ΟΔΗΓΙΕΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΟΣ SEPAnet για τη ΔΕΦΚ

ΟΔΗΓΙΕΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΟΣ SEPAnet για τη ΔΕΦΚ Α. Γενικά για τη Δήλωση Ειδικού Φόρου Κατανάλωσης- ΔΕΦΚ Η Δήλωση ειδικού φόρου κατανάλωσης, είναι ένα Εθνικό Τελωνειακό Παραστατικό, με το οποίο εκτελωνίζονται Προϊόντα που βαρύνονται με Ειδικούς Φόρους Κατανάλωσης και διακρίνονται στις παρακάτω κατηγορίες : o o o Βιομηχανοποιημένα καπνά Αιθυλική αλκοόλη αλκοολούχα ποτά Ενεργειακά προϊόντα καύσιμα Οχήματα, τα οποία διακρίνονται στις παρακάτω κατηγορίες : o επιβατικά 8703 o φορτηγά 8704 o μοτοσυκλέτες 8711 o λοιπά οχήματα Η ΔΕΦΚ χρησιμοποιείται στις παρακάτω περιπτώσεις : καταβολής φόρων κατά τον τελωνισμό διαπιστωμένων, μετά από έλεγχο, ελλειμμάτων στα προϊόντα ΕΦΚ- κωδικού καθεστώτος 46, βεβαίωσης και καταβολή / αναστολή ή ατέλεια, των εθνικών επιβαρύνσεων που αναλογούν σε κάθε προϊόν ΕΦΚ ή όχημα, το οποίο τίθεται στην κατανάλωση, κωδικός καθεστώς 48. την εκτέλεση εφοδιασμών με καύσιμα, καθώς και αλκοολούχα ή καπνικά προϊόντα, σε πλοία και αεροσκάφη -κωδικός καθεστώτος 95. καταστροφής ακατάλληλων προϊόντων ελεύθερων ή που βρίσκονται εντός φορολογικής αποθήκης - κωδικός καθεστώτος 93. Β. Μηνύματα ΔΕΦΚ, που έχουν υλοποιηθεί στη φάση αυτή στο SEPAdesk. EF15 - υποβολή στοιχείων ΔΕΦΚ, EF01 - ενημέρωση για αποδοχή και γνωστοποίηση του αριθμού MRN EF04-απόρριψη και γνωστοποίηση λίστας λαθών Τα ίδια μηνύματα που αφορούν τη ΔΕΦΚ πρόκειται να υλοποιηθούν το επόμενο διάστημα και στο σύστημα SEPAnet. 1

1.ΠΑΡΑΛΗΠΤΕΣ / ΠΕΛΑΤΕΣ. Στο πεδίο αυτό εισάγονται τα στοιχεία που αναζητούνται από το πεδίο 2 Υπόχρεος /Αποστολέας της δήλωσης. Ο πίνακας είναι κοινός για όλες τις εφαρμογές του SEPAdesk. Επομένως αν έχει καταχωρηθεί πριν, θα πρέπει να συμπληρωθούν μόνο ο αριθμός ΕΦΚ και η φορολογική αποθήκη που συνδέεται με αυτόν. Για την εισαγωγή των στον επιλέγετε πρώτα από το μενού του Προφίλ τη λειτουργία Παραλήπτες / πελάτες Το σύστημα εμφανίζει την επόμενη φόρμα 2

Για να καταχωρήσετε νέο παραλήπτη, επιλέγετε πρώτα προσθήκη πάνω αριστερά της φόρμας, εμφανίζεται η επόμενη φόρμα Εισάγετε τα στοιχεία του παραλήπτη, αν ο παραλήπτης είναι εγκεκριμένος από την αρμόδια τελωνειακή αρχή ως αποθηκευτής είτε προϊόντων ΕΦΚ, είτε οχημάτων ή με κάποια άλλη ιδιότητα (εγκεκριμένος παραλήπτης, μη εγγεγραμμένος αποστολέας ή παραλήπτης, φορολογικός εκπρόσωπος, κλπ ποτοποιός, αποσταγματοποιός Α ή Β κλπ ), τότε εισάγετε τον αριθμό έγκρισης που έχει δώσει η αρμόδια τελωνειακή αρχή. 2.Καταχώρηση στοιχείων αποθήκης που συνδέεται με τον υπόχρεο. Για να καταχωρήσετε στοιχεία φορολογικών αποθηκών, οι οποίες που συνδέονται με τον αποστολέα ή παραλήπτη. Επιλέγουμε πρώτα τη λειτουργία Φορολογικές αποθήκες από το προφίλ 3

