Ιντρακόμ Κατασκευές Ανώνυμη Εταιρεία Τεχνικών Έργων και Μεταλλικών Κατασκευών Αρ. Μ.Α.Ε. 6205/06/Β/87/37 9 χλμ. Λεωφ. Παιανίας-Μαρκοπούλου 90 02 Παιανία Αττικής
Περιεχόμενα Σελίδα ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ... 2 ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ... 3 ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ... 0 ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ.... Κατάσταση Οικονομικής Θέσης Περιόδου... 2 2. Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος Περιόδου... 3 3.α Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Ομίλου... 4 3.β Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Εταιρείας... 4 4. Κατάσταση Ταμειακών Ροών... 5 5. Σημειώσεις επί των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων της 30 ης Ιουνίου 20... 7 5.. Γενικές πληροφορίες... 7 5.2. Αντικείμενο δραστηριότητας... 7 5.3 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων... 7 5.4 Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις και διερμηνείες... 8 5.5 Δομή του Ομίλου και μέθοδος ενοποίησης εταιρειών... 22 5.6 Διακοπείσες δραστηριότητες... 23 5.7 Στρογγυλοποιήσεις... 24 6. Πληροφόρηση κατά λειτουργικό τομέα... 25 6. Λειτουργικοί τομείς... 25 6.2 Έσοδα, στοιχεία ενεργητικού και επενδύσεων του Ομίλου ανά γεωγραφική κατανομή... 28 6.3 Έσοδα ανά κατηγορία δραστηριοτήτων... 29 7. Αναλυτικά Στοιχεία επί των Οικονομικών Καταστάσεων... 30 7. Κεφαλαιουχικές Δαπάνες... 30 7.2 Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις... 30 7.3 Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις... 30 7.4 Χρηματοοικονομικά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση... 30 7.5 Μετοχικό κεφάλαιο... 3 7.6 Αποθεματικά εύλογης αξίας... 3 7.7 Λοιπά Αποθεματικά... 32 7.8 Δανεισμός... 32 7.9 Προβλέψεις... 34 7.0 Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης... 34 7. Έξοδα ανά κατηγορία... 35 7.2 Λοιπά έσοδα... 37 7.3 Λοιπά κέρδη / ζημιές (καθαρά)... 37 7.4 Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό)... 38 7.5 Κέρδη ανά μετοχή... 39 7.6 Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού... 39 7.7 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις απαιτήσεις, δεσμεύσεις... 40 7.8 Επιχειρηματικές συνενώσεις... 4 7.9 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη... 4 7.20 Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές... 43 7.2 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις... 44 7.22 Σημαντικά γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού... 45 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ... 46 - -
ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ (σύμφωνα με το άρθρο 5 παρ. 2 του ν. 3556/2007) Δηλώνεται και βεβαιώνεται με την παρούσα εξ όσων γνωρίζουμε, ότι οι εξαμηνιαίες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΚΑΤΑΣΚΕΥΕΣ ΑΝΩΝΥΜ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ ΚΑΙ ΜΕΤΑΛΛΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ» για την περίοδο από η Ιανουαρίου 20 έως την 30 η Ιουνίου 20, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως του Ομίλου και της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, σύμφωνα με τις διατάξεις του ν. 3556/2007 και τις επ αυτού εκδοθείσες εκτελεστικές αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Δηλώνεται και βεβαιώνεται επίσης εξ όσων γνωρίζουμε, ότι η εξαμηνιαία έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τις πληροφορίες που απαιτούνται βάσει της παραγράφου 6 του άρθρου 5 του ν. 3556/2007 και τις επ αυτού εκδοθείσες εκτελεστικές αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Παιανία, 29 Αυγούστου 20 Οι βεβαιούντες Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Διευθύνων Σύμβουλος Το Μέλος Δ.Σ. ΣΩΚΡΑΤΗΣ Π. ΚΟΚΚΑΛΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΙ 09040 ΠΕΤΡΟΣ Κ. ΣΟΥΡΕΤΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΒ 348882 ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Α. ΠΑΠΠΑΣ Α.Δ.Τ. Χ 6644-2 -
ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ της εταιρείας «ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΚΑΤΑΣΚΕΥΕΣ ΑΝΩΝΥΜ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ ΚΑΙ ΜΕΤΑΛΛΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ» επί των ενοποιημένων και εταιρικών Οικονομικών Καταστάσεων της περιόδου από η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 20 Η παρούσα Εξαμηνιαία Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου συντάχθηκε σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 3556/2007 καθώς και τις επ αυτού εκδοθείσες εκτελεστικές αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Σκοπός της Έκθεσης είναι η ενημέρωση των επενδυτών: Για την οικονομική κατάσταση, τα αποτελέσματα, τη συνολική πορεία της εταιρείας και του Ομίλου κατά την υπό εξέταση περίοδο, καθώς και τις μεταβολές που επήλθαν. Για τις προοπτικές του Ομίλου και της Εταιρείας και τους κινδύνους, αβεβαιότητες που ενδέχεται να προκύψουν κατά το δεύτερο εξάμηνο της υπό εξέταση χρήσης. Για τις συναλλαγές που καταρτίσθηκαν μεταξύ της εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτήν προσώπων. Απολογισμός ου Εξαμήνου του έτους 20 Εξέλιξη - Μεταβολές οικονομικών μεγεθών της Εταιρείας και του Ομίλου Οι πωλήσεις του Ομίλου στο ο εξάμηνο του 20 διαμορφώθηκαν σε 67,5 εκατ. έναντι 02 εκατ. του ου εξαμήνου του 200 σημειώνοντας μείωση κατά 33,9%. Τα κέρδη προ φόρων του Ομίλου διαμορφώθηκαν σε,96 εκατ. έναντι 2,63 εκατ. και είναι μειωμένα κατά 25,5%, ενώ τα καθαρά κέρδη ανήλθαν σε 846 χιλ. έναντι,32 εκατ. και είναι μειωμένα κατά 35,9%. Τα κέρδη προ φόρων, χρηματοοικονομικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων του Ομίλου (EBITDA), διαμορφώθηκαν σε 5,3 εκατ. έναντι 6,6 εκατ., παρουσιάζοντας μείωση 8,8%. Τα κέρδη μετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας ανήλθαν σε 99 χιλ. έναντι,57 εκατ. και μειώθηκαν κατά 4,5%. Οι πωλήσεις της Εταιρείας ανήλθαν σε 37,0 εκατ. έναντι 69,5 εκατ. σημειώνοντας μείωση 46,7% σε σχέση με το ο εξάμηνο του 200. Τα κέρδη προ φόρων της Εταιρείας διαμορφώθηκαν σε,3 εκατ. έναντι 2, εκατ. και είναι μειωμένα κατά 36,5%, ενώ τα καθαρά κέρδη ανήλθαν σε 656 χιλ. έναντι,2 εκατ. και είναι μειωμένα κατά 45,3%. Τα κέρδη προ φόρων, χρηματοοικονομικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων της Εταιρείας (EBITDA), ανήλθαν σε 3,9 εκατ. έναντι 5 εκατ. παρουσιάζοντας μείωση 22%. Τα αποθέματα του Ομίλου στο τέλος του ου εξαμήνου του 20 εμφανίζονται μειωμένα κατά 30% και διαμορφώθηκαν σε 8,7 εκατ. από 2,3 εκατ. ενώ και στην Εταιρεία μειώθηκαν κατά 23% και διαμορφώθηκαν σε 7,3 εκατ. από 9,5 εκατ. Μειωμένες κατά 4,2% εμφανίζονται οι βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις του Ομίλου στο τέλος του ου εξαμήνου του 20 που ανήλθαν σε 27,8 εκατ. έναντι 48,9 εκατ., ενώ σε επίπεδο Εταιρείας η μείωση των υποχρεώσεων είναι 20,5% και ανήλθαν σε 77,8 εκατ. έναντι 97,8 εκατ. Οι απαιτήσεις από πελάτες και οι λοιπές απαιτήσεις του Ομίλου μειώθηκαν σε σχέση με την προηγούμενη περίοδο κατά 9,8% και ανήλθαν σε 26, εκατ. από 39,9 εκατ., ενώ στην Εταιρεία μειώθηκαν κατά,7% και ανήλθαν σε 00,6 εκατ. από 3,8 εκατ. Οι τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις αφορούν φόρους που προκαταβλήθηκαν επί των εσόδων και ανήλθαν σε 3 εκατ. για τον Όμιλο και σε 2,2 εκατ. για την Εταιρεία. Οι τραπεζικές δανειακές υποχρεώσεις του Ομίλου παρουσιάζουν βελτίωση κατά 2% και ανήλθαν σε 48, εκατ. έναντι 54,7 εκατ., ενώ για την Εταιρεία παρουσιάζουν βελτίωση κατά 0,3% και ανήλθαν σε 35,6 εκατ. από 39,7 εκατ. Το καθαρό χρηματοοικονομικό κόστος του Ομίλου διατηρήθηκε σταθερό και διαμορφώθηκε σε 2,2 εκατ. έναντι 2,3 εκατ., ενώ για την Εταιρεία εμφανίζεται αυξημένο και ανήλθε σε,8 εκατ. από,3 εκατ. - 3 -
