία επενδύσεων σε µετοχές και χρεόγραφα 3.599 5.116 Μεταφορά στην κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων λόγω πώλησης ακινήτου (364) -- Φορολογία που σχετίζεται µε στοιχεία των λοιπών συνολικών εσόδων 124 16 Λοιπά συνολικά έσοδα για την περίοδο µετά τη φορολογία 2.855 12.454 Συνολικά (έξοδα)/έσοδα για την περίοδο µετά τη φορολογία (69.250) 24.513 Συνολικά (έξοδα)/έσοδα για την περίοδο µετά τη φορολογία που αναλογούν: Στους κατόχους µετοχών της µητρικής εταιρείας (69.836) 24.473 Στο συµφέρον µειοψηφίας 586 40 (69.250) 24.513 4
ΟΜΙΛΟΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση Λογαριασµού Αποτελεσµάτων για την περίοδο των τριών µηνών από 1 Ιουλίου µέχρι Τριµηνία από 1 Ιουλίου µέχρι Κύκλος εργασιών 90.222 109.636 Καθαρά έσοδα από τόκους 57.594 47.724 Καθαρά έσοδα από δικαιώµατα, προµήθειες, καθαρές (ζηµίες)/κέρδη από διάθεση και επανεκτίµηση συναλλάγµατος και χρηµατοοικονοµικών στοιχείων και άλλα έσοδα (10.705) 21.201 Σύνολο καθαρών εσόδων 46.889 68.925 Σύνολο εξόδων (40.530) (43.730) Κέρδος από συνήθεις εργασίες πριν τις προβλέψεις 6.359 25.195 Προβλέψεις για αποµείωση της αξίας των χορηγήσεων (40.234) (25.774) Ζηµία πριν τη φορολογία (33.875) (579) Φορολογία (2.286) 1.286 (Ζηµία)/κέρδος για την περίοδο (36.161) 707 (Ζηµία)/κέρδος που αναλογεί: Στους κατόχους µετοχών της µητρικής εταιρείας (36.453) 892 Στο συµφέρον µειοψηφίας 292 (185) (Ζηµία)/κέρδος για την περίοδο (36.161) 707 5
ΟΜΙΛΟΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση Συνολικών Εσόδων για την περίοδο των τριών µηνών από 1 Ιουλίου µέχρι Τριµηνία από 1 Ιουλίου µέχρι (Ζηµία)/κέρδος για την περίοδο (36.161) 707 Λοιπά συνολικά έσοδα (Έλλειµµα)/πλεόνασµα από επανεκτίµηση επενδύσεων σε µετοχές και χρεόγραφα (8.934) 1.853 Απόσβεση επανεκτίµησης επενδύσεων σε χρεόγραφα διαθέσιµα προς πώληση που επαναταξινοµήθηκαν 2.859 4.054 Μεταφορά στην κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων λόγω πώλησης επενδύσεων σε µετοχές -- 309 ιαγραφή Παγοποιηµένων Αποθεµατικών Ελληνικών Οµολόγων που επαναταξινοµήθηκαν Μεταφορά στην κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων λόγω πώλησης επενδύσεων σε χρεόγραφα (63) -- -- (768) Μεταφορά στην κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων λόγω αποµείωσης στην αξία επενδύσεων σε µετοχές και χρεόγραφα 3.311 3.319 Φορολογία που σχετίζεται µε στοιχεία των λοιπών συνολικών εσόδων (40) 13 Λοιπά συνολικά έσοδα για την περίοδο µετά τη φορολογία (2.867) 8.780 Συνολικά (έξοδα)/έσοδα για την περίοδο µετά τη φορολογία (39.028) 9.487 Συνολικά (έξοδα)/έσοδα για την περίοδο µετά τη φορολογία που αναλογούν: Στους κατόχους µετοχών της µητρικής εταιρείας (39.118) 9.670 Στο συµφέρον µειοψηφίας 90 (183) (39.028) 9.487 6
ΟΜΙΛΟΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης στις Περιουσιακά στοιχεία 31 εκεµβρίου Σηµ. Μετρητά και καταθέσεις σε άλλες τράπεζες 2.078.735 1.368.752 Χορηγήσεις σε πελάτες 8 5.022.974 4.888.580 Επενδύσεις σε χρεόγραφα και µετοχές 6,7 1.273.571 1.746.545 Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισµός 9 114.203 115.218 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 9 20.823 21.340 Φορολογικές απαιτήσεις 3.312 197 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις 20.367 19.771 Λοιπά περιουσιακά στοιχεία 112.310 76.322 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 8.646.295 8.236.725 Υποχρεώσεις Οφειλές σε άλλες τράπεζες 136.985 158.761 Καταθέσεις και άλλοι λογαριασµοί πελατών 7.370.163 6.853.495 Φορολογικές υποχρεώσεις 5.548 11.125 Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις 