BANKA AMERIKANE E INVESTIMEVE
|
|
- Ἡρωδιάς Κουντουριώτης
- 6 χρόνια πριν
- Προβολές:
Transcript
1 BANKA AMERIKANE E INVESTIMEVE Raporte Financiare, 9- Mujore Referuar Kërkesave të Rregullores Nr. 60, datë të Bankës së Shqipërisë për Kërkesat minimale të publikimit të informacionit nga Bankat dhe degët e Bankave të Huaja Për periudhën e mbyllur Shtator 2016 Përmbajtja 1. Informacion i përgjithshëm mbi Bankën Informacion i përgjithshëm mbi Bankën (emri, adresa, NIPT, Nr i aksioneve etj) Informacion mbi aksionarët dhe strukturën organizative Informacion mbi aktivitetet kryesore të Bankës Bilanci kontabël, pasqyra e të ardhurave dhe shpenzimeve, zërat jashtë bilancit dhe treguesit e rentabilitetit Bilanci kontabël Pasqyra e të ardhurave dhe shpenzimeve Zërat jashtë bilancit Treguesit e Rentabilitetit Struktura e kapitalit regullator Mjaftueshmëria e kapitalit Rreziku i kredisë Rreziku i tregut Rreziku operacional Totali i zërave të bilancit dhe jashtë bilancit të ndara sipas klasave të ekspozimit dhe raporti i mjaftueshmërisë së kapitalit Raporti i Mjaftueshmërisë së Kapitalit Informacion i përgjithshëm cilësor për ekspozimin ndaj rreziqeve Rreziku i kredisë: Informacion i përgjithshëm Informacion i përgjithshëm mbi rrezikun e kredisë Rreziku i kredisë dhe teknikat e zbutjes së rrezikut Informacion pëe portofolin e kredisë sipas metodës standarde
2 7. 2 Vlerat e ekspozimeve sipas cilësisë së kredisë para dhe pas aplikimit të teknikave të zbutjes së rrezikut të kredisë Rreziqet e tregut: Informacion i përgjithshëm Informacion i përgjithshëm Kërkesa për kapital rregullator për rrezikun e kursit të këmbimit Rreziku operacional Informacion i përgjithshëm Kërkesa për kapital rregullator për rrezikun operacional Rreziku i normës së interesit në librin e bankës Informacion i Përgjithshëm mbi rrezikun e normës së interesit Raporti i IRRB Rreziku i likuiditetit Informacion i përgjithshëm mbi rrezikun e likuiditetit Aktivet Likuide-Pasivet Afatshkurtra Aktivet dhe Pasivet sipas maturitetit Politikat e shpërblimit Politikat kontabël
3 1. Informacion i përgjithshëm mbi Bankën 1.1 Informacion i përgjithshëm mbi bankën Informacion mbi aksionarët dhe strukturën organizative të Bankës Numri total i stafit në fund të muajit Shtator 2016: 244 punonjës. 1.3 Informacion mbi aktivitetet kryesore të Bankës Banka operon në përputhje me Ligjin Nr "Për bankat në Republikën e Shqipërisë" të datës 18 Dhjetor Banka është e liçensuar për të kryer aktivitetet e kreditimit dhe depozitimit, shërbimet e pagesave në Shqipëri dhe jashtë saj si dhe aktivitetet e tjera bankare në përputhje me ligjet Shqiptare. 3
4 2. Bilanci kontabël, pasqyra e të ardhurave dhe shpenzimeve, zërat jashtë bilancit dhe treguesit e rentabilitetit 2.1 Bilanci kontabël Bazuar në të dhënat e muajit Shtator 2016, më poshtë paraqiten të detajuara pasqyrat e aktivit dhe pasivit. Zërat kryesore të aktiveve janë: 1. Veprime me thesarin dhe transaksione ndërbankare 2. Veprime me klientët 3. Veprime me letra me vlerë 4. Mjete të tjera 5. Mjete të qëndrueshme Zërat kryesore të pasiveve janë: 1. Veprime me thesarin dhe transaksione ndërbankare 2. Veprime me klientët 3. Veprime me letra me vlerë 4. Mjete të tjera 5. Mjete të qëndrueshme dhe Kapitali Aksioner Pasqyra e raportit financiar për tremujorin e mbyllur më 30 Shtator 2016 AKTIVET TOTALI TOTALI 4 (në mijë lekë) (në mijë lekë) VEPRIMET ME THESARIN DHE TRANSAKSIONET NDËRBANKARE 6,543,403 9,734,846 Arka dhe Banka Qendrore 4,549,293 6,983,570 Bono thesari dhe bono të tjera të pranueshme për rifinancim me Bankën Qendrore 161, ,353 Llogari rrjedhëse në bankat, institucionet e kreditit dhe institucionet e tjera financiare 1,833, ,850 Depozita me bankat, institucionet e kreditit dhe institucione të tjera financiare - 1,490,073 VEPRIMET ME KLIENTËT 8,809,638 8,682,079 Hua standarde dhe paradhënie për klientët 4,393,828 3,804,627 Hua dhe paradhënie të papaguara në afat për klientët 19,918 14,308 Hua dhe paradhënie në ndjekje 691,089 1,190,634 Hua nënstandarde 635, ,264 Hua të dyshimta 664, ,095 Hua të humbura 664, ,146 Detyrimet ndaj klientëve për llogaritë rrjedhëse dhe depozitat 2,908,170 2,743,023 Llogari të tjera të klientëve 49,815 43,665 Llogari për t`u arkëtuar të klientëve përveç huave 44,170 52,255 minus fonde rezerve per huate (1,262,534) (1,232,938) VEPRIME ME LETRAT ME VLERË 15,538,836 5,132,497 Letra me vlerë me të ardhura fikse 15,538,836 5,132,497 MJETE DHE DETYRIME TË TJERA 2,418,636 2,196,267 Mjete të tjera 2,596,986 2,585,574 minus fonde rezerve per mjete te tjera (390,624) (394,159) Llogari pezull dhe të pozicionit 212,274 4,852
5 MJETET E QËNDRUESHME DHE BURIMET E PËRHERSHME 473, ,745 Mjete të qëndrueshme 1,544,295 1,553,860 Amortizimi I mjeteve te qendrueshme (1,070,805) (1,042,116) TOTALI 33,784,004 26,257,434 PASIVET TOTALI TOTALI (në mijë lekë) (në mijë lekë) VEPRIMET E THESARIT DHE TRANSAKSIONET NDËRBANKARE 253, ,940 Banka Qendrore 102,020 Bono thesari dhe bono të tjera të përshtatshme për rifinancim me Bankën Qendrore 151, ,931 Depozita nga bankat, institucionet e kreditit dhe institucionet e tjera financiare 11 9 VEPRIMET ME KLIENTËT 29,522,465 22,848,075 Detyrime ndaj klientëve për llogaritë rrjedhëse dhe depozitat 29,522,465 22,848,075 Llogari rrjedhëse 3,588,784 3,272,466 Llogari depozitash pa afat 3,306,827 2,153,854 Llogari depozitash me afat 22,613,325 17,408,089 Llogari garancie 13,529 13,665 MJETE DHE DETYRIME TË TJERA 157, ,604 Detyrime të tjera 35,843 67,231 Transaksionet si agjente 27,268 17,734 Llogaritë pezull dhe të pozicionit 94,258 60,862 Tatimi i vlerës së shtuar ,778 MJETE TË QËNDRUESHME DHE BURIME TË PËRHERSHME 3,849,879 3,077,815 Ndihma dhe financimi publik - - Fondet rezervë specifike 167, ,661 Borxhi i varur 1,110,405 1,113,597 Kapitali i aksionerëve 2,571,872 1,771,557 Kapitali i paguar* 7,708,537 7,708,537 Primet e aksioneve - - Rezerva 57,162 57,162 Diferenca e rivlerësimit (25,819) 22,909 Fitimi (humbja) i pashpërndarë (5,963,547) (5,340,548) Fitimi (humbja) i vitit ushtrimor 795,539 (676,503) TOTALI 33,784,004 26,257, Pasqyra e të ardhurave dhe shpenzimeve Zërat kryesore të të ardhurave dhe shpenzimeve janë: 1. Të ardhurat / Shpenzimet nga aktivitetet kryesore të bankës 2. Të ardhurat / Shpenzimet nga veprimtaria operacionale 5
6 3. Të ardhurat / Shpenzimet për fondet rezervë 4. Të ardhurat / Shpenzimet të jashtëzakonshme LLOGARIA FITIM E HUMBJE TOTALI (në mijë lekë) Shpenzime të veprimtarisë bankare 361,486 Shpenzime për interesa 333,220 Humbje nga veprimet me letrat me vlerë dhe veprimet financiare 6,094 Komisione 22,160 Shpenzime të tjera të veprimtarisë bankare 12 Shpenzime për personelin 300,440 Taksa të tjera përveç taksave mbi të ardhurat 6,154 Shpenzime të përgjithshme të veprimtarisë 337,572 Amortizimi dhe fondet rezervë për zhvlerësimin e mjeteve të qëndrueshme 75,799 Humbje nga llogaritë për t u arkëtuar të pambledhshme shpenzime për fonde rezervë 550,307 Shpenzime të jashtëzakonshme - Fitimi i vitit në vazhdim 934,341 TOTALI I SHPENZIMEVE 2,566,099 Të ardhura të veprimtarisë bankare 1,095,354 Të ardhura nga interesat 444,159 Të ardhura nga veprimet me letrat me vlerë dhe veprimtaritë e tjera financiare 504,137 Komisione për shërbime bankare 116,056 Të ardhura të tjera të veprimtarisë bankare 1,068 Fitime nga veprimet me valutat 29,934 Transferime nga fondet rezervë për zhvlerësimin e llogarive për t'u arkëtuar 1,331,598 Të ardhura të jashtëzakonshme 346 Humbja e vitit në vazhdim 138,801 TOTALI I TË ARDHURAVE 2,566, Zërat jashtë bilancit Zërat kryesore jashtë bilancit janë: 1. Angazhimet Financiare përfaqësuar nga pjesët e papërdorura të limiteve të huave dhe paradhënieve të dhëna klientëve. 2. Garancitë përfaqësuar nga kolateralet e klienteve, Letër-Garancitë dhe Letër-Kreditë 3. Transaksionet në valutë Zërat e paraqitur nuk kanë patur lëvizje materiale nga periudhat e mëparshme: ZËRAT JASHTË BILANCIT TOTALI (në mijë lekë) ANGAZHIME FINANCIMI 379,222 GARANCITË 35,352,319 TRANSAKSIONE NË VALUTË 97,501 TOTALI 35,829,042 6
7 2.4 Treguesit e Rentabilitetit Më poshtë jepen treguesit kryesor të rentabilitetit sikurse përcaktohen në kërkesat e rregullores nr. 60, Për kërkesat minimale të publikimit të informacionit nga bankat dhe degët e bankave të huaja : Treguesit e Rentabilitetit Shtator-2016 Te ardhurat neto/aktivet mesatare*100/ ROA 4% Rezultati neto i jashtezakonshem/aktivet mesatare 0% Shpenzimet e pergjithshme te veprimtarise/te ardhurat bruto te veprimtarise 14% Te ardhurat neto nga interesi/shpenzimet e pergjithshme te veprimtarise 33% Te ardhurat neto/kapitali aksionar mesatar*100/ ROAE 49% Totali i aktiveve/numri i punonjesve 138, Te ardhurat neto nga interesat/aktivet mesatare 0% Shpenzimet per interesat/aktivet mesatare 1% Te ardhurat neto nga interesat/te ardhurat bruto te veprimtarise 5% Te ardhurat neto nga veprimtarite e tjera/aktivet mesatare 3.04% Shpenzimet jo per interesa/te ardhurat bruto te veprimtarise 53% Shpenzime personeli/te ardhurat bruto te veprimtarise 12% Shpenzimet per provigjone/aktivet mesatare 2% 3. Struktura e kapitalit regullator Në 30 Shtator 2016, struktura e kapitalit rregullator të bankës përbëhet nga: 1. Kapitali i paguar 2. Fitimet e pashpërndara 3. Rezervat dhe diferencat e rivlerësimit 4. Instrumenti i borxhit të varur si pjesë e kapitalit të nivelit të dytë Që nga Maj 2015 banka ka llogaritur kapitalin rregullator bazuar në rregulloren e re për Kapitalin Rregullator të Bankave. Në 30 Shtator 2016 Kapitali Rregullator është si më poshtë: KAPITALI RREGULLATOR Rreshtat Zëri Shuma 010 KAPITALI RREGULLATOR 3,334, KAPITAL I NIVELIT TE PARE 2,224, KAPITAL BAZE I NIVELIT TE PARE 2,224, Instrumenta të kapitalit të njohura si Kapital Bazë i Nivelit të Parë (KBN1) 7,708, Kapitali i paguar 7,708, Primet e aksioneve Fitimet e pashpërndara (5,336,887) 140 Fitimet e pashpërndara dhe humbjet e mbartura nga periudhat e mëparshme (5,287,044) 150 Fitimi ushtrimor i fundit të vitit (676,503) 160 Fitimi ushtrimor i periudhës raportuese 626, Rezervat (përveç rezervave të rivlerësimit) 57,162 Diferenca rivleresimi kreditore (25,819) 7