Τα ίδια κεφάλαια του Ομίλου στο τέλος του ου εξαμήνου του 20 ανήλθαν σε 9,6 εκατ. για τον Όμιλο και σε 95,2 εκατ. για την Εταιρεία. Οι δείκτες ρευστότητας και δανειακής επιβάρυνσης για το ο εξάμηνο του 20 σε σχέση με την χρήση 200 διαμορφώθηκαν ως εξής: 3.2.200 3.2.200 ΔΕΙΚΤHΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ Γενική Ρευστότητα,29,23,57,43 ΔΕΙΚΤHΣ ΔΑΝΕΙΑΚΗΣ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗΣ Ξένα/ Ίδια Κεφάλαια,42,65 0,87,08 Δανειακές Υποχρεώσεις /Ίδια Κεφάλαια 0,53 0,60 0,37 0,42 Τα συνοπτικά στοιχεία της κατάστασης ταμειακών ροών για το ο εξάμηνο του 20 σε σχέση με το ο εξάμηνο του 200 έχουν ως εξής: (Ποσά σε χιλ. ) 0.0-0.0-0.0-0.0 - Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 3.438.347 (9.407.656) 3.888.72 (6.6.083) Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες.770.805 505.239.583.603 (2.836) Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (6.60.062) (2.469.249) (4.388.72) (2.47.465) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της χρήσης.52.408 6.704.050 3.868.440 3.80.65 Προοπτικές και Αναμενόμενη Εξέλιξη Η κατάσταση της ελληνικής οικονομίας στο 2 ο εξάμηνο του 20 βρίσκεται στην κρισιμότερη φάση παρατεταμένης ύφεσης με αποτέλεσμα να συρρικνώνεται διαρκώς η δραστηριότητα των ελληνικών επιχειρήσεων παρότι εγκρίθηκε το Μεσοπρόθεσμο Πλαίσιο Δημοσιονομικής Προσαρμογής και δρομολογήθηκαν οι διαδικασίες για την υλοποίηση του. Θετικές εξελίξεις για την λύση του δημοσιονομικού προβλήματος της χώρας θεωρήθηκαν η σημαντική μείωση του ελλείμματος κατά 5% του ΑΕΠ, τα μέτρα που ελήφθησαν για την βιωσιμότητα του ασφαλιστικού συστήματος, τα μέτρα για τον περιορισμό του δημόσιου τομέα και η εξασφάλιση του νέου πακέτου χρηματοδότησης 0 δις ευρώ. Και ενώ η γενική πρόβλεψη ήταν ότι από τα μέσα του 20 θα συγκρατηθεί η ύφεση και θα υπάρξουν ενδείξεις αναπτυξιακής δυναμικής η σημαντική υστέρηση που υπήρξε στα αναμενόμενα φορολογικά έσοδα και οι αποκλίσεις στα προβλεπόμενα ποσοστά ύφεσης σε σχέση με τις αρχικές προβλέψεις δημιούργησαν συνθήκες αβεβαιότητας και κλιμάκωσης των αρνητικών επιδράσεων στην συνολική ζήτηση, την κατανάλωση, στις επενδύσεις και την απασχόληση. Παράλληλα εντάθηκαν τα προβλήματα των επιχειρήσεων και ειδικά αυτών που λειτουργούν ως προμηθευτές του δημοσίου και των επιχειρήσεων που συνεργάζονται με αυτούς από την δυσχέρεια χρηματοδότησης του δημοσίου και την αδυναμία του να ανταποκριθεί στις υποχρεώσεις του (οφειλές του κράτους από δημόσια έργα, προμήθειες υλικών υγείας επιχορηγήσεις αναπτυξιακών νόμων), όπως και από την δυσκολία του τραπεζικού συστήματος να αντλήσει και να διοχετεύσει ρευστότητα λόγω των γενικότερων δυσκολιών της πιστοληπτικής ικανότητας της χώρας. Το παραπάνω ιδιαίτερα αρνητικό περιβάλλον για την λειτουργία των επιχειρήσεων επιβαρύνθηκε σημαντικά από τις πρόσθετες φορολογίες που σταδιακά επιβλήθηκαν με επιπλέον άμεσους ή έμμεσους φόρους και λήφθησαν ως μέτρα για την ενίσχυση των φορολογικών εσόδων. Οι αρνητικές αυτές συνθήκες επηρεάζουν κυρίως τον κατασκευαστικό κλάδο του οποίου οι δείκτες στο ο εξάμηνο του 20 συνέχισαν να καταγράφουν έντονη υφεσιακή πορεία, οι εκτιμήσεις για την δραστηριότητα των κατασκευαστικών επιχειρήσεων να υποχωρούν σε πολύ χαμηλά επίπεδα και οι προβλέψεις για την απασχόληση να παρουσιάζουν έντονη επιδείνωση. - 4 -
Η επιχειρηματική λειτουργία του κλάδου των κατασκευών και ειδικότερα του τομέα δημοσίων έργων εκτός από την ύφεση έχει να αντιμετωπίσει και τις σημαντικές μειώσεις των δημοσίων δαπανών για έργα υποδομής που λαμβάνονται ως μέτρο για την μείωση των δημοσίων ελλειμμάτων, την αναστολή μεγάλων έργων, την εμφανή μείωση των έργων που δημοπρατούνται, την ανεπαρκή χρηματοδότηση και το τεράστιο πρόβλημα ρευστότητας που υπάρχει γενικότερα στην ελληνική αγορά. Παρόλα αυτά η ολοκλήρωση των προσαρμογών που δρομολογούνται από την κεντρική διοίκηση σε συνεργασία με τους φορείς της Ευρωπαϊκής Ένωσης και η λήψη των μέτρων που απαιτούνται (αποκρατικοποιήσεις, αξιοποίηση κρατικής ακίνητης περιουσίας, περιορισμός δαπανών και φοροδιαφυγής) σε συνδυασμό με την υλοποίηση και προώθηση των δομικών αλλαγών για τις οποίες το ο εξάμηνο του 20 υπήρξε μία περίοδος έντονων διεργασιών (κλειστά επαγγέλματα, αναδιάρθρωση δημοσίων οργανισμών, νέα εργατική νομοθεσία), ενθαρρύνουν την άποψη ότι είναι δυνατόν να περιοριστεί το εύρος της ύφεσης και να δημιουργηθούν συνθήκες σταδιακής ανάκαμψης. Ένα σημαντικό στοιχείο που καθορίζει τις προοπτικές του κλάδου των κατασκευών είναι ότι η Ελλάδα παρουσιάζει μεγάλες επενδυτικές ευκαιρίες όπως οδικοί άξονες, λιμάνια μαρίνες, αεροδρόμια, τουριστικά συγκροτήματα και κατοικίες, ενεργειακά δίκτυα και ανανεώσιμες πηγές ενέργειας. Επίσης σημαντικό στοιχείο αποτελεί το γεγονός ότι υπάρχουν κονδύλια του ΕΣΠΑ σημαντικού ύψους (5-6 δις ευρώ) τα οποία μπορούν να απορροφηθούν και να διατεθούν σε τέτοιες επενδύσεις και μάλιστα με αυξημένη κοινοτική συμμετοχή και σημαντικά μειωμένη εθνική συμμετοχή. Τα παραπάνω δημιουργούν θετικές προσδοκίες ότι η αναστροφή του δυσμενούς κλίματος στον κλάδο των κατασκευών μπορεί να επέλθει σταδιακά μέσω της ζήτησης για ενεργειακά έργα και έργα περιβάλλοντος, για έργα ανανεώσιμων πηγών ενέργειας (αιολικά και φωτοβολταϊκά πάρκα, υποδομές εξισορρόπησης φορτίου στην ηλεκτροπαραγωγή) και έργα ενεργειακής αξιοποίησης στερεών αποβλήτων, όπως και από την κατασκευή λοιπών έργων υποδομής των οποίων η χρηματοδότηση θα ενταχθεί σε προγράμματα Εθνικού Στρατηγικού Πλαισίου Αναφοράς (ΕΣΠΑ). Ο Όμιλος INTRAKAT έχει αποδείξει τα τελευταία χρόνια ότι παρά την δύσκολη οικονομική συγκυρία είναι σε θέση να διατηρεί σταθερά τα βασικά του οικονομικά μεγέθη και εκτιμάται ότι η πορεία του θα είναι ανάλογη και στο έτος 20 λαμβανομένου υπόψη ότι το ανεκτέλεστο υπόλοιπο των έργων που έχει αναλάβει να εκτελέσει ανέρχονταν την 30/6/20 στα 20 εκατ. πλέον 95 εκατ. νέες συμβάσεις στις οποίες έχει μειοδοτήσει και αναμένεται η τελική υπογραφή τους. Ο Όμιλος μέσω των 3 εργοληπτικών πτυχίων που διαθέτει (INTRAKAT 7ης τάξης, ΠΡΙΣΜΑ ΔΟΜΗ 5ης τάξης και EUROKAT 3ης τάξης), συμμετέχει ανταγωνιστικά στις διαδικασίες δημοπράτησης νέων κατασκευαστικών έργων. Στο ο εξάμηνο του 20 συνεχίστηκαν η κατασκευή έργων υποδομών όπως ο αυτοκινητόδρομος Πελοποννήσου (Κόρινθος-Τρίπολη- Καλαμάτα), έργο προϋπολογισμού, δις που εκτελείται από την Κοινοπραξία «Μωρέας», για λογαριασμό του ΥΠΕΧΩΔΕ στην οποία η εταιρεία ΑΚΤΩΡ συμμετέχει κατά 86,7% και η INTRAKAT κατά 3,3%, η κατασκευή φράγματος στην λεκάνη Φιλιατρινού στον Νομό Μεσσηνίας προϋπολογισμού 20 εκατ., τα έργα κατασκευής των νέων ψυχιατρικών κλινικών Κατερίνης και Κέρκυρας που εκτελούνται για λογαριασμό της ΔΕΠΑΝΟΜ προϋπολογισμού 7 εκατ. και η ανέγερση της Ιονίου Γενικής Κλινικής της εταιρείας EUROMEDICA προϋπολογισμού 0,9 εκατ., η κατασκευή του