Εμφανίζεται η επόμενη φόρμα. 1 2 Κάνετε πρώτα κλικ στις ενδείξεις Αποστολέας ή παραλήπτης, ώστε να προσδιορίσετε αν πρόκειται για τον αποστολέα ή τον παραλήπτη και στη συνέχεια κάνετε κλικ στην ένδειξη Επιλογή. Το πρόγραμμα σας οδηγεί στον κατάλληλο πίνακα ώστε να επιλέξετε τον Αποστολέα ή παραλήπτη που θα συνδέσετε την φορολογική αποθήκη. Εμφανίζεται η επόμενη φόρμα 2 4

Επιλέγετε με διπλό κλικ τη γραμμή που είναι καταχωρημένος ο Αποστολέας, το πρόγραμμα μεταφέρει τα στοιχεία στην φόρμα της φορολογικής αποθήκης 2 Επιλέγετε προσθήκη, το πρόγραμμα εμφανίζει πίνακα για την εισαγωγή των στοιχείων της φορολογικής αποθήκης Εισάγετε τα στοιχεία της αποθήκης και με προσθήκη ολοκληρώνετε την καταχώρηση. Έτσι έχετε συνδέσει την φορολογική αποθήκη με τον αποστολέα ή παραλήπτη. 3. Καταχώρηση στοιχείων ειδών εμπορεύματος Επιλογή από το μενού τη λειτουργία Είδη 5

Εμφανίζεται ο πίνακας με τις ήδη καταχωρήσεις Επιλέγετε προσθήκη -Εμφανίζεται η επόμενη φόρμα 6

Εισάγετε πρώτα τα 8 ψηφία της ΣΟ στο πρώτο κίτρινο τετραγωνάκι Εισάγετε τα δύο επόμενα ψηφία ή 00 στο επόμενο κουτάκι. Πληκτρολογείτε ή επικολλάτε την περιγραφή στο σχετικό πεδίο Για να καταχωρήσετε τις επιβαρύνσεις - Επιλέγετε προσθήκη στον επόμενο πίνακα για να δηλώσετε τους Κωδικούς μηχανογράφησης Επιλέγετε από τη λίστα κάθε ένα κωδικό και εισάγετε τους συντελεστές. Ο συντελεστής εισάγετε ως εξής: για ποσοστό ΠΧ 23%, εισάγετε 0.23 για ποσό εισάγετε όπως είναι το ποσό ΠΧ 24.5 7

Με προσθήκη ολοκληρώνετε την καταχώρηση. Για διαγραφή κάποιας τιμής σε κάποιο πεδίο Ο πίνακας Αποστολέας / Εξαγωγέας δεν συμπληρώνεται, διότι τα στοιχεία του Παραλήπτη των εμπορευμάτων εισάγονται άμεσα στο πεδίο 8, δηλαδή δεν υπάρχει στο πεδίο επιλογή για αυτόματη επιλογή του παραλήπτη. ΚΑΤΑΧΩΡΗΣΗ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΔΗΛΩΣΗΣ ΕΦΚ. 1. Επιλέγετε από το μενού Δηλώσεις. Επιλέγετε από τις λειτουργίες Δήλωση ΕΦΚ, Εμφανίζεται η επόμενη φόρμα Επιλέγετε Δήλωση ΕΦΚ και εμφανίζεται η αρχική φόρμα με τα βασικά στοιχεία 8