8 250 Rregullime të KBN1 lidhur me filtrat prudencialë (-) Aktive të tjera të patrupëzuara (178,736) 350 (-) Shuma bruto e aktiveve të tjera të patrupëzuara 178, KAPITALI SHTESE I NIVELIT TE PARE KAPITALI I NIVELIT TE DYTE 1,110, Instrumentat e kapitalit dhe borxhi i varur të njohur si kapital i nivelit të dytë 1,110, Mjaftueshmëria e kapitalit 4.1 Rreziku i kredisë Bazuar në rregulloren nr. 48, neni 10, Bankat klasifikojnë çdo ekspozim të zërave, brenda dhe jashtë bilancit, në një nga klasat e ekspozimit në vijim: Ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj qeverive qëndrore ose bankave qëndrore; Ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj qeverive rajonale ose autoriteteve lokale; Ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj organeve administrative dhe ndërmarrjeve jo tregtare (organizatat joqeveritare/jofitimprurëse); Ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj bankave shumëpalëshe të zhvillimit; Ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj organizatave ndërkombëtare; Ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj institucioneve të mbikëqyrura; Ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj shoqërive tregtare (korporatave); Ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj portofoleve të klientëve individë (retail); Ekspozime ose ekspozime të mundshme të siguruara me kolateral pasuri të paluajtshme; Ekspozime (kredi) me probleme; Ekspozime ndaj kategorive të klasifikuara me rrezik të lartë; Ekspozime në formën e obligacioneve të garantuara; Ekspozime në pozicione të krijuara nga titullzimi (securitization); Ekspozime në formën e titujve të sipërmarrjeve të investimeve kolektive SIK; dhe/ose Zëra të tjerë 4.2 Rreziku i tregut Kërkesa për kapital për rrezikun e tregut, llogaritet sipas kërkesave të përcaktuara në rregulloren Për raportin e mjaftueshmërisë së kapitalit, të shumëzuara me Banka llogarit kërkesën për kapital për rrezikun e tregut si shumë e kërkesës për kapital për rrezikun e kursit të këmbimit, si i vetmi indikator i rrezikut te tregut në Bank. 4.3 Rreziku operacional Bankat llogarisin kërkesën për kapital për rrezikun operacional sipas metodës së treguesit të thjeshtë, e cila konsideron të ardhurën neto nga veprimtaria bankare për tre vitet e fundit të veprimtarisë së bankës dhe një koeficient α prej 15%. 8
9 4.4 Totali i zërave të bilancit dhe jashtë bilancit të ndara sipas klasave të ekspozimit dhe raporti i mjaftueshmërisë së kapitalit Raporti i Mjaftueshmërisë së Kapitalit sikurse në 30 Shtator 2016 paraqitet si më poshtë dhe të dhënat janë në mijë Lek : KAPITALI RREGULLATOR 3,334,661 RMK (%) 22.52% SHUMA TOTALE E EKSPOZIMEVE TE PONDERUARA ME RREZIK 14,808,866 RREZIKU I KREDISE Shuma e ekspozimeve të ponderuara me rrezik për rrezikun e kredisë, kundërpartisë, dhe rrezikun e shlyerjes së transaksioneve jo-dvp - Metoda Standarde (SA) 12,195,450 Klasat e ekspozimit sipas SA duke përjashtuar pozicionet e titullzimit 12,195,450 Ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj qeverive qëndrore ose bankave qëndrore; 646,788 Ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj institucioneve të mbikëqyrura; 375,830 Ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj shoqërive tregtare (korporatave); 4,342,838 Ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj portofoleve me pakicë (retail); 1,949,489 Ekspozime ose ekspozime të mundshme të siguruara me kolateral pasuri të paluajtshme; 1,580,994 Ekspozime (kredi) me probleme; 789,477 Ekspozime ndaj kategorive të klasifikuara me rrezik të lartë; 6,573 Zëra të tjerë 2,503,460 RREZIQET E TREGUT Shuma e ekspozimeve të ponderuara me rrezik për rreziqet e tregut 355,269 Shuma e ekspozimit me rrezik për rrezikun e pozicionit, kursit të këmbimit dhe mallrave (SA) 355,269 Rreziku i kursit të këmbimit 355,269 Rreziku i investimeve në mallra - RREZIKU OPERACIONAL Shuma e ekspozimit të ponderuar me rrezik për rrezikun operacional 2,258,148 Metoda e Treguesit Bazik (BIA) 2,258,148 Shtesat për rritjen në klasat në "Veprimet me thesarin dhe transaksionet ndërbankare" dhe "Veprimet me letrat me vlerë" të jorezidentëve, në valutë - Totali i zërave të aktivit i Veprimeve me thesarin dhe transaksionet ndërbankare dhe Veprimeve me letrat me vlerë të jorezidentëve, në valutë, mars ,998,597 Totali i zërave të aktivit i Veprimeve me thesarin dhe transaksionet ndërbankare dhe Veprimeve me letrat me vlerë, jorezidente në valutë në periudhën raportuese 208,000 Rritja e zërave të aktivit i Veprimeve me thesarin dhe transaksioneve ndërbankare dhe Veprimeve me letrat me vlerë të jorezidentëve, në valutë (5,790,597) Totali i zërave të pasivit i Veprimeve me thesarin dhe transaksionet ndërbankare dhe Veprimeve me letrat me vlerë të jorezidentëve, në valutë, mars ,791,740 Totali i zërave të pasivit i Veprimeve me thesarin dhe transaksioneve ndërbankare dhe Veprimeve me letrat me vlerë të jorezidentëve, në valutë, në periudhën raportuese - Rritja e zërave të pasivit i Veprimeve me thesarin dhe transaksionet ndërbankare dhe Veprimeve me letrat me vlerë të jorezidentëve, në valutë (8,791,740) Pakësimet për rritjen e portofolit të kredisë brenda vendit për vitin Portofoli i kredisë bruto, në dhjetor ,915,017 Portofoli i kredisë bruto, në periudhën raportuese ,072,171 9
10 Rritja e portofolit të kredisë, ,155 Rritja e portofolit të kredisë për 2016-ën, me bazë vjetore, sipas periudhës raportuese: - nëse periudha raportuese është mars nëse periudha raportuese është qershor, % e portofolit të kredisë së dhjetorit ,601 10% e portofolit të kredisë së dhjetorit ,502 Rritja vjetore e portofolit të kredisë, ,540 nëse periudha raportuese është shtator, , Raporti i Mjaftueshmërisë së Kapitalit Raporti i mjaftueshmërise së kapitalit Shuma 1. Raporti i mjaftueshmërisë së kapitalit 22.52% 2. Raporti i mjaftueshmërisë së kapitalit baze te nivelit te pare 15.02% 3. Raporti i mjaftueshmërisë së kapitalit te nivelit te pare 15.02% 5. Informacion i përgjithshëm cilësor për ekspozimin ndaj rreziqeve Si pasojë e përdorimit të instrumenteve financiare, Banka ekspozohet kryesisht ndaj rreziqeve të mëposhtme: a) rreziku i kredisë/kundërpartisë b) rreziku i likuiditetit c) rreziku i tregut d) rreziku operacional Banka konsiderohet si një Bankë Retail që ofron për klientët e vet produkte dhe shërbime tradicionale në fushat e mëposhtme të biznesit: - Banking Retail dhe kredi konsumatore; - Banking Komercial (tregëti ndërkombëtare, kredi për kompanitë e mesme dhe të mëdha); - Pagesat (transfertat e parave brenda dhe jashtë bankës); - Broker dhe shitje të produkteve financiare (këmbime, tregëtime në tregjet financiare, norma interesi, etj); - Shërbimi i ruajtjes (Safekeeping services); - Broker i produkteve të sigurimeve (të lidhura me produktet e kredisë); Banka operon brenda territorit të Shqipërisë duke ju shërbyer klientëve në zonat më të populluara të vendit me prezencën e saj me rrjetin e Degëve (17 Degë + 2 Agjenci). Banka harton dhe rishikon në mënyrë periodike Strategjinë e menaxhimit të risqeve dhe zhvillon dhe mirëmban sistemin e matjes dhe monitorimit te tyre. Sistemet e riskut, përfshijnë por nuk limitohen në, vendosjen dhe monitorimin e standarteve dhe kufijve maksimale për ekspozime në risqe specifike si 10
11 më lart si dhe adaptimet e tyre në bazë të zhvillimeve periodike të kushteve të tregut, produkteve dhe shërbimeve të ofruara, raportet periodike të stress testeve, përmirësimet e të gjithë kuadrit rregullativ (politikat & procedurat e brendshme) të menaxhimit të risqeve dhe monitorimi i aplikimit korrekt te tyre nga stafi. Banka, përmes standardeve dhe procedurave të trajnimit dhe të menaxhimit synon të zhvillojë një mjedis kontrolli të disiplinuar dhe të strukturuar, ku të gjithë punonjësit të kuptojnë rolet dhe detyrimet e tyre. Bordi i Drejtorëve ka përgjegjësi për vendosjen dhe për mbikëqyrjen në nivel të lartë të kuadrit të menaxhimit të rrezikut të Bankës. Bordi ka krijuar Komitetin e Aktiveve dhe Detyrimeve (ALCO), Komitetin e Rrezikut të Kredisë dhe Komitetin e Çështjeve Sensitive dhe Provizionimit (SAPC) të cilat kanë përgjegjësi për zhvillimin dhe monitorimin e politikave të menaxhimit të riskut të Bankës në fushat e tyre specifike. Të gjithë komitetet e Bordit kanë anëtarë ekzekutivë dhe jo ekzekutivë dhe raportojnë rregullisht tek Bordi i Drejtorëve për aktivitetet e tyre. Divizioni i Menaxhimit të Rrezikut dhe Kontrollit të Vazhdueshëm është njësia e specializuar që ka Banka që implementon në praktikë tërësinë e sistemeve, standarteve, dhe rregulloreve të menaxhimit të riskut në bashkëpunim të ngushtë me njësitë që e marrin atë përsipër në bazë ditore. Drejtori i këtij Divizioni ka direkt varësi funksionale dhe hierarkike nga Drejtori i Përgjithshëm Ekzekutiv i Bankës. Bordi i Drejtorëve të Bankës asistohet në këto funksione nga Kontrolli i Brendshëm. Kontrolli i Brendshëm kryen rishikime të rregullta dhe të posaçme të kontrollit dhe proçedurave të menaxhimit të rrezikut, përputhshmëria e rezultatet e të cilave i raportohen Komitetit të Auditit. 6. Rreziku i kredisë: Informacion i përgjithshëm 6.1 Informacion i përgjithshëm mbi rrezikun e kredisë Rreziku i kredisë/kundërpartisë është rreziku më dominant që ka Banka në portofolin e aseteve të saj. Banka është e ekspozuar ndaj rrezikut të kredisë nga huatë dhe paradhëniet ndaj klientëve dhe institucioneve financiare,nga investimet në letra me vlerë dhe në zëra të tjerë jashtë bilancit.rreziku i kredisë është rreziku i humbjes financiare të Bankës në rast se huamarrësi ose pala tjetër e një instrumenti financiar nuk përmbush detyrimet e tij kontraktuale. Banka ka një vendimarrje të centralizuar të kredisë në një nivel të lartë që është Komiteti i Kredisë,i deleguar nga Bordi i Drejtorëve, si dhe një Komitet të specializuar të lidhur me menaxhimin e portofolit me probleme dhe provigjioneve.politika e provigjionimit është totalisht e bazuar në Rregulloren Nr. 62 të Bankës së Shqipërisë për Adminisitrimin e Rrezikut të Kredisë. Në bazë të saj bëhet vlerësimi dhe ndarja e portofolit në 5 kategori risku të bazuara në : - ditët në vonesë si dhe në kritere të tjera cilësore të cilat keqësojnë situatën financiare dhe ligjore të klientit; - statusi i implementimit të një skeme ristrukturimi (periudha prove ose pas saj); Kategoritë dhe normat e provigjioneve të aplikueshme janë: Standarde: min 1% 11
