ΟΜΙΛΟΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ Συνοπτικές Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις για την τριµηνία που έληξε στις 2010
ΟΜΙΛΟΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ Συνοπτικές Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις για την τριµηνία που έληξε στις 2010 Περιεχόµενα Σελ. Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση Λογαριασµού Αποτελεσµάτων 3 Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση Συνολικών Εσόδων 4 Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης 5 Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση Μεταβολών των Ιδίων Κεφαλαίων 6 Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση των Ταµειακών Ροών 7 Σηµειώσεις στις Συνοπτικές Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις 8-16 2
ΟΜΙΛΟΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση Λογαριασµού Αποτελεσµάτων για την τριµηνία που έληξε στις 2010 Σηµ. Τριµηνία που έληξε στις 31 Μαρτίου 2010 2009 Κύκλος εργασιών 3 104.330 107.313 Καθαρά έσοδα από τόκους 49.164 43.688 Καθαρά έσοδα από δικαιώµατα, προµήθειες, καθαρά κέρδη από διάθεση και επανεκτίµηση συναλλάγµατος και χρηµατοοικονοµικών στοιχείων και άλλα έσοδα 19.149 5.564 Σύνολο καθαρών εσόδων 68.313 49.252 Σύνολο εξόδων (43.367) (43.381) Κέρδος από συνήθεις εργασίες πριν τις προβλέψεις 24.946 5.871 Προβλέψεις για αποµείωση της αξίας των χορηγήσεων 6 (14.348) (17.654) Κέρδος/(ζηµία) πριν τη φορολογία 3 10.598 (11.783) Φορολογία (3.398) (1.031) Κέρδος/(ζηµία) για την περίοδο 7.200 (12.814) Κέρδος/(ζηµία) που αναλογεί: Στους κατόχους µετοχών της µητρικής εταιρείας Στο συµφέρον µειοψηφίας 7.088 (12.878) 112 64 Κέρδος/(ζηµία) για την περίοδο 7.200 (12.814) Βασικό κέρδος/(ζηµία) ανά µετοχή (σεντ) 4 2,3 (4,3) 3
ΟΜΙΛΟΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση Συνολικών Εσόδων για την τριµηνία που έληξε στις 2010 Τριµηνία που έληξε στις 2010 2009 Κέρδος/(ζηµία) για την περίοδο 7.200 (12.814) Λοιπά συνολικά έσοδα Έλλειµµα από επανεκτίµηση επενδύσεων σε µετοχές και χρεόγραφα (1.747) (5.287) Απόσβεση επανεκτίµησης επενδύσεων σε χρεόγραφα διαθέσιµα προς πώληση που επαναταξινοµήθηκαν 4.795 6.232 Μεταφορά στην κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων λόγω πώλησης επενδύσεων σε χρεόγραφα -- (12) Μεταφορά στην κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων λόγω αποµείωσης στην αξία επενδύσεων σε χρεόγραφα 4 288 Συναλλαγµατικές διαφορές -- (171) Φορολογία που σχετίζεται µε στοιχεία των λοιπών συνολικών εσόδων (6) (10) Λοιπά συνολικά έσοδα για την περίοδο µετά τη φορολογία 3.046 1.040 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα για την περίοδο µετά τη φορολογία 10.246 (11.774) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα για την περίοδο µετά τη φορολογία που αναλογούν: Στους κατόχους µετοχών της µητρικής εταιρείας Στο συµφέρον µειοψηφίας 10.114 (11.681) 132 (93) 10.246 (11.774) 4
ΟΜΙΛΟΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης στις 2010 2010 31 εκεµβρίου 2009 Σηµ. Περιουσιακά στοιχεία Μετρητά, κρατικά και άλλα αποδεκτά αξιόγραφα και καταθέσεις σε άλλες τράπεζες 5 2.949.899 3.404.353 Χορηγήσεις σε πελάτες 6 4.795.952 4.561.473 Επενδύσεις σε χρεόγραφα και µετοχές 5 87.976 120.430 Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισµός 7 95.821 94.806 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία 7 21.216 21.334 Λοιπά περιουσιακά στοιχεία 89.325 92.335 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 8.040.189 8.294.731 Υποχρεώσεις Οφειλές σε άλλες τράπεζες 136.788 254.758 Συµφωνίες επαναγοράς 567.713 351.847 Καταθέσεις και άλλοι λογαριασµοί πελατών 6.191.117 6.573.981 Λοιπές υποχρεώσεις 315.522 289.166 7.211.140 7.469.752 ανειακό κεφάλαιο 302.400 302.415 Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 8 132.437 132.437 Αποθεµατικά 391.401 387.448 Ίδια κεφάλαια που αναλογούν στους κατόχους µετοχών της µητρικής εταιρείας 523.838 519.885 Συµφέρον µειοψηφίας 2.811 2.679 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 526.649 522.564 Σύνολο υποχρεώσεων και ιδίων κεφαλαίων 8.040.189 8.294.731 Ενδεχόµενες και ανειληµµένες υποχρεώσεις 1.533.269 1.591.971 ρ. Α.Π. Παναγιώτου Πρόεδρος Α. Μ. Μουσιούττας Αντιπρόεδρος Μ. Κεραυνός Ανώτατος Εκτελεστικός ιευθυντής Α. Ρούβας Οικονοµικός ιευθυντής Οµίλου 5
ΟΜΙΛΟΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση Μεταβολών των Ιδίων Κεφαλαίων για την τριµηνία που έληξε στις 2010 Αναλογούν στους κατόχους µετοχών της µητρικής εταιρείας Αποθεµατικό συναλλαγµατικών διαφορών Αποθεµατικό από Αποθεµατικό Αποθεµατικά Συµφέρον Μετοχικό έκδοση µετοχών προσόδου επανεκτίµησης Σύνολο µειοψηφίας Σύνολο κεφάλαιο υπέρ το άρτιο (Σηµ. 9) Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2010 132.437 237.169 164.752 39 (14.512) 519.885 2.679 522.564 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα για την περίοδο µετά τη φορολογία -- -- 7.217 -- 2.897 10.114 132 10.246 Έκτακτη εισφορά για την άµυνα επί της λογιζόµενης διανοµής µερίσµατος -- -- (6.161) -- -- (6.161) -- (6.161) 2010 132.437 237.169 165.808 39 (11.615) 523.838 2.811 526.649 Αναλογούν στους κατόχους µετοχών της µητρικής εταιρείας Αποθεµατικό Αποθεµατικό από Αποθεµατικό συναλλαγµατικών Αποθεµατικά Συµφέρον Μετοχικό έκδοση µετοχών προσόδου διαφορών επανεκτίµησης Σύνολο µειοψηφίας Σύνολο κεφάλαιο υπέρ το άρτιο (Σηµ. 9) Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2009 127.844 228.729 142.191 39 (58.366) 440.437 12.593 453.030 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα για την περίοδο µετά την φορολογία -- -- (12.749) (171) 1.239 (11.681) (93) (11.774) 2009 127.844 228.729 129.442 (132) (57.127) 428.756 12.500 441.256 6
ΟΜΙΛΟΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση των Ταµειακών Ροών για την τριµηνία που έληξε στις 2010 Τριµηνία που έληξε στις 2010 2009 Ροή µετρητών από εργασίες Κέρδος/(ζηµία) για την περίοδο 7.200 (12.814) Αναπροσαρµογές στο κέρδος για την περίοδο 6.073 15.372 Κέρδος από εργασίες πριν τις αλλαγές στο κεφάλαιο κίνησης 13.273 2.558 Αλλαγές στο κεφάλαιο κίνησης (585.512) 163.147 Ροή µετρητών (σε)/από εργασίες (572.239) 165.705 Φορολογία που πληρώθηκε (6.162) (2) Καθαρή ροή µετρητών (σε)/από εργασίες (578.401) 165.703 Ροή µετρητών από επενδυτικές δραστηριότητες Έσοδα από επενδύσεις σε χρεόγραφα και µετοχές 8.907 12.006 Καθαρές αγορές επενδύσεων σε χρεόγραφα και µετοχές (14.704) (90.632) Αγορές ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισµού και άϋλων περιουσιακών στοιχείων µείον εισπράξεις από πώληση (1.423) (1.679) Καθαρή ροή µετρητών σε επενδυτικές δραστηριότητες (7.220) (80.305) Ροή µετρητών από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Καθαρές (πληρωµές)/εισπράξεις δανειακού κεφαλαίου (15) 85.495 Τόκοι δανειακού κεφαλαίου που πληρώθηκαν (3.237) (3.254) Καθαρή ροή µετρητών (σε)/από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (3.252) 82.241 Καθαρή (µείωση)/αύξηση µετρητών και αντίστοιχων µετρητών (588.873) 167.639 Επίδραση διακύµανσης συναλλαγµατικών ισοτιµιών στα µετρητά και αντίστοιχα µετρητών (1.249) 905 Μετρητά και αντίστοιχα µετρητών στην αρχή της περιόδου 1.343.389 577.886 Μετρητά και αντίστοιχα µετρητών στο τέλος της περιόδου 753.267 746.430 7
Οι συνοπτικές ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις για την τριµηνία που έληξε στις 31 Μαρτίου 2010 δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές του Οµίλου. 1. Γενικές πληροφορίες Οι συνοπτικές ενοποιηµένες τριµηνιαίες οικονοµικές καταστάσεις αποτελούνται από τις οικονοµικές καταστάσεις της Ελληνικής Τράπεζας ηµόσιας Εταιρείας Λτδ και των θυγατρικών εταιρειών της που µαζί αναφέρονται ως ο Όµιλος. Η Ελληνική Τράπεζα ηµόσια Εταιρεία Λτδ συστάθηκε στην Κύπρο και είναι δηµόσια εταιρεία σύµφωνα µε τις πρόνοιες του Περί Εταιρειών Νόµου Κεφ. 113, των Περί Αξιών και Χρηµατιστηρίου Αξιών Κύπρου Νόµων και Κανονισµών, και των Περί Φορολογίας του Εισοδήµατος Νόµων. Το εγγεγραµµένο γραφείο της Εταιρείας βρίσκεται στη Γωνία Λεωφόρου Λεµεσού και Λεωφόρου Αθαλάσσας 200, 2025 Στρόβολος, Τ.Θ. 24747, 1394 Λευκωσία. Η κυριότερη δραστηριότητα του Οµίλου κατά τη διάρκεια της περιόδου συνέχισε να είναι η παροχή πλατιού φάσµατος τραπεζικών και χρηµατοοικονοµικών υπηρεσιών που περιλαµβάνουν χρηµατοδοτικές, επενδυτικές και ασφαλιστικές υπηρεσίες, ως επίσης και υπηρεσίες καταπιστευµατοδόχων και πρακτορείας επιχειρηµατικών απαιτήσεων τρίτων (φάκτοριγκ). 2. Λογιστικές αρχές 2.1 Βάση ετοιµασίας Οι συνοπτικές ενοποιηµένες τριµηνιαίες οικονοµικές καταστάσεις έχουν ετοιµαστεί σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο ( ΛΠ) 34 Ενδιάµεση Οικονοµική Έκθεση όπως αυτό υιοθετήθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση και πρέπει να διαβάζονται σε συνάρτηση µε τις ελεγµένες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 εκεµβρίου 2009. Οι συνοπτικές ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις για την περίοδο που έληξε στις 31 Μαρτίου 2010 εκφράζονται σε ευρώ το οποίο είναι το κυρίως λειτουργικό νόµισµα που παρουσιάζει καλύτερα την ουσία των οικονοµικών πράξεων και δραστηριοτήτων των εταιρειών του Οµίλου. 2.2 Υιοθέτηση νέων και αναθεωρηµένων ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς ( ΠΧΑ) και διερµηνειών Οι λογιστικές αρχές που εφαρµόστηκαν αναφορικά µε στοιχεία που θεωρούνται ουσιώδη σε σχέση µε τις οικονοµικές καταστάσεις συνάδουν µε τις λογιστικές αρχές που χρησιµοποιήθηκαν στην ετήσια έκθεση και τις οικονοµικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 εκεµβρίου 2009, εκτός από την υιοθέτηση των νέων και αναθεωρηµένων προτύπων, διερµηνειών και τροποποιήσεων υφιστάµενων προτύπων µε ισχύ από την 1η Ιανουαρίου 2010. Η υιοθέτηση των νέων και αναθεωρηµένων ΠΧΑ, διερµηνειών και τροποποιήσεων υφιστάµενων προτύπων δεν είχε ουσιώδη επίδραση στις συνοπτικές ενοποιηµένες τριµηνιαίες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου. 8