Επιλέγετε Προσθήκη και εμφανίζεται η επόμενη φόρμα Επιλέγετε από τη λίστα τον τύπο της ΔΕΦΚ, 4 ή 9 κατά περίπτωση και κάνετε κλικ στην Επιλογή. Εμφανίζεται η επόμενη φόρμα Επιλέγετε από τις λίστες ή εισάγετε τους κατάλληλους κωδικούς στα πεδία της φόρμας. Τα πεδία που είναι συμπληρωμένα στην φόρμα είναι τα υποχρεωτικά. Σε ορισμένα πεδία προτείνεται η ένδειξη όχι διότι είναι υποχρεωτικά. 9

Αν επιθυμείτε να συμπληρώσετε και τα πεδία που δεν είναι υποχρεωτικά μπορείτε να τα συμπληρώσετε Μετά την ολοκλήρωση της φόρμας με τίτλο Θέσεις Δήλωσης, επιλέγετε Συναλλασσόμενοι από την πάνω μπάρα επιλογών. Εμφανίζεται η επόμενη φόρμα με τίτλο Συναλλασσόμενοι Επιλέγετε από τη λίστα τον τύπο υπόχρεου, έστω ότι είναι 1- Εγκεκριμένος Αποθηκευτής. Στη συνέχεια κάνετε κλικ στην ένδειξη Επιλογή και το πρόγραμμα σας οδηγεί στον πίνακα των υπόχρεων. 10

Επιλέγετε τον Υπόχρεο που ήδη έχετε καταχωρήσει στον σχετικό πίνακα. Με διπλό κλικ στην γραμμή εγγραφής του υπόχρεου αυτόματα τα στοιχεία του μεταφέρονται στο πεδίο 2 της φόρμας. Ανάλογα με τον τύπο υπόχρεου συμπληρώνονται και τα ανάλογα στοιχεία στο πεδίο 2 Αν ο υπόχρεος είναι τύπου 2: εγκεκριμένος αποθηκευτής οχημάτων, τότε απαιτείται ο αριθμός έγκρισης αυτού καθώς και τα στοιχεία του. Στη περίπτωση αυτή πρέπει να συμπληρωθεί και το πεδίο Αποστολέας με ένδειξη 2, καθώς και η φορολογική αποθήκη οχημάτων Αν ο υπόχρεος είναι τύπου 3,4,5 και 6, συμπληρώνετε ο αριθμός έγκρισης αυτού Δεν συμπληρώνεται το πεδίο Αποστολές Αν ο υπόχρεος είναι τύπου 7 :Άλλες Περιπτώσεις τότε απαιτείται το ΑΦΜ και τα στοιχεία του και δεν απαιτείται η συμπλήρωση του πεδίου Αποστολέας 11

Επιλέγετε τύπος Αποστολέα 1 από τη λίστα του πεδίου Επιλέγετε αριθμός φορολογικής αποθήκης από το επόμενο πεδίο Στο πεδίο 14 Διασαφιστής / αντιπρόσωπος επιλέγετε την ιδιότητα κατά περίπτωση o o 1 άμεση αντιπροσώπευση 2 έμμεση αντιπροσώπευση Αν πρέπει να συμπληρώσετε και το πεδίο 9 : Οικονομικός φορέας, τότε εισάγετε το ΑΦΜ του. Ολοκληρώνετε την καταχώρηση με κλικ στην ένδειξη παραλήπτης, από την πάνω μπάρα επιλογών. Εμφανίζεται η επόμενη φόρμα 12

Επιλέγετε το τύπο Παραλήπτη των εμπορευμάτων, που μπορεί να είναι : 0 : άλλος εκτός των παρακάτω 1 : ειδικός παραλήπτης 2 : Πλοίο σε περίπτωση εφοδιασμών 3: Συμπληρωματικός παραλήπτης, και 4 : αεροσκάφος Έστω ότι επιλέγετε την ένδειξη 0 άλλος Επιλέγετε το αναγνωριστικό του που μπορεί να είναι κατά περίπτωση : 1 :ΑΦΜ 2 :ΔΙΑΒΑΤΗΡΙΟ 3: ΑΔ Ταυτότητας Εισάγετε στη συνέχεια τα στοιχεία του. Αν ο υπόχρεος και ο παραλήπτης είναι το ίδιο πρόσωπο τότε συμπληρώνετε μόνο το ΑΦΜ και όχι τα υπόλοιπα στοιχεία του. 13