12 Në Ndjekje: min 5% Nën-Standarte: min 20% E Dyshimtë : min 50% E Humbur: min 100% Kreditë me probleme janë të gjitha ato kredi që janë kategorizuar në një nga klasat Nënstandarde, Të Dyshimta dhe të Humbura, Banka aplikon Politika të mirëfillta për Menaxhimin e Rrezikut të Kredisë për çdo segment të portofolit të saj si psh: për Individët, Bizneset e vogla, të mesme dhe ato të mëdha. Këto politika dokumentojnë principet bazë, definicionet, standartet dhe rregullat e riskut të kredisë për ta identifikuar, vlerësuar, aprovuar, monitoruar dhe raportuar atë.këto politika përfaqësojnë kriteret minimale të kërkuara për aplikim. Ato gjithsesi nuk zëvëndësojnë eksperiencën njerëzore,gjykimin e drejtë dhe llogjik. Portofoli i kredive dhe kreditë me probleme sipas shpërndarjes gjeografike në 30 Shtator 2016 është si më poshtë: Klasifikimi i portofolit të kredive dhe kreditë me probleme sipas shpërndarjes gjeografike në '000 lek Rrethi Në total Kredi me probleme Rrethi Tiranë 8,381,144 1,641,030 Rrethi Durrës 488,774 76,358 Rrethi Elbasan 63,890 26,320 Rrethi Shkodër 91, Rrethi Korçë 64,250 14,272 Rrethi Vlorë 200,575 49,312 Rrethi Lushnje 8, Rrethi Gjirokastër 64,436 1,169 Rrethi Fier 481, ,537 Rrethi Sarandë 89,590 26,029 Rrethi Kavajë 5,839 6 Rrethi Lezhë 132,402 13,944 TOTALI 10,072,171 2,009,351 Evidenca e kreditit dhe kreditë me probleme sipas degëve të ekonomisë në 30 Shtator 2016 është si më poshtë: Klasifikimi i portofolit të kredive dhe kreditë me probleme sipas degëve të ekonomisë në '000 lek Kodi i Industrisë Në total Kredi me 12
13 probleme Bizneset 6,816,879 1,487,154 Bujqësia, peshkimi, gjuetia dhe silvikultura 19,706 - Industria nxjerrëse - - Industria përpunuese 983,170 - Prodhimi, shpërndarja e energjisë elektrike, e gazit dhe e ujit 481,442 - Ndërtimi 597, ,580 Tregtia, riparimi i automjeteve dhe artikujve shtëpiak 3,431, ,639 Hotelet dhe restorantet 245,126 2,015 Transporti, magazinimi dhe telekomunikacioni 295,377 32,643 Ndërmjetësim monetar dhe financiar - - Pasuritë e patundshme, dhënia me qira etj. 166,652 - Administrimi publik 28,522 - Arsimi Shëndeti dhe veprimtaritë sociale 481, ,278 Shërbime kolektive, sociale dhe individuale - - Të tjera 84,971 - Individët 3,255, ,197 Total 10,072,171 2,009,351 Portofoli total i kredive bruto sipas maturitetit në 30 Shtator 2016 është si më poshtë: Teprica Bruto e Kredise sipas shportave te maturitetit Maturiteti Shuma në '000 lek 1-7 dite 133,992 < 1 muaj 246,376 1 deri 3 muaj 944,993 3 deri 6 muaj 420,119 6 deri 12 muaj 1,782,869 1 deri 5 vjet 4,945,814 >5 vjet 1,598,008 Totali 10,072,171 Kreditë që u ka kaluar afati sipas degëve të ekonomisë dhe shpërndarjes gjeografike në 30 Shtator 2016 janë si më poshtë: Klasifikimi i portofolit të kredive që u ka kaluar afati sipas shpërndarjes gjeografike ne '000 lek Rrethi Shuma Rrethi Tiranë 1,953,611 13
14 Rrethi Durrës 135,448 Rrethi Elbasan 7,077 Rrethi Shkodër 59 Rrethi Korçë 24,249 Rrethi Vlorë 61,767 Rrethi Lushnje 133 Rrethi Gjirokastër 14,582 Rrethi Fier 155,964 Rrethi Sarandë 26,178 Rrethi Kavajë 12 Rrethi Lezhë 17,260 TOTALI 2,396,339 Klasifikimi i portofolit të kredive që u ka kaluar afati sipas degëve të ekonomisë në '000 lek Kodi i Industrisë Shuma Bizneset 1,817,669 Bujqësia, peshkimi, gjuetia dhe silvikultura - Industria nxjerrëse - Industria përpunuese 84,084 Prodhimi, shpërndarja e energjisë elektrike, e gazit dhe e ujit - Ndërtimi 292,782 Tregtia, riparimi i automjeteve dhe artikujve shtëpiak 842,817 Hotelet dhe restorantet 7,815 Transporti, magazinimi dhe telekomunikacioni 41,975 Ndërmjetësim monetar dhe financiar - Pasuritë e patundshme, dhënia me qira etj. 20,992 Administrimi publik 4,920 Arsimi - Shëndeti dhe veprimtaritë sociale 459,181 Shërbime kolektive, sociale dhe individuale - Të tjera 63,103 Individët 578,670 Total 2,396,339 Lëvizjet në fondet rezervë sipas kategorive të krijuara nga Banka për tremujorin e tretë të vitit 2016 janë si më poshtë: FONDET REZERVË TË KRIJUARA NGA BANKA Teprica në Shtimi i Rimarrje e Kreditë e fshira Korigjime të tjera Teprica në Llogaritë fillim provigjoneve provigjoneve gjatë periudhës gjatë periudhës fund FR për mbulimin e humbjeve nga huatë nënstandarde 177,090 32, ,489 14
15 FR për mbulimin e humbjeve nga huatë e dyshimta 369,026-24, ,530 FR për mbulimin e humbjeve nga huatë e humbura 755,595-91, ,344 FR për llogaritë për t'u arkëtuar të klientëve në status të dyshimtë përveç huave 43, ,170 FR për zhvlerësimin e mjeteve të tjera 392,668-2, ,624 FR për rreziqe e shpenzime 171,501-3, ,601 Totali 1,909,306 33, , ,820, Rreziku i kredisë dhe teknikat e zbutjes së rrezikut 7.1 Informacion për portofolin e kredisë sipas metodës standard Informacion përmbledhës për secilën klasë të ekspozimit Banka llogarit kërkesën për kapital për rrezikun e kredisë dhe rrezikun e kredisë së kundërpartisë, sipas Metodës Standarde. Kërkesa për kapital për rrezikun e kredisë dhe rrezikun e kredisë së kundërpartisë, sipas metodës standarde, është e barabartë me 12% të totalit të ekspozimeve dhe ekspozimeve të mundshme të ponderuara me peshat e rrezikut. Vlera e ekspozimit është vlera e tij në bilanc, ndërsa vlera e ekspozimit të mundshëm, siç përcaktohet në rregulloren për Mjaftueshmërinë e Kapitalit, do të jetë një përqindje e vlerës së tij, sipas klasifikimit në kategoritë e rrezikut, si më poshtë: a) 100% e vlerës së tij, për kategorinë me rrezik të lartë; b) 50% të vlerës së tij, për kategorinë me rrezik të mesëm; c) 20% të vlerës së tij, për kategorinë me rrezik të ulët; d) 0% të vlerës së tij, për kategorinë pa rrezik. Banka llogari vlerën e ekspozimit përkatës, pas zbritjes së fondeve rezervë për mbulimin e humbjeve 15
16 . 7.2 Vlerat e ekspozimeve sipas cilësisë së kredisë para dhe pas aplikimit të teknikave të zbutjes së rrezikut të kredisë Ekspozimi origjinal para faktoreve të konvertimit ( neto nga rregullimet e vlerës dhe provigjonet) Ekspozimi neto pas efektit zëvendësues të teknikave të zbutjes së kredisë, përpara aplikimit të faktorëve të konvertimit Metodat e zbutjes së rrezikut të kredisë që prekin vlerën e ekspozimit: Mbrojtja e kredisë e financuar, metoda e kolateralit financiar, metoda gjithëperfshirëse. (-) Kolaterali financiar: Vlera e rregulluar(cv am) (-) Rregullime t e luhatshmë risë dhe maturitetit Vlera e ekspozimit e rregulluar plotësisht (E*) Ndarja e ekspozimeve të rregulluara plotësisht të zërave jashte bilancit sipas faktoreve te konvertimit 0% 20% 50% 100% Vlera e ekpozimit Shuma e ekspozimeve të klasifikuara sipas rrezikut Nga e cila: me cilësi të kredisë të derivuar nga cilësisa e kredisë së qeverisë qëndrore. Totali i ekspozime ve Ndarja sipas llojit të ekspozimit Zërat e bilancit subjekt i rrezikut të kredisë Zërat jashtë bilancit subjekt i rrezikut të kredisë Transaksio net e financimit të letrave me vlere = = = ,8*170-0,5* ,656,665,500 34,656,665, ,551,095 6,159,582 33,980,114, ,221, ,152, ,210,586 18,459,243 33,373,765,297 12,195,449, ,938,489 33,372,089,017 33,372,089, ,018,778 5,891,900 33,250,070,239 33,250,070,239 12,114,462,918 1,284,576,483 1,284,576, ,532, , ,044, ,221, ,152, ,210,586 18,459, ,695,058 80,986,
17 8. Rreziqet e tregut: Informacion i përgjithshëm 8.1 Informacion i përgjithshëm Risku i tregut është risku që ndryshimet në çmimet e tregut, si norma e interesit, çmimet e kapitalit, kurset e këmbimit të monedhave të huaja, nivelet e kredisë (jo të lidhura me ndryshime të gjëndjes së debitorit/memetuesit) do të ndikojnë fitimet e Bankës ose vlerën e instrumenteve financiare. Objektivi i menaxhimit të riskut të tregut është të menaxhojë dhe kontrollojë ekspozimet ndaj riskut të tregut brenda parametrave të pranueshëm, duke optimizuar kthimin mbi riskun. Risku i kursit të këmbimit përkufizohet si mundësia që luhatjet e kurseve të këmbimit të krijojnë ndryshime të konsiderueshme, pozitive ose negative në pasqyrën e pozicionit financiar të Bankës. Burimet më të rëndësishme të riskut të normës së këmbimit konsistojnë në: - Huadhëniet në monedhë të huaj dhe depozitat në monedhë të huaj të korporatave dhe individëve; - Investime në letrat me vlerë; - Tregtimi i kartëmonedhave të huaja; -Arkëtimi ose pagesa e interesit, komisioneve, kostove administrative, etj. në monedha të huaja. Banka, në rastet kur pozicioni total neto i hapur valutor i saj, i përcaktuar në rregulloren Për administrimin e rrezikut nga pozicionet e hapura valutore, është më i lartë se 2% e kapitalit rregullator, shumëzojnë me 8% vlerën e këtij pozicioni, për llogaritjen e kërkesës për kapital rregullator për rrezikun e kursit të këmbimit. 8.2 Kërkesa për kapital rregullator për rrezikun e kursit të këmbimit Te gjitha pozicionet Pozicionet neto Në blerje Në shitje Në blerje Në shitje Kërkesa për kapital (%) Në blerje Në shitje Kërkesa për kapital Ekspozimet e ponderuara me rrezik Pozicionet totale në monedhë të huaj 15,250,090,578 14,894,981, ,268, ,896 28,421, ,268,622 Të gjitha monedhat (duke përfshirë investimet në SKI të trajtuara si monedhë e vecantë) 15,250,090,578 14,894,981, ,268, , ,421,490 Ndarja e pozicioneve sipas llojit të instrumentit Instrumenta financiare 15,087,885,948 14,746,387,222 Zëra jashtë bilancit 162,204, ,594,630 16
18 9. Rreziku operacional 9.1 Informacion i përgjithshëm Rreziku operacional është rreziku i humbjes së Bankës si rezultat i proçeseve të brendshme te papërshtatshme ose te keqpërdorura, dështimit të proceseve të brendshme; gabimeve njerëzore dhe të sistemeve; ngjarjeve te jashtme ose risku ligjor. Banka ka hartuar një kuadër të brendshëm rregullativ i cili mundëson matjen, vlerësimin dhe monitorimin e këtij rreziku nëpërmjet instrumentave si më poshtë: - Baza e të dhënave e raportimeve të brendshme; - Risk mapping (harta e rreziqeve); - Paralajmërimet e rreziqeve operacionale; Monitorimi i Rrezikut Operacional sipas instrumentave të lartpërmendura raportohet në Komitetin e Çështjeve Sensitive dhe Provigjionimit në raporte mujore, tremujore dhe vjetore si dhe në Bordin e Drejtorëve. Banka llogarit kërkesën për kapital për rrezikun operacional, sipas metodës së treguesit të thjeshtë, e cila konsideron të ardhurën neto nga veprimtaria bankare për tre vitet e fundit të veprimtarisë së bankës dhe një koeficient α prej 15%. 9.2 Kërkesa për kapital rregullator për rrezikun operacional Aktiviteti bankar Treguesi VITI-3 VITI-2 VITI I FUNDIT Kërkesa për kapital Ekspozimet e ponderuara me rrezik TOTALI I AKTIVITETEVE BANKARE SUBJEKT I METODËS SË TREGUESIT BAZIK (BIA) ,100,186,735 1,058,525,525 1,454,323, ,651,809 2,258,147,617 17
