Α.1. ΑΝΑΛΥΤΙΚΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΠΟΣΟΣΤΑ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΕΙΔΟΣ ΚΙΝΗΤΩΝ ΑΞΙΩΝ ΕΠΙ ΤΟΥ ΤΕΜΑΧΙΑ ΤΙΜΗ ΜΟΝΑΔΟΣ ΑΞΙΑ 50,43%

Transcript

1 ΠΟΣΟΣΤΑ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΕΙΔΟΣ ΚΙΝΗΤΩΝ ΑΞΙΩΝ ΕΠΙ ΤΟΥ ΤΕΜΑΧΙΑ ΤΙΜΗ ΜΟΝΑΔΟΣ ΑΞΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΣΕ ΕΥΡΩ ΣΕ ΕΥΡΩ ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ 75,18% ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ 50,43% ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΜΙΚΤΟ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ "ΕΡΜΗΣ ΜΙΚΤΟ" (Ε.Κ. 114/ ΦΕΚ 468/Β/ ) ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΚΑΤΑ ΤΗΝ 30η IOYNΙΟΥ 2012 (ΠΕΡΙΟΔΟΣ έως ) [ΑΡΘΡΟ 28 Ν. 3283/04 Φ.Ε.Κ. Α210/ ] Α.1. ΑΝΑΛΥΤΙΚΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ ΣΤΟ ΧΡΗΜ.ΑΘΗΝΩΝ 50,43% ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ ΣΤΟ ΧΡΗΜ.ΑΘΗΝΩΝ 45,92% ΚΥΡΙΑ ΑΓΟΡΑ 45,92% ALPHA BANK Α.Ε , ,00 ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε , ,00 ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε , ,00 ΒΙΟΧΑΛΚΟ A.E , ,00 Ο.T.E. A.E , ,00 ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΑ Α.Ε , ,00 ΓΡ.ΣΑΡΑΝΤΗΣ Α.Β.Ε.Ε , ,00 Α.Ε.Τ. ΤΙΤΑΝ , ,00 J. & P. - ΑΒΑΞ Α.Ε , ,35 ΓΕΚ - ΤΕΡΝΑ Α.Ε , ,00 ΕΛΛΑΚΤΩΡ Α.Ε , ,00 S & B ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΑ ΟΡΥΚΤΑ Α.Ε , ,00 ΕΛΒΑΛ Α.Ε , ,00 ΜΕΤΚΑ Α.Ε , ,00 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε , ,00 ΣΙΔΕΝΟΡ Α.Ε , ,00 FOURLIS Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ , ,00 COCA COLA E.E.E , ,00 FOLLI FOLLIE GROUP Α.Ε , ,00 JUMBO Α.Ε , ,00 LAMDA DEVELOPMENT A.E. (K.O.) , ,00 EFG EUROBANK ERGASIAS A.E , ,00 INTRALOT A.E , ,00 FRIGOGLASS A.Β.Ε.E , ,00 Ε.ΥΔ.Α.Π. Α.Ε , ,00 ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑ Α.Ε , ,00 ΤΡΑΠΕΖΑ ΚΥΠΡΟΥ ΔΗΜΟΣΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΙΜΙΤΕΔ , ,62 Ο.Π.Α.Π. Α.Ε , ,00 ΜΟΤΟΡ ΟΪΛ Α.Ε , ,00 Ε.ΥΔ.Α.Θ. Α.Ε , ,00 Δ.Ε.Η. Α.Ε , ,00 EUROBANK PROPERTIES A.E , ,00 ΑΕΡΟΠΟΡΙΑ ΑΙΓΑΙΟΥ Α.Ε , ,00 ΤΕΡΝΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.B.Ε.T.E , , ,35 ΣΥΝΟΛΟ ΜΕΤΟΧΩΝ ΕΙΣΗΓΜΕΝΩΝ ΣΤΟ ΧΡΗΜ.ΑΘΗΝΩΝ 45,92% ,35 ΠΟΣΟΣΤΑ ONOMAΣΤΙΚΟ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΕΙΔΟΣ ΚΙΝΗΤΩΝ ΑΞΙΩΝ ΕΠΙ ΤΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟ ΤΕΜΑΧΙΑ ΤΙΜΗ ΜΟΝΑΔΟΣ ΑΞΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 30/06/12 ΣΕ ΕΥΡΩ ΣΕ ΕΥΡΩ ΟΜΟΛΟΓΑ ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ ΔΗΜΟΣΙΟΥ 4,51% ΟΜΟΛΟΓΑ Ε.Δ. ΣΤΑΘΕΡΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ ΜΕ ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΕΝΑ 4,51% ΟΛΑ ΤΑ ΑΛΗΚΤΑ ΤΗΝ 30/06/2012 ΤΟΚΟΜΕΡΙΔΙΑ 24/02/ /02/2023 ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΔΗΜΟΣΙΟ 2,00% , ,15 24/02/ /02/2025 ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΔΗΜΟΣΙΟ 2,00% , ,55 24/02/ /02/2024 ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΔΗΜΟΣΙΟ 2,00% , ,90 24/02/ /02/2026 ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΔΗΜΟΣΙΟ 2,00% , ,20 Σελίδα 1