Οδικού Τμήματος Ποτίδαια-Κασσάνδρα του Ν. Χαλκιδικής προϋπολογισμού 42 εκατ., η κατασκευή Δικτύων Απορροής Υδάτων Δήμου Παιανίας προϋπολογισμού 8,7 εκατ. Επίσης στην διετία 20-202 η εταιρεία θα κατασκευάσει Αιολικό Πάρκο παραγωγής ενέργειας στον Ν. Βοιωτίας προϋπολογισμού 33 εκατ.. Εντός του 20 ο Όμιλος έχει μειοδοτήσει σε έργα προϋπολογισμού 95 εκατ. ευρώ περίπου και αναμένει την ολοκλήρωση των διαδικασιών για την υπογραφή τους όπως το έργο Βελτίωση Οδικού Τμήματος Κόμβου Ιππικού Κέντρου-Καλύβια-Λαγονήσι Ανάβυσσος προϋπολογισμού 5 εκατ., το έργο Αποχέτευση Δήμου Ευεργέτουλα προϋπολογισμού 5,5 εκατ., το έργο Κατασκευή Υποδομής Νέας Σιδηροδρομικής Γραμμής Κιάτο-Ροδοδάφνη προϋπολογισμού 26,5 εκατ., το έργο Επέκταση Δαπέδου Στάθμευσης Αεροδρομίου Σκιάθου προϋπολογισμού 0 εκατ. και το έργο Φράγμα Αποσελέμη στο οροπέδιο Λασιθίου προϋπολογισμού 38 εκατ. Σημαντική είναι και η συμμετοχή των έργων (δίκτυα οπτικών ινών και σταθμοί βάσης) που υλοποιούνται για λογαριασμό των τηλεπικοινωνιακών παρόχων Vodafone, Wind, Cosmote, και Hellas On Line, τα έργα του τομέα των μεταλλικών κατασκευών όπως γραμμές μεταφοράς ρεύματος για λογαριασμό της ΔΕΗ, έργα ΟΣΚ, μεταλλικές κατασκευές κτιρίων, μεταλλικές γέφυρες, μεταλλικοί οικίσκοι, ιστοί παρόχων κινητής τηλεφωνίας και τέλος τα φωτοβολταικά πάρκα τα οποία έχει αναλάβει να κατασκευάσει ο Όμιλος. Τέλος, ο Όμιλος INTRAKAT έχει εδραιώσει την στρατηγική και αναμένει τις εξελίξεις στον τομέα των περιβαλλοντικών έργων (έργα διαχείρισης φυσικών πόρων, έργα πράσινης ανάπτυξης) και στον τομέα διαχείρισης απορριμμάτων. Ειδικότερα για την διαχείριση απορριμμάτων το ενδιαφέρον του ομίλου επικεντρώνεται στην αξιοποίηση στερεών αποβλήτων μέσω της κατασκευής, διαχείρισης, λειτουργίας και συντήρησης μονάδων θερμικής επεξεργασίας οικιακών απορριμμάτων με ταυτόχρονη παραγωγή ενέργειας. - 5 -
Κίνδυνοι και Διαχείριση κινδύνων Κίνδυνοι που σχετίζονται με την δραστηριότητα του Ομίλου και της Εταιρείας Πορεία του κατασκευαστικού κλάδου Επέκταση Δραστηριοτήτων Η εταιρεία ως κατασκευαστική και εργοληπτική είναι εγγεγραμμένη στο Μητρώο Εργοληπτικών Επιχειρήσεων (ΜΕΕΠ) που τηρείται στο Υ.ΠΕ.ΧΩ.Δ.Ε., ενώ παράλληλα πρέπει να διαθέτει κατά το χρόνο της τακτικής επανάκρισης την κατάλληλη στελέχωση, τα απαραίτητα οικονομικά στοιχεία από τα οποία αποδεικνύεται η τήρηση των δεικτών βιωσιμότητας που ορίζει ο νόμος, εμπειρία στην εκτέλεση έργων κ.λ.π. Οι δυσκολίες που αντιμετωπίζει η ελληνική οικονομία σήμερα έχουν επηρεάσει σε μεγάλο βαθμό και τον κλάδο των κατασκευών. Τα σοβαρότερα προβλήματα που δημιουργούνται για τον κλάδο των κατασκευών είναι: i. Η εμφανής μείωση των έργων που δημοπρατούνται λόγω της αντίστοιχης μείωσης των δημοσίων δαπανών και ii. Η έντονη έλλειψη ρευστότητας και οι μεγάλες καθυστερήσεις των πληρωμών του δημοσίου για έργα υποδομών που εκτελούνται στην ελληνική επικράτεια. Η Εταιρεία προκειμένου να διασφαλίσει την σταθερότητα στα μεγέθη της και να μην αντιμετωπίσει προβλήματα στο κατασκευαστικό περιβάλλον έτσι όπως αυτό διαμορφώνεται σήμερα, έχει ήδη αναπροσαρμόσει τον συνολικό της σχεδιασμό και την στρατηγική της και επεκτείνει την δραστηριότητα της και σε τομείς στους οποίους έχει δυνατότητα να αναπτυχθεί άμεσα, όπως είναι ο τομέας των περιβαλλοντικών έργων (έργα διαχείρισης φυσικών πόρων, έργα πράσινης ανάπτυξης), ο τομέας των ανανεώσιμων πηγών ενέργειας και o τομέας ενεργειακής αξιοποίησης στερεών αποβλήτων (waste to energy). Εξάρτηση από το εργοληπτικό πτυχίο Σύμφωνα με τις διατάξεις της κείμενης νομοθεσίας περί δημοσίων έργων, μια εργοληπτική επιχείρηση για να μπορεί να λάβει μέρος σε δημοπρασίες για την ανάθεση συμβάσεων δημοσίων έργων, πρέπει να είναι εγγεγραμμένη στο Μητρώο Εργοληπτικών Επιχειρήσεων (ΜΕΕΠ) που τηρείται στο Υπουργείο Υποδομών, Μεταφορών και Δικτύων, ενώ παράλληλα πρέπει να διαθέτει κατά το χρόνο της τακτικής επανάκρισης την κατάλληλη στελέχωση, τα απαραίτητα οικονομικά στοιχεία από τα οποία αποδεικνύεται η τήρηση των δεικτών βιωσιμότητας που ορίζει ο νόμος, εμπειρία στην εκτέλεση έργων κ.λ.π. Ενδεχόμενη αδυναμία πλήρωσης των κριτηρίων μελλοντικής επανάκρισης θα επηρεάσει τα οικονομικά μεγέθη του Ομίλου. Εκτέλεση έργων μέσω κοινοπρακτικών σχημάτων Μέρος των εσόδων του Ομίλου προέρχεται από έργα που εκτελούνται με τη μορφή κοινοπραξιών με άλλες κατασκευαστικές εταιρείες στην Ελλάδα. Κάθε κοινοπραξία συστήνεται προκειμένου να εξυπηρετήσει την υλοποίηση ενός συγκεκριμένου έργου (δημόσιου ή ιδιωτικού). Τα κοινοπρακτούντα μέλη, ευθύνονται αλληλέγγυα και εις ολόκληρο έναντι του κύριου του έργου, καθώς και για οποιαδήποτε υποχρέωση της κοινοπραξίας. Για τον λόγο αυτό υπάρχει συνεχής παρακολούθηση των κοινοπραξιών από τον Όμιλο INTRAKAT σε οικονομικό και σε τεχνικό επίπεδο. Ζημιές/βλάβες σε πρόσωπα, εξοπλισμό και περιβάλλον (ασφαλιστική κάλυψη) Οι δραστηριότητες της εταιρείας και των εταιρειών του ομίλου της εταιρείας αντιμετωπίζουν κινδύνους που μπορεί να προκύψουν από αρνητικά γεγονότα όπως, μεταξύ άλλων, ατυχήματα πάσης φύσεως, τραυματισμοί και βλάβες σε πρόσωπα (εργαζομένους ή/και τρίτους), βλάβες στο περιβάλλον ή ζημιές σε εξοπλισμό και περιουσίες τρίτων. Όλα τα παραπάνω είναι πολύ πιθανό να προκαλέσουν καθυστερήσεις ή στη δυσμενέστερη περίπτωση διακοπή εκτέλεσης εργασιών στα εμπλεκόμενα έργα και να επισύρουν ποινικές ευθύνες σε στελέχη της Εταιρείας. Η εταιρεία προκειμένου να περιορίσει σχετικούς ενδεχόμενους κινδύνους, λαμβάνει όλα τα απαραίτητα προληπτικά μέτρα (μέτρα υγιεινής και μέτρα ασφαλείας), ώστε να αποφεύγονται τέτοιου είδους αρνητικά γεγονότα ενώ παράλληλα συνάπτονται τα ενδεδειγμένα για κάθε δραστηριότητα ασφαλιστήρια συμβόλαια. Χρηματοοικονομικοί Κίνδυνοι (Συναλλαγματικός κίνδυνος - Κίνδυνος επιτοκίων - Πιστωτικός κίνδυνος - Κίνδυνος Ρευστότητας Κίνδυνος Τιμής) Η εταιρεία η οποία δραστηριοποιείται μέσω θυγατρικών και υποκαταστημάτων στο εξωτερικό, αντιμετωπίζει: α) τον συναλλαγματικό κίνδυνο που προέρχεται από την δύσκολη διεθνή οικονομική συγκυρία και από το γεγονός ότι δεν μπορεί να προβλεφθεί απόλυτα η πορεία των νομισμάτων των χωρών αυτών, τον οποίο η εταιρεία - 6 -
επιχειρεί να περιορίσει με δανεισμό στο τοπικό νόμισμα (όπου αυτό είναι εφικτό) καθώς επίσης και με συμφωνίες για την είσπραξη των απαιτήσεών της σε ευρώ, β) τον κίνδυνο αύξησης των επιτοκίων, τον οποίο επιχειρεί να περιορίσει συνάπτοντας συμβάσεις δανεισμού και συμβάσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης με κυμαινόμενα επιτόκια και κατά κύριο λόγο με βάση euribor τριμήνου, γ) τον πιστωτικό κίνδυνο που δημιουργείται από το γεγονός να μην είναι οι πελάτες σε θέση να τηρήσουν και αποπληρώσουν τις συμβατικές τους υποχρεώσεις, τον οποίο επιχειρεί να περιορίσει με συνεχή έλεγχο και εντατική παρακολούθησή των πελατών της, δ) τον κίνδυνο από έλλειψη επαρκούς ρευστότητας, τον οποίο επιχειρεί να εξισορροπήσει με την ύπαρξη εξασφαλισμένων τραπεζικών πιστώσεων και ε) τον κίνδυνο τιμής, που αφορά στη μεταβολή της αξίας των χρεογράφων που κατέχει και αφορούν σε μετοχές εταιρειών εισηγμένων στο Χ.