19 10. Rreziku i normës së interesit në librin e bankës 10.1 Informacion i përgjithshëm mbi rrezikun e normës së interesit Banka mat rrezikun e normave të interesit,bazuar në udhëzimin Mbi administrimin e rrezikut të normës së interesit në librin e bankës date , nëpërmjet metodës se vlerësimit të ndryshimit në ekspozimin e librit të bankës duke supozuar një goditje (shock) prej +200 pikësh bazë në kurbën referencë të kthimit. Sipas kësaj metode Banka shpërndan vlerat aktuale të të gjitha pozicioneve të ndjeshme ndaj normës së interesit në 14 intervale kohore. Pozicionet me normë interesi fikse shpërndahen në intervale kohore sipas maturitetit të mbetur, ndërsa ato me normë interesi të ndryshueshme sipas kohës deri në ndryshimin e ardhshëm të normës së interesit. Pozicioni neto për çdo interval kohor shumëzohet me peshat përkatëse, të cilat llogariten si prodhim i goditjes (shock)-ut të normës së interesit +200 pikësh bazë me kohëzgjatjen e modifikuar për çdo interval kohor. Këto përllogaritje behën për çdo monedhë kryesore mbi baza individuale dhe për monedhat e tjera mbi baza të agreguara. Pozicioni total neto i ponderuar nuk duhet të tejkalojë nivelin prej 20% të kapitalit rregullator të Bankës Raporti i IRRB Forma totale e IRRBB-s Totali i pozicioneve të ponderuara Emri i Bankës / institucionit të kredisë: Banka Amerikane e Investimeve Modeli i raportimit: Data: 30/09/ IRR POZICIONET E PONDERUARA NETO SIPAS MONEDHES - (FIR+VIR) - monedha LEK POZICIONET E PONDERUARA NETO SIPAS MONEDHES - (FIR+VIR) - monedha EUR POZICIONET E PONDERUARA NETO SIPAS MONEDHES - (FIR+VIR) - monedha USD POZICIONET E PONDERUARA NETO SIPAS MONEDHES - (FIR+VIR) - monedha te tjera Monedha Shuma 1 2 LEK 805,559 EUR (310,986) USD (15,637) Te tjera (4,677) 2. NDRYSHIMI NE VLEREN E EKSPOZIMIT 474, KAPITALI RREGULLATOR (own funds) 3,334, (NDRYSHIMI NE VLEREN E EKSPOZIMIT / 4. KAPITALI RREGULLATOR) * % 18
20 11. Rreziku i likuiditetit 11.1 Informacion i përgjithshëm mbi rrezikun e likuiditetit Risku i likuiditetit është përcaktuar si paaftësia e mundshme e një institucioni për të përmbushur detyrimet që ka për shkak të pamjaftueshmërisë së likuiditetit ose pamundësisë për të siguruar financim të mjaftueshëm nga tregu (risku i likuiditetit nga financimi), ose për shkak të vështirësive që lidhen me konvertimin e pozicionit në aktive financiare pa ndikuar negativisht dhe në mënyrë të rëndësishme çmimet, për shkak të kushteve të papërshtatshme ose çrregullimeve të përkohshme të tregut. Banka Amerikane e Investimeve menaxhon likuiditetin në përputhje te plote me kuadrin rregullator te Bankës së Shqipërisë dhe duke iu referuar praktikave më të mira në treg, duke synuar të sigurojnë një menaxhim efektiv të likuiditetit dhe një profil të sigurtë per riskun e likuiditetit. Banka sigurohet: Te jete gjithmone dhe në mënyrë të kënaqshme në gjendje për të financuar rritjen e aktiveve të saj; Te jete gjithmone dhe ne mënyrë të kënaqshme në gjendje të përmbushë detyrimet e saj; 11.2 Aktivet Likuide-Pasivet Afatshkurtra Niveli i aktiveve likuide dhe pasiveve afat-shkurtra si edhe treguesit e likuiditetit ne 30 Shtator 2016 jane si me poshte: AKTIVET LIKUIDE - PASIVET AFATSHKURTRA Kodi LEKË USD EUR (në mijë lekë) TË TJERA TOTALI A TOTALI I AKTIVEVE LIKUIDE 12,134, ,944 3,942, ,211 16,631,820 B TOTALI I PASIVEVE AFATSHKURTRA ME AFAT TË MBETUR MATURIMI DERI NË 1 VIT 12,336, ,359 10,377, ,301 23,599,334 C TREGUESI I LIKUJDITETIT (në %) 1 Aktive likuide / pasive afatshkurtra * 100 (per monedhen kombetare LEK) 98.36% 2 Aktive likuide / pasive afatshkurtra * 100 (per monedhat e huaja) 39.93% 3 Aktive likuide / pasive afatshkurtra * 100 (ne total) 70.48% 19
21 Kodi Kodi 11.3 Aktivet dhe Pasivet sipas maturitetit Aktivet dhe pasivet sipas maturitetit të mbetur në 30 Shtator 2016 paraqiten më poshtë: AKTIVET SIPAS MATURIMIT TË MBETUR DITE MUAJ VITE (në mijë lekë) Deri 7 7 dite > 5 1 VEPRIME ME THESARIN DHE NDËRBANKARE 3,885, , , , ,572 1,447,455-6,543,403 2 VEPRIMET ME KLIENTËT 133, , , ,119 1,782,869 4,945,814 1,598,008 10,072,171 3 TRANSAKSIONE TË LETRAVE ME VLERË - 100, ,102 83,895 44,456 5,814,525 9,387,804 15,538,836 4 MJETE TË TJERA 296, ,518 2,243, ,243 3,282,751 TOTALI Totali i aktivit 4,316, ,392 1,156, ,094 2,437,416 14,451,562 11,489,054 35,437,161 Totali i zerave jashte bilancit 50,443 45,949 45,786 38, ,118 80,898 17, ,980 TOTALI I AKTIVIT + TOTALI I ZERAVE JASHTE BILANCIT 4,366, ,342 1,202, ,311 2,586,534 14,532,461 11,506,623 35,865,141 PASIVET SIPAS MATURIMIT TË MBETUR DITE MUAJ VITE (në mijë lekë) Deri 7 7 dite > 5 1 VEPRIMET ME INSTITUCIONET FINANCIARE 253, ,877 2 VEPRIME ME KLIENTËT 7,516,721 1,658,929 2,917,401 5,233,242 6,534,416 5,088, ,044 29,522,465 3 VEPRIME ME LETRAT ME VLERË DETYRIME TË TJERA 157, ,783 5 BURIMET E PËRHERSHME 4,004 29,312 47,488 66, , ,214 2,558,547 3,849,879 TOTALI Totali i pasivit 7,932,386 1,688,241 2,964,888 5,300,031 6,713,941 6,052,926 3,131,590 33,784,004 Totali i zerave jashte bilancit 48, ,743 TOTALI I PASIVIT + TOTALI I ZERAVE JASHTE BILANCIT 7,981,129 1,688,241 2,964,888 5,300,031 6,713,941 6,052,926 3,131,590 33,832,747 20
22 12. Politikat e shpërblimit Politikat kontabël Bazat e Përgatitjes së Pasqyrave Financiare Pasqyrat financiare janë përgatitur në përputhje me ligjin shqiptar Metodologjia e Raportimit dhe Përmbajtjes së Raportimit Finanicar të aprovuar nga Banka e Shqipërisë në 24 Dhjetor 2008 dhe kuadrin rregullator dhe kërkesat e Bankës së Shqipërisë. Pasqyrat financiare janë përgatitur mbi bazën e kostos historike, me përjashtim letrat me vlere të vlefshme për shitje, të cilat, të cilat janë matur me më te voglën ndërmjet kostos dhe vlerës së drejtë.. Të dhënat aktuale dhe ato krahasuese janë shprehur në mijë Lekë Shqiptar ( LEK ) Përmbledhje e politikave kryesore kontabël Politikat kontabël të përcaktuara më poshtë janë aplikuar në mënyrë të vazhdueshme për të gjithë periudhën e paraqitur në pasqyrat financiare të Bankës. a) Monedha funksionale dhe prezantuese Pasqyrat financiare janë prezantuar në LEK, e cila është në të njëjtën kohë edhe monedha funksionale dhe prezantuese e Bankës. b) Transaksionet në monedhë të huaj Transaksionet e këmbimeve në monedhë të huaj regjistrohen me kursin zyrtar të këmbimit të shpallur në ditën e transaksionit. Aktivet dhe detyrimet monetare në monedhë të huaj konvertohen me kursin zyrtar të këmbimit të shpallur në datën e bilancit. Të gjithë diferencat kalojnë në pasqyrën e të ardhurave e shpenzimeve. Kurset zyrtare të këmbimit për monedhat e huaja kryesore të përdorura në konvertimin e gjëndjeve të bilancit në monedhë të huaj janë si më poshtë (në LEK): 30 Shtator Dhjetor USD EUR GBP Aktivet dhe detyrimet jo monetare, përveç kapitalit të nënshkruar dhe rezervave, të emertuar në monedhë të huaj, janë regjistruar me kosto historike dhe konvertuar me kursin e këmbimit të shpallur në datën e transaksionit. 21
23 Kapitali aksioner është konvertuar me kursin e këmbimit të datës së bilancit. Diferenca ndërmjet kostos historike dhe gjendjes duke përdorur kursin e këmbimit të datës së bilancit njihen si Rezerva nga Përkthimi në Kapital. (c) Mjete monetare dhe ekuivalente Mjetet monetare dhe balancat me Bankës Qëndrore të paraqitura në Bilancin Kontabël përfshijnë mjetet monetare në arkë dhe gjendjen me Bankës Qëndrore. Për qëllim të Pasqyrës së Fluksit të Parasë, Mjetet Monetare dhe Ekuivalentet përbëhen nga mjetet monetare në arkës dhe llogaritë rrjedhëse me Bankën e Shqipërisë, si dhe nga depozitat në bankat e tjera me likuiditet të lartë dhe afat maturimi më të vogël se tre muaj. (d) Letrat me vlerë të vlefshme për shitje Letrat me vlerë të vlefshme për shitje janë ato letra me vlerë që mbahen per qëllime te investimit afatshkurtër dhe afatmesëm, me përjashtim të atyre letrave me vlerë që Banka i mban deri në maturim dhe përmbushin rregullat në lidhje me letrat me vlerë për investim. Letrat me vlerë të vlefshme për shitje përfshijnë gjithashtu letrat me vlerë të cilat nuk mund të mbahen si letra me vlerë të tregtueshme dhe as si letra me vlerë për investim. (e) Huatë dhe paradhëniet ndaj klientëve Huatë dhe paradhëniet ndaj klientëve dhe bankave të tjera të akorduara nga Banka klasifikohen si hua të akorduara dhe mbahen me koston e amortizuar duke aplikuar normën e interesit nominal, minus ndonjë provigjon specifik. Fshirja e huave bëhet kur një pjesë apo e gjithë huaja përcaktohen si të pakthyeshme. (f) Provigjonet specifike dhe statistike për humbjet nga huatë Provigjone për humbje nga huatë është vlera e përcaktuar nga Drejtimi e mjaftueshme për të mbuluar humbjet e mundshme të ardhshme nga huatë ekzistuese të cilat mund të bëhen hua të pakthyeshme për shkak të kushteve ekonomike aktuale, cilësisë dhe rrezikut ekzistues në portofolin e huave si dhe faktorëve të tjerë të lidhur, të cilët kërkojnë një vlerësim aktual. Niveli i kërkuar i provigjoneve përcaktohet nga klasifikimi i rrezikut në pesë kategori në bazë të Rregullove në fuqi (Ligji Nr datë 18 dhjetor 2006 Për bankat në Republikën e Shqipërisë dhe Rregullores Për administrimin e rrezikut të kredisë, miratuar me Vendimin nr 62 datë 14 Tetor 20011, ndryshuar me Vendimin nr. 27 datë 27 Mars 2011, të Këshillit Mbikëqyrës të Bankës së Shqipërisë.) Pas përcaktimit të kategorisë përkatëse të rrezikut të ekspozimit, rezervat e nevojshme llogariten duke përdorur përqindjet e mëposhtme sipas kategorisë së rrezikut përkatës: Kategoria e Rrezikut Normat e provigjionimit mbi principalin Normat e provigjionimit mbi interesin Standarde 1% 1% 22