2 24/02/ /02/2031 ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΔΗΜΟΣΙΟ 2,00% , ,88 24/02/ /02/2027 ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΔΗΜΟΣΙΟ 2,00% , ,50 24/02/ /02/2030 ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΔΗΜΟΣΙΟ 2,00% , ,84 24/02/ /02/2028 ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΔΗΜΟΣΙΟ 2,00% , ,08 24/02/ /02/2029 ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΔΗΜΟΣΙΟ 2,00% , ,28 24/02/ /02/2039 ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΔΗΜΟΣΙΟ 2,00% , ,28 24/02/ /02/2036 ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΔΗΜΟΣΙΟ 2,00% , ,56 24/02/ /02/2034 ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΔΗΜΟΣΙΟ 2,00% , ,40 24/02/ /02/2040 ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΔΗΜΟΣΙΟ 2,00% , ,00 24/02/ /02/2037 ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΔΗΜΟΣΙΟ 2,00% , ,36 24/02/ /02/2041 ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΔΗΜΟΣΙΟ 2,00% , ,64 24/02/ /02/2033 ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΔΗΜΟΣΙΟ 2,00% , ,92 24/02/ /02/2035 ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΔΗΜΟΣΙΟ 2,00% , ,04 24/02/ /02/2032 ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΔΗΜΟΣΙΟ 2,00% , ,08 24/02/ /02/2038 ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΔΗΜΟΣΙΟ 2,00% , ,12 24/02/ /10/2042 ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΔΗΜΟΣΙΟ 0,00% , ,75 Πρόσθετοι όροι: GDP LINKED NOTE 24/02/ /02/2042 ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΔΗΜΟΣΙΟ 2,00% , , ,09 ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΟΛΟΓΩΝ Ε.Δ.ΣΤΑΘΕΡΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ 4,51% ,09 ΣΥΝΟΛΟ ΚΙΝΗΤΩΝ ΑΞΙΩΝ ΕΙΣΗΓΜ. ΣΤΟ ΧΡΗΜ.ΑΘΗΝΩΝ 50,43% ,44 ΣΥΝΟΛΟ ΚΙΝΗΤΩΝ ΑΞΙΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ 50,43% ,44 ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ 24,75% ΠΟΣΟΣΤΑ ONOMAΣΤΙΚΟ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΕΙΔΟΣ ΚΙΝΗΤΩΝ ΑΞΙΩΝ ΕΠΙ ΤΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟ ΤΕΜΑΧΙΑ ΤΙΜΗ ΜΟΝΑΔΟΣ ΑΞΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 30/06/12 ΣΕ ΕΥΡΩ ΣΕ ΕΥΡΩ ΟΜΟΛΟΓΑ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ 18,97% ΟΜΟΛΟΓΑ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΣΤΑΘΕΡΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ 18,97% ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ 24/02/ /09/2012 EUROPEAN FINANCIAL STABILITY FUND 0,000% 2.746,17 99, ,69 Oίκος: STANDARD & POOR'S Πιστοληπτική διαβάθμιση: AA+ Πρόσθετοι όροι: - 24/02/ /03/2013 EUROPEAN FINANCIAL STABILITY FUND 0,400% , ,50 Oίκος: STANDARD & POOR'S Πιστοληπτική διαβάθμιση: AA+ Πρόσθετοι όροι: - 24/02/ /03/2014 EUROPEAN FINANCIAL STABILITY FUND 1,000% , ,50 Oίκος: STANDARD & POOR'S Πιστοληπτική διαβάθμιση: AA+ Πρόσθετοι όροι: ,69 ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΟΛΟΓΩΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ 18,97% Σελίδα 2

3 ΑΜΟΙΒΑΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ 5,78% AMUNDI FUNDS BOND EURO CORPORATE - ΑΕ ,000 15, , ,55 ΣΥΝΟΛΟ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ 5,78% ,55 ΣΥΝΟΛΟ ΚΙΝΗΤΩΝ ΑΞΙΩΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ 24,75% ,24 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΚΙΝΗΤΩΝ ΑΞΙΩΝ 75,18% ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ,44 ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ , ,68 ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ 24,97% ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΠΡΟΘΕΣΜΙΑΚΕΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ,11 KATAΘΕΣΕΙΣ ΟΨΕΩΣ 482, ,52 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 0,32% ,49 METABATIKOI ΛΟΓ/ΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 0,29% ,86 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 100,76% ,55 ΜΕΙΟΝ : ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ (0,13%) (10.704,64) ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓ/ΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (0,62%) (49.849,13) ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 100,00% ,78 (ΜΕΡΙΔΙΑ ,453 Χ 2,6002 ) A.2. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΞΙΑ ΣΕ ΕΥΡΩ ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ 75,18% ,68 ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ 24,97% ,52 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 0,32% ,49 METABATIKOI ΛΟΓ/ΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 0,29% ,86 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ (0,13%) (10.704,64) ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓ/ΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (0,62%) (49.849,13) ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 100,00% ,78 (ΜΕΡΙΔΙΑ ,453 Χ 2,6002 ) Σελίδα 3

4 ΑΡΧΕΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΕΩΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ 1. Κατά την , υφίσταται υπέρβαση των ορίων που προβλέπονται στον Κανονισμό του Αμοιβαίου Κεφαλαίου σε σχέση με τα ελάχιστα όρια επένδυσης σε Ομολογιακούς Τίτλους Εσωτερικού. Το προβλεπόμενο ελάχιστο όριο επένδυσης είναι ποσοστό δέκα τοις εκατό (10,00%), ενώ το ποσοστό επένδυσης την ανέρχεται σε 4,51%. Ο λόγος της απόκλισης προέρχεται από την διαδικασία PSI η οποία είχε ως αποτέλεσμα την σημαντική πτώση της αξίας των Ομολογιακών Τίτλων Εσωτερικού. Το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας μας προκειμένου να διευθετήσει τις υπερβάσεις αυτές στα επενδυτικά όρια του Αμοιβαίου Κεφαλαίου, με γνώμονα την κατά το δυνατόν μεγαλύτερη προστασία των επενδυτών της, αποφάσισε με την υπ'αριθμ. 534/ συνεδρίασή του, τη συγχώνευση με απορρόφηση του Α/Κ ΕΡΜΗΣ ΜΙΚΤΟ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ από το Α/Κ ΕΡΜΗΣ ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΟ ΔΙΕΘΝΕΣ (ΕΥΡΩ). 