28.504 21.708 Λοιπές υποχρεώσεις 320.197 302.296 7.861.397 7.347.385 ανειακό κεφάλαιο 319.878 355.076 Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 10 132.448 132.442 Αποθεµατικά 329.670 399.506 Ίδια κεφάλαια που αναλογούν στους κατόχους µετοχών της µητρικής εταιρείας 462.118 531.948 Συµφέρον µειοψηφίας 2.902 2.316 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 465.020 534.264 Σύνολο υποχρεώσεων και ιδίων κεφαλαίων 8.646.295 8.236.725 Ενδεχόµενες και ανειληµµένες υποχρεώσεις 1.281.198 1.431.755 ρ Α. Π. Παναγιώτου Πρόεδρος Α. Μ. Μουσιούττας Αντιπρόεδρος Μ. Κεραυνός Ανώτατος Εκτελεστικός ιευθυντής Α. Ρούβας Οικονοµικός ιευθυντής Οµίλου 7
ΟΜΙΛΟΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση Μεταβολών των Ιδίων Κεφαλαίων για την εννιαµηνία που έληξε στις Αναλογούν στους κατόχους µετοχών της µητρικής εταιρείας Αποθεµατικό από Αποθεµατικό Αποθεµατικά Μετοχικό έκδοση µετοχών Αποθεµατικό συναλλαγµατικών επανεκτίµησης Συµφέρον κεφάλαιο υπέρ το άρτιο προσόδου διαφορών (Σηµ. 11) Σύνολο µειοψηφίας Σύνολο Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 132.442 237.174 137.382 39 24.911 531.948 2.316 534.264 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα για την περίοδο µετά τη φορολογία (Ζηµία)/ κέρδος περιόδου -- -- (73.081) -- (73.081) 976 (72.105) Λοιπά συνολικά έσοδα -- -- -- -- 3.245 3.245 (390) 2.855 Μεταφορά επιπρόσθετης απόσβεσης από επανεκτίµηση ακινήτων -- -- 503 -- (503) -- -- -- Συναλλαγές µε τους κατόχους µετοχών που αναγνωρίστηκαν στα ίδια κεφάλαια Έκδοση µετοχών 6 -- -- -- -- 6 -- 6 132.448 237.174 64.804 39 27.653 462.118 2.902 465.020 Αναλογούν στους κατόχους µετοχών της µητρικής εταιρείας Αποθεµατικό από Αποθεµατικό Αποθεµατικά Μετοχικό έκδοση µετοχών Αποθεµατικό συναλλαγµατικών επανεκτίµησης Συµφέρον κεφάλαιο υπέρ το άρτιο προσόδου διαφορών (Σηµ. 11) Σύνολο µειοψηφίας Σύνολο Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 132.437 237.169 164.752 39 (14.512) 519.885 2.679 522.564 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα για την περίοδο µετά τη φορολογία Κέρδος περιόδου -- -- 12.007 -- -- 12.007 52 12.059 Λοιπά συνολικά έσοδα -- -- -- 12.466 12.466 (12) 12.454 Μεταφορά επιπρόσθετης απόσβεσης από επανεκτίµηση ακινήτων -- -- 387 -- (387) -- -- -- Συναλλαγές µε τους κατόχους µετοχών που αναγνωρίστηκαν στα ίδια κεφάλαια Μέρισµα -- -- (15.400) -- -- (15.400) -- (15.400) Έκτακτη εισφορά για την άµυνα επί της λογιζόµενης διανοµής µερίσµατος -- -- (6.161) -- -- (6.161) -- (6.161) 132.437 237.169 155.585 39 (2.433) 522.797 2.719 525.516 8
ΟΜΙΛΟΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση των Ταµειακών Ροών για την εννιαµηνία που έληξε στις Εννιαµηνία που έληξε στις Ροή µετρητών από εργασίες (Ζηµία)/κέρδος για την περίοδο (72.105) 12.059 Αναπροσαρµογές στο κέρδος για την περίοδο 160.450 32.548 Κέρδος από εργασίες πριν τις αλλαγές στο κεφάλαιο κίνησης 88.345 44.607 Αλλαγές στο κεφάλαιο κίνησης 188.317 (1.600.575) Ροή µετρητών από/(σε) εργασίες 276.662 (1.555.968) Φορολογία που πληρώθηκε (11.257) (9.041) Καθαρή ροή µετρητών από /(σε) εργασίες 265.405 (1.565.009) Ροή µετρητών από επενδυτικές δραστηριότητες Έσοδα από επενδύσεις σε χρεόγραφα και µετοχές 33.420 26.228 Καθαρές πωλήσεις/λήξη επενδύσεων σε χρεόγραφα και µετοχές 410.786 168.015 Αγορές ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισµού και άυλων περιουσιακών στοιχείων µείον εισπράξεις από πώληση (4.592) (6.367) Καθαρή ροή µετρητών από επενδυτικές δραστηριότητες 439.614 187.876 Ροή µετρητών από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (Αποπληρωµή)/αύξηση