3. Πληροφόρηση κατά τοµέα Κύπρος Ελλάδα Άλλες χώρες Συναλλαγές/υπόλοιπα µεταξύ τοµέων Σύνολο Τραπεζικές & χρηµατοοικονοµικές υπηρεσίες Τριµηνία που έληξε στις Ασφαλιστικές εργασίες Τριµηνία που έληξε στις Τριµηνία που έληξε στις Τριµηνία που έληξε στις Τριµηνία που έληξε στις Τριµηνία που έληξε στις 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 Κύκλος εργασιών 89.656 91.120 4.619 4.974 14.296 16.500 168 23 (4.409) (5.304) 104.330 107.313 Καθαρά έσοδα από τόκους 43.533 42.770 407 479 5.342 506 (118) (67) -- -- 49.164 43.688 Καθαρά έσοδα από δικαιώµατα, προµήθειες, καθαρά κέρδη από διάθεση και επανεκτίµηση συναλλάγµατος και χρηµατοοικονοµικών στοιχείων και άλλα έσοδα 14.685 1.203 2.830 3.252 1.934 1.464 156 -- (456) (355) 19.149 5.564 Σύνολο καθαρών εσόδων 58.218 43.973 3.237 3.731 7.276 1.970 38 (67) (456) (355) 68.313 49.252 Σύνολο εξόδων (33.903) (33.729) (2.041) (1.876) (7.387) (8.179) (492) (77) 456 480 (43.367) (43.381) Κέρδος από συνήθεις εργασίες πριν τις προβλέψεις 24.315 10.244 1.196 1.855 (111) (6.209) (454) (144) -- 125 24.946 5.871 Προβλέψεις για αποµείωση της αξίας των χορηγήσεων (11.009) (10.105) (34) (38) (3.305) (7.511) -- -- -- -- (14.348) (17.654) Κέρδος/(ζηµία) πριν τη φορολογία 13.306 139 1.162 1.817 (3.416) (13.720) (454) (144) -- 125 10.598 (11.783) Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 7.280.868 7.475.871 51.476 47.713 1.089.497 1.306.127 24.271 23.585 (405.923) (558.565) 8.040.189 8.294.731 9
4. Βασικό κέρδος /(ζηµία) ανά µετοχή Τριµηνία που έληξε στις 2010 2009 Κέρδος /(ζηµία) που αναλογεί στους κατόχους µετοχών της µητρικής εταιρείας ( χιλ.) 7.088 (12.878) Μέσος αριθµός µετοχών που ήταν εκδοµένες κατά τη διάρκεια της περιόδου (χιλ.) 307.994 297.312 Βασικό κέρδος/(ζηµία) ανά µετοχή (σεντ) 2,3 (4,3) 5. Επαναταξινόµηση επενδύσεων σε κρατικά και άλλα αποδεκτά αξιόγραφα και επενδύσεων σε χρεόγραφα Ο Όµιλος από την 1η Ιανουαρίου 2009 προχώρησε σε αναθεώρηση της πρόθεσης για την κατοχή κρατικών και άλλων αποδεκτών αξιογράφων και χρεογράφων και κατά συνέπεια της πολιτικής ταξινόµησης τους στις διάφορες κατηγορίες. Ως αποτέλεσµα της αναθεώρησης, αριθµός κρατικών και άλλων αποδεκτών αξιογράφων και χρεογράφων, τα οποία περιλαµβάνονταν στις κατηγορίες προοριζόµενων για εµπορική εκµετάλλευση και διαθέσιµων προς πώληση, ανακατατάχθηκαν στις κατηγορίες διακρατούµενων µέχρι τη λήξη και δανείων και απαιτήσεων. Επαναταξινόµηση επενδύσεων προοριζόµενων για εµπορική εκµετάλλευση Με βάση τις πρόνοιες του τροποποιηµένου ΛΠ 39 και λαµβάνοντας υπόψη τις σπάνιες συνθήκες που προέκυψαν ως αποτέλεσµα της διεθνούς χρηµατοοικονοµικής κρίσης και τις συνεχιζόµενες επιπτώσεις της στην παγκόσµια οικονοµία, ο Όµιλος προσδιόρισε τις επενδύσεις σε χρεόγραφα τις οποίες την 1η Ιανουαρίου 2009 δεν προόριζε για εµπορική εκµετάλλευση. Οι επενδύσεις αυτές επαναταξινοµήθηκαν από την κατηγορία προοριζόµενων για εµπορική