Αν ο τύπος παραλήπτη είναι 1 ειδικός παραλήπτης, τότε επιλέγετε από τη λίστα την ιδιότητα αυτού και εισάγετε τον αριθμό έγκρισής του. Αν ο παραλήπτης είναι 2: πλοίο, εισάγετε τα στοιχεία του Αν ο παραλήπτης είναι 3: συμπληρωματικοί παραλήπτες, εισάγετε τα στοιχεία τους στον πίνακα Αν ο παραλήπτης είναι 4: αεροσκάφος, τότε εισάγετε στο πεδίο παραλήπτης τα στοιχεία του εφοδιαστή ή της εταιρείας που το χρησιμοποιεί. Ολοκληρώνετε την εισαγωγή των βασικών στοιχείων της ΔΕΦΚ με κλικ, με επιλογή της ένδειξης Στίχοι και το πρόγραμμα σας μεταφέρει στη αρχική φόρμα διαχείρισης στίχων 14

Επιλέγετε προσθήκη στίχου. εμφανίζεται η πρώτη φόρμα των στίχων 15

Για την εισαγωγή των συμπληρωματικών στοιχείων επιλέγετε προσθήκη, εμφανίζεται η επόμενη φόρμα και εισάγετε το πρόσθετο στοιχείο. επαναλαμβάνετε το ίδιο για κάθε επιπλέον πρόσθετο στοιχείο Τα υποχρεωτικά πεδία εξαρτώνται από το είδος του προϊόντος ή οχήματος Για τα αλκοολούχα ποτά ΕΠΚ 1312, 1311, 1314, είναι τα παραπάνω. Το πεδίο PLATO, συμπληρώνεται μόνο όταν πρόκειται για μπύρα ΕΠΚ 1310 και 1336. Το πεδίο 37β κωδικός ατέλειας, συμπληρώνεται μόνο όταν υπάρχει σχετικό αίτημα για χορήγηση ατέλειας Το πεδίο ΕΤΕΠΠΑΑ δεν συμπληρώνεται Το πεδίο τιμή μονάδος δεν συμπληρώνεται Το πεδίο οδηγία συμπληρώνεται μόνο στα αυτοκίνητα Τα πεδία 59, 60 α, 60β και 61 συμπληρώνονται μόνο όταν υπάρχει αίτημα για συμψηφισμό ποσών ΦΠΑ, ΕΦΚ και ΟΓΑ. Δεν συμπληρώνονται οι αντίστοιχοι κωδικοί 810, 812 και 814&840 στο πεδίο συμπληρωματικά στοιχεία υπολογισμού. Το πεδίο 41 συμπληρωματικές μονάδες δεν είναι απαραίτητο Το πεδίο 56 φορολογητέα αξία συμπληρώνεται μόνο στα οχήματα και στα καπνικά Αφού ολοκληρώσετε τη συμπλήρωση των υποχρεωτικών πεδίων επιλέγετε από την μπάρα την λειτουργία Προηγούμενα παραστατικά & ειδικές μνείες. Το πρόγραμμα εμφανίζει την επόμενη φόρμα 16

Το πεδίο προηγούμενα παραστατικά και ειδικές μνείες δεν είναι πάντοτε υποχρεωτικά Όταν πρέπει να συμπληρωθεί επιλέγετε από τη λίστα του πεδίο 40 τον τύπο και στη συνέχεια εισάγετε τις τιμές στα αντίστοιχα πεδία ανάλογα με την επιλογή του τύπου. Στο πεδίο 44 επισυναπτόμενα έγγραφα, που είναι υποχρεωτικό, επιλέγετε προσθήκη, εμφανίζεται ο επόμενος πίνακας 17