δανειακού κεφαλαίου (33.857) 262 Τόκοι δανειακού κεφαλαίου που πληρώθηκαν (13.306) (9.074) Μέρισµα που πληρώθηκε -- (15.400) Καθαρή ροή µετρητών σε χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (47.163) (24.212) Καθαρή αύξηση/(µείωση) µετρητών και αντίστοιχων µετρητών 657.856 (1.401.345) Επίδραση διακύµανσης συναλλαγµατικών ισοτιµιών στα µετρητά και αντίστοιχα µετρητών 968 (663) Μετρητά και αντίστοιχα µετρητών στην αρχή της περιόδου 1.237.402 1.413.495 Μετρητά και αντίστοιχα µετρητών στο τέλος της περιόδου 1.896.226 11.487 9
Σηµειώσεις στις συνοπτικές ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις Οι συνοπτικές ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις για την εννιαµηνία που έληξε στις 30 Σεπτεµβρίου δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές του Οµίλου. 1. Γενικές πληροφορίες Οι συνοπτικές ενοποιηµένες εννιαµηνιαίες οικονοµικές καταστάσεις αποτελούνται από τις οικονοµικές καταστάσεις της Ελληνικής Τράπεζας ηµόσιας Εταιρείας Λτδ και των θυγατρικών εταιρειών της που µαζί αναφέρονται ως ο Όµιλος. Η Ελληνική Τράπεζα ηµόσια Εταιρεία Λτδ συστάθηκε στην Κύπρο και είναι δηµόσια εταιρεία σύµφωνα µε τις πρόνοιες του Περί Εταιρειών Νόµου Κεφ. 113, των Περί Αξιών και Χρηµατιστηρίου Αξιών Κύπρου Νόµων και Κανονισµών, και των Περί Φορολογίας του Εισοδήµατος Νόµων. Το εγγεγραµµένο γραφείο της Εταιρείας βρίσκεται στη Γωνία Λεωφόρου Λεµεσού και Λεωφόρου Αθαλάσσας 200, 2025 Στρόβολος, Τ.Θ. 24747, 1394 Λευκωσία. Η κυριότερη δραστηριότητα του Οµίλου κατά τη διάρκεια της περιόδου συνέχισε να είναι η παροχή πλατιού φάσµατος τραπεζικών και χρηµατοοικονοµικών υπηρεσιών που περιλαµβάνουν χρηµατοδοτικές, επενδυτικές και ασφαλιστικές υπηρεσίες, ως επίσης και υπηρεσίες καταπιστευµατοδόχων και πρακτορείας επιχειρηµατικών απαιτήσεων τρίτων (φάκτοριγκ). 2. Λογιστικές αρχές 2.1 Βάση ετοιµασίας Οι συνοπτικές ενοποιηµένες εννιαµηνιαίες οικονοµικές καταστάσεις έχουν ετοιµαστεί σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο ( ΛΠ) 34 Ενδιάµεση Οικονοµική Έκθεση όπως αυτό υιοθετήθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση και πρέπει να διαβάζονται σε συνάρτηση µε τις ελεγµένες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 εκεµβρίου. Οι συνοπτικές ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις για την περίοδο που έληξε στις 30 Σεπτεµβρίου εκφράζονται σε ευρώ, το οποίο είναι το κυρίως λειτουργικό νόµισµα που παρουσιάζει καλύτερα την ουσία των οικονοµικών πράξεων και δραστηριοτήτων των εταιρειών του Οµίλου. 2.2 Υιοθέτηση νέων και αναθεωρηµένων ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς ( ΠΧΑ) και διερµηνειών Οι λογιστικές αρχές που εφαρµόστηκαν αναφορικά µε στοιχεία που θεωρούνται ουσιώδη σε σχέση µε τις οικονοµικές καταστάσεις συνάδουν µε τις λογιστικές αρχές που χρησιµοποιήθηκαν στην ετήσια έκθεση και τις οικονοµικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 εκεµβρίου, εκτός από την υιοθέτηση των νέων και αναθεωρηµένων προτύπων, διερµηνειών και τροποποιήσεων υφιστάµενων προτύπων µε ισχύ από την 1 ην Ιανουαρίου. Η υιοθέτηση των νέων και αναθεωρηµένων ΠΧΑ, διερµηνειών και τροποποιήσεων υφιστάµενων προτύπων δεν είχε ουσιώδη επίδραση στις συνοπτικές ενοποιηµένες εννιαµηνιαίες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου. 10