Α. Συναλλαγές με Συνδεδεμένα Μέρη Οι συναλλαγές του Ομίλου και της Εταιρείας με τα συνδεδεμένα μέρη έχουν γίνει με τους συνήθεις όρους της αγοράς. Οι κυριότερες συναλλαγές του Ομίλου και της Εταιρείας με τα συνδεδεμένα μέρη σύμφωνα με την έννοια του ΔΛΠ 24 για την περίοδο / - 30/06/20 έχουν ως εξής: ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΕΣΟΔΑ ΕΞΟΔΑ INTRACOM HOLDINGS 34.737.54.65 240.975 367.535 INTRACOM IT SERVICES 885.27 32.035.34.43 2.797 INTRACOM TELECOM.45.269 458.094 468.469 28.22 INTRACOM DEFENSE 3.204 0.69 300.66 6.453 INTRASOFT ΑΕ 20.72 452.286 8.298 2.30 INTRASOFT INT. Ltd -- 6.945 --.332 INTRALOT A.E. 28.036 -- 27.00 -- INTRALOT CYPRUS Ltd -- 266.000 -- -- INTRALBAN.630 -- -- -- INTRAROM 706.263 8.987 -- 7.340 INTRACOM Ltd SKOPJE -- 2.400 -- -- HELLAS ON LINE 0.62.5 80.403.45 22.249 ΑΤΤΙΚΕΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΕΣ 8.220.934 --.656.28 -- DB-DATABANK -- 84 -- -- ΣΤΑΔΙΟ Γ. ΚΑΡΑΙΣΚΑΚΗΣ 562.739 -- 83.009 20.39 A.I.T. 3.487 -- -- -- Κ/Ξ ΔΕΠΑ 70.38 -- 5.844 -- ICC ΑΤΕ 292.000 26.436 6.20.038.65 Κ/Ξ ΕΛΤΕΡ-ΙΝΤΡΑΚΑΤ ΕΠΑ ΑΕΡΙΟΥ -- 26.39 -- -- Κ/Ξ ΠΑΝΘΕΣΣΑΛΙΚΟΥ 8.029 -- -- -- Κ/Ξ ΑΝΤΙΣΦΑΙΡΙΣΗΣ 37.728 76.639 -- -- Κ/Ξ ΚΟΛΥΜΒΗΤΙΡΙΟΥ ΟΑΚΑ 352.359 -- -- -- Κ/Ξ ΕΛΤΕΡ-ΙΝΤRAKAΤ-ΕΝΕΡΓΕΙΑ 90 -- -- -- Κ/Ξ ΙΝΤΡΑΚΑΤ-ΓΑΝΤΖΟΥΛΑΣ 4.699 48.229 -- -- Κ/Ξ ΚΑΡΠΑΘΟΥ.824.66 -- 2.073.222 -- Κ/Ξ ΙΝΤΡΑΚΑΤ-ERGAS-ALGAS 4.208 -- -- -- 24.85.727 3.436.355 7.67.736.496.70-7 -
ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΕΣΟΔΑ ΕΞΟΔΑ INTRACOM HOLDINGS 2.863.49.776 -- 365.887 INTRACOM IT SERVICES 884.239 -- 930.573 2.797 INTRACOM TELECOM 57.09 34.40 237.487 28.22 INTRACOM DEFENSE -- 0.69 -- 6.453 INTRASOFT ΑΕ -- 452.286 -- 2.30 INTRASOFT INTERNATIONAL -- 6.945 --.332 INTRALOT CYPRUS Ltd -- 266.000 -- -- INTRACOM CONSTRUCT.643.594 -- -- 0.244 IN MAINT AE 32.595 509.64 20.635 494.77 INTRAKAT INT. Ltd 25.365 -- -- -- FRACASSO HELLAS A.E 306.6 -- 43.684 83.803 ΠΡΙΣΜΑ ΔΟΜΗ ΑΤΕ 4.480.28 -- 420 -- INTRAPOWER Α.Ε. 44.292 -- 597.444 -- INTRA PHOS Α.Ε. 80.600 -- -- -- INTRALBAN.630 -- -- -- INTRAROM 42.37 -- -- -- INTRACOM Ltd SKOPJΕ -- 2.400 -- -- INTRADEVELOPMENT 35.79 -- 937 -- HELLAS ON LINE 0.35.872 --.350.084 22.249 ΑΤΤΙΚΕΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΕΣ 8.220.525 --.655.796 -- EUROKAT ATE 2.843.865 -- 67.230 20.000 DB-DATABANK -- 84 -- -- ΣΤΑΔΙΟ Γ.ΚΑΡΑΙΣΚΑΚΗΣ -- -- -- 20.39 Κ/Ξ ΕΓΝΑΤΙΑ.938.279 -- -- -- Κ/Ξ ΒΟΡ.ΤΟΜΕΑΣ 40.438 38.849 -- -- Κ/Ξ ΞΗΡΙΑΣ 422.07 -- -- -- Κ/Ξ ΑΓ.ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΥΠΟΛΗΣ 95.952 -- -- -- Κ/Ξ ΜΩΡΕΑΣ.62.64 -- 4.800 -- Κ/Ξ ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟΥ ΚΕΡΚΥΡΑΣ 68.890 -- -- -- Κ/Ξ ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟΥ ΚΑΤΕΡΙΝΗΣ -- 5.565 -- -- Κ/Ξ ΠΑΡΑΚΑΜΨΗΣ ΑΡΤΑΣ 565.256 -- -- -- Κ/Ξ ΦΥΣΙΚΟ ΑΕΡΙΟ ΕΠΑ 2 --.62 -- -- Κ/Ξ ΒΙΠΕ-ΕΥΡΥΖΩΝΙΚΑ 0.98 -- -- -- Κ/Ξ ΔΕΠΑ 70.38 -- 5.844 -- Κ/Ξ ΕΛΤΕΡ-ΙΝΤΡΑΚΑΤ ΕΠΑ 3 --.87 -- -- Κ/Ξ ΕΛΤΕΡ-ΙΝΤΡΑΚΑΤ ΕΠΑ 4 -- 55 -- -- Κ/Ξ ΕΛΤΕΡ-ΙΝΤΡΑΚΑΤ ΕΠΑ 7 639.822 45.259 -- -- Κ/Ξ ΕΛΤΕΡ-ΙΝΤΡΑΚΑΤ ΛΑΜΙΑ-ΘΗΒΑ 97.87 -- -- -- Κ/Ξ ΙΝΤΡΑΚΑΤ-ΕΤΒΟ ΑΤΕ 4.663 -- -- -- Κ/Ξ EUROKAT ΑΤΕ-ΙΝΤΡΑΚΑΤ-ΙΟΝΙΟΣ ΓΕΝ.ΚΛΙΝΙΚΗ 2.05.442 -- -- -- Κ/Ξ ΑΝΑΣΤΗΛΩΤΙΚΗ-ΓΕΤΕΜ-ΙΝΤΡΑΚΑΤ- ΕΤΕΘ (ΜΟΥΣΕΙΟ ΠΑΤΡΑΣ) 3.857 -- -- -- Κ/Ξ ΑΛΤΕΚ-ΙΝΤΡΑΚΑΤ-ΑΝΑΣΤΗΛΩΤΙΚΗ (ΑΕΡ.ΜΕΚΕΔΟΝΙΑΣ) 649.234 52.569 -- -- ΚΞ ΙΝΤΡΑΚΑΤ- Κ. ΠΑΝΑΓΙΩΤΙΔΗΣ (ΕΡΓΟ ΓΡΑΜΜΩΝ ΜΕΤΑΦΟΡΑΣ ΔΕΗ) 237.278 96.9 304.77 338 K/Ξ ΕΛΤΕΡ-ΙΝΤΡΑΚΑΤ (ΦΡΑΓΜΑ- ΦΙΛΙΑΤΡΙΝΩΝ) 833.558 38.762.668.383 8.067 Κ/Ξ ΦΙΛΙΠΠΟΣ Α.Ε. - ΙΝΤΡΑΚΑΤ (ΕΡΓΟ ΑΜΦΙΠΟΛΗΣ) -- 50.000 -- -- Κ/Ξ EUROKAT - ΠΡΩΤΕΥΣ (ΟΜΒΡΙΑ ΥΔΑΤΑ ΠΑΙΑΝΙΑΣ) -- -- 9.009 -- Κ/Ξ ΙΝΤΡΑΚΑΤ-ΜΑΥΡΙΔΗΣ (ΕΡΓΟ CARREFOUR ΧΑΛΚΙΔΙΚΗΣ) 52.685 -- 546.228 -- Κ/Ξ ΙΝΤΡΑΚΑΤ-ΓΔΚ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΠΕ (ΦΡΑΓΜΑ ΦΙΛΙΑΤΡΙΝΩΝ II) 548.730.565.269 8.067 2.257.90 ICC ΑΤΕ 292.000 96.336 6.20.038.65 Α. ΚΑΤΣΕΛΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε.Ε. 22.078 -- 600 -- Κ/Ξ ΕΛΤΕΡ-ΙΝΤΡΑΚΑΤ ΕΠΑ ΑΕΡΙΟΥ -- 2.858 -- -- Κ/Ξ ΠΑΝΘΕΣΣΑΛΙΚΟΥ ΣΤΑΔΙΟΥ 8.029 -- -- -- Κ/Ξ ΑΝΤΙΣΦΑΙΡΙΣΗΣ 37.728 76.639 -- -- Κ/Ξ ΚΟΛΥΜΒΗΤΙΡΙΟΥ ΟΑΚΑ 352.359 -- -- -- Κ/Ξ <ΕΛΤΕΡ-ΙΝΤRAKAΤ-ΕΝΕΡΓΕΙΑ 90 -- -- -- Κ/Ξ ΙΝΤΡΑΚΑΤ-ΓΑΝΤΖΟΥΛΑΣ 4.699 48.229 -- -- Κ/Ξ ΚΑΡΠΑΘΟΥ.788.997 -- 2.073.222 -- Κ/Ξ ΙΝΤΡΑΚΑΤ-ERGAS-ALGAS 4.208 -- -- -- 42.986.977 5.573.74 9.850.83 4.462.857-8 -
Οι αμοιβές των διευθυντικών στελεχών και μελών της Διοίκησης κατά την ανήλθαν σε 542.03. Οι εν λόγω αμοιβές αφορούν αμοιβές εξαρτημένης εργασίας μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και διευθυντικών στελεχών. Προσωπικό Το προσωπικό του Ομίλου την ανερχόταν σε 43 άτομα από τα οποία τα 3 άτομα ήταν Διοικητικοί υπάλληλοι και τα 300 άτομα Εργατοτεχνικό προσωπικό. Παιανία, 29 Αυγούστου 20 ΤΟ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ - 9 -
ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ Προς τους μετόχους της «ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΚΑΤΑΣΚΕΥΕΣ ΑΝΩΝΥΜ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ ΚΑΙ ΜΕΤΑΛΛΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ» Εισαγωγή Επισκοπήσαμε τη συνημμένη συνοπτική εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΚΑΤΑΣΚΕΥΕΣ ΑΝΩΝΥΜ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ & ΜΕΤΑΛΛΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ (η Εταιρεία) και των θυγατρικών της, της 30 ης Ιουνίου 20 και τις σχετικές συνοπτικές εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών καθαρής θέσης και ταμειακών ροών της εξάμηνης περιόδου που έληξε αυτήν την ημερομηνία, καθώς και τις επιλεγμένες επεξηγηματικές σημειώσεις, που συνθέτουν την ενδιάμεση χρηματοοικονομική πληροφόρηση, η οποία αποτελεί αναπόσπαστο μέρος της εξαμηνιαίας οικονομικής έκθεσης του άρθρου 5 του Ν. 3556/2007. Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρμόζονται στην Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά (Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο «ΔΛΠ» 34). Δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε συμπέρασμα επί αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης με βάση την επισκόπησή μας. Εύρος επισκόπησης Διενεργήσαμε την επισκόπησή μας σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 240 «Επισκόπηση ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης που διενεργείται από τον ανεξάρτητο ελεγκτή της οντότητας». Η επισκόπηση της ενδιάμεσης οικονομικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διερευνητικών ερωτημάτων κυρίως προς πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για χρηματοοικονομικά και λογιστικά θέματα και στην εφαρμογή αναλυτικών και άλλων διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος της επισκόπησης είναι ουσιωδώς μικρότερο από αυτό του ελέγχου που διενεργείται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου και συνεπώς, δεν μας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουμε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή μας όλα τα σημαντικά θέματα τα οποία θα μπορούσαν να εντοπιστούν σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, με την παρούσα δεν διατυπώνουμε γνώμη ελέγχου. Συμπέρασμα Με βάση την επισκόπησή μας, δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή μας οτιδήποτε θα μας οδηγούσε στο συμπέρασμα ότι η συνημμένη ενδιάμεση χρηματοοικονομική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με το ΔΛΠ 34. Αναφορά επί άλλων νομικών και κανονιστικών θεμάτων Η επισκόπησή μας δεν εντόπισε οποιαδήποτε ασυνέπεια ή αναντιστοιχία των λοιπών στοιχείων της προβλεπόμενης από το άρθρο 5 του Ν.3556/2007 εξαμηνιαίας οικονομικής έκθεσης, με τη συνημμένη χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Αθήνα, 30 Αυγούστου 20 Η ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΖΩΗ ΣΟΦΟΥ Α.Μ. ΣΟΕΛ 470 Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 257 Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 25 '' Σ.Ο.Λ. '' Α.Ε. ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ - 0 -
ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΑΙ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ (ΠΕΡΙΟΔΟΣ ΑΠΟ ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 20) - -
. Κατάσταση Οικονομικής Θέσης Περιόδου ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σημείωση 3.2.200 3.2.200 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Υπεραξία 2.926.597 2.926.597 -- -- Λοιπά Άυλα περιουσιακά στοιχεία 63.365 692.03 599.326 645.806 Ενσώματα πάγια 37.98.87 38.839.09 32.69.450 32.944.387 Επενδύσεις σε ακίνητα 2.820.750 4.99.597 8.308.948 9.726.095 Επενδύσεις σε θυγατρικές -- -- 2.574.689 2.505.289 Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις (που ενοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης) 7.3 988.966.04.65 49.554 49.554 Χρηματοοικονομικά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση 7.4 574.080 84.682 574.080 84.682 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 7.50 0.770 63.43 62.983 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 729.9.3.597 436.88 769.48 56.769.637 59.962.998 55.668.07 57.987.24 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα 8.656.920 2.308.70 7.33.047 9.526.349 Συμβάσεις κατασκευής έργων 5.739.874 2.373.534 8.3.98 8.56.692 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 26.05.997 39.845.970 00.52.838 3.822.329 Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 86.600 87.332 86.600 87.332 Τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις 2.995.09 5.267.224 2.72.343 4.748.888 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα.52.408 2.445.60 3.868.440 2.784.846 64.836.88 82.428.37 22.202.466 39.586.436 Σύνολο Ενεργητικού 22.606.455 242.39.369 77.870.537 97.573.650 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ίδια κεφάλαια αναλογούντα στους μετόχους της μητρικής Μετοχικό κεφάλαιο 7.5 65.333.096 65.333.096 65.573.476 65.573.476 Αποθεματικά εύλογης αξίας 7.6 (.357.983) (.0.729) (845.354) (476.22) Λοιπά αποθεματικά 7.7 8.395.078 7.488.927 8.370.77 7.453.826 Κέρδη εις νέον 7.335.726 7.376.592 2.3.536 2.373.98 89.705.97 89.86.886 95.2.835 94.924.288 Δικαιώματα μειοψηφίας.875.824 2.39.707 -- -- Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 9.58.74 9.326.593 95.2.835 94.924.288 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια 7.8.395.92.390.203 25.698 298.506 Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους μετά την έξοδο από την υπηρεσία 690.428 627.49 576.56 582.97 Επιχορηγήσεις 90.086 94.62 90.086 94.62 Μακροχρόνιες προβλέψεις για λοιπές υποχρεώσεις και έξοδα 7.9 5.330 90.070 3.925.077 3.844.086 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 3.790 -- -- -- 2.95.546 2.202.385 4.843.377 4.89.40 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 77.059.285 85.68.939 4.634.247 5.708.639 Δάνεια 7.8 46.693.98 53.276.658 35.359.855 39.398.850 Συμβάσεις κατασκευής έργων 3.22.284 8.89.57 236.904 5.833.440 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 326.529.090.957 -- 308.467 Βραχυχρόνιες προβλέψεις για λοιπές υποχρεώσεις και έξοδα 7.9 627.089 623.320 584.39 580.556 27.829.68 48.862.39 77.85.325 97.829.952 Σύνολο υποχρεώσεων 30.024.74 5.064.776 82.658.702 02.649.362 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων 22.606.455 242.39.369 77.870.537 97.573.650 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων - 2 -
2. Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος Περιόδου Συνεχιζόμενες δραστηριότητες Σημείωση 0.0-0.0-0.0-0.0 - Πωλήσεις 67.464.643 34.234.066 02.039.943 50.927.343 37.033.737 7.823.466 69.485.677 33.965.43 Κόστος Πωληθέντων 7. (56.358.35) (28.068.350) (90.263.379) (45.49.255) (27.683.982) (2.844.85) (59.504.025) (29.335.743) Μικτό Κέρδος.06.328 6.65.76.776.564 5.508.088 9.349.755 4.979.28 9.98.652 4.629.670 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 7. (8.249.538) (5.066.05) (7.37.744) (3.063.732) (6.950.08) (4.305.495) (6.375.94) (3.49.898) Λοιπά έσοδα 7.2.07.37 957.692 28.673 236.230 428.749 343.57 2.345 85.0 Λοιπά κέρδη/ (ζημιές)/ καθαρά 7.3 346.6 322.803 (75.696) (38.68) 305.360 322.06 (339.735) (226.89) Αποτελέσματα εκμετάλλευσης 4.220.772 2.380.06 4.564.797 2.64.905 3.33.783.339.364 3.387.32.338.684 Χρηματοοικονομικά έσοδα 7.4 732.035 396.465 434.543 374.285 579.706 335.790 359.738 343.868 Χρηματοοικονομικά έξοδα 7.4 (2.937.505) (.853.522) (2.654.38) (2.042.862) (2.402.564) (.303.47) (.668.037) (885.94) Χρηματοοικονομικό κόστος - καθαρό (2.205.470) (.457.057) (2.29.838) (.668.577) (.822.858) (967.357) (.308.299) (54.326) Κέρδη/ Ζημιές από συγγενείς επιχειρήσεις (μετά από φόρο και δικαιώματα μειοψηφίας) (54.428) (37.966) 287.574 370.759 (3.764) 2.76 (9.997) 25.578 Καθαρά κέρδη/ζημίες προ φόρων.960.874 885.083 2.632.533.344.087.307.6 374.768 2.059.025 822.936 Φόρος εισοδήματος (.4.475) (60.678) (.3.304) (705.97) (650.472) (386.038) (856.930) (403.569) Καθαρά κέρδη/ζημίες περιόδου από συνεχιζόμενες δραστηριότητες 846.399 283.405.32.229 638.890 656.689 (.270).202.095 49.367 Διακοπείσες δραστηριότητες Κέρδη/ ζημίες περιόδου από διακοπείσες δραστηριότητες (2.288) -- 22.996 74.869 -- -- -- -- Καθαρά κέρδη / ζημίες περιόδου (συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες) 825. 283.405.444.225 83.759 656.689 (.270).202.095 49.367 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους: Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία - Κέρδη/(ζημιές) αποτίμησης στην εύλογη αξία (267.602) (55.928) (886.430) (68.828) (267.602) (55.928) (886.430) (68.828) Συναλλαγματικές διαφορές μετατροπής (77.89) (72.92) 34.47 (88.326) (0.540) 7.645 60.329 24.222 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 479.690 (340.75) 592.266 06.605 287.547 (555.553) 375.994 (75.239) Κέρδη περιόδου κατανεμόμενα σε : Ιδιοκτήτες μητρικής Κέρδη περιόδου από συνεχιζόμενες δραστηριότητες 940.06 322.997.509.929 742.55 656.689 (.270).202.095 49.367 Κέρδη περιόδου από διακοπείσες δραστηριότητες (20.44) -- 62.729 89.83 -- -- -- -- Κέρδη περιόδου κατανεμόμενα στους ιδιοκτήτες της μητρικής 99.602 322.997.572.658 83.698 656.689 (.270).202.095 49.367 Μη ελέγχουσες συμμετοχές Κέρδη περιόδου από συνεχιζόμενες δραστηριότητες (93.67) (39.592) (88.700) (03.625) -- -- -- -- Κέρδη περιόδου από διακοπείσες δραστηριότητες (874) -- 60.267 85.686 -- -- -- -- Κέρδη περιόδου κατανεμόμενα στις μη ελέγχουσες συμμετοχές (94.49) (39.592) (28.433) (7.939) -- -- -- -- 825. 283.405.444.225 83.759 656.689 (.270).202.095 49.367 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Κατανεμόμενα σε : Ιδιοκτήτες μητρικής 573.348 (298.397) 72.332 26.782 287.547 (555.553) 375.994 (75.239) Μη ελέγχουσες συμμετοχές (93.658) (42.38) (29.066) (20.77) -- -- -- -- 479.690 (340.75) 592.266 06.605 287.547 (555.553) 375.994 (75.239) Κέρδη ανά μετοχή Βασικά: Από συνεχιζόμενες δραστηριότητες 7.5 0,0409 0,04 0,0657 0,0323 0,0284-0,0005 0,059 0,08 Από διακοπείσες δραστηριότητες 7.5-0,0009 -- 0,0027 0,0039 -- -- -- -- 0,0400 0,04 0,0684 0,0362 0,0284-0,0005 0,059 0,08 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων - 3 -
