ΤΧΝ ΡΩΣΗΙ - ΠΝΣΗΙ Οριςτικι Φ.Μ.Τ. 1. 2. 3. 4. 5. 6. ίμαι ιδθ εγγεγραμμζνοσ χριςτθσ του TAXISnet. Σι πρζπει να κάνω για να υποβάλω Οριςτικι Διλωςθ Φ.Μ.Τ.; Για τουσ ιδθ εγγεγραμμζνουσ χριςτεσ δεν απαιτείται διαδικαςία εγγραφισ, αλλά ιςχφουν οι κωδικοί πρόςβαςθσ (username και κωδικόσ) που ιδθ χρθςιμοποιοφνται. Τα Νομικά Ρρόςωπα που ζχουν εγγραφεί ςτισ θλεκτρονικζσ υπθρεςίεσ μετά τισ 6/12/2010 ι ζχουν πιςτοποιθκεί εκ νζου, πρζπει να εξουςιοδοτιςουν ζνα φυςικό πρόςωπο ωσ εκπρόςωπο ι λογιςτι ι λογιςτικό γραφείο για τθν υποβολι διλωςθσ ΦΜΥ από τθν εφαρμογι των εξουςιοδοτιςεων του TAXISnet. Τα Φυςικά Ρρόςωπα που ζχουν εγγραφεί ςτισ θλεκτρονικζσ υπθρεςίεσ μετά τισ 6/12/2010 ι ζχουν πιςτοποιθκεί εκ νζου, εάν επικυμοφν θ διλωςθ ΦΜΥ να υποβάλλεται από λογιςτι ι λογιςτικό γραφείο, κα πρζπει να εξουςιοδοτιςουν το λογιςτι ι το λογιςτικό γραφείο από τθν εφαρμογι των εξουςιοδοτιςεων του TAXISnet. Ποιοι υποβάλλουν Οριςτικι Διλωςθ Φ.Μ.Τ.; Οριςτικι Διλωςθ Φ.Μ.Υ. υποβάλλουν όςοι παρακρατοφν φόρο από ΜΛΣΚΟΥΣ και ΣΥΝΤΞΛΣ. Ποιεσ δθλώςεισ μποροφν να υποβλθκοφν θλεκτρονικά; Θλεκτρονικά μζςω TAXISnet μποροφν να υποβλθκοφν : α) Οι αρχικζσ χρεωςτικζσ εκπρόκεςμεσ οριςτικζσ δθλϊςεισ απόδοςθσ φόρου μιςκωτϊν υπθρεςιϊν (Φ.Μ.Υ. ζντυπο 7-Φ-01.015) για τα οικονομικά ζτθ 2011 ζωσ 2014. ποκλειςτικά υποβάλλονται ςτισ αρμόδιεσ Δ.Ο.Υ.: α) Οι αρχικζσ οριςτικζσ εκπρόκεςμεσ δθλϊςεισ Φ.Μ.Υ. για τισ οποίεσ ΔΝ προκφπτει ποςό φόρου για απόδοςθ. β) Πλεσ οι τροποιθτικζσ οριςτικζσ δθλϊςεισ Φ.Μ.Υ. γ) Θ οριςτικι διλωςθ (Ζντυπο 12 - Φ-01.015) για αμοιβζσ που καταβλικθκαν ςε αξιωματικοφσ και μζλθ κατϊτερου πλθρϊματοσ του εμπορικοφ ναυτικοφ. δ) Θ οριςτικι διλωςθ υπόχρεου φυςικοφ προςϊπου που ζχει αποβιϊςει υποβάλλεται ςτθ Δ.Ο.Υ. από τουσ κλθρονόμουσ του. Μπορώ να υποβάλω οριςτικι Φ.Μ.Τ. με πιςτωτικό υπόλοιπο; Πχι, θ υποβολι οριςτικισ Φ.Μ.Υ. με πιςτωτικό υπόλοιπο, δεν γίνεται αποδεκτι. Σε περίπτωςθ που ζχει γίνει μεγαλφτερθ παρακράτθςθ φόρου, τότε θ διαφορά επιςτρζφεται ςτον εργαηόμενο μζςω τθσ εκκακάριςθσ του φόρου ειςοδιματοσ (1). ν οριςτικοποιιςω μια διλωςθ ςτο TAXISnet και διαπιςτώςω κάποιο λάκοσ, ζχω δυνατότθτα διόρκωςθσ μζςω TAXISnet; Πχι, μετά τθν οριςτικι υποβολι τθσ διλωςθσ ςτο TAXISnet δεν μπορεί να γίνει διόρκωςθ μζςω TAXISnet. Κα πρζπει να υποβλθκεί τροποποιθτικι διλωςθ ςτθν αρμόδια Δ.Ο.Υ. Πότε μια οριςτικοποιθμζνθ Οριςτικι διλωςθ Φ.Μ.Τ. κεωρείται και παραλθφκείςα ; Τελευταία νθμζρωςθ: 29/3/2017 1:59 μμ ςελ. 1/7 Οριςτικι ΦΜΥ