Σηµειώσεις στις συνοπτικές ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις 3. Πληροφόρηση κατά τοµέα Κύπρος Ελλάδα Άλλες χώρες Συναλλαγές/υπόλοιπα µεταξύ τοµέων Σύνολο Τραπεζικές & χρηµατοοικονοµικές υπηρεσίες Εννιαµηνία που έληξε στις Ασφαλιστικές εργασίες Εννιαµηνία που έληξε στις Εννιαµηνία που έληξε στις Εννιαµηνία που έληξε στις Εννιαµηνία που έληξε στις Εννιαµηνία που έληξε στις 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 Κύκλος εργασιών 253.891 266.580 16.898 13.060 42.049 41.812 544 51 (15.884) (11.280) 297.498 310.223 Καθαρά έσοδα από τόκους 145.144 132.024 1.305 1.416 10.847 12.625 (326) (377) -- -- 156.970 145.688 Καθαρά έσοδα από δικαιώµατα, προµήθειες, καθαρά κέρδη/(ζηµίες) από διάθεση και επανεκτίµηση συναλλάγµατος και χρηµατοοικονοµικών στοιχείων και άλλα έσοδα (5.461) 37.162 11.067 7.116 5.304 6.456 (34) 21 (1.314) (1.247) 9.562 49.508 Σύνολο καθαρών εσόδων 139.683 169.186 12.372 8.532 16.151 19.081 (360) (356) (1.314) (1.247) 166.532 195.196 Σύνολο εξόδων (101.748) (103.287) (6.608) (6.351) (18.501) (22.707) (2.571) (1.832) 1.198 1.247 (128.230) (132.930) Κέρδος/(ζηµία) από συνήθεις εργασίες πριν τις προβλέψεις 37.935 65.899 5.764 2.181 (2.350) (3.626) (2.931) (2.188) (116) -- 38.302 62.266 Προβλέψεις για αποµείωση της αξίας των χορηγήσεων (34.108) (23.624) (158) (108) (67.083) (22.388) -- -- -- -- (101.349) (46.120) Κέρδος/(ζηµία) πριν τη φορολογία 3.827 42.275 5.606 2.073 (69.433) (26.014) (2.931) (2.188) (116) -- (63.047) 16.146 Τραπεζικές & χρηµατοοικονοµικές υπηρεσίες 30 Σεπτεµβρίου 31 εκεµβρίου Κύπρος Ελλάδα Άλλες χώρες Συναλλαγές/υπόλοιπα µεταξύ τοµέων Ασφαλιστικές εργασίες 30 Σεπτεµβρίου 31 εκεµβρίου 30 Σεπτεµβρίου 31 εκεµβρίου 30 Σεπτεµβρίου 31 εκεµβρίου 30 Σεπτεµβρίου 31 εκεµβρίου Σύνολο 30 Σεπτεµβρίου 31 εκεµβρίου Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 8.164.483 7.592.024 52.056 49.821 811.205 906.616 51.279 16.847 (432.728) (328.583) 8.646.295 8.236.725 11
Σηµειώσεις στις συνοπτικές ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις 4. Φορολογία Στις 14 Απριλίου, ψηφίστηκε από τη Βουλή των Αντιπροσώπων «Ο Περί Επιβολής Ειδικού Φόρου Πιστωτικού Ιδρύµατος Νόµος του», στόχος του οποίου είναι η επιβολή ειδικού φόρου επί των πιστωτικών ιδρυµάτων για τα έτη και 2012 και παράλληλα η δηµιουργία Ταµείου Χρηµατοπιστωτικής Σταθερότητας το οποίο θα συσταθεί µε σκοπό τη στήριξη και εξυγίανση των πιστωτικών ιδρυµάτων και στο οποίο, από το 2013 και µετά, θα καταβάλλονται τα ποσά που θα εισπράττονται από την εφαρµογή της νοµοθεσίας. Για τα έτη και 2012 το 25/60 των συνολικών εισπράξεων ειδικού φόρου θα κατατίθενται σε ειδικό λογαριασµό ο οποίος θα αποτελεί µέρος του Ταµείου Χρηµατοπιστωτικής Σταθερότητας. Ο ειδικός φόρος επιβάλλεται σε ποσοστό 0,095% επί των καταθέσεων του κάθε πιστωτικού ιδρύµατος κατά την 31 εκεµβρίου του έτους που προηγείται του έτους φορολογίας. Το συνολικό ποσό του Ειδικού Φόρου και για τα δύο έτη και 2012 δεν θα υπερβαίνει το 20% του συνολικού ποσού των βεβαιωµένων από τον ιευθυντή του Τµήµατος Εσωτερικών Προσόδων φορολογητέων εισοδηµάτων του πιστωτικού ιδρύµατος και για τα δύο έτη και 2012. Με βάση την πιο πάνω νοµοθεσία έχει χρεωθεί στην κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων για την περίοδο που έληξε στις για επιπρόσθετη φορολογία ποσό ύψους 1.074 χιλ. 5. Βασική (ζηµία)/κέρδος ανά µετοχή Εννιαµηνία που έληξε στις (Ζηµία)/κέρδος που αναλογεί στους κατόχους µετοχών της µητρικής εταιρείας ( χιλ.) (73.081) 12.007 Μέσος αριθµός µετοχών που ήταν εκδοµένες κατά τη διάρκεια της περιόδου (χιλ.) 308.020 307.994 Βασική (ζηµία)/κέρδος ανά µετοχή (σεντ) (23,7) 3,9 6. Επαναταξινόµηση επενδύσεων σε κρατικά και άλλα αποδεκτά αξιόγραφα και επενδύσεων σε χρεόγραφα Την 1 ην Ιανουαρίου 2009, ο Όµιλος προχώρησε σε αναθεώρηση της πρόθεσης για την κατοχή