1 ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Π Ε Ρ Ι Ε Χ Ο Μ Ε Ν Α Περιεχόμενα 1 Δήλωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και του υπεύθυνου της Εταιρίας για τις συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις 2 Σελίδα Ενδιάμεση έκθεση διαχείρισης 3-4 Συνοπτική Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων 5 Συνοπτική Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Συνολικών Εσόδων 6 Συνοπτική Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Οικονομικής Θέσης 7 Συνοπτική Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών των Ιδίων Κεφαλαίων 8 Συνοπτική Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση των Ταμειακών Ροών 9 Σημειώσεις στις Συνοπτικές Ενδιάμεσες Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις 10-18
2 ΔΗΛΩΣΗ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΚΑΙ ΤΟΥ ΥΠΕΥΘΥΝΟΥ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΓΙΑ ΤΙΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Σύμφωνα με το Άρθρο 10, εδάφια (3)(γ) και (7) του περί των Προϋποθέσεων Διαφάνειας (Κινητές Αξίες προς Διαπραγμάτευση σε Ρυθμιζόμενη Αγορά) Νόμου του 2007 («Νόμος»), εμείς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και ο υπεύθυνος για τις συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος Alpha Bank Cyprus Limited για την περίοδο έξι μηνών που έληξε στις 30 Ιουνίου 2009 επιβεβαιώνουμε ότι εξ όσων γνωρίζουμε: (α) Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις οι οποίες παρουσιάζονται στις σελίδες μέχρι : (i) (ii) Καταρτίστηκαν σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 Ενδιάμεση Οικονομική Έκθεση όπως αυτό υιοθετήθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση, και σύμφωνα με τις διατάξεις του Άρθρου 10, εδάφιο (4) του Νόμου, και παρέχουν αληθινή και δίκαιη εικόνα των στοιχείων του ενεργητικού και υποχρεώσεων, της οικονομικής κατάστασης και του κέρδους ή ζημιών του Συγκροτήματος Alpha Bank Cyprus Limited και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στις συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ως σύνολο, και (β) η ενδιάμεση έκθεση διαχείρισης παρέχει δίκαιη ανασκόπηση των πληροφοριών που απαιτούνται από το Άρθρο 10, εδάφιο (6) του Νόμου. Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και υπεύθυνος της Εταιρίας για τις συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις Σπ. Ν. Φιλάρετος - Πρόεδρος Κ. Μ. Κόκκινος -Διευθύνων Σύμβουλος Γρ. Θ. Τιμπλαλέξης - Γενικός Διευθυντής Χρ. Χ. Γιαμπανάς - Μέλος Μ. Σ. Γιαννόπουλος - Μέλος Γ. Μ. Μιχαηλίδης - Μέλος Λ. Α. Παπαγαρυφάλλου - Μέλος Λ. Σκαλιώτης - Διευθυντής Διεύθυνσης Οικονομικών Υπηρεσιών Λευκωσία, 28 Αυγούστου 2009
3 Οικονομικά Αποτελέσματα Συγκροτήματος Alpha Bank Cyprus για το Εξάμηνο που έληξε στις 30 Ιουνίου 2009 Κέρδη πριν τη φορολογία 38,2 εκατ. Αποδοτικότητα ιδίων κεφαλαίων 16,0% Υγιής ποιότητα χαρτοφυλακίου Υψηλή παραγωγικότητα ΕΚΘΕΣΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ Τα συνοπτικά ενδιάμεσα ενοποιημένα κέρδη μετά τη φορολογία του Συγκροτήματος της Alpha Bank Cyprus για το α εξάμηνο 2009 ανήλθαν σε 34,3 εκατ. έναντι 49,0 εκατ. για το α εξάμηνο 2008, ήτοι μείωση 30%. Βασικά Οικονομικά Στοιχεία σε εκατ. Μεταβολή Α Εξάμηνο Α Εξάμηνο Έτος 2008 2009 2008 Κέρδη από εργασίες -2,6% 82,9 85,1 175,6 Κέρδη πριν τη φορολογία -29,9% 38,2 54,5 104,6 Κέρδη μετά τη φορολογία -30,0% 34,3 49,0 93,9 Κέρδη ανά μετοχή -30,0% 24,51σεντ 35,04 σεντ 67,05 σεντ σε εκατ. Μεταβολή 30/06/2009 31/12/2008 Δάνεια και απαιτήσεις -1,88% 4.417,8 4.502,5 Καταθέσεις από πελάτες +5,3% 3.565,8 3.385,6 Ίδια κεφάλαια +8,5% 449,0 414,1 Λαμβάνοντας υπόψη τις δυσμενείς επιπτώσεις της διεθνούς οικονομικής κρίσης, η κερδοφορία του Συγκροτήματος κρίνεται ως ικανοποιητική. Τα κέρδη από εργασίες έχουν διατηρηθεί περίπου στα ίδια επίπεδα με αυτά του αντίστοιχου εξαμήνου του 2008 αφού η επίδραση της υποτονικής οικονομικής δραστηριότητας και της περιορισμένης επέκτασης των εργασιών αντισταθμίστηκε από την πολύ καλή τεχνολογική και οργανωτική δομή, τη συνεχιζόμενη υψηλή παραγωγικότητα του προσωπικού και την αποτελεσματική διαχείριση του λειτουργικού κόστους. Το Συγκρότημα διατήρησε υψηλό το επίπεδο ποιότητας χαρτοφυλακίου χορηγήσεων σε ένα δύσκολο οικονομικό περιβάλλον. Εντούτοις, στα πλαίσια της ορθολογιστικής πολιτικής διαχείρισης κινδύνων, αυξήθηκαν οι προβλέψεις για απομείωση επισφαλών απαιτήσεων, επιφέροντας μείωση στα κέρδη πριν τη φορολογία για το α εξάμηνο 2009 κατά 30%