ΤΧΝ ΡΩΣΗΙ - ΠΝΣΗΙ 7. 8. 9. 10. 11. Μια οριςτικι διλωςθ Φ.Μ.Υ. 7, κεωρείται παραλθφκείςα μετά τθν οριςτικι υποβολι τθσ από τισ υπθρεςίεσ του TAXISnet, δεδομζνου ότι δυνάμει των διατάξεων του Ν.4174/2013 αποςυνδζεται θ πλθρωμι του φόρου από τθν παραλαβι τθσ διλωςθσ και τθ βεβαίωςθ του φόρου. Σι ςυμβαίνει όταν παρζλκει θ καταλθκτικι θμερομθνία πλθρωμισ (βάςει τθσ Σαυτότθτασ Οφειλισ) του οφειλόμενου ποςοφ; ν παρζλκει θ θμερομθνία καταβολισ ζχουν εφαρμογι οι διατάξεισ του άρκρου 53 του Ν. 4174/2013. Τπάρχει αλλαγι ςτθν κωδικοποίθςθ του είδουσ αποδοχών που καταχωροφνται ςτο αρχείο και ςυνυποβάλλεται με τθν οριςτικι διλωςθ για τα οικ. Ζτθ 2013 και 2014; Ναι, υπάρχουν αλλαγζσ. Για το οικ. Ζτοσ 2013 προςτζκθκε νζο είδοσ αποδοχϊν με κωδικό 28 το οποίο αφορά τισ «καταβλθκείςεσ ανείςπρακτεσ αποδοχζσ παρελκουςϊν χριςεων (άρκρα 4 11 του Ν.4038/12». Το ποςό του ςυγκεκριμζνου κωδικοφ κα πρζπει να προςτίκεται ςτα ποςά των υπόλοιπων αποδοχϊν ϊςτε να προκφπτουν τα ορκά ςφνολα των φορολογθτζων ειςοδθμάτων. Για το οικ. Ζτοσ 2014 προςτζκθκαν τα ακόλουκα νζα είδθ αποδοχϊν: Κωδ.31 μοιβζσ από παροχι εργαςίασ με εργόςθμο Κωδ.32 μοιβζσ ακλθτϊν Κωδ.33 ποηθμίωςθ απόλυςθσ *Ρροςοχι. Ο κωδ.31 μπορεί να ςυμπλθρωκεί μόνο από αςφαλιςτικοφσ φορείσ (ΛΚ,ΟΓ κ.λπ.)] Τπάρχει κάποια αλλαγι ςτισ προδιαγραφζσ του αρχείου; Για τα οικ. Ζτθ 2011 2013 το αρχείο απαιτείται να είναι αςυμπίεςτο. Για το οικ. Ζτοσ 2014 το αρχείο απαιτείται να είναι ςυμπιεςμζνο και για τθν υποβολι τθσ οριςτικισ ςτθ Δ.Ο.Υ. το αρχείο απαιτείται να είναι αςυμπίεςτο. Κα χρειαςτεί να κατεβάςετε από τθν ιςτοςελίδα τθσ Δ τθν επικαιροποιθμζνθ εφαρμογι του εκάςτοτε ζτουσ (βλζπε ερϊτθςθ 10). Πώσ μπορώ να δθμιουργιςω το αρχείο με τα ςτοιχεία των βεβαιώςεων αποδοχών (το επιςυναπτόμενο αρχείο τθσ 7 ναλυτικόσ πίνακασ με τα ςτοιχεία αμοιβών); Για τθ δθμιουργία του αρχείου, θ Δ διακζτει εφαρμογι, θ οποία είναι διακζςιμθ ςτθν ιςτοςελίδα τθσ. Στθν ιςτοςελίδα υπάρχουν