επενδύσεων σε χρεόγραφα και κατά συνέπεια της πολιτικής ταξινόµησής τους στις διάφορες κατηγορίες. Ως αποτέλεσµα της αναθεώρησης, αριθµός χρεογράφων τα οποία περιλαµβάνονταν στις κατηγορίες προοριζοµένων για εµπορική εκµετάλλευση και διαθέσιµων προς πώληση, ανακατατάχθηκαν στις κατηγορίες διακρατουµένων µέχρι τη λήξη και δανείων και απαιτήσεων. Επαναταξινόµηση επενδύσεων προοριζοµένων για εµπορική εκµετάλλευση Με βάση τις πρόνοιες του τροποποιηµένου ΛΠ 39 και λαµβάνοντας υπόψη τις σπάνιες συνθήκες που προέκυψαν ως αποτέλεσµα της διεθνούς χρηµατοοικονοµικής κρίσης και τις συνεχιζόµενες επιπτώσεις της στην παγκόσµια οικονοµία, ο Όµιλος προσδιόρισε τις επενδύσεις σε χρεόγραφα τις οποίες την 1 ην Ιανουαρίου 2009 δεν προόριζε για εµπορική εκµετάλλευση. Οι επενδύσεις αυτές επαναταξινοµήθηκαν από την κατηγορία προοριζοµένων για εµπορική εκµετάλλευση στην κατηγορία διακρατουµένων µέχρι τη λήξη. Η λογιστική αξία και εύλογη αξία των χρεογράφων που επαναταξινοµήθηκαν παρουσιάζεται πιο κάτω: 1 Ιανουαρίου 2009 Λογιστική και εύλογη αξία Λογιστική αξία Εύλογη αξία 000 000 000 Χρεόγραφα προοριζόµενα για εµπορική εκµετάλλευση που επαναταξινοµήθηκαν ως διακρατούµενα µέχρι τη λήξη 860 996 968 12
Σηµειώσεις στις συνοπτικές ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις 6. Επαναταξινόµηση επενδύσεων σε κρατικά και άλλα αποδεκτά αξιόγραφα και επενδύσεων σε χρεόγραφα (συνέχεια) Αν ο Όµιλος δεν είχε επαναταξινοµήσει τα χρεόγραφα προοριζόµενα για εµπορική εκµετάλλευση στα διακρατούµενα µέχρι τη λήξη την 1 ην Ιανουαρίου 2009, η ενοποιηµένη κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων θα περιλάµβανε κέρδος από τη µεταβολή στην εύλογη αξία τους ύψους 108 χιλ. Επαναταξινόµηση επενδύσεων διαθέσιµων προς πώληση Με βάση τις πρόνοιες του τροποποιηµένου ΛΠ 39, ο Όµιλος επαναταξινόµησε ορισµένες επενδύσεις σε χρεόγραφα για τις οποίες δεν υπήρχε ενεργός αγορά και τις οποίες δεν σκοπεύει να πωλήσει στο προβλεπτό µέλλον, από την κατηγορία διαθέσιµων προς πώληση στην κατηγορία δανείων και απαιτήσεων. Η λογιστική αξία και εύλογη αξία των χρεογράφων που επαναταξινοµήθηκαν παρουσιάζεται πιο κάτω: 1 Ιανουαρίου 2009 Λογιστική και εύλογη αξία Λογιστική αξία Εύλογη αξία 000 000 000 Χρεόγραφα διαθέσιµα προς πώληση που επαναταξινοµήθηκαν ως δάνεια και απαιτήσεις 255.258 250.210 171.720 Αν ο Όµιλος δεν είχε επαναταξινοµήσει τα χρεόγραφα διαθέσιµα προς πώληση στα δάνεια και απαιτήσεις την 1 ην Ιανουαρίου 2009, τα ίδια κεφάλαια του Οµίλου θα περιλάµβαναν ζηµίες από τη µεταβολή στην εύλογη αξία τους ύψους 83.538 χιλ., οι οποίες θα καταχωρούνταν στο αποθεµατικό επανεκτίµησης επενδύσεων διαθέσιµων προς πώληση. Επιπρόσθετα, την 1 ην Ιανουαρίου 2009, ο Όµιλος επαναταξινόµησε ορισµένα χρεόγραφα διαθέσιµα προς πώληση, τα οποία προτίθεται να διακρατήσει µέχρι τη λήξη, ως διακρατούµενα µέχρι τη λήξη. Η λογιστική αξία των οµολόγων που µεταφέρθηκαν την 1 ην Ιανουαρίου 2009, ανερχόταν σε 1.018.653 χιλ. Ως αποτέλεσµα της πιο πάνω απόφασης, για την περίοδο από 1 ην Ιανουαρίου µέχρι 30 Σεπτεµβρίου, απόσβεση επανεκτίµησης επενδύσεων σε χρεόγραφα διαθέσιµα προς πώληση που επαναταξινοµήθηκαν ύψους 9.787 χιλ. ( : 13.305 χιλ.), µεταφέρθηκαν από το αποθεµατικό επανεκτίµησης επενδύσεων στην κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων. 7. Οµόλογα Ελληνικού ηµοσίου Η Τράπεζα έχει στην κατοχή της Οµόλογα Ελληνικού ηµοσίου ονοµαστικής αξίας 110 εκατ. ταξινοµηµένα στην κατηγορία ιακρατούµενα µέχρι τη Λήξη. Τα οµόλογα αυτά εµπίπτουν στο εθελοντικό σχέδιο συµµετοχής των ιδιωτών στην αναδιάρθρωση του ελληνικού χρέους