2. H αποτίμηση των εισηγμένων μετοχών στο Χρηματιστήριο Αθηνών, έγινε με βάση τις τιμές κλεισίματος των χρηματιστηριακών συναλλαγών τοις μετρητοίς της 29/06/ Τα Ομόλογα Ελληνικού Δημοσίου έχουν αποτιμηθεί στην τρέχουσα τιμή αγοράς όπως αυτή προκύπτει από το δελτίο τιμών της Ηλεκτρονικής Δευτερογενούς Αγοράς Τίτλων (ΗΔΑΤ) της 29/06/2012 (κανονιστική πράξη 6/2009 της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων). Το Ομόλογο Ελληνικού Δημοσίου 24/02/2042 0% GRR έχει αποτιμηθεί με βάση την τιμή ζήτησης Bloomberg της 29/06/2012, λόγω μη διαθέσιμης τιμής από την τράπεζα της Ελλάδος. Οι δεδουλευμένοι τόκοι των παραπάνω χρεογράφων, από τους οποίους έχουν αφαιρεθεί οι τόκοι που καταβλήθηκαν κατά την αγορά τους, εμφανίζονται στα έσοδα της περιόδου 01/01/ /06/ Τα ομόλογα εξωτερικού αποτιμήθηκαν σύμφωνα με τις τιμές της 29/06/2012 που εισάγονται στο Bloomberg από τους συνεισφέροντες Χρηματοοικονομικούς Οργανισμούς (κανονιστική πράξη 6/2009 της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων). Οι δεδουλευμένοι τόκοι των παραπάνω χρεογράφων, από τους οποίους έχουν αφαιρεθεί οι τόκοι που καταβλήθηκαν κατά την αγορά τους, εμφανίζονται στα έσοδα της περιόδου 01/01/ /06/ Η αποτίμηση του Αμοιβαίου Κεφαλαίου εξωτερικού έγινε με βάση τις τιμές κλεισίματος τοις μετρητοίς της 28/06/2012, διότι δεν ήταν διαθέσιμη η τιμή της 29/06/ Η συνολική αξία Χρηματοοικονομικών στοιχείων που επιμετρήθηκαν βάσει δημοσιευμένων τιμών ήταν ,20 (κανονιστική πράξη 6/2009 της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων). 7. Οι μετοχές των εταιρειών ECON Βιομηχανίες Α.Ε. τεμ και IPIROTIKI Α.Ε. τεμ οι οποίες έχουν διαγραφεί από το Χρηματιστήριο Αθηνών, παρακολουθούνται σε λογιστική αξία 0,0029 και 0,01 ανά τεμάχιο αντίστοιχα, ενώ έχουν αποτιμηθεί με μηδενική τρέχουσα αξία. 8. Οι προθεσμιακές καταθέσεις αποτιμήθηκαν στην αξία κτήσεώς τους. Οι δεδουλευμένοι τόκοι με το συμφωνηθέν επιτόκιο από την ημερομηνία έναρξης των καταθέσεων μέχρι και την 29/06/2012 καταχωρήθηκαν στα έσοδα με χρέωση των Μεταβατικών Λογαριασμών Ενεργητικού. 9. Για την περίοδο 01/01/ /06/2012 η σχέση Διακύμανσης Απόδοσης (άρθρο 9, παράγραφος 7 Κώδικα Δεοντολογίας) του Αμοιβαίου Κεφαλαίου ήταν 1,4965%. 10. Για το έτος 2011, ο Σύνθετος Δείκτης Συνολικών Εξόδων ήταν 0,0204 (απόφ.ε.κ. 8/335/ , άρθρο 4). Ως Δ.Σ.Ε. ορίζεται το πηλίκο του συνολικού λειτουργικού κόστους του Α/Κ προς το μέσο όρο του καθαρού ενεργητικού του. Σε περίπτωση που η επενδυτική πολιτική αμοιβαίου κεφαλαίου περιλαμβάνει την επένδυση σε μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων ή/και άλλων οργανισμών συλλογικών επενδύσεων, σύμφωνα με το άρθρο 23 του ν.3283/2004, η Α.Ε.Δ.Α.Κ. αναφέρει σύνθετο Δ.Σ.Ε. του αμοιβαίου κεφαλαίου που αντιστοιχεί στη συγκεκριμένη επένδυση. Ο σύνθετος Δ.Σ.Ε. αμοιβαίου κεφαλαίου ισούται με το πηλίκο του σύνθετου συνολικού λειτουργικού του κόστους προς το καθαρό ενεργητικό του. Το σύνθετο συνολικό λειτουργικό κόστος ισούται με το συνολικό λειτουργικό κόστος του αμοιβαίου κεφαλαίου πλέον όλων των στοιχείων κόστους που το βαρύνουν στο πλαίσιο επένδυσής του σε άλλα αμοιβαία κεφάλαια ή/και οργανισμούς συλλογικής επένδυσης περιλαμβανομένων των προμηθειών διάθεσης και εξαγοράς των μεριδίων τους. Τα στοιχεία κόστους των άλλων αμοιβαίων κεφαλαίων ή/και οργανισμών συλλογικής επένδυσης που συμπεριλαμβάνονται στο Δ.Σ.Ε. πρέπει να είναι σταθμισμένα με βάση την ποσοστιαία συμμετοχή τους στο καθαρό ενεργητικό του αμοιβαίου κεφαλαίου. 