24 Në ndjekje 5% 5% Nën-standarde 20% 100% Të dyshimta 50% 100% Të humbura 100% 100% (g) Aktivet afatgjata materiale Aktivet afatgjata materiale mbahen me kosto minus amortizimin e akumuluar. Amortizimi llogaritet sipas metodës lineare për ndërtesat dhe me metodën e vlerës kontabël të mbetur për aktivet e tjera me qëllim shpërndarjen e kostos së aktiveve afatgjata mbi kohën e parashikuar të shfrytëzimit. Amortizimi llogaritet duke filluar nga muaji në vijim të muajit të blerjes. Përqindjet e përdorura të amortizimit vjetor janë si më poshtë: Ndërtesat 2.5% Mjete transporti 20% Pajisje zyre 20% Pajisje Kompjuterike 25% (h) Aktivet afatgjata jomateriale Aktivet afatgjata jomateriale mbahen fillimisht me kosto minus amortizimin e akumuluar. Aktivet afatgjata jomateriale përfaqësojnë programin kompjuterik, i cili amortizohet duke përdorur metodën e amortizimit linear mbi kohën e parashikuar të shfrytëzimit prej katër vjetësh dhe shpenzimet e nisjes, të cilat dhe këto amortizohen sipas metodës lineare mbi kohën e parashikuar të shfrytëzimit prej 4 vjetësh. Amortizimi llogaritet duke filluar nga muaji në vijim të muajit të blerjes. (i) Njohja e të ardhurave Të ardhurat njihen duke marrë në konsideratë që është e mundur që përfitime të ardhshme ekonomike do të rrjedhin drejt Bankës dhe këto përfitime mund të llogariten në mënyrë të besueshme. Të ardhurat nga interesi që konsiderohen si pjesë e rëndësishme e të ardhurave efektive të një huaje vlerësohen në bazë të metodës së të drejtave të konstatuara dhe duke përdorur metodën e normës efektive të kthimit, përveç interesave të huave nën-standarde, të dyshimta dhe të humbura, të cilat regjistrohen si të ardhura në momentin kur fitohen. Të ardhuarat nga tarifat e shërbimeve dhe nga komisionet mbahen për shërbimet financiare të ofruara nga Banka, përfshirë këtu shërbimet e administrimit të parave, shërbimet e ndërmjetësimit mbi këshillimet e investimit. Të ardhurat nga tarifat e shërbimeve dhe nga komisionet regjistrohen si të ardhura në momentin kur shërbimi kryhet. Tarifat e disbursimit të huasë shtyhen dhe njihen në periudhën me të cilat ato lidhen në bazë të kohëzgjatjes së huasë përkatëse. (j) Përfitimet e punonjësve (detyrime për pensione) Banka operon sipas një plani të përcaktuar për pensionet. Banka paguan kontributet për punonjësit e saj, në shoqërinë e pensioneve të zotëruar nga Shteti, mbi baza mujore dhe në mënyrë të detyrueshme. Banka nuk ka detyrime të tjera përveç pagesës për kontributet. Kontributet njihen si shpenzim në lidhje me përfitimet e punonjësve kur këto kontribute janë të detyrueshme për t u paguar. (k) Qiraja dhe përmiresimet e qirasë 23
25 Përcaktimi nësë një marrëveshje është ose përmban një qera, bazohet në thelbin e marrëveshjes dhe kërkon një vlerësim nësë përmbushja e marrëveshjes varet nga përdorimi i një aktivi ose aktiveve të caktuara dhe marrëveshja njeh të drejtën për të përdorur aktivin. Banka ka vetëm marrëveshje qeraje operative, pagesat e të cilave njihen në pasqyrën e të ardhurave në mënyrë lineare gjatë kohëzgjatjes së qerasë. Kostot e ristrukturimit të kryera në këto ambjente që përdoren në bazë të këtyre marrëveshjeve kontabilizohen si aktive të tjera dhe amortizohen gjatë kohëzgjatjes së qerasë në mënyrë lineare. (l) Huamarrjet Huamarrjet njihen fillimisht me vlerën e drejtë minus kostot e transaksionit. Kreditë në vijim mbahen me kosto të amortizuar. Çdo diferencë mes shumës së disbursuar minus kostot e transaksionit dhe vlerës së kthyer njihen në pasqyrën e të ardhurave dhe shpenzimeve përgjatë kohëzgjatjes së huamarrjes duke përdorur metodën e interesit efektiv. m) Provigjone Provigjonet për çështjet gjyqësore regjistrohen kur Banka ka një detyrim aktual ligjor ose që rrjedh nga praktika e mëparshme si rezultat i ngjarjeve të mëparshme; ka më shumë mundësi sesa jo që të ketë dalje të burimeve ne mënyrë që të mbyllet detyrimi; dhe kur vlera e detyrimit është vlerësuar në mënyrë të besueshme. (n) Kapitali aksionar Kapitali i paguar Kapitali i paguar përfaqëson fondet e investuara nga aksionerët. Kapitali i paguar përbëhet nga aksione të zakonshme të emetuara nga aksionarët. Rezerva ligjore Rezerva ligjore përfaqëson shumat e akumuluara nga kapitalizimi i fitmit të viteve paraardhëse bazuar në legjislacionin bankar me qëllim krijimin e një rezerve për të mbuluar humbjet e mundshme që mund të lindin gjatë aktivitetit normal të Bankës. Diferenca e rivlerësimit Diferencat e rivlerësimit përfshijnë diferenca ndërmjet kapitalit aksioner duke përdorur kursin e këmbimit në datën e rritjes së kapitalit dhe atij të fundvitit. Diferenca paraqitet si rezervë rivlerësimi, pjesë e kapitalit aksioner. (o) Tatimi mbi fitimin Tatimi mbi fitimin llogaritet në përputhje me dispozitat e Legjislacionit Shqiptar mbi tatimin mbi fitimin. Fitimi i tatueshëm llogaritet duke korrigjuar fitimin para tatimit për disa shpenzime dhe të ardhura të përcaktuara si të pazbritshme/të patatueshme në Legjislacionin Shqiptar. Shpenzimet për tatimin mbi fitimin përfshijnë gjithë detyrimet për tatimin mbi fitimin e vitit ushtrimor aktual.pasqyrat financiare janë përgatitur në përputhje me ligjin shqiptar Metodologjia e Raportimit dhe Përmbajtjes së Raportimit Finanicar të aprovuar nga Banka e Shqipërisë në 24 Dhjetor 2008 dhe kuadrin rregullator dhe kërkesat e Bankës së Shqipërisë. 24
26 Pasqyrat financiare janë përgatitur mbi bazën e kostos historike, me përjashtim letrat me vlere të vlefshme për shitje, të cilat, të cilat janë matur me më te voglën ndërmjet kostos dhe vlerës së drejtë.. Të dhënat aktuale dhe ato krahasuese janë shprehur në mijë Lekë Shqiptar ( LEK ). (q) Transaksionet e zërave jashtë bilancit Transaksionet e zërave jashtë bilancit përfaqësojnë marrëveshjet midis bankave dhe paleve të tjera. Këto marrëveshje përfaqësojnë të drejtat dhe angazhimet të cilat ka mundësi të sjellin një të drejtë ose detyrim në zbatim të kushteve kontraktuale. Njohja ndodh në momentin e nënshkrimit të kontratës. Angazhimet mbartin një rrezik të mundshëm të kredisë e cila shpërblehet me një komision. Për angazhime të caktuara, krijohet një provigjon për të mbuluar rrezikun e mundshëm të kredisë. Mosnjohja ndodh nësë e drejta ose detyrimi respektiv realizohet në datën e mbarimit / maturimit të kontratës. (r) Korrigjimi i gabimeve Në përputhje me manualin e politikave kontabël të Bankës Qëndrore, gabimet korrigjohen në vitin financiar në të cilin zbulohen, dhe nuk kanë efekt në retrospektiv. Impakti i këtyre korrigjimeve njihet në pasqyrën e të ardhurave të vitit. (s) Të dhënat krahasuese Të dhënat krahasuese janë riklasifikuar kur ka qënë e nevojshme, për t ju përmbajtur ndryshimeve në në prezantimin e vitit aktual. Megjithatë këto riklasifikime nuk kanë rezultuar në ndryshime të rëndësishme të përmbajtjes dhe paraqitjes së informacionit fianciar sic janë paraqitur në pasqyrat fianciare. 25
BANKA AMERIKANE E INVESTIMEVE
BANKA AMERIKANE E INVESTIMEVE Raporte Financiare, 3- Mujore Referuar Kërkesave të Rregullores Nr. 60, datë 29.08.2008 të Bankës së Shqipërisë për Kërkesat minimale të publikimit të informacionit nga Bankat
Διαβάστε περισσότερα1.Të përgjithshme. Përmbledhja e politikave bazë kontabël
1.Të përgjithshme Banka Societe Generale Albania Sh.a. ( Banka ) është një institucion financiar shqiptar i krijuar më 12 dhjetor 2003 sipas ligjit shqiptar mbi shoqëritë tregtare dhe u licensua nga Banka
Διαβάστε περισσότεραMars Të përgjithshme
1.Të përgjithshme Banka Societe Generale Albania Sh.a. ( Banka ) është një institucion financiar shqiptar i krijuar më 12 dhjetor 2003 sipas ligjit shqiptar mbi shoqëritë tregtare dhe u licensua nga Banka
Διαβάστε περισσότεραBANKA E BASHKUAR E SHQIPERISE
BANKA E BASHKUAR E SHQIPERISE RAPORTE FINANCIARE PERIODIKE (Sipas kerkesave te rregullores Nr.60, date 29.08.2008 te Bankes se Shqiperise, ndryshuar me Vendim Nr.25 dt. 1.04.2015) BBSH Tremujori i III-të,
Διαβάστε περισσότεραBanka Kombëtare Tregtare Sh.a., Tirana
Banka Kombëtare Tregtare Sh.a., Tirana Informacion sipas Rregullores Për kërkesat minimale të publikimit të informacionit nga bankat dhe degët e bankave të huaja (Sipas Kërkesave të Rregullores Nr. 60,
Διαβάστε περισσότεραBanka Kombëtare Tregtare Sh.a., Tirana
Banka Kombëtare Tregtare Sh.a., Tirana Informacion sipas Rregullores Për kërkesat minimale të publikimit të informacionit nga bankat dhe degët e bankave të huaja (Sipas Kërkesave të Rregullores Nr. 60,
Διαβάστε περισσότεραBanka Kombëtare Tregtare Sh.a., Tirana
Banka Kombëtare Tregtare Sh.a., Tirana Informacion sipas Rregullores Për kërkesat minimale të publikimit të informacionit nga bankat dhe degët e bankave të huaja (Sipas Kërkesave të Rregullores Nr. 60,
Διαβάστε περισσότεραBanka Kombëtare Tregtare Sh.a., Tirana
Banka Kombëtare Tregtare Sh.a., Tirana Informacion sipas Rregullores Për kërkesat minimale të publikimit të informacionit nga Bankat dhe degët e bankave të huaja (Sipas Kërkesave të Rregullores Nr. 60,
Διαβάστε περισσότεραBanka Kombëtare Tregtare Sh.a., Tirana
Banka Kombëtare Tregtare Sh.a., Tirana Informacion sipas Rregullores Për kërkesat minimale të publikimit të informacionit nga Bankat dhe degët e bankave të huaja (Sipas Kërkesave të Rregullores Nr. 60,
Διαβάστε περισσότεραBanka Kombëtare Tregtare Sh.a., Tirana
Banka Kombëtare Tregtare Sh.a., Tirana Informacion sipas Rregullores Për kërkesat minimale të publikimit të informacionit nga Bankat dhe degët e bankave të huaja (Sipas Kërkesave të Rregullores Nr. 60,
Διαβάστε περισσότεραBanka Kombëtare Tregtare Sh.a., Tirana
Banka Kombëtare Tregtare Sh.a., Tirana Informacion sipas Rregullores Për kërkesat minimale të publikimit të informacionit nga Bankat dhe degët e bankave të huaja (Sipas Kërkesave të Rregullores Nr. 60,
Διαβάστε περισσότεραBanka Kombëtare Tregtare Sh.a., Tirana
Banka Kombëtare Tregtare Sh.a., Tirana Informacion sipas Rregullores Për kërkesat minimale të publikimit të informacionit nga Bankat dhe degët e bankave të huaja (Sipas Kërkesave të Rregullores Nr. 60,
Διαβάστε περισσότεραBanka Kombëtare Tregtare Sh.a., Tirana
Banka Kombëtare Tregtare Sh.a., Tirana Informacion sipas Rregullores Për kërkesat minimale të publikimit të informacionit nga Bankat dhe degët e bankave të huaja (Sipas Kërkesave të Rregullores Nr. 60,
Διαβάστε περισσότερα1. Informacion mbi aktivitetin kryesor, organizimin, drejtimin dhe kontrollin e Bankës Informacion i përgjithshëm...3
RAPORTE 3-MUJORE, 6-MUJORE, VJETORE (Sipas Kërkesave të Rregullores Nr. 60, datë 29.08.2008 të Bankës së Shqipërisë për KERKESAT MINIMALE TE PUBLIKIMIT TE INFORMACIONIT NGA BANKAT DHE DEGET E BANKAVE TE
Διαβάστε περισσότεραRAPORTE 3-MUJORE, 6-MUJORE, VJETORE
Raporte 3Mujore, 6Mujore, Vjetore RAPORTE 3MUJORE, 6MUJORE, VJETORE (Sipas Kërkesave të Rregullores Nr. 60, datë 29.08.2008 të Bankës së Shqipërisë për KERKESAT MINIMALE TE PUBLIKIMIT TE INFORMACIONIT
Διαβάστε περισσότεραRAPORTE 3-MUJORE, 6-MUJORE, VJETORE
RAPORTE 3MUJORE, 6MUJORE, VJETORE (Sipas Kërkesave të Rregullores Nr. 60, datë 29.08.2008 të Bankës së Shqipërisë për KERKESAT MINIMALE TE PUBLIKIMIT TE INFORMACIONIT NGA BANKAT DHE DEGET E BANKAVE TE
Διαβάστε περισσότεραTregu i tët. mirave dhe kurba IS. Kurba ose grafiku IS paraqet kombinimet e normave tët interesit dhe nivelet e produktit tët.