που εκδόθηκε στις 21 Ιουλίου, το οποίο προτείνει στους κατόχους επιλέξιµων Οµολόγων Ελληνικού ηµοσίου, την ανταλλαγή των υφιστάµενων οµολόγων τους µε καινούργια, δίνοντας τέσσερις εναλλακτικές επιλογές. Οι τελικοί όροι του σχεδίου δεν έχουν ακόµη οριστικοποιηθεί. Στις, και µετά τις αποφάσεις των ηγετών της ευρωζώνης κατά τη Σύνοδο Κορυφής στις 27 Οκτωβρίου για αποµείωση του χρέους που κατέχουν ιδιώτες πιστωτές της Ελλάδας στο 50%, η Τράπεζα προχώρησε σε αποµείωση ύψους 31,9 εκατ. επιπρόσθετη του ποσού των 23,1 εκατ. που συµπεριλήφθηκε στην συνοπτική ενοποιηµένη κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων για την περίοδο που έληξε στις 30 Ιουνίου και η οποία αντιπροσώπευε το 21% της αξίας των οµολόγων που κατέχει η Τράπεζα. Το συνολικό ύψος της αποµείωσης που ανέρχεται σε 55 εκατ. και αντιπροσωπεύει το 50% της ονοµαστικής αξίας των οµολόγων, συµπεριλήφθηκε στην συνοπτική ενοποιηµένη κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων στην κατηγορία Καθαρά έσοδα από δικαιώµατα, προµήθειες, καθαρά κέρδη από διάθεση και επανεκτίµηση συναλλάγµατος και χρηµατοοικονοµικών στοιχείων και άλλα έσοδα. 13
Σηµειώσεις στις συνοπτικές ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις 7. Οµόλογα Ελληνικού ηµοσίου (συνέχεια) Στις, η λογιστική αξία των οµολόγων αυτών µετά τη αποµείωση ανέρχεται στα 55,7 εκατ. 8. Χορηγήσεις σε πελάτες 31 εκεµβρίου Χορηγήσεις σε πελάτες 5.657.322 5.422.815 Προβλέψεις για αποµείωση της αξίας των χορηγήσεων (634.348) (534.235) 5.022.974 4.888.580 Αποθεµατικά προβλέψεων για αποµείωση της αξίας των χορηγήσεων Προσωρινός λογαριασµός αναστολής Αποθεµατικά προβλέψεων αναγνώρισης εσόδων Σύνολο 1 Ιανουαρίου 379.564 154.671 534.235 ιαγραφές χορηγήσεων (14.516) (11.198) (25.714) Αναστολή αναγνώρισης εσόδων για την περίοδο -- 24.296 24.296 Επιβάρυνση για την περίοδο 101.349 -- 101.349 Συναλλαγµατική διαφορά 182 -- 182 466.579 167.769 634.348 1 Ιανουαρίου 326.678 141.425 468.103 ιαγραφές χορηγήσεων (23.056) (11.447) (34.503) Αναστολή αναγνώρισης εσόδων για το έτος -- 24.693 24.693 Επιβάρυνση για το έτος 74.715 -- 74.715 Συναλλαγµατική διαφορά 1.227 -- 1.227 31 εκεµβρίου 379.564 154.671 534.235 Οι καθαρές µη εξυπηρετούµενες χορηγήσεις, σύµφωνα µε την Οδηγία της Κεντρικής Τράπεζας της Κύπρου, ανέρχονται στις 679.050 χιλ. (31 εκεµβρίου : 517.119 χιλ.). 14
Σηµειώσεις στις συνοπτικές ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις 9. Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισµός και άυλα περιουσιακά στοιχεία Ακίνητα, εγκαταστάσεις και Άυλα περιουσιακά εξοπλισµός στοιχεία Καθαρή λογιστική αξία 1 Ιανουαρίου 115.218 21.340 Προσθήκες µείον εκποιήσεις 3.799 701 Συναλλαγµατική διαφορά (910) (59) Αποσβέσεις/χρεολύσεις (3.904) (1.159) Καθαρή λογιστική αξία 114.203 20.823 10. Μετοχικό κεφάλαιο Εγκεκριµένο Αριθµός µετοχών (χιλ.) 31 εκεµβρίου Αριθµός µετοχών (χιλ.) 600 εκατ. µετοχές 0,43 η κάθε µία 258.000 600.000 258.000 600.000 Εκδοθέν Πλήρως πληρωθείσες µετοχές 1 Ιανουαρίου 132.442 308.004 132.437 307.994 Έκδοση µετοχών 6 16 5 10 Σύνολο εκδοθέντος κεφαλαίου 132.448 308.020 132.442 308.004 Το σύνολο των πλήρως πληρωθέντων µετοχών στις ανερχόταν σε 308.019.635 µετοχές ονοµαστικής αξίας 0,43 η κάθε µία ( εκέµβριος : 308.004.277 µετοχές 0,43 η κάθε µία). 11. Αποθεµατικά επανεκτίµησης Αποθεµατικό επανεκτίµησης ακίνητης περιουσίας Αποθεµατικό επανεκτίµησης επενδύσεων Σύνολο 1 Ιανουαρίου 40.870 (15.959) 24.911 Επανεκτίµηση επενδύσεων σε µετοχές -- (4.248) (4.248) Επανεκτίµηση επενδύσεων σε χρεόγραφα -- (6.555) (6.555) Απόσβεση επανεκτίµησης επενδύσεων σε χρεόγραφα διαθέσιµα προς πώληση που επαναταξινοµήθηκαν -- 9.787 9.787 Μεταφορά στην κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων λόγω αποµείωσης στην αξία επενδύσεων σε χρεόγραφα και µετοχές -- 3.599 3.599 ιαγραφή Παγοποιηµένων Αποθεµατικών Ελληνικών Οµολόγων που επαναταξινοµήθηκαν -- 902 902 Μεταφορά στην κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων λόγω πώλησης ακινήτου (364) -- (364) Μεταφορά στο αποθεµατικό προσόδου (503) -- (503) Αναβαλλόµενη φορολογία 124 -- 124 40.127 (12.474) 27.653 15
