ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΕΞΑΜΗΝΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 30 IOYNIOY 2006
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ I. Συνοπτικός Ενδιάμεσος Ισολογισμός (Επισκοπημένος) 3 II. Συνοπτική Ενδιάμεση Κατάσταση Αποτελεσμάτων (Επισκοπημένη) 4 III. Συνοπτική Ενδιάμεση Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (Επισκοπημένη) 5 IV. Συνοπτική Ενδιάμεση Κατάσταση Ταμειακών Ροών (Επισκοπημένη) 6 V. Σημειώσεις των Συνοπτικών Ενδιαμέσων Οικονομικών Καταστάσεων (Επισκοπημένων) 7 2 από 18
ΠραϊσγουωτερχαουςΚούπερς Ανώνυμη Ελεγκτική Εταιρεία Λεωφ. Κηφισίας 268 152 32 Χαλάνδρι www.pricewaterhousecoopers.gr e-mail:pwc.greece@gr.pwcglobal.com Τηλ. : 30-210- 6874 400 Fax : 30-210- 6874 444 AP.M.A.E. 30593/01AT/B/94/91/99 ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΑ Α.Ε. Επισκοπήσαμε τo συνημμένο συνοπτικό ενδιάμεσο ισολογισμό της ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΑ Α.Ε. (η «Εταιρεία») της 30 Ιουνίου 2006 και τις σχετικές συνοπτικές ενδιάμεσες καταστάσεις αποτελεσμάτων, ταμειακών ροών και μεταβολών ιδίων κεφαλαίων για την εξαμηνιαία περίοδο που έληξε την 30 Ιουνίου 2006. Η εργασία μας αφορούσε την εξαμηνιαία περίοδο στο σύνολό της και δεν επεκτάθηκε στην αυτοτελή επισκόπηση των οικονομικών στοιχείων της τριμηνιαίας περιόδου από 1 Απριλίου μέχρι 30 Ιουνίου 2006, όπως παρατίθενται στην κατάσταση αποτελεσμάτων των συνημμένων συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. Η ευθύνη της σύνταξης των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων βαρύνει τη διοίκηση της Εταιρείας. Η ευθύνη μας περιορίζεται στην έκδοση της σχετικής έκθεσης για αυτές τις συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις, με βάση την επισκόπηση που διενεργήσαμε. Η επισκόπησή μας διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Αναθέσεων Επισκόπησης 2400, όπως προβλέπεται από τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα. Το Πρότυπο αυτό απαιτεί να σχεδιάσουμε και να εκτελέσουμε την επισκόπηση για την απόκτηση σχετικής διασφάλισης ως προς το αν οι συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδεις ανακρίβειες. Η επισκόπηση περιορίζεται κυρίως σε αναζήτηση πληροφοριών από το προσωπικό της εταιρείας και σε αναλυτικές διαδικασίες που εφαρμόζονται σε οικονομικά δεδομένα και έτσι παρέχει λιγότερη διασφάλιση από έναν έλεγχο. Δεν διενεργήσαμε έλεγχο και κατά συνέπεια δεν εκφράζουμε γνώμη ελέγχου. Με βάση την επισκόπησή μας, δεν έχουν περιέλθει στην αντίληψή μας στοιχεία που θα μας οδηγούσαν στο συμπέρασμα ότι οι συνημμένες συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας για την εξαμηνιαία περίοδο που έληξε την 30 Ιουνίου 2006 δεν έχουν συνταχθεί, από όλες τις ουσιώδεις απόψεις, σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 Ενδιάμεση Οικονομική Έκθεση. Αθήνα, 30 Αυγούστου 2006 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Πράιςγουωτερχαους Κούπερς Ανώνυμος Ελεγκτική Εταιρεία Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Λ. Κηφισίας 268 152 32 Χαλάνδρι Κωνσταντίνος Μιχαλάτος ΑΜ ΣΟΕΛ 113 AM ΣΟΕΛ 17701 Χαλάνδρι : Λεωφ. Κηφισίας 268/270, 152 32 Χαλάνδρι, Τηλ.: 30-210-6874 400, Fax: 30-210-6874 444 Πειραιάς : Φιλελλήνων 5-7, 185 36 Πειραιάς, Τηλ.: 30-210-4594 050, Fax: 30-210- 4293 936 Θεσσαλονίκη : Εθνικής Αντιστάσεως 17, 551 34 Θεσσαλονίκη, Τηλ.: 30-2310-488 880, Fax: 30-2310-459 487
I. Συνοπτικός Ενδιάμεσος Ισολογισμός (Επισκοπημένος) Εώς Σημ. 30 Ιουνίου 2006 31 Δεκεμβρίου 2005 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Πάγιο Ενεργητικό Ενσώματα πάγια 7 633.670 657.028 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 8 24.399 26.602 Επενδύσεις σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις 687.989 685.070 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 27.706 27.606 Χρηματοοικονομικά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση 80 80 Δάνεια, προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις 73 79 1.373.917 1.396.465 Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέματα 9 1.268.256 1.071.322 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 10 745.930 726.743 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 11 104.598 75.956 2.118.784 1.874.021 Σύνολο ενεργητικού 3.492.701 3.270.486 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο 12 1.019.963 1.019.963 Aποθεματικά 536.669 543.642 Αποτελέσματα εις νέον 469.435 384.710 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 