και ςχετικζσ οδθγίεσ εγκατάςταςθσ τθσ ςυγκεκριμζνθσ εφαρμογισ. ε ποια μορφι πρζπει να υποβλθκεί το αρχείο; Το αρχείο απαιτείται να ζχει τθν κλαςικι κωδικοποίθςθ των Windows (δθλαδι windows-1253). πίςθσ, δεν πρζπει να χρθςιμοποιοφνται DOS προγράμματα, και όταν ανοίγετε το αρχείο με το Notepad πρζπει να εμφανίηονται μόνο ελλθνικοί χαρακτιρεσ ςε όλα τα πεδία. Δεν πρζπει να δθμιουργείτε το αρχείο με χριςθ λειτουργικοφ MS-DOS. άν δθμιουργθκεί το αρχείο με εφαρμογι διαφορετικι τθσ Δ, κα πρζπει να το ανοίγετε οπωςδιποτε με τθν αντίςτοιχθ εφαρμογι εκάςτοτε ζτουσ, ϊςτε να φαίνονται Τελευταία νθμζρωςθ: 29/3/2017 1:59 μμ ςελ. 2/7 Οριςτικι ΦΜΥ
ΤΧΝ ΡΩΣΗΙ - ΠΝΣΗΙ τυχόν λάκθ του αρχείου κυρίωσ αν δεν εμφανίηονται ελλθνικοί χαρακτιρεσ ςε όλα τα πεδία. 12. 13. 14. 15. 16. 17. το αρχείο που κατεβάηω από τθν ιςτοςελίδα τθσ Δ για τθ δθμιουργία του επιςυναπτόμενου αρχείου, όταν το αποκθκεφω και προςπακώ να το ανοίξω εμφανίηεται το μινυμα: «Could not find the main class:gr.gsis.fmy.desktop.fmydesktopapp. Program will exit». Σι πρζπει να κάνω για να δθμιουργιςω το αρχείο; Κα πρζπει, αφοφ πρϊτα αποκθκεφςω το αρχείο και εμφανιςτεί το εικονίδιό του, να επιλζξω δεξί κλικ από το ποντίκι και μετά να επιλζξω το «xtract Here». Ζπειτα ανοίγω τον φάκελο που αντιςτοιχεί ςτο ζτοσ που κα υποβάλω και επιλζγω το εκτελζςιμο αρχείο executable jar file. Στθ ςυνζχεια είτε πατάω το πλικτρο «enter» είτε κάνω «διπλό κλικ» πάνω ςτο όνομα του εν λόγω αρχείου. ν κάνω ςωςτά τισ παραπάνω ενζργειεσ ανοίγει θ φόρμα που πρζπει να καταχωρίςω τα ςτοιχεία των αναλυτικϊν αμοιβϊν. Μπορώ να υποβάλω τθν οριςτικι διλωςθ Φ.Μ.Τ. με παλαιότερο πρόγραμμα από αυτό που ίςχυε για το εκάςτοτε οικονομικό ζτοσ; Σε περίπτωςθ που κζλετε να υποβάλετε εκπρόκεςμθ οριςτικι διλωςθ 7 κα πρζπει να κατεβάςετε και να ςυμπλθρϊςετε τθν αντίςτοιχθ (για κάκε ζτοσ) εφαρμογι δθμιουργίασ επιςυναπτόμενου αρχείου που κα βρείτε ςτθν ιςτοςελίδα τθσ Δ. Ζχω κάνει διακοπι πριν τθ λιξθ τθσ διαχειριςτικισ περιόδου. Ποια είναι θ περίοδοσ χριςθσ; νεξάρτθτα από τθν θμερομθνία διακοπισ, ωσ περίοδοσ χριςθσ ορίηεται όλο το διαχειριςτικό ζτοσ. Κατά τθν υποβολι τθσ οριςτικισ διλωςθσ Φ.Μ.Τ. (7) εμφανίηεται το μινυμα «Σο.Φ.