Modeli IS LM Të ardhurat Kështu që, modeli IS LM paraqet raportin në mes pjesës reale dhe monetare të ekonomisë. Tregjet e aktiveve Tregu i mallrave Tregu monetar Tregu i obligacioneve Kërkesa agregate
Διαβάστε περισσότεραREPUBLIKA E SHQIPËRISË BANKA E SHQIPËRISË KËSHILLI MBIKËQYRËS V E N D I M. Nr. 48, datë PËR MIRATIMIN E RREGULLORES
REPUBLIKA E SHQIPËRISË BANKA E SHQIPËRISË KËSHILLI MBIKËQYRËS V E N D I M Nr. 48, datë 31.07.2013 PËR MIRATIMIN E RREGULLORES PËR RAPORTIN E MJAFTUESHMËRISË SË KAPITALIT Në bazë dhe për zbatim të nenit
Διαβάστε περισσότεραMenaxhimi Financiar B E S I A N M U S T A F A
Menaxhimi Financiar 1 B E S I A N M U S T A F A Vlera në Kohë e Parasë 2 Kuptimi dhe reëndësia Vlera e parasë për shume arsye varet nga koha në të cilën ndodh rrjedha e saj: Inflacioni në qoftë se vjen
Διαβάστε περισσότεραRREGULLORE PËR ADEKUATSHMËRINË E KAPITALIT TË BANKAVE. Neni 1 Qëllimi dhe fushëveprimi
Bazuar në nenin 35, paragrafi 1.1 të Ligjit Nr. 03/L-209 për Bankën Qendrore të Republikës së Kosovës (Gazeta Zyrtare e Republikës së Kosovës, nr. 77/16 gusht 2010), dhe nenet 15, 16 dhe 85 të Ligjit Nr.
Διαβάστε περισσότεραRAPORT PËR RREZIQET E SISTEMIT BANKAR NË REPUBLIKËN E MAQEDONISË PËR VITIN 2014
BANKA POPULLORE E REPUBLIKËS SË MAQEDONISË Sektori i mbikëqyrjes, rregullativës bankare dhe stabilitetit financiar Drejtoria e stabilitetit financiar dhe rregullativës bankare RAPORT PËR RREZIQET E SISTEMIT
Διαβάστε περισσότεραPublikim sipas rregullores "Per kerkesat minimale te publikimit te informacionit nga bankat" Credins Bank Sh.a
Publikim sipas rregullores "Per kerkesat minimale te publikimit te Raportimi per periudhen qe mbyllet me 30 shtator 2016 Publikuar me 31 tetor 2016 Permbajtja 1 Veprimtaria kryesore e bankes, organizimi
Διαβάστε περισσότεραShqyrtimi i Feed-in Tarifës për Hidrocentralet e Vogla RAPORT KONSULTATIV
ZYRA E RREGULLATORIT PËR ENERGJI ENERGY REGULATORY OFFICE REGULATORNI URED ZA ENERGIJU Shqyrtimi i Feed-in Tarifës për Hidrocentralet e Vogla RAPORT KONSULTATIV DEKLARATË Ky raport konsultativ është përgatitur
Διαβάστε περισσότεραBANKA QENDRORE E REPUBLIKËS SË KOSOVËS CENTRALNA BANKA REPUBLIKE KOSOVA CENTRAL BANK OF THE REPUBLIC OF KOSOVO RAPORTI I STABILITETIT FINANCIAR
BANKA QENDRORE E REPUBLIKËS SË KOSOVËS CENTRALNA BANKA REPUBLIKE KOSOVA CENTRAL BANK OF THE REPUBLIC OF KOSOVO RAPORTI I STABILITETIT FINANCIAR Numër 13 Shtator 2018 CBK Working Paper no. 4 Efficiency
Διαβάστε περισσότεραLënda: Mikroekonomia I. Kostoja. Msc. Besart Hajrizi
Lënda: Mikroekonomia I Kostoja Msc. Besart Hajrizi 1 Nga funksioni i prodhimit në kurbat e kostove Shpenzimet monetare të cilat i bën firma për inputet fikse (makineritë, paisjet, ndërtesat, depot, toka
Διαβάστε περισσότεραLigji I Ohmit Gjatë rrjedhës së rrymës nëpër përcjellës paraqitet. rezistenca. Georg Simon Ohm ka konstatuar
Rezistenca elektrike Ligji I Ohmit Gjatë rrjedhës së rrymës nëpër përcjellës paraqitet rezistenca. Georg Simon Ohm ka konstatuar varësinë e ndryshimit të potencialit U në skajët e përcjellësit metalik
Διαβάστε περισσότεραPropozim për strukturën e re tarifore
Propozim për strukturën e re tarifore (Tarifat e energjisë elektrike me pakicë) DEKLARATË Ky dokument është përgatitur nga ZRRE me qëllim të informimit të palëve të interesuara. Propozimet në këtë raport
Διαβάστε περισσότεραAlgoritmet dhe struktura e të dhënave
Universiteti i Prishtinës Fakulteti i Inxhinierisë Elektrike dhe Kompjuterike Algoritmet dhe struktura e të dhënave Vehbi Neziri FIEK, Prishtinë 2015/2016 Java 5 vehbineziri.com 2 Algoritmet Hyrje Klasifikimi
Διαβάστε περισσότεραZyra Rregullatore për Ujë dhe Mbeturina. Procedurat për Vendosjen e Tarifave të Furnizimit me Ujë. Draft preliminar konceptet themelore etj.
Zyra Rregullatore për Ujë dhe Mbeturina Procedurat për Vendosjen e Tarifave të Furnizimit me Ujë Draft preliminar konceptet themelore etj. Tetor 2007 Zyra Rregullatore për Ujë dhe Mbeturina Procedurat
Διαβάστε περισσότεραDefinimi dhe testimi i hipotezave
(Master) Ligjerata 2 Metodologjia hulumtuese Definimi dhe testimi i hipotezave Prof.asc. Avdullah Hoti 1 1 Përmbajtja dhe literatura Përmbajtja 1. Definimi i hipotezave 2. Testimi i hipotezave përmes shembujve
Διαβάστε περισσότεραTIRANA BANK 2014 RAPORTI VJETOR
TIRANA BANK 2014 RAPORTI VJETOR 05 Fjala 06 Grupi 10 Objektivat 16 Vështrim 20 Treguesit 22 Tirana 32 Përgjegjësia 36 Burimet 40 Pasqyrat e Kryetarit të Bordit të Drejtorëve i Pireut - Profili i Korporatës
Διαβάστε περισσότεραBANKA E SHQIPËRISË RAPORTI VJETOR
BANKA E SHQIPËRISË RAPORTI VJETOR 2 015 2015 P ë r m b a j t j a Misioni i Bankës së Shqipërisë 3 Fjala e Guvernatorit 4 Ngjarjet kryesore të vitit 2015 6 Struktura organizative e Bankës së Shqipërisë
Διαβάστε περισσότεραforum SEKTORI BANKAR: NDIHMESË APO BARRIERË
forum SEKTORI BANKAR: NDIHMESË APO BARRIERË forum 2015 Përmbledhja e sistemit bankar në Kosovë 1 SEKTORI BANKAR: NDIHMESË APO BARRIERË Këte analizë e ka punuar INSTITUTI RIINVEST SEKTORI BANKAR: ndihmesë
Διαβάστε περισσότεραTeoria e kërkesës për punë
L07 (Master) Teoria e kërkesës për punë Prof.as. Avdullah Hoti 1 Literatura: Literatura 1. George Borjas (2002): Labor Economics, 2nd Ed., McGraw-Hill, 2002, Chapter 4 2. Stefan Qirici (2005): Ekonomiksi
Διαβάστε περισσότεραRikardo dhe modeli standard i tregtisë ndërkombëtare. Fakulteti Ekonomik, Universiteti i Prishtinës
Rikardo dhe modeli standard i tregtisë ndërkombëtare Fakulteti Ekonomik, Universiteti i Prishtinës Hyrje Teoritë e tregtisë ndërkombëtare; Modeli i Rikardos; Modeli standard i tregtisë ndërkombëtare. Teoritë
Διαβάστε περισσότεραVENDIM Nr.803, date PER MIRATIMIN E NORMAVE TE CILESISE SE AJRIT
VENDIM Nr.803, date 4.12.2003 PER MIRATIMIN E NORMAVE TE CILESISE SE AJRIT Ne mbështetje te nenit 100 te Kushtetutës dhe te nenit 5 te ligjit nr.8897, date 16.5.2002 "Për mbrojtjen e ajrit nga ndotja",
Διαβάστε περισσότεραΑ ί τ η σ η Δ ή λ ω σ η σ υ μ μ ε τ ο χ ή ς
ΟΡΘΟΔΟΞΟΣ ΑΥΤΟΚΕΦΑΛΟΣ ΕΚΚΛΗΣΙΑ ΑΛΒΑΝΙΑΣ ΙΕΡΑ ΜΗΤΡΟΠΟΛΙΣ ΑΡΓΥΡΟΚΑΣΤΡΟΥ ΚΑΤΑΣΚΗΝΩΣΗ «Μ Ε Τ Α Μ Ο Ρ Φ Ω Σ Η» Γ Λ Υ Κ Ο Μ Ι Λ Ι Δ Ρ Ο Π Ο Λ Η Σ Α ί τ η σ η Δ ή λ ω σ η σ υ μ μ ε τ ο χ ή ς Πόλη ή Χωριό Σας
Διαβάστε περισσότερα"PRANIA NË PUBLIK E GUVERNATORIT TË BANKËS SË SHQIPËRISË, JANAR-DHJETOR 2003"
"PRANIA NË PUBLIK E GUVERNATORIT TË BANKËS SË SHQIPËRISË, JANAR-DHJETOR 2003" 1 2 PËRMBAJTJA KAPITULLI I. FJALA E GUVERNATORIT TË BANKËS SË SHQIPËRISË NË DOKUMENTET ZYRTARE MBI VLERËSIMET EKONOMIKE E MONETARE
Διαβάστε περισσότεραMINISTRIA E MJEDISIT DHE PLANIFIKIMIT HAPËSINOR MBROJTJEN E MJEDISIT TË KOSOVËS INSTITUTI HIDROMETEOROLOGJIK I KOSOVËS RAPORT
MINISTRIA E MJEDISIT DHE PLANIFIKIMIT HAPËSINOR AGJENCIONI PËR MBROJTJEN E MJEDISIT TË KOSOVËS INSTITUTI HIDROMETEOROLOGJIK I KOSOVËS RAPORT MONITORIMI I CILËSISË SË AJRIT NË ZONËN E KEK-ut (Janar- Qershor,
Διαβάστε περισσότεραRREGULLORE PËR OPERACIONET ME PARA TË GATSHME
Bazuar në nenet 15, 16, 17, 18, 19, 20 dhe nenin 35 paragrafi 1 nën paragrafi 1.1 të Ligjit nr. 03/L-209 për Bankën Qendrore të Republikës së Kosovës (Gazeta Zyrtare e Republikës së Kosovës, Ligji nr.