εκµετάλλευση στην κατηγορία διακρατούµενων µέχρι τη λήξη. Η λογιστική αξία και εύλογη αξία των χρεογράφων που επαναταξινοµήθηκαν παρουσιάζεται πιο κάτω: 1 Ιανουαρίου 2009 2010 Λογιστική και εύλογη αξία Λογιστική αξία Εύλογη αξία 000 000 000 Χρεόγραφα προοριζόµενα για εµπορική εκµετάλλευση που επαναταξινοµήθηκαν ως διακρατούµενα µέχρι τη λήξη 28.030 27.451 27.412 Αν ο Όµιλος δεν είχε επαναταξινοµήσει τα χρεόγραφα προοριζόµενα για εµπορική εκµετάλλευση στα διακρατούµενα µέχρι τη λήξη την 1η Ιανουαρίου 2009, η ενοποιηµένη κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων θα περιλάµβανε ζηµία από τη µεταβολή στην εύλογη αξία τους ύψους 618 χιλ. Επαναταξινόµηση επενδύσεων διαθέσιµων προς πώληση Με βάση τις πρόνοιες του τροποποιηµένου ΛΠ 39, ο Όµιλος επαναταξινόµησε ορισµένες επενδύσεις σε χρεόγραφα για τις οποίες δεν υπήρχε ενεργή αγορά και τις οποίες δεν σκοπεύει να πωλήσει στο εγγύς µέλλον, από την κατηγορία διαθέσιµων προς πώληση στην κατηγορία δανείων και απαιτήσεων. 10
5. Επαναταξινόµηση επενδύσεων σε κρατικά και άλλα αποδεκτά αξιόγραφα και επενδύσεων σε χρεόγραφα (συνέχεια) Η λογιστική αξία και εύλογη αξία των χρεογράφων που επαναταξινοµήθηκαν παρουσιάζεται πιο κάτω: 1 Ιανουαρίου 2009 2010 Λογιστική και εύλογη αξία Λογιστική αξία Εύλογη αξία 000 000 000 Χρεόγραφα διαθέσιµα προς πώληση που επαναταξινοµήθηκαν ως δάνεια και απαιτήσεις 262.469 260.372 263.110 Αν ο Όµιλος δεν είχε επαναταξινοµήσει τα χρεόγραφα διαθέσιµα προς πώληση στα δάνεια και απαιτήσεις την 1η Ιανουαρίου 2009, τα ίδια κεφάλαια του Οµίλου θα περιλάµβαναν κέρδη από τη µεταβολή στην εύλογη αξία τους ύψους 641 χιλ, τα οποία θα καταχωρούνταν στο αποθεµατικό επανεκτίµησης επενδύσεων διαθέσιµων προς πώληση. Επιπρόσθετα, την 1η Ιανουαρίου 2009, ο Όµιλος επαναταξινόµησε ορισµένα χρεόγραφα διαθέσιµα προς πώληση, τα οποία προτίθεται να διακρατήσει µέχρι τη λήξη, ως διακρατούµενα µέχρι τη λήξη. Η λογιστική αξία των οµολόγων που µεταφέρθηκαν την 1η Ιανουαρίου 2009, ανερχόταν σε 1.018.653 χιλ. 6. Χορηγήσεις σε πελάτες 31 εκεµβρίου 2010 2009 Χορηγήσεις σε πελάτες 5.270.477 5.029.576 Προβλέψεις για αποµείωση της αξίας των χορηγήσεων (474.525) (468.103) 4.795.952 4.561.473 Αποθεµατικά προβλέψεων για αποµείωση της αξίας των χορηγήσεων Προσωρινός λογαριασµός αναστολής Αποθεµατικά προβλέψεων αναγνώρισης εσόδων Σύνολο 1 Ιανουαρίου 2010 326.678 141.425 468.103 ιαγραφές χορηγήσεων (11.303) (2.651) (13.954) Αναστολή αναγνώρισης εσόδων για την περίοδο -- 5.605 5.605 Επιβάρυνση για την περίοδο 14.348 -- 14.348 Συναλλαγµατική διαφορά 423 -- 423 2010 330.146 144.379 474.525 1 Ιανουαρίου 2009 273.873 129.656 403.529 ιαγραφές χορηγήσεων (10.440) (3.477) (13.917) Αναστολή αναγνώρισης εσόδων για το έτος -- 15.246 15.246 Επιβάρυνση για το έτος 63.245 -- 63.245 31 εκεµβρίου 2009 326.678 141.425 468.103 Οι καθαρές µη εξυπηρετούµενες χορηγήσεις, σύµφωνα µε την Οδηγία της Κεντρικής Τράπεζας της Κύπρου, ανέρχονται στις 458.325 χιλ. (2009: 416.322χιλ.) 11
7. Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισµός και άϋλα περιουσιακά στοιχεία Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισµός Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Καθαρή λογιστική αξία 1 Ιανουαρίου 2010 94.806 21.334 Προσθήκες µείον εκποιήσεις 1.147 262 Συναλλαγµατική διαφορά 1.220 30 Αποσβέσεις (1.352) (410) Καθαρή λογιστική αξία 2010 95.821 21.216 8. Μετοχικό κεφάλαιο Εγκεκριµένο 2010 Αριθµός µετοχών (χιλ.) 31 εκεµβρίου 2009 Αριθµός µετοχών (χιλ.) 600 εκατ. µετοχές 0,43 η κάθε µία 258.000 600.000 258.000 600.000 Εκδοθέν Πλήρως πληρωθείσες µετοχές 1 Ιανουαρίου 132.437 307.994 127.844 297.312 Επανεπένδυση µερίσµατος -- -- 1.139 2.649 Έκδοση µετοχών -- -- 8 19 Έκδοση µετοχών για εξαγορά θυγατρικής εταιρείας -- -- 3.446 8.014 Σύνολο εκδοθέντος κεφαλαίου 132.437 307.994 132.437 307.994 Το σύνολο των πλήρως πληρωθείσων µετοχών στις 2010 ανερχόταν σε 307.993.817 µετοχές ονοµαστικής αξίας 0,43 η κάθε µία ( εκέµβριος 2009: 307.993.817 µετοχές 0,43 η κάθε µία). 12
9. Αποθεµατικά επανεκτίµησης Αποθεµατικό επανεκτίµησης ακίνητης περιουσίας Αποθεµατικό επανεκτίµησης επενδύσεων Σύνολο 1 Ιανουαρίου 2010 21.876 (36.388) (14.512) Επανεκτίµηση επενδύσεων σε µετοχές -- (1.041) (1.041) Επανεκτίµηση επενδύσεων σε χρεόγραφα -- (726) (726) Απόσβεση επανεκτίµησης επενδύσεων σε χρεόγραφα διαθέσιµα προς πώληση που επαναταξινοµήθηκαν -- 4.795 4.795 Μεταφορά στην κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων λόγω αποµείωσης στην αξία επενδύσεων σε χρεόγραφα -- 4 4 Μεταφορά στο αποθεµατικό προσόδου (129) -- (129) Αναβαλλόµενη φορολογία (6) -- (6) 2010 21.741 (33.356) (11.615) Αποθεµατικό επανεκτίµησης ακίνητης περιουσίας Αποθεµατικό επανεκτίµησης επενδύσεων Σύνολο 1 Ιανουαρίου 2009 22.399 (80.765) (58.366) Επανεκτίµηση επενδύσεων σε µετοχές -- (1.463) (1.463) Επανεκτίµηση επενδύσεων σε χρεόγραφα -- (3.667) (3.667) Απόσβεση επανεκτίµησης επενδύσεων σε χρεόγραφα διαθέσιµα προς πώληση που επαναταξινοµήθηκαν -- 6.232 6.232 Μεταφορά στην κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων λόγω αποµείωσης στην αξία επενδύσεων σε χρεόγραφα -- 288 288 Μεταφορά στην κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων λόγω πώλησης επενδύσεων σε χρεόγραφα -- (12) (12) Μεταφορά στο αποθεµατικό προσόδου (129) -- (129) Αναβαλλόµενη φορολογία (10) -- (10) 2009 22.260 (79.387) (57.127) 13
10. Κεφαλαιουχικές υποχρεώσεις Στις 2010, οι ανειληµµένες υποχρεώσεις για κεφαλαιουχικές δαπάνες του Οµίλου, για τις οποίες δεν έγινε πρόβλεψη στις συνοπτικές ενοποιηµένες τριµηνιαίες οικονοµικές καταστάσεις, ανέρχονταν σε 7.989 χιλ. (31 εκεµβρίου 2009: 7.562 χιλ.). 11. Συναλλαγές µε συνδεόµενα πρόσωπα 2010 31 εκεµβρίου 2009 άνεια και άλλες χορηγήσεις σε Μέλη του ιοικητικού Συµβουλίου και συνδεόµενα πρόσωπα 13.895 14.234 άνεια και χορηγήσεις σε βασικά διευθυντικά στελέχη που δεν είναι ιοικητικοί Σύµβουλοι και σε συνδεόµενα πρόσωπα 506 793 Σύνολο δανείων και άλλων χορηγήσεων 14.401 15.027 Εµπράγµατες εξασφαλίσεις 16.751 16.944 Καταθέσεις 12.292 13.779 Επιπρόσθετα, στις 2010, υπήρχαν ενδεχόµενες και ανειληµµένες υποχρεώσεις σε σχέση µε Μέλη του ιοικητικού Συµβουλίου και συνδεόµενα πρόσωπα που αφορούν πιστώσεις, εγγυήσεις και µη χρησιµοποιηθέντα όρια, ύψους 19.687 χιλ., οι οποίες ξεπερνούσαν το 1% των καθαρών περιουσιακών στοιχείων της Τράπεζας ( εκέµβριος 2009: 19.410 χιλ.). Υπήρχαν επίσης ανειληµµένες υποχρεώσεις προς τα βασικά διευθυντικά