2.026.067 1.948.315 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια 13 309.349 335.187 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 113.947 108.711 Προβλέψεις και λοιπές υποχρεώσεις 14 53.951 46.435 477.247 490.333 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 16 498.563 552.055 Υποχρεώσεις από φόρους - τέλη 108.322 135.247 Δάνεια 13 373.562 116.870 Μερίσματα πληρωτέα 8.940 27.666 989.387 831.838 Σύνολο υποχρεώσεων 1.466.634 1.322.171 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 3.492.701 3.270.486 Οι συνοδευτικές σημειώσεις στις σελίδες 7 έως 18 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. Διευθύνων Σύμβουλος Γενικός Διευθυντής Οικονομικών Υπηρεσιών Διευθυντής Γενικής και Αναλυτικής Λογιστικής Παναγιώτης Καβουλάκος Ανδρέας Σιάμισιης Αθανάσιος Σολωμός 3 από 18
II. Συνοπτική Ενδιάμεση Κατάσταση Αποτελεσμάτων (Επισκοπημένη) Περίοδος που έληξε 1 Απριλίου έως 1 Απριλίου έως Σημ. 30 Ιουνίου 2006 30 Ιουνίου 2005 30 Ιουνίου 2006 30 Ιουνίου 2005 Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) 3.868.744 2.694.771 1.905.308 1.329.208 Κόστος πωληθέντων (3.557.536) (2.402.800) (1.722.272) (1.164.462) Μεικτό κέρδος 311.208 291.971 183.036 164.746 Έξοδα διοίκησης και διάθεσης 4 (88.564) (87.037) (42.902) (36.813) Έξοδα ερευνών και ανάπτυξης (4.639) (6.572) (3.446) (3.156) Λοιπά (έξοδα) / έσοδα 169 1.391 3.256 460 Λειτουργικό αποτέλεσμα 218.174 199.753 139.944 125.237 Χρηματοοικονομικά (έξοδα) / έσοδα - καθαρά 5 (6.293) (2.356) (3.826) (1.007) Κέρδη / (ζημιές) από συναλλαγματικές διαφορές 8.902 (15.176) (2.202) (10.422) Έσοδα συμμετοχών 13.443 15.404 13.443 10.694 Κέρδη προ φόρων 234.226 197.625 147.359 124.502 Φόρος εισοδήματος (63.927) (60.274) (37.653) (38.374) Καθαρά κέρδη περιόδου 170.299 137.351 109.706 86.128 Κέρδη ανά μετοχή (σε Ευρώ ανά μετοχή) 6 0,56 0,45 0,36 0,28 Οι συνοδευτικές σημειώσεις στις σελίδες 7 έως 18 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. 4 από 18
III. Συνοπτική Ενδιάμεση Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (Επισκοπημένη) Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2005 1.019.157 510.360 220.681 1.750.198 Καθαρά κέρδη περιόδου - - 137.351 137.351 Μεταφορές σε αποθεματικά - 17.309 (17.309) - Μερίσματα του 2004 - - (79.435) (79.435) Υπόλοιπο την 30 Ιουνίου 2005 1.019.157 527.669 261.288 1.808.114 Κινήσεις - 1 Ιουλίου εώς 31 Δεκεμβρίου 2005 Καθαρά κέρδη περιόδου - - 185.222 185.222 Μεταφορές σε αποθεματικά - 15.973 (15.973) - Άσκηση δικαιώματος προαίρεσης μετοχών 806 - - 806 Μερίσματα του 2005 - - (45.827) (45.827) Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2005 1.019.963 543.642 384.710 1.948.315 Κινήσεις - 1 Ιανουαρίου εώς 30 Ιουνίου 2006 Καθαρά κέρδη περιόδου - - 170.299 170.299 Μερίσματα του 2005 - - (85.574) (85.574) Απραγματοποίητα κέρδη / (ζημιές) στην αποτίμηση πράξεων αντιστάθμισης κινδύνου (Σημ. 15) - (6.973) - (6.973) Υπόλοιπο την 30 Ιουνίου 2006 1.019.963 536.669 469.435 2.026.067 Οι συνοδευτικές σημειώσεις στις σελίδες 7 έως 18 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. 5 από 18
IV. Συνοπτική Ενδιάμεση Κατάσταση Ταμειακών Ροών (Επισκοπημένη) Περίοδος που έληξε Σημ. 30 Ιουνίου 2006 30 Ιουνίου 2005 Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 17 (1.516) (158.696) Καταβληθείς φόρος εισοδήματος (91.382) (22.202) Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες (92.898) (180.898) Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσώματων παγίων και άυλων περιουσιακών στοιχείων 7,8 (22.508) (21.691) Εισπραχθέντες τόκοι 5 4.947 3.822 Μερίσματα εισπραχθέντα 4.698 14.710 Συμμετοχές σε (αύξηση)/μείωση κεφαλαίου συνδεδ. επιχειρήσεων (518) - Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (13.381) (3.159) Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Καταβληθέντες τόκοι 5 (11.240) (6.178) Μερίσματα πληρωθέντα (104.300) (48.027) Καθαρές ροές από μακροπρόθεσμα δάνεια (4.461) 58.879 Καθαρές ροές από βραχυπρόθεσμα δάνεια 258.777 143.166 Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες 138.776 147.840 Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 32.497 (36.217) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της περιόδου 11 75.956 89.083 Συναλλαγματικές διαφορές στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα (3.855) 3.585 Αύξηση/(Μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 32.497 (36.217) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της περιόδου 11 104.598 56.451 Οι συνοδευτικές σημειώσεις στις σελίδες 7 έως 18 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. 6 από 18