Διαβάστε περισσότεραRaporti mbi Normat e Kamatës. Udhëzimet për raportim. V e r s i o n i 2. 0 B A N K A Q E N D R O R E E R E P U B L I K Ë S S Ë K O S O V Ë S
B A N K A Q E N D R O R E E R E P U B L I K Ë S S Ë K O S O V Ë S C E N T R A L N A B A N K A R E P U B L I K E K O S O VA C E N T R A L B A N K O F T H E R E P U B L I C O F K O S O V O Raporti mbi Normat
Διαβάστε περισσότερα2.1 Kontrolli i vazhdueshëm (Kv)
Aneks Nr 2 e rregullores 1 Vlerësimi i cilësisë së dijeve te studentët dhe standardet përkatëse 1 Sistemi i diferencuar i vlerësimit të cilësisë së dijeve të studentëve 1.1. Për kontrollin dhe vlerësimin
Διαβάστε περισσότεραMenaxhment Financiar (zgjidhjet)
Shoqata e Kontabilistëve të Çertifikuar dhe Auditorëve të Kosovës Society of Certified Accountants and Auditors of Kosovo Menaxhment Financiar (zgjidhjet) P7 Nr. FLETË PROVIMI Exam Paper Data: 02.07.2016
Διαβάστε περισσότεραSI TË BËHENI NËNSHTETAS GREK? (Udhëzime të thjeshtuara rreth marrjes së nënshtetësisë greke)*
SI TË BËHENI NËNSHTETAS GREK? (Udhëzime të thjeshtuara rreth marrjes së nënshtetësisë e)* KUSH NUK MUND TË Për shtetasit e vendeve jashtë BEsë Ata që nuk kanë leje qëndrimi ose kanë vetëm leje të përkohshme
Διαβάστε περισσότερα2. VEPRIMTARIA E BANKËS SË SHQIPËRISË GJATË VITIT
2. VEPRIMTARIA E BANKËS SË SHQIPËRISË GJATË VITIT 2.1. POLITIKA MONETARE Objektivi kryesor i politikës monetare në Shqipëri është arritja dhe ruajtja e stabilitetit të çmimeve. Një mjedis ekonomik me çmime
Διαβάστε περισσότεραLlogaritja e normës së interesit (NI ose vetem i)
Norma e interesit Rëndësia e normës së interesit për individin, biznesin dhe për shoqërine në përgjithësi Cka me të vërtetë nënkupton norma e interesit-me normë të interesit nënkuptojmë konceptin në ekonominë
Διαβάστε περισσότεραDisa tregues dhe karakteristika të Zhvillimit Ekonomik të Kosovës
Universiteti i Prishtinës Fakulteti Ekonomik Prishtinë, Studimet master EKONOMIKSI I ZHVILLIMIT TË KOSOVËS DISA TREGUES DHE KARKATERISTIKA TË ZHVILLIMIT EKONOMIK TË KOSOVËS Prishtinë 2018 1 Disa tregues
Διαβάστε περισσότεραTreguesit e dispersionit/shpërndarjes/variacionit
Treguesit e dispersionit/shpërndarjes/variacionit Qëllimet: Në fund të orës së mësimit, ju duhet të jeni në gjendje që të : Dini rëndësinë e treguesve të dispersionit dhe pse përdoren ata. Llogaritni dhe
Διαβάστε περισσότεραREPUBLIKA E SHQIPËRISË MINISTRIA E ARSIMIT DHE E SHKENCËS AGJENCIA KOMBËTARE E PROVIMEVE PROVIMI ME ZGJEDHJE I MATURËS SHTETËRORE 2011
KUJDES! MOS DËMTO BARKODIN BARKODI REPUBLIKA E SHQIPËRISË MINISTRIA E ARSIMIT DHE E SHKENCËS AGJENCIA KOMBËTARE E PROVIMEVE PROVIMI ME ZGJEDHJE I MATURËS SHTETËRORE 2011 S E S I O N I II LËNDA: KIMI VARIANTI
Διαβάστε περισσότεραREPUBLIKA E SHQIPËRISË MINISTRIA E ARSIMIT DHE E SHKENCËS AGJENCIA KOMBËTARE E PROVIMEVE PROVIMI ME ZGJEDHJE I MATURËS SHTETËRORE 2011
KUJDES! MOS DËMTO BARKODIN BARKODI REPUBLIKA E SHQIPËRISË MINISTRIA E ARSIMIT DHE E SHKENCËS AGJENCIA KOMBËTARE E PROVIMEVE PROVIMI ME ZGJEDHJE I MATURËS SHTETËRORE 2011 S E S I O N I II LËNDA: KIMI VARIANTI
Διαβάστε περισσότεραAnaliza e Regresionit dhe Korrelacionit
1-1 Analiza e Regresionit dhe Korrelacionit Qëllimet: Në fund të orës së mësimit, ju duhet të jeni në gjendje që të : Kuptoni rolin dhe rëndësinë e analizës së regresionit dhe korrelacionit si dhe dallimet
Διαβάστε περισσότεραPJESËMARRJA QYTETARE NË KOSOVË
NE DHE ATA PJESËMARRJA QYTETARE NË KOSOVË PJESËMARRJAQYTETARENËKOSOVË AUTORË: BesnikeKoçani TaulantHoxha MBLEDHJADHEPËRPUNIMIITËDHËNAVE: BesnikeKoçani SuzanaArni RinaKrasniqi DIZAJNDHEGRAFIKË: FidanHallaqi
Διαβάστε περισσότεραBuilding Excellence Through Accreditation
Building Excellence Through Accreditation Produce Smart & Safe, Together www.betaproject.eu EN EN Situation analysis of accredited laboratories & bodies of the cross-border area for the project sectors
Διαβάστε περισσότεραKODI I TRANSMETIMIT. Draft Miratohet nga Bordi i ERE.
KODI I TRANSMETIMIT Ky dokument i emërtuar Kodi i Transmetimit është hartuar nga shoqëria OST sh.a në zbatim të dispozitave të Ligjit Nr.43/2015, datë 30/04/2015 Për Sektorin e Energjisë Elektrike dhe
Διαβάστε περισσότεραDrafti 1 Versioni 1. 6 Gusht 2010
Zbatimi i Planit Kombëtar për Përafrimin e Legjislacionit Mjedisor Një projekt për Shqipërinë financuar nga Bashkimi Evropian Projekt VKM për Trajtimin 1 e Ujërave të Përdorur Urbanë Drafti 1 Versioni
Διαβάστε περισσότεραUDHËZIME PËR PLOTËSIMIN E FORMULARËVE TË KËRKESAVE
UDHËZIME PËR PLOTËSIMIN E FORMULARËVE TË KËRKESAVE Ministria e Brendshme PËRMBAJTJA A. UDHËZIME TË PËRGJITHSHME PËR PLOTËSIMIN E KËRKESAVE.3 B. UDHËZIME TË POSAÇME PËR PLOTËSIM SIPAS UNITETEVE...6 B1.
Διαβάστε περισσότεραAnaliza e regresionit të thjeshtë linear
Analiza e regresionit të thjeshtë linear 11-1 Kapitulli 11 Analiza e regresionit të thjeshtë linear 11- Regresioni i thjeshtë linear 11-3 11.1 Modeli i regresionit të thjeshtë linear 11. Vlerësimet pikësore
Διαβάστε περισσότεραShqyrtimi i komenteve, përgjigjet dhe propozimi i ZRRE-së
ZYRA E RREGULLATORIT PËR ENERGJI ENERGY REGULATORY OFFICE REGULATORNI URED ZA ENERGIJU Shqyrtimi i Pestë i Tarifave të Energjisë Elektrike (ShTE5) 2011-2012 Shqyrtimi i komenteve, përgjigjet dhe propozimi
Διαβάστε περισσότεραManual për Lejet e Mjedisit Aktiviteti C.3
Programi IPA 2010 i Bashkimit Evropian për Shqipërinë Asistencë Teknike për Forcimin e Kapacitetit të Ministrisë së Mjedisit në Shqipëri për Hartimin e Ligjit dhe (EuropeAid/130987/C/SER/AL) Manual për
Διαβάστε περισσότεραRikardo dhe modeli standard i tregtisë ndërkombëtare. Fakulteti Ekonomik, Universiteti i Prishtinës
Rikardo dhe modeli standard i tregtisë ndërkombëtare Fakulteti Ekonomik, Universiteti i Prishtinës Hyrje Teoritë e tregtisë ndërkombëtare; Modeli i Rikardos; Modeli standard i tregtisë ndërkombëtare. Teoritë
Διαβάστε περισσότεραFluksi i vektorit të intenzitetit të fushës elektrike v. intenzitetin të barabartë me sipërfaqen të cilën e mberthejnë faktorët
Ligji I Gauss-it Fluksi i ektorit të intenzitetit të fushës elektrike Prodhimi ektorial është një ektor i cili e ka: drejtimin normal mbi dy faktorët e prodhimit, dhe intenzitetin të barabartë me sipërfaqen
Διαβάστε περισσότεραFORCIMI I INFRASTRUKTURËS ETIKE NË SAI DHE AUDITIMI I ETIKËS NË SEKTORIN PUBLIK. Seria : botime KLSH - 07/2014/28
FORCIMI I INFRASTRUKTURËS ETIKE NË SAI DHE AUDITIMI I ETIKËS NË SEKTORIN PUBLIK Seria : botime KLSH - 07/2014/28 Tiranë, 2014 Titulli në origjinal : Supporting SAI to enhance their ethical infrastrukture
Διαβάστε περισσότεραQ k. E = 4 πε a. Q s = C. = 4 πε a. j s. E + Qk + + k 4 πε a KAPACITETI ELEKTRIK. Kapaciteti i trupit të vetmuar j =
UNIVERSIEI I PRISHINËS KAPACIEI ELEKRIK Kapaciteti i trupit të vetmuar Kapaciteti i sferës së vetmuar + + + + Q k s 2 E = 4 πε a v 0 fusha në sipërfaqe të sferës E + Qk + + + + j = Q + s + 0 + k 4 πε a
Διαβάστε περισσότεραRepublika e Kosovës Republika Kosova - Republic of Kosovo
Republika e Kosovës Republika Kosova - Republic of Kosovo Autoriteti Rregullativ i Komunikimeve Elektronike dhe Postare Regulatory Authority of Electronic and Postal Communications Regulatorni Autoritet
Διαβάστε περισσότερα1. Vendimi Nr.1, datë Për miratimin e buxhetit të Bashkisë Vlorë Buxheti i Bashkisë Referenca ligjore... 5
Pasqyra e lëndës: Lënda 1. Vendimi Nr.1, datë 29.01.2015 Për miratimin e buxhetit të Bashkisë Vlorë 2015 1 Faqe 2. Buxheti i Bashkisë Referenca ligjore... 5 3. Kapitulli i te ardhurave... 17 3.1. Te ardhurat
Διαβάστε περισσότεραOFERTE REFERENCE PËR QASJE NE RRJETIN LOKAL TE TELEKOMIT TE KOSOVES (RUO)
OFERTE REFERENCE PËR QASJE NE RRJETIN LOKAL TE TELEKOMIT TE KOSOVES (RUO) Prishtinë 2012 PERMBAJTJA 1. PJESA E PERGJITHSHME 2. ANEKS A:PERKUFIZIMET 3. ANEKS B: FATURIMET DHE PAGESAT 4. ANEKS C: SKEDAT
Διαβάστε περισσότεραFLETORJA ZYRTARE E REPUBLIKËS SË SHQIPËRISË
FLETORJA ZYRTARE E REPUBLIKËS SË SHQIPËRISË Botim i Qendrës së Publikimeve Zyrtare www.qpz.gov.al Nr.137 6 tetor 2011 Vendim i KM nr.619, datë 7.9.2011 P Ë R M B A J T J A Faqe Për miratimin e planit kombëtar
Διαβάστε περισσότεραSUPERIORITETI DIELLOR ME TEKNOLOGJINË
SUPERIORITETI DIELLOR ME TEKNOLOGJINË E TË ARTHMES...Panele diellore te teknollogjisë Glass & Inox Si vend me mbi 45 ditë diellore me intesitet rrezatimi, 450 keh/m vit. Shqipëria garanton përdorimin me
Διαβάστε περισσότεραUniversiteti i Prishtinës. Fakulteti Ekonomik Prishtinë, Studimet master EKONOMIKSI I ZHVILLIMIT TË KOSOVËS
Universiteti i Prishtinës Fakulteti Ekonomik Prishtinë, Studimet master EKONOMIKSI I ZHVILLIMIT TË KOSOVËS DISA TEORI DHE MODELE TË ZHVILLIMIT EKONOMIK Prishtinë 2018 1 DISA MODELE TË ZHVILLIMIT EKONOMIK
Διαβάστε περισσότεραDELEGATET DHE ZBATIMI I TYRE NE KOMPONETE
DELEGATET DHE ZBATIMI I TYRE NE KOMPONETE KAPITULLI 5 Prof. Ass. Dr. Isak Shabani 1 Delegatët Delegati është tip me referencë i cili përdorë metoda si të dhëna. Përdorimi i zakonshëm i delegatëve është
Διαβάστε περισσότεραZHVILLIMET E FUNDIT POLITIKE, EKONOMIKE DHE SEKTORIALE