3.α Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Ομίλου Σημείωση Μετοχικό Κεφάλαιο Αποθεματικά εύλογης αξίας Λοιπά Αποθεματικά Κέρδη εις νέον Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο την Ιανουαρίου 200 65.333.096 277.276 4.964.643 7.62.26 2.770.848 90.958.079 Καθαρό κέρδος περιόδου -- -- --.572.658 (28.433).444.225 Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία - Κέρδη/(ζημιές) αποτίμησης στην εύλογη αξία -- (886.430) -- -- -- (886.430) Συναλλαγματικές διαφορές -- 35.04 -- -- (633) 34.47 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα -- (85.326) --.572.658 (29.066) 592.266 Μείωση μετοχικού κεφαλαίου EUROKAT -- -- -- -- (55.800) (55.800) Μείωση (πώληση) ποσοστού συμμετοχής EUROKAT -- -- (4.995) 43.468 204.726 243.200 Ίδρυση θυγατρικής INTRAPOWER -- -- -- -- 5.000 5.000 Μεταφορά από λοιπά σε εις νέον -- -- 2.568.087 (2.568.087) -- -- Υπόλοιπο την 30 Ιουνίου 200 65.333.096 (574.050) 7.527.735 6.660.255 2.805.708 9.752.744 Υπόλοιπο την Ιανουαρίου 20 65.333.096 (.0.729) 7.488.927 7.376.592 2.39.707 9.326.594 Καθαρό κέρδος περιόδου -- -- -- 99.602 (94.49) 825. Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία - Κέρδη/(ζημιές) αποτίμησης στην εύλογη αξία 7.6 -- (267.602) -- -- -- (267.602) Συναλλαγματικές διαφορές 7.6 -- (78.652) -- -- 833 (77.89) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα -- (346.254) -- 99.602 (93.658) 479.690 Πώληση θυγατρικής -- -- (0.200) 0.200 (224.540) (224.540) Μεταβολη αποθεματικου εύλογης αξιας ιδίων μετοχών EUROKAT -- -- -- (5.645) 5.645 -- Μεταφορά -- -- -- (48.670) 48.670 -- Μεταφορά από λοιπά σε εις νέον 7.7 -- -- 96.35 (96.35) -- -- Υπόλοιπο την 30 Ιουνίου 20 65.333.096 (.357.983) 8.395.078 7.335.726.875.824 9.58.74 3.β Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Εταιρείας Σημείωση Μετοχικό Κεφάλαιο Αποθεματικά εύλογης αξίας Λοιπά Αποθεματικά Κέρδη εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο την Ιανουαρίου 200 65.573.476 796.686 4.928.07 2.444.53 93.742.746 Καθαρό κέρδος περιόδου -- -- --.202.095.202.095 Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία - Κέρδη/(ζημιές) αποτίμησης στην εύλογη αξία -- (886.430) -- -- (886.430) Συναλλαγματικές διαφορές -- 60.329 -- -- 60.329 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα -- (826.0) --.202.095 375.993 Μεταφορά από λοιπά εις νέον -- -- 2.568.087 (2.568.087) -- Υπόλοιπο την 30 Ιουνίου 200 65.573.476 (29.45) 7.496.58.078.520 94.8.739 Υπόλοιπο την Ιανουαρίου 20 65.573.476 (476.22) 7.453.826 2.373.98 94.924.288 Καθαρό κέρδος περιόδου -- -- -- 656.689 656.689 Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία - Κέρδη/(ζημιές) αποτίμησης στην εύλογη αξία 7.6 -- (267.602) -- -- (267.602) Συναλλαγματικές διαφορές 7.6 -- (0.540) -- -- (0.540) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα -- (369.42) -- 656.689 287.547 Μεταφορά από λοιπά εις νέον 7.7 -- -- 96.35 (96.35) -- Υπόλοιπο την 30 Ιουνίου 20 65.573.476 (845.354) 8.370.77 2.3.536 95.2.835 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων - 4 -
4. Κατάσταση Ταμειακών Ροών Σημείωση Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη Περιόδου 825..444.225 656.689.202.095 Προσαρμογές για: Φόρους.4.475.358.088 650.472 856.930 Αποσβέσεις ενσώματων παγίων στοιχείων.499.82.609.888.52.245.44.48 Αποσβέσεις άϋλων περιουσιακών στοιχείων 68.880 227.550 55.27 25.53 Αποσβέσεις επενδύσεων σε ακίνητα 3.72 26.99 3.72 26.99 Κέρδη/ (ζημιές) από πώληση ενσώματων παγίων στοιχείων 7.3 6.074 20.524 9 (580) Κέρδη/ (ζημιές) από πώληση επενδύσεων σε ακίνητα 7.3 (278.232) -- (278.232) -- Κέρδη/(ζημιές) εύλογης αξίας άλλων χρηματοοικονομικών στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 7.3 732 97.493 732 97.493 Κέρδη/ (ζημιές) από πώληση θυγατρικής 9.505 -- (83.600) -- Έσοδα τόκων 7.4 (732.035) (434.676) (579.706) (359.738) Έξοδα τόκων 7.4 3.040.587 2.52.720 2.404.34.667.994 Συναλλαγματικές διαφορές χρηματοοικονομικού κόστους 7.4 (03.082) 506.724 (.57) 43 Έσοδα από μερίσματα 7.2 (55) -- (55) -- Αποσβέσεις επιχορηγήσεων 7.2 (4.535) (4.535) (4.535) (4.535) Αρνητική υπεραξία εξαγοράς θυγατρικής 7.3 (85.85) (23.32) -- -- Συναλλαγματικές διαφορές (84.568) 79.208 (33.936) 6.504 Μερίδιο αποτελέσματος σε συγγενείς εταιρίες 7.3 50.659 (32.082) -- -- Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες προ μεταβολών στο κεφάλαιο κίνησης 5.35.773 6.929.798 3.84.484 4.852.876 Μεταβολές κεφαλαίου κίνησης : (Αύξηση)/μείωση αποθεμάτων 3.65.780 269.205 2.95.30 49.802 (Αύξηση)/ μείωση απαιτήσεων.329.927 (6.222.957) 3.694.820 (0.444.847) Αύξηση/ (μείωση) υποχρεώσεων (4.945.74) (6.980.27) (5.469.547) (8.344.780) Αύξηση/ (μείωση) προβλέψεων (70.97) (78.006) 84.754 88.869 Αύξηση/ (μείωση) υποχρέωσης παροχών στο προσωπικό λόγω συνταξιοδότησης 62.937 77.632 (5.682) 66.674 28.499 (22.934.343) 499.646 (8.042.282) Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 5.380.272 (6.004.545) 4.34.30 (3.89.406) Καταβληθέντες τόκοι (2.937.505) (2.659.444) (2.402.563) (.668.037) Καταβληθείς φόρος εισοδήματος 995.580 (743.667).950.45 (.258.640) Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 3.438.347 (9.407.656) 3.888.72 (6.6.083) Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσώματων παγίων (973.40) (.27.88) (88.946) (.069.94) Αγορές επενδύσεων σε ακίνητα -- (393.862) -- (393.862) Αγορές άϋλων περιουσιακών στοιχείων (8.737) (42.434) (8.737) (38.77) Πωλήσεις ενσώματων παγίων 77.733.684.324 25.567 42.600 Πωλήσεις επενδύσεων σε ακίνητα.69.658 --.69.658 -- Μερίσματα εισπραχθέντα 55 -- 55 -- Πωλήσεις θυγατρικών 5.37 243.200 24.200 243.200 Αγορά ποσοστού σε θυγατρική -- (48) -- (45.000) Μείωση κεφαλαίου θυγατρικής -- (55.800) -- 936.200 Εισφορά σε μετοχικό κεφάλαιο θυγατρικών -- -- (00.000) -- Αγορά συγγενών -- (47.000) -- (47.000) Τόκοι που εισπράχθηκαν 732.035 434.676 579.706 359.738 Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες.770.805 505.239.583.603 (2.836) Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Αναλογία μετόχων μειοψηφίας στην ίδρυση θυγατρικής -- 5.000 -- -- Δάνεια αναληφθέντα 4.059.656 9.240.293 2.950.000 5.280.000 Αποπληρωμή δανεισμού (9.973.596) (.009.607) (6.655.93) (7.49.58) Πληρωμές κεφαλαίου χρηματοδοτικών μισθώσεων (6.293) (757.057) (58.268) (608.23) Συν/κες διαφορές μετατροπής συγγενών εξωτερικού 7.3.990 7.65 -- -- Συν/κες διαφορές μετατροπής θυγατρικών & υ/κ εξωτερικού (77.89) 34.47 (0.540) 60.329 Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (6.60.062) (2.469.249) (4.388.72) (2.47.465) Καθαρή (μείωση)/ αύξηση στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα (.39.90) (2.37.666).083.594 (8.646.384) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα εξαγοραζόμενης θυγατρικής 98.708 50.549 -- -- Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της περιόδου 2.445.60 27.925.67 2.784.846 2.826.549 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της περιόδου.52.408 6.704.050 3.868.440 3.80.65 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων - 5 -