Μ. πρζπει να είναι Μθ Φυςικό Πρόςωπο, ενεργι επιχείρθςθ και θ κατθγορία ΜΗ Φ.Π. να είναι Ν.Π.Δ.Δ.». Σι πρζπει να κάνω; Στθν περίπτωςθ που ζχετε επιλζξει ΣΩΣΤ τθν ιδιότθτα με τθν οποία κζλετε να υποβάλετε τθν οριςτικι διλωςθ Φ.Μ.Υ. και ςασ εμφανίηεται το μινυμα «Το.Φ.Μ. πρζπει να είναι Μθ Φυςικό Ρρόςωπο, ενεργι επιχείρθςθ και θ κατθγορία ΜΘ Φ.Ρ. να είναι Ν.Ρ.Δ.Δ.», κα πρζπει να απευκυνκείτε ςτθν αρμόδια Δ.Ο.Υ. Κατά τθν υποβολι τθσ οριςτικισ διλωςθσ Φ.Μ.Τ. εμφανίηεται μινυμα "ο αρικμόσ των θμερών δεν μπορεί να είναι μεγαλφτεροσ από 365". Γιατί ςυμβαίνει αυτό; Πταν για το ίδιο χρονικό διάςτθμα υπάρχουν αποδοχζσ διαφορετικοφ είδουσ, για τον ίδιο.φ.μ., κα πρζπει ςτο αρχείο να αναγράφονται ςε διαφορετικζσ γραμμζσ. Θ εν λόγω παρατιρθςθ ιςχφει μζχρι και το οικονομικό ζτοσ 2012. Κατά τθ δθμιουργία του επιςυναπτόμενου αρχείου τθσ οριςτικισ διλωςθσ Φ.Μ.Τ. 7, το πρόγραμμα μου βγάηει το ακόλουκο μινυμα λάκουσ : «Ο παρακρατοφμενοσ φόροσ πρζπει να είναι μειωμζνοσ κατά ποςοςτό 1,5% ςε ςχζςθ με τον αναλογοφντα φόρο». Σι πρζπει να κάνω; Ο λόγοσ εμφάνιςθσ του εν λόγω μθνφματοσ είναι ο λάκοσ υπολογιςμόσ του παρακρατοφμενου φόρου. Τφποσ υπολογιςμοφ του παρακρατοφμενου φόρου από τον αναλογοφν φόρο: (παρακρατοφμενοσ φόροσ)=(αναλογοφν φόροσ)-1,5%*(αναλογοφν φόροσ) Τελευταία νθμζρωςθ: 29/3/2017 1:59 μμ ςελ. 3/7 Οριςτικι ΦΜΥ
ΤΧΝ ΡΩΣΗΙ - ΠΝΣΗΙ 18. 19. 20. 22. Τφποσ υπολογιςμοφ του αναλογοφντοσ φόρου από τον παρακρατθκζντα: (αναλογοφν φόροσ)=(παρακρατοφμενοσ φόροσ)/0,985. Σασ διευκρινίηουμε ότι ςε περίπτωςθ φπαρξθσ παρακρατοφμενου φόρου, ο οποίοσ δεν ζχει προκφψει με τθ μζκοδο προςδιοριςμοφ του αναλογοφντοσ φόρου, όπωσ για παράδειγμα ο παρακρατοφμενοσ φόροσ επί τθσ αποηθμίωςθσ απόλυςθσ ο οποίοσ υπολογίηεται από κλίμακα, προκειμζνου το αρχείο να περάςει τουσ ελζγχουσ του TAXIS πρζπει ο υπόχρεοσ να ςυμπλθρϊςει τθ ςτιλθ του αναλογοφντοσ φόρου χρθςιμοποιϊντασ τον προαναφερκζν τφπο. Πώσ κα υποβάλω Οριςτικι Φ.Μ.Τ. ςτθν περίπτωςθ που δεν όφειλα να αποδώςω καμία Προςωρινι Φ.Μ.Τ. κατά Δίμθνο ι Μινα και ζχω φνολο κακάριςτων ποδοχών; Κα υποβάλω τθν Οριςτικι Φ.Μ.Υ. με ςυμπλθρωμζνο ςτθ φόρμα τθσ οριςτικισ διλωςθσ Φ.Μ.Υ. ΜΟΝΟ τον Ρίνακα 1 «νακεφαλαίωςθ ποδοχϊν και Λοιπϊν Στοιχείων» και το επιςυναπτόμενο αρχείο. Πώσ κα υποβάλω Οριςτικι Φ.