V. Σημειώσεις των Συνοπτικών Ενδιαμέσων Οικονομικών Καταστάσεων (Επισκοπημένων) 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Η εταιρεία Ελληνικά Πετρέλαια Α.Ε. λειτουργεί στον τομέα της ενέργειας στην Ελλάδα. Οι δραστηριότητες της Εταιρείας περιλαμβάνουν την έρευνα και παραγωγή υδρογονανθράκων, τη διύλιση και εμπορία των προϊόντων πετρελαίου,καθώς και την παραγωγή και εμπορία πετροχημικών προϊόντων. 2. ΠΛΑΙΣΙΟ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΚΑΙ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων Οι ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας Ελληνικά Πετρέλαια Α.Ε. για την εξάμηνη περίοδο που έληξε την 30 Ιουνίου 2006 εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο στις 30 Αυγούστου 2006. Οι συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της Ελληνικά Πετρέλαια Α.Ε. συντάσσονται σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 (ΔΛΠ 34) «Ενδιάμεση Οικονομική Πληροφόρηση». Αυτές οι συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις θα πρέπει να διαβαστούν σε συνάρτηση με τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2005 οι οποίες βρίσκονται στη διάθεση των χρηστών στην ιστοσελίδα της εταιρείας www.hellenic-petroleum.gr. Λογιστικές αρχές Οι λογιστικές αρχές που ακολουθήθηκαν κατά τη σύνταξη των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων της τρίμηνης περιόδου που έληξε τις 30 Ιουνίου 2006 είναι οι ίδιες με αυτές που ακολουθήθηκαν κατά τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2005. Όπου ήταν αναγκαίο τα συγκριτικά στοιχεία έχουν ανακατανεμηθεί για να συμφωνούν με τις αλλαγές στην παρουσίαση των στοιχείων της παρούσης χρήσεως. Ως μέρος της πολιτικής διαχείρισης κινδύνου, η Εταιρεία χρησιμοποιεί χρηματοοικονομικά και άλλα παράγωγα σε προϊόντα αντιστάθμισης κινδύνου, μετριάζοντας με αυτό τον τρόπο την επίδραση που πιθανόν να έχει η μελλοντική διακύμανση τιμών. Στο παρελθόν όλες οι πράξεις αυτές είχαν χαρακτηριστεί ως πράξεις εύλογης αξίας, με επίπτωση στα τρέχουσα οικονομικά αποτελέσματα (Κατάσταση αποτελεσμάτων). Στη περίοδο που έληξε 30 Ιουνίου 2006, ορισμένες πράξεις έχουν χαρακτηριστεί ως πράξεις αντιστάθμισης κινδύνου, η λογιστική απεικόνιση των οποίων είναι σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο (ΔΛΠ) 39 Χρηματοοικονομικά Προϊόντα: Αναγνώριση και Υπολογισμός. Αυτό έχει ως αποτέλεσμα, το μέρος των αλλαγών στην τρέχουσα αξία που πληρεί της προϋποθέσεις αποτελεσματικών πράξεων αντιμετώπισης κινδύνου, να αναγνωρίζεται στο αποθεματικό των ιδίων κεφαλαίων. Οποιοδήποτε κέρδος ή ζημιά που απορρέει από αναποτελεσματικό μέρος αλλαγών στην εύλογη αξία τους, αναγνωρίζεται άμεσα στα αποτελέσματα της Εταιρείας (Κατάσταση αποτελεσμάτων). Οι ακόλουθες τροποποιήσεις και ερμηνείες των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης εφαρμόσθηκαν από την 1η Ιανουαρίου 2006: IFRS 6 (Αναθεώρηση) Έρευνα και Αποτίμηση Μεταλλευμάτων (σε ισχύ από 1η Ιανουαρίου 2006). Το πρότυπο IFRS 6 επιτρέπει την τήρηση των υφιστάμενων πρακτικών λογιστικής για έξοδα έρευνας, εκμετάλλευσης και αποτίμησης υδρογονανθράκων. Ως εκ τούτου η εφαρμογή του προτύπου αυτού δεν είχε επίδραση στις συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές της καταστάσεις. IFRΙC 4 Καθορίζει κατά πόσον μια συμφωνία περιέχει μίσθωση. (σε ισχύ από 1η Ιανουαρίου 2006). Το IFRΙC 4 καθορίζει ότι η απόφαση αν μια συμφωνία περιέχει μίσθωση πρέπει να βασίζεται στην ουσία της συμφωνίας. Επιβάλλει να εκτιμηθεί αν (α) η εκπλήρωση της συμφωνίας εξαρτάται από τη χρήση συγκεκριμένου περιουσιακού στοιχείου ή στοιχείων και (β) η συμφωνία περιλαμβάνει δικαίωμα χρήσης του περιουσιακού στοιχείου. Έχοντας εξετάσει τα σχετικά συμβόλαια, η εφαρμογή του IFRIC 4 δεν είχε κάποια σημαντική επίδραση στα αποτελέσματα της εταιρείας. 7 από 18
3. ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΑΤΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΟ ΤΟΜΕΑ Τα αποτελέσματα κατά τομέα της εξάμηνης περιόδου που έληξε την 30 Ιουνίου 2006 Διυλιση Χημικά Έρευνα και Παραγωγή Ενέργεια Σύνολο Καθαρές πωλήσεις 3.694.652 163.215 564 10.313 3.868.744 Λοιπά λειτουργικά έσοδα / (έξοδα) (654) 803 20-169 Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως 221.234 5.678 (10.769) 2.031 218.174 Κέρδη / (ζημιές) από συναλλαγματικές διαφορές 8.902 - - - 8.902 Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως 230.136 5.678 (10.769) 2.031 227.076 Αποτέλεσμα χρηματοοικονομικής λειτουργίας (6.293) Έσοδα από συνδεδεμένες επιχειρήσεις 13.443 Κέρδη προ φόρων 234.226 Φόρος εισοδήματος (63.927) Καθαρά κέρδη περιόδου 170.299 Τα αποτελέσματα κατά τομέα της εξάμηνης περιόδου που έληξε την 30 Ιουνίου 2005 Έρευνα και Διυλιση Χημικά Παραγωγή Ενέργεια Σύνολο Καθαρές πωλήσεις 2.562.672 131.499 600 0 2.694.771 Λοιπά λειτουργικά έσοδα / (έξοδα) 1.303 19 69-1.391 Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως 209.759 400 (10.406) 0 199.753 Κέρδη / (ζημιές) από συναλλαγματικές διαφορές (15.376) 200 0 0 (15.176) Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως 194.383 600 (10.406) 0 184.577 Αποτέλεσμα χρηματοοικονομικής λειτουργίας (2.356) Έσοδα από συνδεδεμένες επιχειρήσεις 15.404 Κέρδη προ φόρων 197.625 Φόρος εισοδήματος (60.274) Καθαρά κέρδη περιόδου 137.351 Επιπλέον πληροφορίες ανά τομέα κατά την 30 Ιουνίου 2006 έχουν ως εξής: Μη Διυλιση Χημικά Έρευνα και Παραγωγή κατηγοριοποιημένα Σύνολο Σύνολο ενεργητικού 3.241.436 213.459 10.100 27.706 3.492.701 Καθαρή Θέση 2.047.096 58.427 10.100 (89.556) 2.026.067 Αγορές και ιδιοκατασκευές παγίων 22.255 253 - - 22.508 Αποσβέσεις 40.320 6.540 1.200-48.060 Επιπλέον πληροφορίες ανά τομέα κατά την 31 Δεκεμβρίου 2005 έχουν ως εξής: Μη Διυλιση Χημικά Έρευνα και Παραγωγή κατηγοριοποιημένα Σύνολο Σύνολο ενεργητικού 3.013.980 215.800 13.100 27.606 3.270.486 Καθαρή Θέση 1.977.395 93.078 0 (122.158) 1.948.315 Αγορές και ιδιοκατασκευές παγίων (Σύνολο έτους) 50.418 818 - - 51.236 Αποσβέσεις (Σύνολο έτους) 83.412 11.004 2.398-96.814 8 από 18
4. ΕΞΟΔΑ ΔΙΑΘΕΣΗΣ, ΔΙΑΝΟΜΗΣ ΚΑΙ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ Περίοδος που έληξε 1 Απρ. 2006 εώς 1 Απρ. 2005 εώς 30 Ιουνίου 2006 30 Ιουνίου 2005 30 Ιουνίου 2006 30 Ιουνίου 2005 Έξοδα πωλήσεων και λειτουργίας διάθεσης 45.278 43.504 18.481 16.198 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 43.286 43.533 24.421 20.615 88.564 87.037 42.902 36.813 5. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ / (ΕΞΟΔΑ) Περίοδος που έληξε 1 Απρ. 2006 εώς 1 Απρ. 2005 εώς 30 Ιουνίου 2006 30 Ιουνίου 2005 30 Ιουνίου 2006 30 Ιουνίου 2005 Έσοδα από τόκους 4.947 3.822 2.780 2.122 Έξοδα τόκων (11.240) (6.178) (6.606) (3.129) Χρηματοοικονομικά έσοδα / (έξοδα) (6.293) (2.356) (3.826) (1.007) 6. ΚΕΡΔΗ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ Τα αναπροσαρμοσμένα κέρδη ανά μετοχή δεν εμφανίζονται, καθώς δεν διαφέρουν ουσιαστικά από τα βασικά κέρδη ανά μετοχή. Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας το καθαρό κέρδος που αναλογεί στους μετόχους της μητρικής εταιρίας με το μέσο σταθμιαίο αριθμό μετοχών κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς. Περίοδος που έληξε 1 Απριλίου έως 1 Απριλίου έως 30 Ιουνίου 2006 30 Ιουνίου 2005 30 Ιουνίου 2006 30 Ιουνίου 2005 Κέρδη ανά μετοχή (σε Ευρώ ανά μετοχή) 0,56 0,45 0,36 0,28 Καθαρά κέρδη που αναλογούν σε κοινές μετοχές (Σε χιλιάδες Ευρώ) 170.299 137.351 109.706 86.128 Μέσος αριθμός κοινών μετοχών 305.622.245 305.513.425 305.622.245 305.513.425 9 από 18
7. ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ Οικόπεδα Κτίρια Μηχ/κός Μεταφορικά εξοπλισμός μέσα Ακινητοποιή Έπιπλα και σεις υπό εξαρτήματα εκτέλεση Σύνολο Κόστος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2005 115.536 139.113 1.079.741 8.170 33.464 96.829 1.472.853 Προσθήκες 1 75 1.570 498 2.086 45.826 50.056 Κεφαλαιοποιημένα έργα - 2.616 37.301 147 103 (40.167) - Πωλήσεις/ διαγραφές - - (3.040) - (44) - (3.084) Μεταφορές και λοιπές κινήσεις (8.500) 8.565 1.939 - (455) 97 1.646 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2005 107.037 150.369 1.117.511 8.815 35.154 102.585 1.521.471 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2005-78.661 662.860 6.961 23.575-772.057 Αποσβέσεις - 7.589 83.193 476 3.240-94.498 Πωλήσεις/ διαγραφές - - (2.911) - (44) - (2.955) Μεταφορές και λοιπές κινήσεις - - 1.069 - (226) - 843 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2005-86.250 744.211 7.437 26.545-864.443 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2005 107.037 64.119 373.300 1.378 8.609 102.585 657.028 Κόστος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2006 107.037 150.369 1.117.511 8.815 35.154 102.585 1.521.471 Προσθήκες - 31 498 57 685 20.181 21.452 Κεφαλαιοποιημένα έργα - 693 9.791-1.614 (12.098) - Πωλήσεις/ διαγραφές - (6.193) (5.724) (12) 382 (1.346) (12.893) Μεταφορές και λοιπές κινήσεις - - - - - - - Υπόλοιπο 30 Ιουνίου 2006 107.037 144.900 1.122.076 8.860 37.835 109.322 1.530.030 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2006-86.250 744.211 7.437 26.545-864.443 Αποσβέσεις - 3.513 39.432 251 1.613-44.809 Πωλήσεις/ διαγραφές - (11.391) (950) 9 (560) - (12.892) Μεταφορές και λοιπές κινήσεις - - - - - - - Υπόλοιπο 30 Ιουνίου 2006-78.372 782.693 7.697 27.598-896.360 Αναπόσβεστη αξία στις 30 Ιουνίου 2006 107.037 66.528 339.383 1.163 10.237 109.322 633.670 10 από 18
8. ΑΫΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Άύλα περιουσιακά στοιχεία Αρνητική υπεραξία Δικαιώματα και άδειες Λογισμικό Σύνολο Κόστος Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2004 (22.713) 31.858 31.582 40.727 Εφαρμογή ΔΠΧΠ 3 22.713 - - 22.713 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2005-31.858 31.582 63.440 Προσθήκες - 1.813-1.813 Πωλήσεις/ διαγραφές - (225) - (225) Μεταφορές και λοιπές κινήσεις - (1.550) - (1.550) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2005-31.896 31.582 63.478 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2004 (2.839) 24.953 3.607 25.721 Εφαρμογή ΔΠΧΠ 3 2.839 - - 2.839 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2005-24.953 3.607 28.560 Αποσβέσεις περιόδου - 5.742 3.486 9.228 Πωλήσεις/ διαγραφές - (69) - (69) Μεταφορές και λοιπές κινήσεις - (843) - (843) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2005-29.783 7.093 36.876 Αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2005-2.113 24.489 26.602 Κόστος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2006-31.896 31.582 63.478 Προσθήκες - 1.056-1.056 Πωλήσεις/ διαγραφές - - - - Μεταφορές και λοιπές κινήσεις - (1.266) - (1.266) Υπόλοιπο 30 Ιουνίου 2006-31.686 31.582 63.268 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2006-29.783 7.093 36.876 Αποσβέσεις περιόδου - 1.527 1.731 3.258 Πωλήσεις/ διαγραφές - - - - Μεταφορές και λοιπές κινήσεις - (1.266) - (1.266) Υπόλοιπο 30 Ιουνίου 2006-30.044 8.824 38.869 Καθαρή αναπόσβεστη αξία στις 30 Ιουνίου 2006-1.642 22.758 24.399 11 από 18
9. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ Εώς 30 Ιουνίου 2006 31 Δεκεμβρίου 2005 Αργό πετρέλαιο 370.979 359.821 Διυλισμένα και ημιτελή προϊόντα 810.035 622.382 Πετροχημικά 30.966 30.983 Αναλώσιμα, ανταλλακτικά και λοιπές α' ύλες 56.276 58.136 10. ΠΕΛΑΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 1.268.256 1.071.322 Εως 30 Ιουνίου 2006 31 Δεκεμβρίου 2005 Πελάτες 673.878 657.719 Λοιπές απαιτήσεις 63.641 60.378 Προπληρωθέντα έξοδα και προκαταβολές 8.411 8.646 Σύνολο 745.930 726.743 11. ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ Εώς 30 Ιουνίου 2006 31 Δεκεμβρίου 2005 Διαθέσιμα στο ταμείο και σε τράπεζες 68.415 59.850 Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές καταθέσεις 36.183 16.106 Σύνολο ρευστών διαθεσίμων 104.598 75.956 Τα ταμειακά ισοδύναμα αποτελούνται από τις βραχυπρόθεσμες καταθέσεις (που γίνονται για περιόδους λιγότερο των τριών μηνών). Τέτοιες καταθέσεις εξαρτώνται από τις άμεσες ταμειακές ανάγκες της Εταιρείας. 12. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Αριθμός μετοχών Κοινές μετοχές Υπέρ το άρτιο Σύνολο 1 Ιανουαρίου 2005 305.513.425 666.019 353.138 1.019.157 Εξάσκηση δικαιωμάτων προαίρεσης μετοχών 108.820 237 569 806 31 Δεκεμβρίου 2005 305.622.245 666.256 353.707 1.019.963 Εξάσκηση δικαιωμάτων προαίρεσης μετοχών - - - - 30 Ιουνίου 2006 305.622.245 666.256 353.707 1.019.963 Η Ελληνικά Πετρέλαια Α.Ε. μέχρι και το τέλος της χρήσης του 2004, προσέφερε ένα πρόγραμμα δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών στα ανώτερα διοικητικά στελέχη της εταιρείας. Η τιμή άσκησης αυτών των δικαιωμάτων καθορίζεται βάσει της απόδοσης της μετοχής της επιχείρησης σε σχέση με την αγορά και τα δικαιώματα έχουν τη δυνατότητα να ασκηθούν μέσα σε πέντε χρόνια. Σύμφωνα με αυτό το πρόγραμμα, έως τις 30 12 από 18