11. Το Αμοιβαίο Κεφάλαιο την 29/06/2012 έχει επενδύσει στις κατωτέρω κινητές αξίες και μέσα χρηματαγοράς εταιριών του ίδιου ομίλου που αθροιστικά δεν υπερβαίνουν το 20% του καθαρού ενεργητικού του (άρθρο 22, παρ. 8, Ν. 3283/2004): BIOXAΛΚΟ Α.Ε., ΣΙΔΕΝΟΡ Α.Ε., ΕΛΒΑΛ Α.Ε. ΜΕΤΚΑ Α.Ε., ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. EFG EUROBANK ERGASIAS A.E., EUROBANK PROPERTIES A.E., LAMDA DEVELOPMENT A.E. COCA COLA EEE A.E., FRΙGOGLASS A.E. ΓΕΚ ΤΕΡΝΑ Α.Ε., ΤΕΡΝΑ ENEΡΓΕΙΑΚΗ Α.Β.Ε.Τ.Ε. 12. Κατά το Α εξάμηνο 2012, η Εταιρία Διαχειρίσεως συμμετείχε στις Γενικές Συνελεύσεις των περισσότερων από τις εκδότριες Εταιρίες των μετοχών του χαρτοφυλακίου του Αμοιβαίου Κεφαλαίου και άσκησε τα δικαιώματα ψήφου. 13. Δεν έχει γίνει χρήση παραγώγων κατά το Α εξάμηνο Σελίδα 4

5 B. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΙΣΡΟΩΝ - ΕΚΡΟΩΝ ΜΕΡΙΔΙΩΝ, ΔΙΑΦΟΡΑΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΚΑΙ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ ( ) Ι. ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΜΕΡΙΔΙΟΥΧΩΝ ΜΕΡΙΔΙΑ ΕΥΡΩ ΜΕΡΙΔΙΑ ΣΕ ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑ ΚΑΙ ΑΞΙΑ ΑΥΤΩΝ , ,21 ΚΑΤΑ ΤΗΝ 31/12/2011 ΠΛΕΟΝ: ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΜΕΡΙΔΙΩΝ ΚΑΙ ΑΞΙΑ ΑΥΤΩΝ 1.533, ,07 από 01/01/2012 έως 30/06/2012 ΜΕΙΟΝ: ΕΞΑΓΟΡΕΣ ΜΕΡΙΔΙΩΝ ΚΑΙ ΑΞΙΑ ΑΥΤΩΝ ( ,535) ( ,99) από 01/01/2012 έως 30/06/2012 ΜΕΡΙΔΙΑ ΣΕ ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑ ΚΑΙ ΑΞΙΑ ΑΥΤΩΝ , ,29 ΤΗΝ 30/06/2012 ΙΙ. ΔΙΑΦΟΡΑ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΤΗΝ 30/06/2012 ΣΕ ΤΡΕΧΟΥΣΕΣ ΤΙΜΕΣ ,78 ΜΕΙΟΝ: ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΤΗΝ 30/06/2012 ΣΕ ΤΙΜΕΣ ΚΤΗΣΕΩΣ ,59 ΔΙΑΦΟΡΑ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΤΗΝ 30/06/2012 ( ,81) ΙΙΙ. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ (01/01-30/06/2012) ΠΡΟΣΟΔΟΙ ΤΟΚΟΙ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ & ΟΜΟΛΟΓΩΝ ,61 ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ ΜΕΤΟΧΩΝ ,00 ΔΙΑΦΟΡΑ ΕΣΟΔΑ 0, ,62 ΜΕΙΟΝ: ΔΑΠΑΝΕΣ ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ ΤΡΙΤΩΝ ,97 ΦΟΡΟΙ - ΤΕΛΗ 8.208,57 ΔΙΑΦΟΡΑ ΕΞΟΔΑ 2.287, ,40 ΚΕΡΔΗ ΑΠO ΠΡΟΣΟΔΟΥΣ ,22 ΜΕΙΟΝ : ΖΗΜΙΕΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΔΙΑΦΟΡΕΣ (ΖΗΜΙΕΣ) ΑΠO ΠΩΛΗΣΗ ΧΡΕΟΓΡΑΦΩΝ ( ,92) ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (ΖΗΜΙΕΣ) ΧΡΗΣΕΩΣ 01/01-30/06/2012 ( ,7) ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ-ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΤΗΝ 30/06/2012 (ΜΕΡΙΔΙΑ ,453 Χ 2,6002 ) (Ι+ΙΙ+ΙΙΙ) ,78 ΑΘΗΝΑ, 17 ΙΟΥΛΙΟΥ 2012 Ο ΘΕΜΑΤΟΦΥΛΑΚΑΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ AMUNDI ΕΛΛΑΣ Α.Ε.ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΜΑΡΜΑΓΓΙΟΛΗΣ ΙΩΑΝΝΗΣ ΖΙOΖΙΑΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΚΡΗΤΙΚΟΠΟΥΛΟΣ ΣΠΥΡΙΔΩΝ ΚΑΛΟΥΤΑΣ ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΣ Σελίδα 5