Μ.Τ. όταν ζχω και περίπτωςθ για τθν οποία δεν οφειλόταν φόροσ ςε κάποια περίοδο και ςυνεπώσ δεν όφειλα να υποβάλω για τθν περίοδο αυτι Προςωρινι Φ.Μ.Τ. ; Στθν περίπτωςθ αυτι κα πρζπει να προςκζςω τισ ακακάριςτεσ αποδοχζσ για τισ οποίεσ δεν όφειλα να υποβάλλω Ρροςωρινι Φ.Μ.Υ. ςτθν αντίςτοιχθ ςτιλθ τθσ αμζςωσ προθγοφμενθσ ι επόμενθσ εγγραφισ του Ρίνακα 2 «νάλυςθ των Ροςϊν Φόρου και τθσ ειδικισ ειςφοράσ αλλθλεγγφθσ του άρκρου 29 του Ν.3986/2011 που αποδόκθκαν κατά δίμθνο ι μινα» και ςτθν οποία είχε παρακρατθκεί και αποδοκεί φόροσ ζτςι ϊςτε να ςυμφωνεί το ςφνολο των δθλωκζντων ακακάριςτων αποδοχϊν του εν λόγω πίνακα με το ςφνολο των ακακάριςτων αποδοχϊν τθσ διαχειριςτικισ χριςθσ για τθν οποία υποβάλεται θ διλωςθ 7. Θζλω να υποβάλω Οριςτικι διλωςθ Φ.Μ.Τ. και να δθλώςω ακακάριςτεσ αποδοχζσ ΜΟΝΟ από τα ακόλουκα είδθ αποδοχών: ) κωδικόσ 17 - ποςά του ειςοδιματοσ τθσ περίπτωςθσ του άρκρου 45 του Κ.Φ.. (τεκμαρτό ειςόδθμα από αυτοκίνθτα). Β) κωδικόσ 16 - αποδοχζσ απαλλαςςόμενεσ ςτο ςφνολό τουσ. Γ) κωδικόσ 15 - αποδοχζσ φορολογοφμενεσ με ειδικό τρόπο ι αυτοτελώσ. Δ) κωδικόσ 19 - ποςά του τεκμαρτοφ ενοικίου άρκρου 23 του Κ.Φ.. Σι κα κάνω; Στθν περίπτωςθ που ςτο αρχείο ςασ ζχετε δθλϊςει αποδοχζσ ΜΟΝΟ από τουσ κωδικοφσ 15, 16, 17 και 19, τότε ςτθ διλωςθ κα επιλζξετε τθν ιδιότθτα με τθν οποία κα υποβάλετε τθν διλωςθ και ζπειτα κα ςυμπλθρϊςετε τθ ςτιλθ "Δικαιοφχοι ποδοχϊν" και ςτισ Στιλεσ "Σφνολο κακάριςτων ποδοχϊν" και "Σφνολο Κρατιςεων" ςυμπλθρϊςτε το 0. Δεν πρζπει να ςυμπλθρϊςετε κανζνα άλλο πεδίο ςτθ φόρμα. Κατά τθν υποβολι τθσ διλωςθσ εμφανίηεται το εξισ μινυμα «Γραμμι 3: Οι ακακάριςτεσ αποδοχζσ πρζπει να είναι όςο και ςτθ φόρμα (πίνακασ ΝΚΦΛΙΩΗ ΠΟΔΟΧΩΝ ΚΙ ΛΟΙΠΩΝ ΣΟΙΧΙΩΝ)». Σι πρζπει να προςζξω κατά τθ ςυμπλιρωςθ τθσ διλωςθσ; Κα πρζπει να δοκεί ιδιαίτερθ προςοχι, ϊςτε να ςυμπλθρωκοφν και να μεταφερκοφν ςωςτά, τα δεδομζνα του αρχείου ςτθ διλωςθ. Το ςφνολο ακακάριςτων αποδοχϊν του αρχείου, πρζπει να ςυμφωνεί, με το ςφνολο των ακακάριςτων αποδοχϊν του πίνακα 1 και κατά περίπτωςθ με τον πίνακα 2 τθσ διλωςθσ. Διευκρινίηεται ότι οι ακακάριςτεσ αποδοχζσ με κωδικό 27 πρζπει να εμφανίηονται μόνο ςτον πίνακα 2, ενϊ οι ακακάριςτεσ αποδοχζσ με κωδικό 28 μόνο ςτον πίνακα 1. Τελευταία νθμζρωςθ: 29/3/2017 1:59 μμ ςελ. 4/7 Οριςτικι ΦΜΥ