επιλέγετε από τη λίστα τον κωδικό και εισάγετε τον αριθμό του εγγράφου με προσθήκη ολοκληρώνετε την κάθε καταχώρηση εγγράφου. Ολοκληρώνετε με επιλογή Εθνικά προϊόντα από την πάνω μπάρα. εμφανίζεται η επόμενη φόρμα Το πεδίο είναι υποχρεωτικό μόνο στα προϊόντα ειδικού φόρου κατανάλωσης και συγκεκριμένα όταν στο πεδίο Αποστολέας έχει ένδειξη 1 και έχει δηλωθεί αριθμός φορολογικής αποθήκης, δηλαδή εξέρχονται ή έχουν εξέλθει από φορολογική αποθήκη κατά τον τελωνισμό. Διαφορετικά δεν συμπληρώνεται το πεδίο Επιλέγετε προσθήκη και εμφανίζεται η επόμενη συμπληρωματική φόρμα 18

εισάγετε τον 10ψήφιο εθνικό κωδικό και την ποσότητα με προσθήκη επιστρέφετε στη αρχική φόρμα Ολοκληρώνετε με επιλογή Στοιχεία οχήματος. Το πεδίο είναι υποχρεωτικό μόνο στα οχήματα.το πρόγραμμα εμφανίζει την επόμενη φόρμα 19

Για να εισάγετε τα στοιχεία κάθε οχήματος επιλέγετε πρώτα προσθήκη, το πρόγραμμα εμφανίζει σχετικό πίνακα Εισάγετε τα στοιχεία του οχήματος και με προσθήκη ολοκληρώνετε την καταχώρηση του πρώτου οχήματος. Για καινούργιο όχημα χωρίς απόσυρση τα υποχρεωτικά πεδία είναι τα αναφερόμενα παραπάνω στη φόρμα. Επαναλαμβάνετε το ίδιο για τα επόμενα οχήματα Ολοκληρώνετε με επιλογή υπολογισμός φόρων. Εμφανίζεταιη επόμενη φόρμα Επιλέγετε προσθήκη και το πρόγραμμα εμφανίζει την επόμενη συμπληρωματική φόρμα 20

Με επιλογή προσθήκη ολοκληρώνετε την εισαγωγή του πρώτου φόρου, ακολουθείτε την ίδια διαδικασία για την εισαγωγή και των επόμενων φόρων προς καταβολή ή ατέλεια κατά περίπτωση. Με επιλογή Προσθήκη πάνω δεξιά έχετε ολοκληρώνετε την εισαγωγή των στοχιείων του πρώτου στίχου της ΔΕΦΚ 21

Για τα εισάγετε τα στοιχεία του επόμενου στίχου, επιλέγετε προσθήκη στίχου. εμφανίζεται η πρώτη φόρμα των γενικών στοιχείων. Επαναλαμβάνετε την ίδια διαδικασία για την εισαγωγή των στοιχείων του δεύτερου στίχου Με την ολοκλήρωση της καταχώρησης των στοιχείων κάθε επόμενου στίχου, δημιουργείται εγγραφή στον πίνακα της διαχείρισης στίχου. 22

Για να ολοκληρώσετε την καταχώρηση επιλέγετε Επιστροφή / πάνω δεξιά της φόρμας και το πρόγραμμα σας οδηγεί στην αρχική φόρμα της ΔΕΦΚ Εδώ μπορείτε να αποθηκεύσετε προσωρινά τα στοιχεία της ΔΕΦΚ επιλέγοντας Προσωρινή αποθήκευση. 23

Εμφανίζεται σχετικό μήνυμα για ενημέρωση επιλέγετε ΟΚ και το πρόγραμμα σας επιστρέφει στην αρχική φόρμα διαχείρισης των ΔΕΦΚ. Έχει δημιουργήσει σχετική γραμμή εγγραφής της ΔΕΦΚ, με ένδειξη κατάστασης Προσωρινή αποθήκευση 24