στελέχη που δεν ήταν ιοικητικοί Σύµβουλοι και σε συνδεόµενα πρόσωπα ύψους 176 χιλ. ( εκέµβριος 2009: 140 χιλ.). Τα έσοδα από τόκους σε σχέση µε Μέλη ιοικητικού Συµβουλίου, βασικά διευθυντικά στελέχη και συνδεόµενα τους πρόσωπα για την περίοδο που έληξε στις 2010 ανήλθαν σε 199 χιλ. (Μάρτιος 2009: 236 χιλ.) ενώ τα έξοδα από τόκους σε σχέση µε Μέλη ιοικητικού Συµβουλίου, βασικά διευθυντικά στελέχη και συνδεόµενα τους πρόσωπα ανήλθαν σε 150 χιλ. (Μάρτιος 2009: 123 χιλ.). Τα συνδεόµενα πρόσωπα περιλαµβάνουν τη σύζυγο και τα ανήλικα τέκνα και εταιρείες στις οποίες οι ιοικητικοί Σύµβουλοι ή τα βασικά διευθυντικά στελέχη που δεν ήταν ιοικητικοί Σύµβουλοι κατέχουν, άµεσα ή έµµεσα, τουλάχιστον 20% του δικαιώµατος ψήφου σε γενική συνέλευση. Όλες οι συναλλαγές µε µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου και µε τα συνδεόµενα τους πρόσωπα γίνονται µε βάση συνήθεις εµπορικούς όρους. Όσον αφορά τα βασικά διευθυντικά στελέχη, αριθµός διευκολύνσεων έχει παραχωρηθεί µε βάση τους ισχύοντες όρους όπως και για το υπόλοιπο προσωπικό του Οµίλου. Τα βασικά διευθυντικά στελέχη αποτελούνται από τους Γενικούς ιευθυντές της Τράπεζας, οι οποίοι δεν ήταν ιοικητικοί Σύµβουλοι. Οι απολαβές των βασικών διευθυντικών στελεχών αφορούν την περίοδο που δεν ήταν ιοικητικοί Σύµβουλοι. 14
11. Συναλλαγές µε συνδεόµενα πρόσωπα (συνέχεια) Απολαβές και δικαιώµατα Μελών ιοικητικού Συµβουλίου και βασικών διευθυντικών στελεχών Οµίλου 2010 2009 Απολαβές και δικαιώµατα Μελών ιοικητικού Συµβουλίου: Απολαβές και ωφελήµατα υπό εκτελεστική ιδιότητα 107 112 Εισφορές εργοδότη για κοινωνικές ασφαλίσεις κλπ 5 5 Ωφελήµατα αφυπηρέτησης 33 25 Σύνολο για Εκτελεστικούς ιοικητικούς Συµβούλους 145 142 ικαιώµατα 78 83 2010 2009 Απολαβές βασικών διευθυντικών στελεχών που δεν ήταν ιοικητικοί Σύµβουλοι: Μισθοί και άλλα βραχυπρόθεσµα ωφελήµατα 154 175 Εισφορές εργοδότη για κοινωνικές ασφαλίσεις κλπ 10 10 Ωφελήµατα αφυπηρέτησης 41 61 Σύνολο απολαβών και ωφεληµάτων βασικών διευθυντικών στελεχών που δεν ήταν ιοικητικοί Σύµβουλοι 205 246 Άλλες συναλλαγές µε συνδεόµενα πρόσωπα Ο κ. Ιάκωβος Γ. Ιακώβου, Μέλος του ιοικητικού Συµβουλίου της Τράπεζας, κατέχει έµµεσο συµφέρον στις εταιρείες Αδελφοί Ιακώβου (Κατασκευές) Λτδ και Αδελφοί Ιακώβου Τεχνική Κατασκευαστική (Ελλάς) Α.Ε. Κατά το έτος 2009 καταβλήθηκαν ποσά ύψους 60 χιλ. (περιλαµβανοµένου του ΦΠΑ) προς την εταιρεία Αδελφοί Ιακώβου (Κατασκευές) Λτδ προς τελική εξόφληση του σχετικού τελικού λογαριασµού µε τον εργολάβο, σε σχέση µε την επέκταση του κτιρίου Πληροφορικής της Τράπεζας. Στις 13 Ιουλίου 2007 υπογράφτηκε πωλητήριο έγγραφο µεταξύ της εταιρείας Αδελφοί Ιακώβου (Κατασκευές) Λτδ και της Ελληνικής Τράπεζας ηµόσια Εταιρεία Λτδ αναφορικά µε την αγορά οικοπέδου στη Λάρνακα. Την ίδια ηµεροµηνία υπογράφτηκε µε την ίδια εταιρεία και συµφωνία ανέγερσης πενταόροφου κτιρίου επί του εν λόγω οικοπέδου. Το κτίριο θα περιλαµβάνει ισόγειο καταστήµατος, µεσοπάτωµα και δύο υπόγειους χώρους στάθµευσης και θα χρησιµοποιηθεί για τις στεγαστικές ανάγκες των υπηρεσιών της Τράπεζας στη Λάρνακα. Η συναλλαγή έγινε σε τιµές αγοράς και το συνολικό ύψος της ανέρχεται σε 3,6 εκατ. (εξαιρουµένου του ΦΠΑ). Κατά το 2009 συµφωνήθηκε η εκτέλεση