ΤΧΝ ΡΩΣΗΙ - ΠΝΣΗΙ 23. 24. 25. Για κάποιεσ προςωρινζσ χρεωςτικζσ δθλώςεισ Φ.Μ.Τ. ζχω κάνει ρφκμιςθ ςτθ Δ.Ο.Τ. κατόπιν ελζγχου. Πώσ κα ςυμπλθρώςω τθν οριςτικι διλωςθ αφοφ δεν ζχω αρικμό και χρονολογία διπλοτφπου; Στα ςτοιχεία διπλοτφπου κα αναγράψετε τον αρικμό του φφλλου ελζγχου ςτθ ςτιλθ «ρικμόσ» και τθν θμερομθνία του φφλλου ελζγχου ςτθ ςτιλθ «Χρονολογία». Ποια ςτοιχεία ςυμπλθρώνονται αυτόματα από το ςφςτθμα; Μόνο για το οικ. Ζτοσ 2014 το ςφςτθμα ενθμερϊνει αυτόματα τα «ςτοιχεία πλθρωμισ» του πίνακα «νάλυςθ των ποςϊν φόρου και τθσ ειδικισ ειςφοράσ αλλθλεγγφθσ του άρκρου 29 του Ν.3986/2011 που αποδόκθκαν κατά δίμθνο ι μινα». Στθ ςτιλθ «αρικμόσ» ςυμπλθρϊνεται ο α/α τθσ Ταυτότθτασ Οφειλισ (το 12ψιφιο καταλθκτικό νοφμερο) και ςτθ ςτιλθ «χρονολογία» αναγράφεται θ θμερομθνία εξόφλθςθσ τθσ προςωρινισ διλωςθσ Φ.Μ.Υ. Προςοχι. Οι ταυτότθτεσ πλθρωμισ καταργικθκαν και ςτθ κζςθ τουσ παράγονται πλζον ταυτότθτεσ οφειλισ. Οι ιδθ παραχκείςεσ και εξοφλθκείςεσ ταυτότθτεσ πλθρωμισ ζχουν μεταπτωκεί ςτο TAXIS ςε μορφι ταυτοτιτων οφειλισ. Κατά ςυνζπεια ςε περίπτωςθ που κάποιοσ υπόχρεοσ ζχει εξοφλιςει τθν προςωρινι Φ.Μ.Υ. με ταυτότθτα πλθρωμισ, ςτο πεδίο «αρικμόσ» κα εμφανίηεται ζνα 12ψιφιο νοφμερο που δε κα ςυμφωνεί με τον αρικμό τθσ ταυτότθτασ πλθρωμισ. Το 12ψιφιο αυτό νοφμερο είναι ο αρικμόσ τθσ Ταυτότθτασ οφειλισ που ςυνδζεται με τθ ςυγκεκριμζνθ προςωρινι διλωςθ Φ.Μ.Υ. (μεταπτωκείςασ ταυτότθτασ πλθρωμισ όπωσ αναλφςαμε προθγουμζνωσ). Υπάρχει πλζον θ δυνατότθτα επιςκόπθςθσ των εξοφλθμζνων οφειλϊν των υπόχρεων μζςω τθσ «προςωποποιθμζνθσ πλθροφόρθςθσ», από όπου μπορεί ο υπόχρεοσ να βλζπει τον προαναφερκζν α/α τθσ ταυτότθτασ οφειλισ των εξοφλθμζνων χρεϊν. ξαιρετικά, ςε περίπτωςθ που δεν είναι προςυμπλθρωμζνοσ ο αρικμόσ τθσ Ταυτότθτασ Οφειλισ και θ ςυγκεκριμζνθ πλθρωμι δεν εμφανίηεται ςτα ςτοιχεία πλθρωμϊν τθσ προςωποποιθμζνθσ πλθροφόρθςθσ, τότε: α) ςε περίπτωςθ που θ διλωςθ ζχει υποβλθκεί μζςω TAXISnet κα ςυμπλθρϊςετε τον 8ψιφιο αρικμό καταχϊρθςθσ TAXISnet και τθν θμερομθνία υποβολισ τθσ προςωρινισ διλωςθσ ςτο TAXISnet, όπωσ εμφανίηονται από τθν επιλογι «αποκθκευμζνεσ δθλϊςεισ» β) ςε περίπτωςθ που θ διλωςθ ζχει υποβλθκεί ςτθ Δ.