Από διακοπείσες δραστηριότητες: Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 670 32.995 Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες -- 7 Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες -- (7.07) Σύνολο ταμειακών ροών 670 26.095 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων - 6 -
5. Σημειώσεις επί των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων της 30 ης Ιουνίου 20 5.. Γενικές πληροφορίες Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις εταιρικές οικονομικές καταστάσεις της ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΚΑΤΑΣΚΕΥΕΣ ΑΝΩΝΥΜ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ ΚΑΙ ΜΕΤΑΛΛΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ («Η Εταιρεία») και τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και των θυγατρικών της («Ο Όμιλος»), για την εξαμηνιαία περίοδο που έληξε την 30 Ιουνίου 20 και έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων. Η εταιρεία «ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΚΑΤΑΣΚΕΥΕΣ ΑΝΩΝΥΜ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ ΚΑΙ ΜΕΤΑΛΛΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ» (δ.τ. «INTRAKAT»), είναι η μητρική εταιρεία του ομίλου με έδρα την Ελλάδα. Η διεύθυνση του ομίλου, η οποία είναι και η έδρα της Εταιρείας, είναι το 9 ο χιλιόμετρο της Λεωφόρου Παιανίας Μαρκοπούλου, στην Παιανία Αττικής, Τ.Κ. 90 02. Οι μετοχές της μητρικής Εταιρείας είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της 30ης Ιουνίου 20 εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο την 29 η Αυγούστου 20. 5.2. Αντικείμενο δραστηριότητας Η Εταιρεία «INTRAKAT» ιδρύθηκε το έτος 987, και είναι εγγεγραμμένη στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιριών του Υπουργείου Ανάπτυξης με αριθμό 6205/06/Β/87/37. Ο Όμιλος δραστηριοποιείται σε δύο κύριους τομείς που είναι οι κατασκευές (συμπεριλαμβανομένων των τηλεπικοινωνιών και των δικτύων οπτικών ινών) και ο τομέας των μεταλλικών κατασκευών. H κατασκευαστική δραστηριότητα εκτείνεται σε όλους τους σύγχρονους τομείς των δημοσίων και ιδιωτικών έργων και έως σήμερα έχουν κατασκευαστεί από την μητρική Εταιρεία ή από τις κοινοπραξίες που συμμετέχει σημαντικά έργα όπως κτίρια γραφείων, βιομηχανικά κτίρια, νοσοκομεία, επεκτάσεις αεροδρομίων, υποδομές οδικών αξόνων, αθλητικά έργα, σιδηροδρομικά, ξενοδοχειακές εγκαταστάσεις, τηλεπικοινωνιακά έργα και έργα υποδομών φυσικού αερίου. Η μητρική Εταιρεία κατέχει εργοληπτικό πτυχίο της 7 ης τάξης του Μητρώου Εργοληπτικών Επιχειρήσεων (Υπουργείο Υποδομών Μεταφορών και Δικτύων) για όλες τις κατηγορίες έργων. Η ανάπτυξη στον τομέα των μεταλλικών κατασκευών γίνεται μέσω εργοστασιακής μονάδας της Εταιρείας, η οποία στεγάζεται σε ιδιόκτητο οικόπεδο στη Γιάννουλη Λάρισας, συνολικής έκτασης 25.000 m² (25.000 m² βιομηχανικοί χώροι) και παρέχει ένα σύνολο υπηρεσιών που περιλαμβάνει σχεδιασμό, μελέτη, ανάπτυξη, βιομηχανοποίηση και εγκατάσταση (ανέγερση) σύνθετων μεταλλικών και ηλεκτρομηχανικών κατασκευών. Παράλληλα η δραστηριότητα του Ομίλου επεκτείνεται στον τομέα των αυτοχρηματοδοτούμενων έργων μέσω στρατηγικών συνεργασιών και στον τομέα ανάπτυξης φωτοβολταϊκών συστημάτων. Στους στόχους του Ομίλου είναι και η εντονότερη δραστηριοποίηση στον τομέα των περιβαλλοντικών έργων (έργα διαχείρισης φυσικών πόρων και έργα πράσινης ανάπτυξης), στον τομέα διαχείρισης απορριμμάτων (waste to energy), στον τομέα των ανανεώσιμων πηγών ενέργειας (ολοκληρωμένες λύσεις μελέτης-εγκατάστασης και συντήρησης συστημάτων φωτοβολταϊκών πάρκων), ενώ σημαντική είναι η παρουσία στο εξωτερικό όπου μέσω θυγατρικών στην Ρουμανία και στην Κύπρο και μέσω υποκαταστημάτων στην Αλβανία, στη Συρία και στην Πολωνία, κατασκευάζονται διάφορα κτιριακά έργα και έργα τηλεπικοινωνιακών υποδομών. 5.3 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων Οι ενδιάμεσες συνοπτικές εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της 30ης Ιουνίου 20 (εφεξής οι «οικονομικές καταστάσεις») έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, εκτός από τα χρηματοοικονομικά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση, τα χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων, τα οποία αποτιμώνται στην εύλογη αξία, την αρχή συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) και είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς («Δ.Π.Χ.Α.») όπως αυτά έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) καθώς και τις Διερμηνείες τους, που έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διερμηνειών (IFRIC) και έχουν εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και ειδικότερα σύμφωνα με τις διατάξεις του Δ.Λ.Π. 34 «Ενδιάμεση Οικονομική Αναφορά». Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν περιορισμένη πληροφόρηση σε σχέση με αυτές των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων και για το λόγο αυτό πρέπει να μελετώνται σε συνδυασμό με τις τελευταίες δημοσιευθείσες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις. Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. απαιτεί τη χρήση ορισμένων σημαντικών λογιστικών εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσης από τη διοίκηση στη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών αρχών. Επίσης απαιτείται η χρήση υπολογισμών και υποθέσεων που επηρεάζουν τα αναφερθέντα ποσά των - 7 -
περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων και τα αναφερθέντα ποσά εισοδημάτων και εξόδων κατά τη διάρκεια της υπό αναφορά περιόδου. Παρά το γεγονός ότι οι υπολογισμοί αυτοί βασίζονται στην καλύτερη διαθέσιμη γνώση της διοίκησης σε σχέση με τις τρέχουσες συνθήκες, είναι πιθανό τα τελικά αποτελέσματα να διαφέρουν από τους υπολογισμούς αυτούς. Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις, είναι συνεπείς με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της προηγούμενης χρήσης. Επίσης έχουν ληφθεί υπόψη στην έκταση που αυτά είναι εφαρμόσιμα όλα τα αναθεωρημένα πρότυπα και οι διερμηνείες με ισχύ από Ιανουαρίου 20. 5.4 Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις και διερμηνείες Συγκεκριμένα νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά τη διάρκεια της παρούσας χρήσης ή μεταγενέστερα. Η εκτίμηση του Ομίλου σχετικά με την επίδραση από την εφαρμογή αυτών των νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερμηνειών παρατίθεται παρακάτω. Πρότυπα / διερμηνείες υποχρεωτικά για το 20 - ΔΛΠ 24 (Τροποποίηση) «Γνωστοποιήσεις συνδεδεμένων μερών» Εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την η Ιανουαρίου 20 Η παρούσα τροποποίηση επιχειρεί να μειώσει τις γνωστοποιήσεις των συναλλαγών ανάμεσα σε συνδεδεμένα μέρη δημοσίου (government-related entities) και να αποσαφηνίσει την έννοια του συνδεδεμένου μέρους. Συγκεκριμένα, καταργείται η υποχρέωση των συνδεδεμένων μερών δημοσίου να γνωστοποιήσουν τις λεπτομέρειες όλων των συναλλαγών με το δημόσιο και με άλλα συνδεδεμένα μέρη δημοσίου, αποσαφηνίζει και απλοποιεί τον ορισμό του συνδεδεμένου μέρους και επιβάλλει την γνωστοποίηση όχι μόνο των σχέσεων, των συναλλαγών και των υπολοίπων ανάμεσα στα συνδεδεμένα μέρη αλλά και των δεσμεύσεων τόσο στις ατομικές όσο και στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Η τροποποίηση αυτή δεν έχει εφαρμογή στον Όμιλο. - ΔΛΠ 32 (Τροποποίηση) «Κατάταξη Δικαιωμάτων» Εκδόθηκε