Σηµειώσεις στις συνοπτικές ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις 11. Αποθεµατικά επανεκτίµησης (συνέχεια) Αποθεµατικό επανεκτίµησης ακίνητης περιουσίας Αποθεµατικό επανεκτίµησης επενδύσεων Σύνολο 1 Ιανουαρίου 21.876 (36.388) (14.512) Επανεκτίµηση γης και κτιρίων 19.496 -- 19.496 Επανεκτίµηση επενδύσεων σε µετοχές -- (5.694) (5.694) Επανεκτίµηση επενδύσεων σε χρεόγραφα -- (1.725) (1.725) Απορρόφηση εργασιών θυγατρικής εταιρείας -- 10.019 10.019 Απόσβεση επανεκτίµησης επενδύσεων σε χρεόγραφα διαθέσιµα προς πώληση που επαναταξινοµήθηκαν -- 17.234 17.234 Μεταφορά στην κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων λόγω πώλησης επενδύσεων σε χρεόγραφα -- (765) (765) Μεταφορά στην κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων λόγω πώλησης επενδύσεων σε µετοχές -- (3.650) (3.650) Μεταφορά στην κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων λόγω αποµείωσης στην αξία επενδύσεων σε χρεόγραφα -- (31) (31) Μεταφορά στην κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων λόγω αποµείωσης στην αξία επενδύσεων σε µετοχές -- 5.041 5.041 Μεταφορά στο αποθεµατικό προσόδου 719 -- 719 Αναβαλλόµενη φορολογία (1.221) -- (1.221) 31 εκεµβρίου 40.870 (15.959) 24.911 12. Κεφαλαιουχικές υποχρεώσεις Στις, οι ανειληµµένες υποχρεώσεις για κεφαλαιουχικές δαπάνες του Οµίλου, για τις οποίες δεν έγινε πρόβλεψη στις συνοπτικές ενοποιηµένες εννιαµηνιαίες οικονοµικές καταστάσεις, ανέρχονταν σε 7.285 χιλ. (31 εκεµβρίου : 6.982 χιλ.). 16
Σηµειώσεις στις συνοπτικές ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις 13. Συναλλαγές µε συνδεόµενα πρόσωπα 31 εκεµβρίου άνεια και άλλες χορηγήσεις σε Μέλη του ιοικητικού Συµβουλίου και συνδεόµενα πρόσωπα 21.110 16.730 άνεια και χορηγήσεις σε βασικά διευθυντικά στελέχη που δεν είναι ιοικητικοί Σύµβουλοι και σε συνδεόµενα πρόσωπα 1.038 589 Σύνολο δανείων και άλλων χορηγήσεων 22.148 17.319 Εµπράγµατες εξασφαλίσεις 27.362 21.549 Καταθέσεις 7.068 10.215 Επιπρόσθετα, στις, υπήρχαν ενδεχόµενες και ανειληµµένες υποχρεώσεις σε σχέση µε Μέλη του ιοικητικού Συµβουλίου και συνδεόµενα πρόσωπα που αφορούν πιστώσεις, εγγυήσεις και µη χρησιµοποιηθέντα όρια, ύψους 17.732 χιλ., οι οποίες ξεπερνούσαν το 1% των καθαρών περιουσιακών στοιχείων της Τράπεζας ( εκέµβριος : 15.506 χιλ.). Υπήρχαν επίσης ανειληµµένες υποχρεώσεις προς τα βασικά διευθυντικά στελέχη που δεν ήταν ιοικητικοί Σύµβουλοι και σε συνδεόµενα πρόσωπα ύψους 124 χιλ. ( εκέµβριος : 163 χιλ.). Τα έσοδα από τόκους σε σχέση µε Μέλη ιοικητικού Συµβουλίου, βασικά διευθυντικά στελέχη και συνδεόµενα τους πρόσωπα για την περίοδο που έληξε στις ανήλθαν σε 780 χιλ. (Σεπτέµβριος : 634 χιλ.) ενώ τα έξοδα από τόκους σε σχέση µε Μέλη ιοικητικού Συµβουλίου, βασικά διευθυντικά στελέχη και συνδεόµενα τους πρόσωπα ανήλθαν σε 204 χιλ. (Σεπτέµβριος : 305 χιλ.). Τα συνδεόµενα πρόσωπα περιλαµβάνουν τη σύζυγο και τα ανήλικα τέκνα και εταιρείες στις οποίες οι ιοικητικοί Σύµβουλοι ή τα βασικά διευθυντικά στελέχη που δεν ήταν ιοικητικοί Σύµβουλοι κατέχουν, άµεσα ή έµµεσα, τουλάχιστον 