Ο.Υ. κα ςυμπλθρϊςετε τον α/α και τθν θμερομθνία του αντίςτοιχου διπλοτφπου. Σι κάνω ςε περίπτωςθ που δε ςυμφωνώ με τα ςτοιχεία που είναι προςυμπλθρωμζνα ςτον πίνακα 2 «νάλυςθ των ποςών φόρου και τθσ ειδικισ ειςφοράσ αλλθλεγγφθσ του άρκρου 29 του Ν.3986/2011 που αποδόκθκαν κατά δίμθνο ι μινα»; Υπάρχει θ δυνατότθτα να γίνει οποιαδιποτε αλλαγι ςτα δεδομζνα του πίνακα 2 «νάλυςθ των ποςϊν φόρου και τθσ ειδικισ ειςφοράσ αλλθλεγγφθσ του άρκρου 29 του Ν.3986/2011 που αποδόκθκαν κατά δίμθνο ι μινα» (διαγραφι γραμμισ, προςκικθ νζασ γραμμισ, τροποποίθςθ οποιουδιποτε ςτοιχείου κάποιασ επιμζρουσ γραμμισ). Για παράδειγμα ενδζχεται να ζχει υποβλθκεί ανακλθτικι προςωρινι διλωςθ Φ.Μ.Υ. ςτθ Δ.Ο.Υ. και ςτον πίνακα 2 να εμφανίηονται τα ςτοιχεία τθσ αρχικισ διλωςθσ. Σε αυτιν τθν περίπτωςθ ο υπόχρεοσ κα αλλάξει τα ποςά των ακακάριςτων αποδοχϊν, του φόρου και τθσ ειδικισ ειςφοράσ αλλθλεγγφθσ, κα αφιςει τον αρικμό τθσ Τ.Ο. ωσ ζχει και κα ςυμπλθρϊςει ςτθ ςτιλθ «χρονολογία» τθν θμερομθνία υποβολισ τθσ ανακλθτικισ διλωςθσ ςτθ Δ.Ο.Υ. Τελευταία νθμζρωςθ: 29/3/2017 1:59 μμ ςελ. 5/7 Οριςτικι ΦΜΥ
ΤΧΝ ΡΩΣΗΙ - ΠΝΣΗΙ 26. 27. 28. Σι κάνω ςε περίπτωςθ που υπάρχουν ανείςπρακτεσ δεδουλευμζνεσ αποδοχζσ; Καταρχιν, κατεβάηω τθν επικαιροποιθμζνθ ζκδοςθ του αρχείου που ςυνυποβάλλεται με τθν οριςτικι διλωςθ (βλζπε ερϊτθςθ 11). Για τισ εν λόγω αποδοχζσ, ςτο «είδοσ αποδοχϊν» ςυμπλθρϊνετε τον κωδικό 27 που αφορά τισ νείςπρακτεσ αποδοχζσ (ρκρ.4 11 του Ν.4038/12). Διευκρινίηεται ότι τα ποςά που καταχωροφνται ςε αυτόν τον κωδικό αποδοχϊν ΔΝ ακροίηονται ςτα ςφνολα του πίνακα του επιςυναπτόμενου αρχείου. Σασ τονίηουμε ότι οι εν λόγω αποδοχζσ κα εμφανίηονται ΜΟΝΟ ςτον πίνακα 2 «νάλυςθ των Ροςϊν Φόρου και τθσ ειδικισ ειςφοράσ αλλθλεγγφθσ του άρκρου 29 του Ν.3986/2011 που αποδόκθκαν κατά δίμθνο ι μινα» και ΟΧΛ ςτον πίνακα 1 «νακεφαλαίωςθ ποδοχϊν και λοιπϊν ςτοιχείων» τθσ διλωςθσ 7. Σασ υπενκυμίηουμε ότι οι εν λόγω αποδοχζσ κα πρζπει να εμφανίηονται ςε διακεκριμζνθ ςειρά τθσ χορθγθκείςασ ετιςιασ βεβαίωςθσ αποδοχϊν του υπαλλιλου. Σι κάνω ςε περίπτωςθ που υπάρχει καταβολι