Με επιλογή της Γραμμής εγγραφής μπορείτε: να διορθώστε τα ήδη καταχωρηθέντα στοιχεία να προβάλλετε μόνο τα καταχωρημένα στοιχεία να διαγράψετε την καταχώρηση Για να διορθώσετε και στη συνέχεια υποβάλλετε τη ΔΕΦΚ στο ICISnet, επιλέγετε πρώτα τη γραμμή εγγραφής της αποθηκευμένης δήλωσης. Κάνετε κλικ στην ένδειξη διόρθωση και εμφανίζεται η αρχική φόρμα των βασικών στοιχείων. Αν επιθυμείτε να διορθώσετε τα αρχικά στοιχεία, ακολουθείτε τα βήματα της αρχικής καταχώρησης, δηλαδή πρώτα διορθώνετε τα βασικά στοιχεία. Στη συνέχεια επιλέγετε Στίχοι και διορθώνετε τα στοιχεία του στίχου ή στίχων. Με επιστροφή από τους στίχους επιστρέφετε στην αρχική φόρμα των βασικών στοιχείων. Επιλέγετε προσωρινή αποθήκευση για να ληφθούν υπόψη και οι διορθώσεις. Επιλέγετε τη δήλωση και κάνετε κλικ στη διόρθωση / εμφανίζεται η παραπάνω φόρμα. επιλέγετε υποβολή στο ICIsnet Το πρόγραμμα εκτελεί τους συντακτικούς ελέγχους και εμφανίζει τυχόν λάθη σε λίστα 25

Για να διορθώστε επιλέγετε πρώτα επιστροφή. Το πρόγραμμα σας οδηγεί στην αρχική φόρμα διαχείρισης δηλώσεων. Επιλέγετε τη γραμμή εγγραφής και κάνετε κλικ στην ένδειξη διόρθωση Εμφανίζεται η φόρμα των βασικών στοιχείων. Διορθώνετε τα λάθη σε αυτά και επιλέγετε στίχοι. Διορθώνετε τα λάθη και στους στίχους και ολοκληρώνετε με επιλογή διόρθωση και επιστροφή. Πραγματοποιείτε προσωρινή αποθήκευση και στη συνέχεια επιλέγετε τη Δήλωση και διόρθωση και επαναλαμβάνετε τη δια υποβολής. Για να παρακολουθήσετε την εξέλιξη της δήλωσης μετά την υποβολή πρέπει να βρίσκεστε στην αρχική φόρμα όπου στη συγκεκριμένη δήλωση εμφανίζετε η κατάσταση έλεγχος από SEPAnet. Αν υπάρξουν λάθη κατά την υποβολή θα ενημερωθείτε από το πρόγαμμα με αλλαγή της κατάστασης σε λάθη από SEPAnet. Για να ενημερωθείτε για τα λάθη, επιλέγετε πρώτα τη γραμμή εγγραφής της δήλωσης και στη συνέχεια επιλέγετε προβολή λαθών 26

Εμφανίζετε λίστα με τα λάθη. Την εκτυπώνετε και στη συνέχεια επιλέγετε την δήλωση και κάνετε κλικ στη διόρθωση. Πραγματοποιείτε τη διόρθωση και επεναλαμβάνετε τη διαδικασία υποβολής. Αν η Δήλωση γίνει δεκτή από το ICIsnet, τότε εμφανίζετε εγγραφή με ένδειξη κατάστασης αποδεκτή και αναφορά του MRN στην σχετική στήλη. Για να εκτυπώσετε τη δήλωση επιλέγετε τη γραμμή εγγραφής και κάνετε κλικ στην ένδειξη Εκτύπωσης Δήλωσης Εμφανίζεται σε μορφή εντύπου η δήλωση, επιλέγετε εκτυπωτή και πραγματοποιείτε την εκτύπωση. Για υποβολή αιτημάτων διόρθωσης ή ακύρωσης, στη φάση αυτή θα γίνονται μέσα από το ICISnet. 27