6 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τη Διοίκηση της Amundi Ελλάς ΑΕΔΑΚ για λογαριασμό των μεριδιούχων του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «Ερμής Μικτό Εσωτερικού» Έκθεση Ελέγχου επί της εξαμηνιαίας έκθεσης διαχειρίσεως Αμοιβαίου Κεφαλαίου Ελέγξαμε την ανωτέρω Εξαμηνιαία Έκθεση Διαχειρίσεως του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «Ερμής Μικτό Εσωτερικού» (η Έκθεση Διαχειρίσεως) της χρήσεως από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2012, που καταρτίστηκε από τη διαχειριζόμενη την περιουσία του Amundi Ελλάς ΑΕΔΑΚ και απεικονίζει την περιουσιακή κατάσταση, τα αποτελέσματα χρήσεως και τις επεξηγηματικές σημειώσεις του Αμοιβαίου Κεφαλαίου. Ευθύνη της Διοίκησης της Διαχειρίστριας Εταιρείας για την Έκθεση Διαχειρίσεως Η διοίκηση της διαχειρίστριας εταιρείας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Εξαμηνιαίας Έκθεσης Διαχειρίσεως του Αμοιβαίου Κεφαλαίου σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν 3283/2004 «Ανώνυμες Εταιρείες διαχείρισης αμοιβαίων κεφαλαίων, οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων σε κινητές αξίες, αμοιβαία κεφάλαια και άλλες διατάξεις» σε συνδυασμό με την ΑΠ 5567/87/ Απόφασης του Υπουργού Οικονομικών, με την οποία εκδόθηκε η υπ αριθμόν 6/2009 κανονιστική πράξη της ΕΛΤΕ και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση της διαχειρίστριας εταιρείας καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση έκθεσης διαχειρίσεως απαλλαγμένης από ουσιώδη ανακρίβεια που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτής της Έκθεσης Διαχειρίσεως με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν η Έκθεση Διαχειρίσεως αυτή είναι απαλλαγμένη από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στην Έκθεση Διαχειρίσεως. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας της Έκθεσης Διαχειρίσεως αυτής, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση της Έκθεσης Διαχειρίσεως, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις και όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της διαχειρίστριας εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν

7 και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης της Έκθεσης Διαχειρίσεως αυτής. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, η ανωτέρω Έκθεση Διαχειρίσεως, της χρήσεως από 1 η Ιανουαρίου μέχρι 30 η Ιουνίου 2012, έχει καταρτιστεί από κάθε ουσιώδη άποψη σύμφωνα με το Ν.3283/2004 και περιλαμβάνει τις πληροφορίες που προβλέπονται από το άρθρο 28 του νόμου αυτού, όπως καθορίζεται από τις διατάξεις της ΑΠ 5567/87/ Απόφασης του Υπουργού Οικονομικών, με την οποία εκδόθηκε η υπ αριθμόν 6/2009 κανονιστική πράξη της ΕΛΤΕ. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων Εφιστούμε την προσοχή σας στη σημείωση υπ άριθμ. 1 στην παράγραφο «Αρχές αποτιμήσεως - σημειώσεις» μετά από την «Αναλυτική Περιουσιακή Κατάσταση», ότι υφίσταται απόκλιση από τα ελάχιστα όρια επένδυσης του Αμοιβαίου Κεφαλαίου σε ομολογιακούς τίτλους εσωτερικού, σε σχέση με τα προβλεπόμενα όρια στον Κανονισμό του Αμοιβαίου Κεφαλαίου. Αθήνα 31 Ιουλίου 2012 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΙΩΑΝΝΗΣ ΨΥΧΟΥΝΤΑΚΗΣ Αρ Μ ΣΟΕΛ Ernst & Young (Hellas) A.E. Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές 11 ο χλμ Εθνικής οδού Αθηνών-Λαμίας Μεταμόρφωση Αττικής Αρ Μ ΣΟΕΛ 107