ανείςπρακτων δεδουλευμζνων αποδοχών που είχαν δθλωκεί ςτον κωδικό 27 τθσ προθγοφμενθσ οριςτικισ διλωςθσ 7; Κατεβάηετε τθν επικαιροποιθμζνθ ζκδοςθ του αρχείου που ςυνυποβάλλεται με τθν οριςτικι διλωςθ (βλζπε ερϊτθςθ 11). Στθ ςυνζχεια, για τισ εν λόγω αποδοχζσ, ςτο «είδοσ αποδοχϊν» επιλζγετε τον κωδικό 28 που αφορά τισ Καταβλθκείςεσ ανείςπρακτεσ αποδοχζσ παρελκουςϊν χριςεων (άρκρα 4 11 του Ν.4038/12). Διευκρινίηεται ότι οι εν λόγω αποδοχζσ κα εμφανίηονται ΜΟΝΟ ςτον πίνακα 1 «νακεφαλαίωςθ ποδοχϊν και λοιπϊν ςτοιχείων» και ΟΧΛ ςτον πίνακα 2 «νάλυςθ των Ροςϊν Φόρου και τθσ ειδικισ ειςφοράσ αλλθλεγγφθσ του άρκρου 29 του Ν.3986/2011 που αποδόκθκαν κατά δίμθνο ι μινα» τθσ φόρμασ θλεκτρονικισ καταχϊρθςθσ τθσ διλωςθσ 7. Σασ υπενκυμίηουμε ότι οι εν λόγω αποδοχζσ κα πρζπει να εμφανίηονται ςε διακεκριμζνθ ςειρά τθσ χορθγθκείςασ ετιςιασ βεβαίωςθσ αποδοχϊν του υπαλλιλου. Ποια είναι τα υφιςτάμενα είδθ αποδοχών; ΚΩΔΛΚΟΡΟΛΘΣΘ ΛΔΟΥΣ ΡΟΔΟΧΩΝ ΚΩΔΛΚΟΣ 8 ΛΔΟΣ ΡΟΔΟΧΩΝ ΝΔΟΜΛΚ ΡΟΔΟΧΩΝ ΡΟΥ ΡΛΛΓΟΝΤΛ Ν ΦΟΟΛΟΓΘΚΟΥΝ ΣΤΟ ΤΟΣ ΛΣΡΞΘΣ (80% υπαγόμενα ςε φόρο με τισ γενικζσ διατάξεισ και 20% απαλλαςςόμενο) 9 ΝΔΟΜΛΚ ΡΟΔΟΧΩΝ ΡΟΥ ΡΛΛΓΟΝΤΛ Ν ΦΟΟΛΟΓΘΚΟΥΝ ΣΤΟ ΤΟΣ ΡΟΥ ΝΓΟΝΤΛ 10 ΤΚΤΛΚΣ ΡΟΔΟΧΣ 11 ΡΟΣΚΤΣ ΡΟΔΟΧΣ 13 ΛΟΛΡ ΡΟΔΟΧΩΝ 14 ΡΟΔΟΧΣ ΓΛ ΥΡΘΣΛΣ ΡΟΥ ΡΧΟΝΤΛ ΣΤΘΝ ΛΛΟΔΡΘ ΡΠ ΚΤΟΛΚΟ ΛΛΔΟΣ 15 ΡΟΔΟΧΣ ΦΟΟΛΟΓΟΥΜΝΣ Μ ΛΔΛΚΟ ΤΟΡΟ Ι ΥΤΟΤΛΩΣ 16 ΡΟΔΟΧΣ ΡΛΛΣΣΟΜΝΣ ΣΤΟ ΣΥΝΟΛΟ ΤΟΥΣ Τελευταία νθμζρωςθ: 29/3/2017 1:59 μμ ςελ. 6/7 Οριςτικι ΦΜΥ
ΤΧΝ ΡΩΣΗΙ - ΠΝΣΗΙ 17 Τ ΡΟΣ ΤΟΥ ΛΣΟΔΘΜΤΟΣ ΤΘΣ Ρ.ΣΤ' ΤΟΥ ΚΟΥ 45 ΤΟΥ Κ.Φ.. (ΤΚΜΤΟ ΛΣΟΔΘΜ ΡΠ ΥΤΟΚΛΝΘΤ) 18 Τ ΡΟΣ ΤΟΥ ΛΣΟΔΘΜΤΟΣ ΤΘΣ Ρ.Γ' ΤΟΥ Κ.45 ΤΟΥ Κ.Φ.. 19 Τ ΡΟΣ ΤΟΥ ΤΚΜΤΟΥ ΝΟΛΚΛΟΥ ΚΟΥ 23 ΤΟΥ Κ.Φ.. 20 ΚΥΛ ΣΥΝΤΞΘ 21 ΡΛΚΟΥΛΚΘ ΣΥΝΤΞΘ 22 ΜΛΣΜ ΡΠ ΣΦΛΛΣΤΛΚΣ ΛΣΦΟΣ 23 ΒΟΘΚΘΜ ΡΠ ΣΦΛΛΣΤΛΚΣ ΛΣΦΟΣ ΝΔΟΜΛΚ ΣΥΝΤΞΘΣ ΡΟΥ ΡΛΛΓΟΝΤΛ Ν ΦΟΟΛΟΓΘΚΟΥΝ ΣΤΟ 24 ΤΟΣ ΛΣΡΞΘΣ (80% ΥΡΓΟΜΝ Σ ΦΟΟ Μ ΤΛΣ ΓΝΛΚΣ ΔΛΤΞΛΣ ΚΛ 20% ΡΛΛΣΣΟΜΝΟ) 25 ΝΔΟΜΛΚ ΣΥΝΤΞΘΣ ΡΟΥ ΡΛΛΓΟΝΤΛ Ν ΦΟΟΛΟΓΘΚΟΥΝ ΣΤΟ ΤΟΣ ΡΟΥ ΝΓΟΝΤΛ 26 ΛΟΛΡ ΣΥΝΤΞΘΣ 27 ΝΛΣΡΚΤΣ ΡΟΔΟΧΣ (Κ 4 11 ΤΟΥ Ν.4038/12) 28 ΚΤΒΛΘΚΛΣΣ ΝΛΣΡΚΤΣ ΡΟΔΟΧΣ ΡΛΚΟΥΣΩΝ ΧΘΣΩΝ (Κ 4 11 ΤΟΥ Ν.4038/12) 30 ΚΣ 31 ΜΟΛΒΣ ΡΟ ΡΟΧΘ ΓΣΛΣ Μ ΓΟΣΘΜΟ 32 ΜΟΛΒΣ ΚΛΘΤΩΝ 33 ΡΟΗΘΜΛΩΣΘ ΡΟΛΥΣΘΣ ΡΟΣΟΧΘ : ΟΛ ΚΩΔΛΚΟΛ 15,16,17,19,27,33 ΔΝ ΚΟΛΗΟΝΤΛ Τελευταία νθμζρωςθ: 29/3/2017 1:59 μμ ςελ. 7/7 Οριςτικι ΦΜΥ