20% του δικαιώµατος ψήφου σε γενική συνέλευση. Όλες οι συναλλαγές µε µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου και µε τα συνδεόµενα τους πρόσωπα γίνονται µε βάση συνήθεις εµπορικούς όρους. Όσον αφορά τα βασικά διευθυντικά στελέχη,αριθµός διευκολύνσεων έχει παραχωρηθεί µε βάση τους ισχύοντες όρους όπως και για το υπόλοιπο προσωπικό του Οµίλου. Τα βασικά διευθυντικά στελέχη αποτελούνται από τους Γενικούς ιευθυντές της Τράπεζας, οι οποίοι δεν ήταν ιοικητικοί Σύµβουλοι. Οι απολαβές των βασικών διευθυντικών στελεχών αφορούν την περίοδο που δεν ήταν ιοικητικοί Σύµβουλοι. Απολαβές και δικαιώµατα Μελών ιοικητικού Συµβουλίου και βασικών διευθυντικών στελεχών Οµίλου Απολαβές και δικαιώµατα Μελών ιοικητικού Συµβουλίου: Απολαβές και ωφελήµατα υπό εκτελεστική ιδιότητα 358 398 Εισφορές εργοδότη για κοινωνικές ασφαλίσεις κλπ 16 17 Ωφελήµατα αφυπηρέτησης 84 98 Σύνολο για Εκτελεστικούς ιοικητικούς Συµβούλους 458 513 ικαιώµατα 250 242 17
Σηµειώσεις στις συνοπτικές ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις 13. Συναλλαγές µε συνδεόµενα πρόσωπα (συνέχεια) Απολαβές βασικών διευθυντικών στελεχών που δεν ήταν ιοικητικοί Σύµβουλοι: Μισθοί και άλλα βραχυπρόθεσµα ωφελήµατα 611 493 Εισφορές εργοδότη για κοινωνικές ασφαλίσεις κλπ 38 33 Ωφελήµατα αφυπηρέτησης 120 125 Σύνολο απολαβών και ωφεληµάτων βασικών διευθυντικών στελεχών που δεν ήταν ιοικητικοί Σύµβουλοι 769 651 Άλλες συναλλαγές µε συνδεόµενα πρόσωπα Ο κ. Ιάκωβος Γ. Ιακώβου, Μέλος του ιοικητικού Συµβουλίου της Τράπεζας, κατέχει έµµεσο συµφέρον στις εταιρείες Αδελφοί Ιακώβου (Κατασκευές) Λτδ και Αδελφοί Ιακώβου Τεχνική Κατασκευαστική (Ελλάς) Α.Ε. Στις 13 Ιουλίου 2007,υπογράφτηκε πωλητήριο έγγραφο µεταξύ της εταιρείας Αδελφοί Ιακώβου (Κατασκευές) Λτδ και της Ελληνικής Τράπεζας ηµόσια Εταιρεία Λτδ αναφορικά µε την αγορά οικοπέδου στη Λάρνακα. Την ίδια ηµεροµηνία υπογράφτηκε µε την ίδια εταιρεία και συµφωνία ανέγερσης πενταόροφου κτιρίου επί του εν λόγω οικοπέδου. Το κτίριο περιλαµβάνει ισόγειο καταστήµατος, µεσοπάτωµα και δύο υπόγειους χώρους στάθµευσης και χρησιµοποιείται για τις στεγαστικές ανάγκες των υπηρεσιών της Τράπεζας στη Λάρνακα. Η συναλλαγή έγινε σε τιµές αγοράς και το συνολικό ύψος της ανέρχεται σε 3,6 εκατ. (εξαιρουµένου του ΦΠΑ). Η µεταβίβαση του οικοπέδου στην Ελληνική Τράπεζα ηµόσια Εταιρεία Λτδ πραγµατοποιήθηκε στις 19 εκεµβρίου 2007 και στις 11 Ιανουαρίου 2008 καταβλήθηκε στην εταιρεία Αδελφοί Ιακώβου (Κατασκευές) Λτδ το ποσό των 769 χιλ. αναφορικά µε την αγορά του εν λόγω οικοπέδου. Κατά το 2009 συµφωνήθηκε η εκτέλεση επιπρόσθετων εργασιών ύψους 534 χιλ. (εξαιρουµένου του ΦΠΑ). Κατά την περίοδο Ιανουαρίου Σεπτεµβρίου καταβλήθηκαν 827 χιλ. (εξαιρουµένου του ΦΠΑ) (Ιανουαρίου Σεπτέµβριος : 739 χιλ.) µε βάση τη συµφωνία ανέγερσης του κτιρίου. Ο κ. ηµήτρης Ι. Ηλιάδης, ήταν µέλος του ιοικητικού Συµβουλίου της Τράπεζας µέχρι την 1η Μαρτίου,είναι ιδιώτης δικηγόρος στο δικηγορικό γραφείο ηµήτρης Ι. Ηλιάδης & Σία.Ε.Π.Ε. Μέσα στα πλαίσια της συνήθους πρακτικής ανατίθενται σε εξωτερικά γραφεία δικαστικές αγωγές και διαδικασίες κατά χρεωστών/οφειλετών του Οµίλου. Αριθµός τέτοιων υποθέσεων είχε ανατεθεί στο δικηγορικό γραφείο ηµήτρης Ι. Ηλιάδης & Σία.Ε.Π.Ε. Το συνολικό κόστος για τις υποθέσεις αυτές, το οποίο χρεώθηκε στους ίδιους τους χρεώστες/οφειλέτες, για την περίοδο Ιανουάριος - Φεβρουάριος ανήλθε σε 13 χιλ. περιλαµβανοµένων των εξόδων και του ΦΠΑ. 14. Έγκριση οικονοµικών καταστάσεων Οι συνοπτικές ενοποιηµένες εννιαµηνιαίες οικονοµικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο στις 29 Νοεµβρίου. 18