ZHVILLIMET E FUNDIT POLITIKE, EKONOMIKE DHE SEKTORIALE Zhvillimet Politike Kosova është kandidat potencial për anëtarësim në Bashkimin Evropian (BE). Procesi i integrimit deri më tani i penguar nga njohja
Διαβάστε περισσότεραPerformanca Mjedisore dhe Pajtueshmëria Ligjore e Ndërmarrjeve të Vogla e të Mesme
Projekti PEPSME Performanca Mjedisore dhe Pajtueshmëria Ligjore e Ndërmarrjeve të Vogla e të Mesme Përgatitur nga Qemal BALLIU MA në Menaxhimin e Zhvillimit, Universiteti i Torinos, Itali Tirana, Shtator
Διαβάστε περισσότεραKërkesat teknike për Listën e Materialeve dhe Pajisjeve të Pranueshme LEME lista - Sektori Banesor dhe i Ndërtesave
Kërkesat teknike për Listën e Materialeve dhe Pajisjeve të Pranueshme LEME lista - Sektori Banesor dhe i Ndërtesave Kriteret e pranushmërisë së Materialeve dhe Pajisjeve Materiali/Pajisja /Mjeti Dritare
Διαβάστε περισσότεραREPUBLIKA E SHQIPËRISË MINISTRIA E ARSIMIT DHE E SHKENCËS AGJENCIA QENDRORE E VLERËSIMIT TË ARRITJEVE TË NXËNËSVE PROVIMI I MATURËS SHTETËRORE 2008
KUJDES! MOS DËMTO BARKODIN Matematikë Sesioni I BARKODI REPUBLIKA E SHQIPËRISË MINISTRIA E ARSIMIT DHE E SHKENCËS AGJENCIA QENDRORE E VLERËSIMIT TË ARRITJEVE TË NXËNËSVE PROVIMI I MATURËS SHTETËRORE 008
Διαβάστε περισσότεραDuke pasur parasysh Traktatin Themelues të Komunitetit Europian dhe veçanërisht nenin 95 të tij,
32004L0022 Direktiva nr. 2004/22/KE e Parlamentit Europian dhe e Këshillit, datë 31 mars 2004, mbi instrumentet matëse (tekst kuptimi i të cilit lidhet me ZEE-në) Gazeta Zyrtare L 135, 30/04/2004 fq. 0001-0080
Διαβάστε περισσότεραRepublika e Kosovës Republika Kosova - Republic of Kosovo Qeveria Vlada Government PROGRAMI PËR REFORMA NË EKONOMI (PRE)
Republika e Kosovës Republika Kosova - Republic of Kosovo Qeveria Vlada Government PROGRAMI PËR REFORMA NË EKONOMI (PRE) 2016 Përmbajtja 1. KORNIZA E PËRGJITHSHME E POLITIKËS DHE OBJEKTIVAT... 1 2. KORNIZA
Διαβάστε περισσότεραVendimi nr.123, Date TABELA E PERMBAJTJES
ERE KODI I RRJETIT TE TRANSMETIMIT Page 1 of 109 Vendimi nr.123, Date 24.10.2008 TABELA E PERMBAJTJES I. HYRJE/ DISPOZITA TE PERGJITHESHME I.1 Pergjegjesite e OST I.2 Struktura e Kodit te Rrjetit II. II.1
Διαβάστε περισσότεραBanka popullore e Republikës së Maqedonisë
Banka popullore e Republikës së Maqedonisë Raporti tremujor janar, 214 PËRMBAJTJA: Hyrje... 3 I. Lëvizjet makroekonomike... 6 1.1 Mjedisi ekonomik ndërkombëtar... 6 1.2. Oferta vendore... 12 1.3. Kërkesa
Διαβάστε περισσότεραShqipëria: Një vlerësim i varfërisë
Public Disclosure Authorized Raport Nr. 26213 Public Disclosure Authorized Shqipëria: Një vlerësim i varfërisë 5 nëntor 2003 Public Disclosure Authorized Njësia e Sektorit të Zhvillimit Njerëzor Rajoni
Διαβάστε περισσότεραRepublika e Kosovës Republika Kosova - Republic of Kosovo Qeveria Vlada Government PROGRAMI I KOSOVËS PËR REFORMA NË EKONOMI (PKRE) 2018
Republika e Kosovës Republika Kosova - Republic of Kosovo Qeveria Vlada Government PROGRAMI I KOSOVËS PËR REFORMA NË EKONOMI (PKRE) 2018 1 Tabela e Përmbajtjes 1. KORNIZA E PËRGJITHSHME E POLITIKËS DHE
Διαβάστε περισσότεραVENDIM Nr. 379, datë PËR MIRATIMIN E RREGULLORES CILËSIA E UJIT TË PIJSHËM 1
VENDIM Nr. 379, datë 25.5.2016 PËR MIRATIMIN E RREGULLORES CILËSIA E UJIT TË PIJSHËM 1 Në mbështetje të nenit 100 të Kushtetutës, të pikës 4, të nenit 42, të ligjit nr. 10138, datë 11.5.2009, Për shëndetin
Διαβάστε περισσότεραKONKURENCA E PLOTE STRUKTURAT E KONKURENCES, TIPARET, TE ARDHURAT DHE OFERTA. Konkurenca e Plote: Tiparet. Strukturat e Konkurences dhe tiparet e tyre
STRUKTURAT E KONKURENCES, TIPARET, TE ARDHURAT DHE OFERTA Java 9 dhe 10 Alban Asllani, MSc, PhD Cand. Universiteti AAB alban.asllani@universitetiaab.com Strukturat e Konkurences dhe tiparet e tyre Tiparet
Διαβάστε περισσότεραNDËRTIMI DHE PËRMBAJTJA E PUNIMIT
NDËRTIMI DHE PËRMBAJTJA E PUNIMIT Punimi monografik Vështrim morfo sintaksor i parafjalëve të gjuhës së re greke në krahasim me parafjalët e gjuhës shqipe është konceptuar në shtatë kapituj, të paraprirë
Διαβάστε περισσότεραRepublika e Kosovës Republika Kosova - Republic of Kosovo Qeveria Vlada Government
Republika e Kosovës Republika Kosova - Republic of Kosovo Qeveria Vlada Government PROGRAMI I KOSOVËS PËR REFORMA NË EKONOMI (PKRE) 2017 TABELA E PËRMBAJTJES 1. KORNIZA E PËRGJITHSHME E POLITIKËS DHE OBJEKTIVAT...
Διαβάστε περισσότεραDirektiva Evropiane për Mbetjet. Kuadri Ligjor Mjedisor Evropian
Direktiva Evropiane për Mbetjet Kuadri Ligjor Mjedisor Evropian Direktivat e Parlamentit Evropian dhe Këshillit për Mbetjet e Rrezikshme Tiranë 2007 përgatitur nga: Kutia Postare 127, Tiranë e-mail: rec@albania.rec.org
Διαβάστε περισσότεραShqipëria: Ruajtja e Rritjes së Qëndrueshme edhe përtej Tranzicionit Memorandum Ekonomik i Bankës Botërore për Shqipërinë
Public Disclosure Authorized Public Disclosure Authorized Public Disclosure Authorized Public Disclosure Authorized Raport Nr. 29257-AL Shqipëria: Ruajtja e Rritjes së Qëndrueshme edhe përtej Tranzicionit
Διαβάστε περισσότερα3. Burimet-faktorët-inputet e prodhimit?
A Kapitulli 1 1. Kuptimi i Ekonomiksit? Ekonomiksi studion anën ekonomike të jetës shoqërore dhe sjelljen e agjentëve ekonomik në shoqëri dhe kushtet ekonomike të bashkëveprimit. 2. Kush jane agjentet
Διαβάστε περισσότεραRepublika e Kosovës. Republika Kosova - Republic of Kosovo
Republika e Kosovës Republika Kosova - Republic of Kosovo Qeveria - Vlada Government Ministria e Zhvillimit Ekonomik Ministarstvo Ekonomskog Razvoja - Ministry of Economic Development BALANCA VJETORE E
Διαβάστε περισσότεραFletorja Zyrtare Viti 2014 Numri 190
NIVELI JAVOR I EKSPOZIMIT NDAJ ZHURMËS Niveli javor i ekspozimit personal ndaj zhurmës (L EX, ë ) është mesatarja e ponderuar në kohë e niveleve të ekspozimit ndaj zhurmës, ponderuar në filtrin A për një
Διαβάστε περισσότεραUniversiteti i Prishtinës Fakulteti i Inxhinierisë Elektrike dhe Kompjuterike. Agni H. Dika
Universiteti i Prishtinës Fakulteti i Inxhinierisë Elektrike dhe Kompjuterike Agni H. Dika Prishtinë 007 Libri të cilin e keni në dorë së pari u dedikohet studentëve të Fakultetit të Inxhinierisë Elektrike
Διαβάστε περισσότεραBANKA E SHQIPËRISË. Metodologjia e Vrojtimeve të Harmonizuara të Besimit PRILL Ermelinda Kristo*
BANKA E SHQIPËRISË Metodologjia e Vrojtimeve të Harmonizuara të Besimit PRILL 2017 1 Ermelinda Kristo* 1 Ky material zëvendëson publikimin: Shpjegime metodologjike- Rishikim Janar 2014. * Banka e Shqipërisë,
Διαβάστε περισσότεραPolitika e zhvillimit rajonal Dr.Sc.Iliriana Bekteshi
Politika e zhvillimit rajonal Dr.Sc.Iliriana Bekteshi 2011 / 2012 ibekteshi 1 Industrializimi si metodë e zhvillimit të vendeve (viseve) jo mjaft të zhvilluara Kur kemi të bëjmë me industrializimi si metodë
Διαβάστε περισσότεραFORMULARI I FTESES PER OFERTE
FTESE PER OFERTE Drejtuar: 1. Ju jeni te lutur te paraqitni oferten tuaj per Sherbimet e Mirembajtjes dhe Riparimit te sistemeve te kondicionimit te Bankes se Tiranes per Zyrat Qendrore dhe Rrjetin e degeve.per
Διαβάστε περισσότεραNr. 168 prot. Tiranë, më FTESË PËR OFERTË. PËR BLERJE PAJISJE PËR AUDITIM ENERGJIE me fond limit euro me tvsh
Nr. 168 prot. Tiranë, më 30.03.2018 FTESË PËR OFERTË PËR BLERJE PAJISJE PËR AUDITIM ENERGJIE me fond limit 12 000 euro me tvsh DREJTUAR: Të gjithë operatorëve ekonomik të interesuar për të marrë pjesë
Διαβάστε περισσότεραAISHE HAJREDINI (KARAJ), KRISTAQ LULA. Kimia Inorganike. TESTE TË ZGJIDHURA Të maturës shtetërore
AISHE HAJREDINI (KARAJ), KRISTAQ LULA Kimia Inorganike TESTE TË ZGJIDHURA Të maturës shtetërore AISHE HAJREDINI (KARAJ), KRISTAQ LULA TESTE TË MATURËS SHTETËRORE Kimia inorganike S H T Ë P I A B O T U
Διαβάστε περισσότεραZYRA E RREGULLATORIT PËR ENERGJI ENERGY REGULATORY OFFICE REGULATORNI URED ZA ENERGIJU RAPORTI VJETOR. Prishtinë Mars, 2008
ZYRA E RREGULLATORIT PËR ENERGJI ENERGY REGULATORY OFFICE REGULATORNI URED ZA ENERGIJU RAPORTI VJETOR 2007 Prishtinë Mars, 2008 ZYRA E RREGULLATORIT PËR ENERGJI ENERGY REGULATORY OFFICE REGULATORNI URED
Διαβάστε περισσότεραPASQYRIMET (FUNKSIONET)
PASQYRIMET (FUNKSIONET) 1. Përkufizimi i pasqyrimit (funksionit) Përkufizimi 1.1. Le të jenë S, T bashkësi të dhëna. Funksion ose pasqyrim nga S në T quhet rregulla sipas së cilës çdo elementi s S i shoqëronhet
Διαβάστε περισσότεραMerkantilizmi, Smithi dhe përparësitë absolute
Merkantilizmi, Smithi dhe përparësitë absolute Ekonomiks i Tregtisë Ndërkombëtare Fakulteti Ekonomik, UP Hyrje Teoritë e Tregtisë Ndërkombëtare (TTN); Merkantilistët; Teoria e Përparësive Absolute dhe
Διαβάστε περισσότερα08:30 ΟΓΚΟΛΟΓΙΑ ONKOLOGJIA Νέα Εποχή Një epokë στην Αντιμετώπιση e Re në trajtimin του Καρκίνου e tumoreve
E shtunë 20 Nëntor 2010 Σαββάτο 20 Νοεμβρίου 2010 Ώρα Έναρξης 08:30 Ora 1o ΕΠΙΣΤΗΜΟΝΙΚΟ ΣΕΜΙΝΑΡΙΟ ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟΥ ΥΓΕΙΑ ΤΙΡΑΝΩΝ ΘΕΜΑΤΙΚΗ ΕΝΟΤΗΤΑ:: ΟΓΚΟΛΟΓΙΑ Νέα Εποχή στην Αντιμετώπιση του Καρκίνου SEMINARI
Διαβάστε περισσότεραKodi i Shpërndarjes. Versioni 2
Kodi i Shpërndarjes Versioni 2 Prishtinë, Mars 2014 1 Përmbajtja: Struktura e Kodit të Shpërndarjes... 5 Kapitulli I... 7 1. PARATHËNIE... 7 1.1 Struktura e Sistemit Elektroenergjetik (SEE)... 7 1.2 Kodi
Διαβάστε περισσότερα