Ιουνίου 2006, τα ανώτατα στελέχη είχαν την επιλογή να αποκτήσουν 47.660 μετοχές στην τιμή των 9,68 η κάθε μία μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου 2006, 3.440 μετοχές στην τιμή των 6,97 η κάθε μία μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου 2007. Η Ετήσια Γενική Συνέλευση της Εταιρείας Ελληνικά Πετρέλαια Α.Ε. που έγινε τις 25 Μαΐου 2005 ενέκρινε ένα αναθεωρημένο πρόγραμμα δικαιώματος προαίρεσης αγοράς μετοχών με σκοπό την σύνδεση του αριθμού μετοχών που χορηγούνται στους εργαζομένους της εταιρείας με τα οικονομικά αποτελέσματα και την απόδοση της Εταιρείας και της διοίκησης της. Η Ετήσια Γενική Συνέλευση της Εταιρείας Ελληνικά Πετρέλαια Α.Ε. που έγινε τις 31 Μαΐου 2006, ενέκρινε την παραχώρηση δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών της εταιρείας (stock option) για το έτος 2006 συνολικά 272.100 μετοχών. 13. ΔΑΝΕΙΣΜΟΣ Εώς 30 Ιουνίου 2006 31 Δεκεμβρίου 2005 Μακροπρόθεσμος δανεισμός Τραπεζικός δανεισμός 34.040 38.502 Ομολογιακό δάνειο 275.309 296.685 Σύνολο μακροπρόθεσμων δανείων 309.349 335.187 Βραχυπρόθεσμος δανεισμός Βραχυπρόθεσμα δάνεια 364.640 107.948 Τρέχουσα αναλογία μακροπρόθεσμου χρέους 8.922 8.922 Σύνολο βραχυπρόθεσμων δανείων 373.562 116.870 Σύνολο δανείων 682.911 452.057 Ομολογιακό Δάνειο Τον Φεβρουάριο του 2005, η Εταιρεία εξέδωσε ένα πενταετές ομολογιακό δάνειο των $ 350 εκατομμυρίων με Εξουσιοδοτημένους Οργανωτές την Τράπεζα του Τόκιο - Mitsubishi Ltd, την Citigroup Global Markets Ltd., την EFG Telesis Finance S.A. και την Εθνική Τράπεζα της Ελλάδας Α.Ε. Το δάνειο υπογράφτηκε με τη συμμετοχή δέκα έξι χρηματοπιστωτικών οργανισμών και είναι μέρος της αναχρηματοδότησης των υπαρχόντων πιστωτικών ορίων της Εταιρείας. Το υπόλοιπο του ομολογιακού δανείου με 30 Ιουνίου 2006 ήταν US$350 εκατ. ( 275 εκατ.) Τον Απρίλιο του 2006, η εταιρεία σύναψε βραχυπρόθεσμο διμερές δάνειο αξίας 400 εκατ. με την Hellenic Petroleum Finance Plc, θυγατρική της εταιρείας. Στις 30 Ιουνίου το υπόλοιπο του δανείου ήταν 198 εκατ. (US$252 εκατ.) 14. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Εώς 30 Ιουνίου 2006 31 Δεκεμβρίου 2005 Επιχορηγήσεις 25.614 25.614 Περιβαλλοντική πρόβλεψη 5.192 5.192 Παράγωγα (Σημ. 15) 6.973 - Λοιπές προβλέψεις 16.172 15.629 Σύνολο 53.951 46.435 Επιχορηγήσεις από το Δημόσιο Οι επιχορηγήσεις από την κυβέρνηση (Ελληνικό Κράτος) στην Εταιρεία για σκοπούς έρευνας και παραγωγής υδρογονανθράκων που ανέρχονται σε 25.614 χιλιάδες έχουν καταγραφεί ως υποχρέωση δεδομένου ότι ένα τέτοιο 13 από 18
ποσό μπορεί να καταστεί πληρωτέο εφόσον υπάρχουν έσοδα από δραστηριότητα στις σχετικές περιοχές. Οι όροι της αποπληρωμής θα καθοριστούν από το Υπουργείο Ανάπτυξης και Βιομηχανίας, εφόσον συντρέχει λόγος. 15. ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΠΡΟΙΟΝΤΩΝ Εύλογη αξία παράγωγων χρηματοοικονομικών προϊόντων 30 Ιουνίου 2006 31 Δεκεμβρίου 2005 Στοιχεία Στοιχεία Ενεργητικού Υποχρεώσεις Ενεργητικού Υποχρεώσεις Παράγωγα για αντιστάθμιση εύλογης αξίας Παράγωγα εμπορευμάτων: Συμβάσεις ανταλλαγής τιμής εμπορευμάτων (swaps) 0 2.028 3.781 0 Διακαιώματα εμπορευμάτων (options) 0 285 0 6.982 0 2.313 3.781 6.982 Σύνολο αντιστάθμισης εύλογης αξίας 0 2.313 3.781 6.982 Παράγωγα για αντιστάθμιση ταμειακών ροών: Συμβάσεις ανταλλαγής τιμής εμπορευμάτων (swaps) 0 6.973 0 0 Σύνολο αντιστάθμισης ταμειακών ροών 0 6.973 0 0 Σύνολο 0 9.286 3.781 6.982 Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Συμβάσεις ανταλλαγής τιμής εμπορευμάτων (swaps) 0 6.973 0 0 0 6.973 0 0 Κυκλοφορούν ενεργητικό 0 2.313 3.781 6.982 0 9.286 3.781 6.982 Παράγωγα για αντιστάθμιση εύλογης αξίας (α) Συμβάσεις ανταλλαγής εμπορευμάτων (swaps) Η μεταβολή που προέκυψε κατά την αποτίμηση σε εύλογη αξία του συμβολαίου την ημερομηνία του ισολογισμού, καταχωρήθηκε στους Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις. (β) Διακαιώματα εμπορευμάτων (options) Η μεταβολή που προέκυψε κατά την αποτίμηση σε εύλογη αξία του συμβολαίου την ημερομηνία του ισολογισμού, καταχωρήθηκε στους Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις. Παράγωγα για αντιστάθμιση ταμειακών ροών (a) Συμβάσεις ανταλλαγής εμπορευμάτων (swaps) Η εταιρεία χρησιμοποιεί χρηματοοικονομικά παράγωγα στην προσπάθεια να διαχειριστεί ορισμένους κινδύνους στη διακύμανση τιμών προϊόντων. Σε αυτό το πλαίσιο η εταιρεία έχει τοποθετηθεί σε μια σειρά πράξεων παραγώγων στις τιμές προϊόντων (Commodity price swaps), πράξεις οι οποίες έχουν χαρακτηριστεί σαν πράξεις αντιστάθμισης κινδύνου ταμειακών ροών, έχουν αποτιμηθεί στην έναρξη και αξιολογηθεί ως πολύ αποτελεσματικές. Ως εκ τούτου, οποιεσδήποτε αλλαγές στην τρέχουσα αξία τους αναγνωρίζονται στα αποθεματικά σύμφωνα με τα ΔΛΠ 39. Η μεταβολή που προέκυψε κατά την αποτίμηση σε εύλογη αξία του συμβολαίου την ημερομηνία του ισολογισμού, καταχωρήθηκε στίς Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις. 14 από 18
16. ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Εως 30 Ιουνίου 2006 31 Δεκεμβρίου 2005 Προμηθευτές 419.424 468.395 Δεδουλευμένα έξοδα 49.371 41.818 Λοιπές υποχρεώσεις 29.768 41.842 Σύνολο 498.563 552.055 17. ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ ΑΠΟ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Περίοδος που έληξε Σημ. 30 Ιουνίου 2006 30 Ιουνίου 2005 Κέρδη Περιόδου 234.226 197.625 Προσαρμογές για: Αποσβέσεις ενσώματων παγίων και άυλων περιουσιακών στοιχείων (καθαρά από αποσβέσεις κρατικών επιχορηγήσεων) 7,8 48.067 52.522 Αποσβέσεις επιχορηγήσεων (2.935) (3.198) Χρηματοοικονομικά (έσοδα) / έξοδα 5 6.293 2.356 Προβλέψεις 10.899 20.260 Συναλλαγματικά (κέρδη) / ζημιές δανείων (8.903) 16.060 Έσοδα από μερίσματα (13.443) (15.404) 274.204 270.221 Μεταβολές Κεφαλαίου κίνησης (Αύξηση) / μείωση αποθεμάτων (196.934) (325.549) (Αύξηση) / μείωση απαιτήσεων (20.381) (94.151) Αύξηση / (μείωση) υποχρεώσεων (58.405) (9.217) (275.720) (428.917) Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες (1.516) (158.696) 15 από 18
18. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΩΝ ΜΕΡΩΝ ΕΝΔΟΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ι) Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών Περίοδος που έληξε 30 Ιουνίου 2006 30 Ιουνίου 2005 Πωλήσεις προϊόντων Εταιρείες ομίλου 1.169.305 835.069 Λοιπές συνδεδεμένες εταιρείες 400.495 281.962 Πωλήσεις υπηρεσιών Συνδεδεμένες εταιρείες 4.631 2.531 ιι) Αγορές προϊόντων 1.574.431 1.119.562 Αγορές προϊόντων Εταιρείες ομίλου 17.720 17.934 Λοιπές συνδεδεμένες εταιρείες 10.369 11.112 Αγορές υπηρεσιών Συνδεδεμένες εταιρείες 2.187 5.461 30.276 34.507 ιιι) Υπόλοιπα που προκύπτουν από πωλήσεις/ αγορές προϊόντων/ υπηρεσιών 30 Ιουνίου 2006 31 Δεκεμβρίου 2005 Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη Εταιρείες ομίλου - Υπόλοιπα πελατών 180.950 163.789 Λοιπές συνδεδεμένες εταιρείες - Υπόλοιπα από συνδεδεμένα μέρη 106.252 97.735 287.202 261.524 Υποχρεώσεις σε συνδεδεμένα μέρη Εταιρείες ομίλου - Υπόλοιπα προμηθευτών 7.747 8.622 Λοιπές συνδεδεμένες εταιρείες - Υπόλοιπα από συνδεδεμένα μέρη 4.076 4.602 11.823 13.224 Καθαρά υπόλοιπα από συνδεδεμένα μέρη 275.379 248.300 Οι συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη έχουν γίνει με τους συνήθεις εμπορικούς όρους που ακολουθεί η Εταιρεία για αντίστοιχες συναλλαγές με τρίτους. Συναλλαγές και υπόλοιπα με συνδεδεμένες εταιρείες αφορούν τα εξής: α) Θυγατρικές εταιρείες του Ομίλου Ελληνικά Πετρέλαια 16 από 18
β) Συνδεδεμένα μέρη που τελούν υπό κοινό έλεγχο με τον Όμιλο λόγω της κοινής συμμετοχής του Δημοσίου: Δημόσια Επιχείρηση Ηλεκτρισμού (ΔΕΗ) Ελληνικές Ένοπλες Δυνάμεις Ολυμπιακές Αερογραμμές γ) Χρηματοοικονομικά ιδρύματα (συμπεριλαμβανομένων και των θυγατρικών τους) που τελούν υπό κοινό έλεγχο με τον Όμιλο λόγω της κοινής συμμετοχής του Δημοσίου. Η Εταιρεία στις 30 Ιουνίου 2006 είχε δάνεια ύψους 93.263 (31 Δεκεμβρίου 2005: 66.622) με τις ακόλουθες συνδεδεμένες τράπεζες: Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος Αγροτική Τράπεζα της Ελλάδος Εμπορική Τράπεζα της Ελλάδος δ) Κοινοπραξίες με τρίτους: OMV Aktiengesellschaft Sipetrol Woodside Repsol Elpe ε)συνδεδεμένες Εταιρείες του Ομίλου που ενοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης: Εταιρεία Αγωγού Καυσίμων Αεροδρομίου Αθηνών (EAKAA) Δημόσια Επιχείρηση Αερίου (ΔΕΠΑ) Βόλος Pet Industries A.E. Σπάτα Aviation Fuel Company S.A. (SAFCO) στ) Χρηματοοικονομικά ιδρύματα (συμπεριλαμβανομένων και των θυγατρικών τους) στα οποία ασκείται έλεγχος από μέρη που κρατούν σημαντικό μερίδιο στο μετοχικό κεφάλαιο του Ομίλου. Η Εταιρεία στις 30 Ιουνίου 2006 είχε δάνεια ύψους 78.098 (31 Δεκεμβρίου 2005: 44.430) με τις ακόλουθες συνδεδεμένες τράπεζες: EFG Eurobank Ergasias A.E. ζ) Επιχειρήσεις στις οποίες ασκείται έλεγχος από μέρη που κρατούν σημαντικό μερίδιο στο μετοχικό κεφάλαιο του Ομίλου. Lamda Shipyards 19. ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΣΥΜΒΑΤΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Οι σημαντικότερες συμβατικές υποχρεώσεις της Εταιρείας είναι: - Κεφαλαιουχικές επενδύσεις συνολικού ποσού 41 εκατομμυρίων στις εγκαταστάσεις της εταιρείας. (31 Δεκ. 2005: 22 εκατ.) - Δαπάνες στα πλαίσια της έρευνας για παραγωγή και εκμετάλλευση υδρογονανθράκων ύψους 10 εκατομμυρίων (31 Δεκεμβρίου 2005: 19 εκατομμύρια). Οι δαπάνες θα εξαρτηθούν από την πρόοδο της έρευνας. 20. ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΝΟΜΙΚΕΣ ΥΠΟΘΕΣΕΙΣ α) Το Δημόσιο έχει προκαταβάλλει στην Εταιρεία 43.434 χιλιάδες για σκοπούς έρευνας για την παραγωγή υδρογονανθράκων, όπως καθορίζεται από το νόμο 367/1976. Ένα μέρος του ποσού το οποίο έχει ληφθεί, 25.614 χιλιάδες, μπορεί να καταστεί πληρωτέο μόλις η Εταιρεία παραγάγει έσοδα ως αποτέλεσμα των ερευνών και επομένως το ποσό θα περιληφθεί ως τμήμα των μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων του (βλέπε σημ. 13) (Οι όροι της αποπληρωμής θα καθοριστούν από το Υπουργείο Ανάπτυξης, εφόσον ενδείκνυται). Το υπόλοιπο ποσό, ύψους 17.902 χιλιάδες, έχει διαγραφεί καθώς θεωρείται ιδιαίτερα απίθανο, λόγω της φύσης των δαπανών, ότι θα μπορέσει να καταστεί πληρωτέο. Οι δαπάνες που πραγματοποιήθηκαν με τη χρηματοδότηση του κεφαλαίου έχουν διαγραφεί. β. Η Εταιρεία εμπλέκεται σε διάφορες νομικές υποθέσεις και έχει διάφορες υποχρεώσεις σε εκκρεμότητα σχετικές με τις συνήθεις δραστηριότητες της επιχείρησης. Με βάση τις διαθέσιμες μέχρι σήμερα πληροφορίες, η διοίκηση πιστεύει ότι η έκβαση των υποθέσεων αυτών δεν θα έχει σημαντική επίδραση στα αποτελέσματα της Εταιρείας ή στην οικονομική της θέση. 17 από 18
γ. Κατά τη διάρκεια του 2004, τα Ελληνικά Πετρέλαια Α.Ε ελέγχθηκαν από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις 1997 μέχρι 2001. Ποσό ύψους 11,9 εκατομμυρίων για πρόσθετους φόρους και πρόστιμα έχει υπολογιστεί και καταχωρηθεί στις οικονομικές καταστάσεις για τη χρήση 2004. Τα Ελληνικά Πετρέλαια Α.Ε δεν έχουν ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις 2002 έως 2005. Η Διοίκηση δεν εκτιμά ότι θα προκύψουν σημαντικές φορολογικές επιβαρύνσεις από μελλοντικούς ελέγχους πέρα από αυτές που αναφέρονται και συμπεριλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις δ. Μετά από ένα ατύχημα στο οποίο είχε εμπλακεί το δεξαμενόπλοιο KRITI-GOLD το Νοέμβριο του 1998, στις εγκαταστάσεις της επιχείρησης στη Θεσσαλονίκη, τέσσερις ναυτικοί έχασαν τη ζωή τους. Σχετικά με αυτό το ατύχημα έχουν κατατεθεί τέσσερις αγωγές για αποζημίωση ενάντια στον πλοιοκτήτη και την Εταιρεία. Από τις τέσσερις αγωγές, οι τρεις έχουν ήδη τακτοποιηθεί με την εμπλοκή των ασφαλιστών. Η τελευταία αγωγή ακόμη εκκρεμεί, το αποτέλεσμα της οποίας δεν θα έχει σημαντική επίπτωση στα αποτελέσματα της Εταιρείας ή στην οικονομική της θέση. ε. Η Εταιρεία έχει δώσει επιστολές διαβεβαιώσεων και εγγυητικές επιστολές ύψους 617 εκατομμυρίων στις τράπεζες για τα δάνεια που χορηγούνται στις θυγατρικές και στις συνδεδεμένες εταιρείες του Ομίλου, το εναπομένον ποσό των οποίων ανέρχονταν στις 30 Ιουνίου 2006 σε 550 εκατομμύρια. Επίσης η Εταιρεία έχει δώσει εγγυητικές επιστολές υπέρ τρίτων ύψους 494 εκατομμυρίων για ολοκλήρωση συμβατικών υποχρεώσεων της Εταιρείας. στ. Τον Οκτώβριο του 2002, τα Ελληνικά Πετρέλαια εγγυήθηκαν, μέσω ενός Ομολόγου το οποίο εκδόθηκε από την Εθνική Τράπεζα της Ελλάδας, ύψους 45 εκατομμυρίων, την πραγματοποίηση του Επενδυτικού Προγράμματος για την απόκτηση της Jugopetrol AD Kotor. Την 30 Ιουνίου 2006 η εγγυητική έχει μειωθεί στα 17 εκατομμύρια (31 Δεκεμβρίου 2005: 24 εκατομμύρια). η. Η Εταιρεία παρουσιάζει στα αφορολόγητα αποθεματικά ποσό 81 εκατομμυρίων περίπου για αποθεματικά στα πλαίσια τον Ν 3220/2004. Ο εν λόγω νόμος βρίσκεται υπό διερεύνηση από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η Εταιρεία δεν έχει διαφοροποιήσει τα ποσά που εμφανίζουν οι Οικονομικές της καταστάσεις για ενδεχόμενη αλλαγή στο χειρισμό του αποθεματικού αυτού. 21. ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ Μέρισμα 0,26 ανά μετοχή σε σχέση με τη χρήση του 2004 (συνολικού ύψους 79.433) έχει εγκριθεί από την Ετήσια Γενική Συνέλευση της 25 Μαΐου 2005 για όλες τις εκδοθείσες μετοχές. Για το 2005 η έκτακτη γενική συνέλευση των μετόχων τις 12 Δεκεμβρίου 2005 ενέκρινε προμέρισμα 0,15 ανά μετοχή (συνολικού ύψους 45.827). Το προμέρισμα είναι πληρωτέο σε όλους τους μετόχους που δικαιούνται μέρισμα από τα κέρδη της χρήσεως 2005. Η Ετήσια Γενική Συνέλευση της 31 Μαΐου 2006 ενέκρινε τελικό μέρισμα ανά μετοχή ύψους 0,28 (Σύνολο 85,574). Επομένως το συνολικό μέρισμα για το 2005 διαμορφώθηκε σε 0,43 ανά μετοχή (Σύνολο 131.401) Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας στη συνεδρίαση του στις 30 Αυγούστου 2006, κατά την οποία ενέκρινε τις εξαμηνιαίες συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της για την εξαμηνιαία περίοδο που έληξε την 30 Ιουνίου 2006, αποφάσισε και ενέκρινε τη καταβολή προμερίσματος χρήσης 2006, ποσού 0,15 ανά μετοχή (Σύνολο 45,843). Η σχετική απεικόνιση του μερίσματος θα εμφανιστεί στις ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας τις επόμενης περιόδου που λήγει την 30 Σεπτεμβρίου 2006. 18 από 18