επιπρόσθετων εργασιών ύψους 534 χιλ. (εξαιρουµένου του ΦΠΑ). Κατά την περίοδο Ιανουάριος - Μάρτιος 2010 καταβλήθηκαν 153 χιλ. (εξαιρουµένου του ΦΠΑ) (Ιανουάριος - Μάρτιος 2009: τίποτε) µε βάση τη συµφωνία ανέγερσης κτιρίου. Η µεταβίβαση του οικοπέδου στην Ελληνική Τράπεζα ηµόσια Εταιρεία Λτδ πραγµατοποιήθηκε στις 19 εκεµβρίου 2007 και στις 11 Ιανουαρίου 2008 καταβλήθηκε στην εταιρεία Αδελφοί Ιακώβου (Κατασκευές) Λτδ το ποσό των 769 χιλ. αναφορικά µε την αγορά του εν λόγω οικοπέδου. 15
11. Συναλλαγές µε συνδεόµενα πρόσωπα (συνέχεια) Ο κ. ηµήτρης Ι. Ηλιάδης, µέλος του ιοικητικού Συµβουλίου της Τράπεζας µέχρι την 1η Μαρτίου 2010, είναι ιδιώτης δικηγόρος στο δικηγορικό γραφείο ηµήτρης Ι. Ηλιάδης & Σία.Ε.Π.Ε. Μέσα στα πλαίσια της συνήθους πρακτικής ανατίθενται σε εξωτερικά γραφεία δικαστικές αγωγές και διαδικασίες κατά χρεωστών/οφειλετών του Οµίλου. Αριθµός τέτοιων υποθέσεων είχε ανατεθεί και στο ανωτέρω δικηγορικό γραφείο. Το συνολικό κόστος για τις υποθέσεις αυτές, το οποίο χρεώνεται στους ίδιους τους χρεώστες/οφειλέτες, για την περίοδο Ιανουάριος - Φεβρουάριος 2010 ανήλθε σε 13 χιλ. περιλαµβανοµένων των εξόδων και του ΦΠΑ (Ιανουάριος - Μάρτιος 2009: 10 χιλ.). 12. Απορρόφηση εργασιών Ελληνικής Τράπεζας (Χρηµατοδοτήσεις) Λτδ Σε συνέχεια της ανακοίνωσης της Τράπεζας στις 30 Νοεµβρίου 2009 για την απόφασή της να προβεί, µέσω Σχεδίου Αναδιοργάνωσης και Συγχώνευσης σε απορρόφηση των εργασιών της εξ ολοκλήρου θυγατρικής της εταιρείας, Ελληνική Τράπεζα (Χρηµατοδοτήσεις) Λτδ, στις 11 Ιανουαρίου 2010 το Επαρχιακό ικαστήριο Λευκωσίας εξέδωσε µε βάση τις πρόνοιες του Περί Εταιρειών Νόµου, διάταγµα στην Αίτηση Αρ. 898/09, µε το οποίο επικύρωσε τη Συµφωνία Μεταβίβασης υνάµει Αναδιοργάνωσης ηµεροµηνίας 24 εκεµβρίου 2009 µεταξύ της Ελληνικής Τράπεζας (Χρηµατοδοτήσεις) Λτδ και της Τράπεζας. Με βάση την επικυρωθείσα Συµφωνία και το διάταγµα, η Τράπεζα ανέλαβε όλα τα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις της Ελληνικής Τράπεζας (Χρηµατοδοτήσεις) Λτδ, το σύνολο της επιχείρησης ως δρώσα οικονοµική µονάδα, τα δικαιώµατα, συµφέροντα, εξασφαλίσεις και γενικά την ιδιοκτησία της Ελληνικής Τράπεζας (Χρηµατοδοτήσεις) Λτδ. Η Συµφωνία Μεταβίβασης υνάµει Αναδιοργάνωσης και κάθε µία από τις πρόνοιές της τέθηκαν σε εφαρµογή και υλοποιήθηκαν εντός 60 ηµερών από την έκδοση του ιατάγµατος και η ηµεροµηνία υλοποίησης καθορίστηκε σε σχετική βεβαίωση που έχει καταχωρηθεί στον Έφορο Εταιρειών. Με την συµπλήρωση των πιο πάνω ενεργειών η Ελληνική Τράπεζα (Χρηµατοδοτήσεις) Λτδ διαλύθηκε χωρίς εκκαθάριση. Ως αποτέλεσµα της απορρόφησης, από την 1η Φεβρουαρίου 2010, οι εργασίες της Ελληνικής Τράπεζας (Χρηµατοδοτήσεις) Λτδ διεξάγονται από την ίδια την Τράπεζα. 13. Απορρόφηση εργασιών της Athena Holdings Limited Στις 6 Μαΐου 2010,σε συνεδρία της Athena Holdings Limited,η οποία κατέχει το 100% του µετοχικού κεφαλαίου της Αθηνά Κυπριακή Εταιρεία Λτδ αποφασίστηκε η απορρόφηση των εργασιών της από την Τράπεζα. Με την υλοποίηση του σχεδίου αναδιοργάνωσης η εταιρεία θα διαλυθεί χωρίς εκκαθάριση. 14. Έγκριση οικονοµικών καταστάσεων Οι συνοπτικές ενοποιηµένες τριµηνιαίες οικονοµικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο στις 27 Μαΐου 2010. 16