τον Οκτώβριο του 2009 με ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μετά την 0.02.200 Βάσει της εν λόγω τροποποίησης, δικαιώματα, δικαιώματα προαίρεσης, ή δικαιώματα αγοράς μετοχών, για απόκτηση ενός σταθερού αριθμού ιδίων μετοχών μιας οντότητας έναντι ενός σταθερού ποσού οποιουδήποτε νομίσματος, είναι συμμετοχικός τίτλος αν η οντότητα τα προσφέρει αναλογικά σε όλους του υπάρχοντες ιδιοκτήτες της ίδιας κατηγορίας των ιδίων, μη παραγώγων, συμμετοχικών τίτλων της. Η εν λόγω τροποποίηση δεν έχει επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις. - Διερμηνεία 4 (Τροποποίηση) «Περιπτώσεις προπληρωμών όταν υπάρχουν υποχρεώσεις ελάχιστων εισφορών» [Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 263/2008 της Επιτροπής, της 6ης Μαρτίου 2008] Εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την Ιανουαρίου 20 Σκοπός αυτής της τροποποίησης είναι να επιτρέψει στις εταιρίες να αναγνωρίσουν ορισμένες εθελοντικές προκαταβολές για ελάχιστες κεφαλαιακές υποχρεώσεις ως περιουσιακά στοιχεία. Η τροποποίηση έχει αναδρομική ισχύ ενώ επιτρέπεται νωρίτερη εφαρμογή της. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόμη υιοθετήσει την τροποποίηση αυτή. - ΕΔΔΠΧΑ 9 «Αντικατάσταση Χρηματοοικονομικών Υποχρεώσεων με συμμετοχικούς τίτλους» Εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την Ιουλίου 200 Η Διερμηνεία 9 αναφέρεται στο λογιστικό χειρισμό από την οικονομική οντότητα που εκδίδει συμμετοχικούς τίτλους σε έναν πιστωτή, προκειμένου να διακανονιστεί, ολόκληρη ή εν μέρει, μια χρηματοοικονομική υποχρέωση. Η διερμηνεία αυτή δεν έχει εφαρμογή στον Όμιλο. Η τροποποίηση αυτή δεν έχει ακόμη υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Πρότυπα / διερμηνείες υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους που δεν έχουν εφαρμοστεί νωρίτερα από τον Όμιλο - ΔΛΠ (Τροποποίηση) «Παρουσίαση Οικονομικών Καταστάσεων» Εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την η Ιουλίου 202 Αυτή η τροποποίηση απαιτεί από τις οικονομικές οντότητες να διαχωρίσουν τα στοιχεία που παρουσιάζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα σε δύο ομάδες, με βάση το αν αυτά στο μέλλον είναι πιθανό να μεταφερθούν στα αποτελέσματα χρήσεως ή όχι. Η τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. - 8 -
- ΔΛΠ 2 (Τροποποίηση) «Φόροι εισοδήματος» Εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την η Ιανουαρίου 202 Η τροποποίηση του ΔΛΠ 2 παρέχει μια πρακτική μέθοδο για την επιμέτρηση των αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων και αναβαλλόμενων φορολογικών περιουσιακών στοιχείων όταν επενδυτικά ακίνητα επιμετρώνται με τη μέθοδο εύλογης αξίας σύμφωνα με το ΔΛΠ 40 «Επενδύσεις σε ακίνητα». Σύμφωνα με το ΔΛΠ 2, η επιμέτρηση της αναβαλλόμενης φορολογίας εξαρτάται από τον τρόπο που η οικονομική οντότητα αναμένει να ανακτήσει το περιουσιακό στοιχείο: μέσω της χρήσης του ή μέσω της πώλησης. Λόγω της δυσκολίας και υποκειμενικότητας στον καθορισμό του τρόπου ανάκτησης της αξίας όταν το επενδυτικό ακίνητο επιμετράται σε εύλογη αξία σύμφωνα με το ΔΛΠ 40, η τροποποίηση αυτή εισαγάγει την υπόθεση ότι το επενδυτικό ακίνητο θα ανακτηθεί εξολοκλήρου μέσω της πώλησης. Αυτή η υπόθεση καταρρίπτεται εάν το επενδυτικό ακίνητο αποσβένεται και αποτελεί μέρος ενός επιχειρηματικού μοντέλου όπου ο σκοπός είναι να ανακτηθούν τα οικονομικά οφέλη που εμπερικλείονται στο επενδυτικό ακίνητο μέσω της χρήσης του και όχι μέσω της πώλησης. Η υπόθεση αυτή δεν καταρρίπτεται για γήπεδα που είναι επενδυτικά ακίνητα, επειδή η αξία των γηπέδων μπορεί να ανακτηθεί μόνο μέσω πώλησης. Η τροποποίηση αυτή δεν έχει ακόμη υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. - ΔΛΠ 9 (Τροποποίηση) «Παροχές σε εργαζομένους» Εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την η Ιανουαρίου 203 Αυτή η τροποποίηση επιφέρει σημαντικές αλλαγές στην αναγνώριση και επιμέτρηση του κόστους των προγραμμάτων καθορισμένων παροχών και των παροχών εξόδου από την υπηρεσία (κατάργηση της μεθόδου του περιθωρίου), καθώς και τις γνωστοποιήσεις όλων των παροχών σε εργαζομένους. Οι βασικές αλλαγές αφορούν κυρίως στην αναγνώριση των αναλογιστικών κερδών και ζημιών, στην αναγνώριση του κόστους προϋπηρεσίας/περικοπών, στην επιμέτρηση του εξόδου συντάξεων, στις απαιτούμενες γνωστοποιήσεις, στο χειρισμό των εξόδων και των φόρων που σχετίζονται με τα προγράμματα καθορισμένων παροχών, καθώς και στη διάκριση μεταξύ βραχυπρόθεσμων και μακροπρόθεσμων παροχών. Η τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. - ΔΠΧΑ 7 (Τροποποίηση) «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις» - μεταβιβάσεις χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την η Ιουλίου 20. Η παρούσα τροποποίηση παρέχει τις γνωστοποιήσεις για μεταβιβασμένα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που δεν έχουν αποαναγνωριστεί εξολοκλήρου καθώς και για μεταβιβασμένα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που έχουν αποαναγνωριστεί εξολοκλήρου αλλά για τα οποία ο Όμιλος έχει συνεχιζόμενη ανάμειξη. Παρέχει επίσης καθοδήγηση για την εφαρμογή των απαιτούμενων γνωστοποιήσεων. Η τροποποίηση αυτή δεν έχει ακόμη υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. - ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά μέσα» Εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την η Ιανουαρίου 203 Το ΔΠΧΑ 9 αποτελεί το πρώτο μέρος της πρώτης φάσης στο έργο του ΣΔΛΠ (Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων) για την αντικατάσταση του ΔΛΠ 39 και αναφέρεται στην ταξινόμηση και επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων. Το ΣΔΛΠ στις επόμενες φάσεις του έργου θα επεκτείνει το ΔΠΧΑ 9 έτσι ώστε να προστεθούν νέες απαιτήσεις για την απομείωση της αξίας, και τη λογιστική αντιστάθμισης. Ο Όμιλος βρίσκεται στη διαδικασία εκτίμησης της επίδρασης του ΔΠΧΑ 9 στις οικονομικές του καταστάσεις. Το ΔΠΧΑ 9 δεν μπορεί να εφαρμοστεί νωρίτερα από τον Όμιλο διότι δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Μόνο όταν υιοθετηθεί, ο Όμιλος θα αποφασίσει εάν θα εφαρμόσει το ΔΠΧΑ 9 νωρίτερα από την Ιανουαρίου 203. - ΔΠΧΑ 3 «Επιμέτρηση εύλογης αξίας» Εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την η Ιανουαρίου 203 Ο βασικότερος λόγος έκδοσης του ΔΠΧΑ 3 είναι να μειώσει την περιπλοκότητα και να βελτιώσει τη συνέπεια στην εφαρμογή κατά την επιμέτρηση της εύλογης αξίας. Δεν υπάρχει μεταβολή για το πότε μια οντότητα απαιτείται να κάνει χρήση εύλογης αξίας αλλά, παρέχεται καθοδήγηση στον τρόπο επιμέτρησης της εύλογης αξίας σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, όταν η εύλογη αξία απαιτείται ή επιτρέπεται από τα ΔΠΧΑ. Το ΔΠΧΑ 3 ενοποιεί και διευκρινίζει τις οδηγίες για επιμέτρηση εύλογης αξίας και επίσης ενισχύει τη σύγκλιση με τα Αμερικάνικα Λογιστικά Πρότυπα που έχουν τροποποιηθεί από το Συμβούλιο Αμερικάνικων Λογιστικών Προτύπων. Το πρότυπο αυτό έχει μελλοντική ισχύ ενώ επιτρέπεται προγενέστερη εφαρμογή του. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόμη υιοθετήσει το πρότυπο αυτό. Ο Όμιλος βρίσκεται στη διαδικασία εξέτασης της επίδρασης αυτού του προτύπου στις οικονομικές του καταστάσεις. Ομάδα προτύπων σχετικά με ενοποίηση και από κοινού συμφωνίες (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την η Ιανουαρίου 203). - 9 -