4 Τα ίδια κεφάλαια ενισχύθηκαν σε 449,0 εκατ. και η απόδοση ιδίων κεφαλαίων για το α εξάμηνο 2009 διαμορφώθηκε σε 16%. Κατά την κατάρτιση των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών αποτελεσμάτων για την εξαμηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου 2009 εφαρμόστηκαν οι ίδιες λογιστικές αρχές όπως εκείνες που εφαρμόστηκαν κατά την κατάρτιση των ελεγμένων οικονομικών καταστάσεων του έτους που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2008 και συνάδουν με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση και τους περί Αξιών και Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου Νόμους και Κανονισμούς. Λευκωσία, 28 Αυγούστου 2009
5 ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Εξαμηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου Σημ. 2009 2008 Έσοδα από τόκους 150.008.303 149.967.193 Έξοδα από τόκους (84.137.015) (91.115.514) Καθαρά έσοδα από τόκους 65.871.288 58.851.679 Έσοδα από δικαιώματα και προμήθειες 13.060.950 16.876.335 Έξοδα από δικαιώματα και προμήθειες (514.549) (488.376) Καθαρά έσοδα από δικαιώματα και προμήθειες 12.546.401 16.387.959 Καθαρή (ζημία)/κέρδος από μεταβολή χρηματοοικονομικών μέσων στην εύλογη αξία (57.299) 123.882 Άλλα έσοδα από εργασίες 3.638.127 8.917.143 Αποτελέσματα ασφαλιστικών εργασιών 899.175 810.245 Κέρδη από εργασίες 82.897.692 85.090.908 Πρόβλεψη για απομείωση επισφαλών απαιτήσεων (18.785.447) (5.473.833) Δαπάνες προσωπικού (19.616.132) (18.744.210) Αποσβέσεις και χρεολύσεις (1.533.796) (1.248.849) Άλλα έξοδα (4.776.958) (5.124.502) Κέρδη για την περίοδο πριν τη φορολογία 38.185.359 54.499.514 Φορολογία (3.838.201) (5.467.000) Κέρδη για την περίοδο 34.347.158 49.032.514 Κέρδη που αναλογούν: Στους ιδιοκτήτες της ιθύνουσας εταιρίας 34.186.160 48.887.075 Στα δικαιώματα μειοψηφίας 160.998 145.439 Κέρδη για την περίοδο 34.347.158 49.032.514 Κέρδη ανά μετοχή (σεντ) 4 24,51 35,04 Οι σημειώσεις στις σελίδες 10 μέχρι 18 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
6 ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Εξαμηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου 2009 2008 Κέρδη για την περίοδο 34.347.158 49.032.514 Λοιπά συνολικά έσοδα Πλεόνασμα από επανεκτίμηση επενδύσεων διαθεσίμων προς πώληση 584.141 - Αποθεματικό διαφοράς από μετατροπή μετοχικού κεφαλαίου σε ΕΥΡΩ - 599.951 Λοιπά έσοδα για την περίοδο 584.141 599.951 Συνολικά έσοδα για την περίοδο μετά τη φορολογία 34.931.299 49.632.465 Συνολικά έσοδα για την περίοδο μετά τη φορολογία που αναλογούν: Στους ιδιοκτήτες της ιθύνουσας εταιρίας 34.770.301 49.487.026 Στα δικαιώματα μειοψηφίας 160.998 145.439 Συνολικά έσοδα για την περίοδο 34.931.299 49.632.465 Οι σημειώσεις στις σελίδες 10 μέχρι 18 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
7 ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΣΤΙΣ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2009 30 Ιουνίου 2009 31 Δεκεμβρίου 2008 Σημ. Περιουσιακά στοιχεία Μετρητά και καταθέσεις με την Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου 71.820.206 68.979.626 Καταθέσεις σε πιστωτικά ιδρύματα 2.602.383.696 2.264.005.535 Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες 6 4.417.882.334 4.502.500.591 Επενδύσεις διαθέσιμες προς πώληση 17.428.315 5.283.522 Επενδύσεις που κατέχονται μέχρι τη λήξη 161.907.500 - Επενδύσεις σε συγγενικές εταιρείες 35.034 35.034 Εισπρακτέα από αντιπροσώπους και ασφαλιζόμενους 12.808.631 15.178.327 Επενδύσεις που αποτιμούνται στην εύλογη αξία μέσω της ενοποιημένης κατάστασης λογαριασμού αποτελεσμάτων 21.104.583 22.386.429 Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός 7 34.919.452 34.736.121 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία 7 8.410.518 8.424.576 Επενδύσεις σε ακίνητα 1.752.500 1.752.500 Παράγωγα που κατέχονται για διαχείριση κινδύνων 702.553 1.021.294 Αναβαλλόμενη φορολογία 201.544 694.788 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 33.931.862 36.803.803 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 7.385.288.728 6.961.802.146 Υποχρεώσεις Χρεόγραφα κεφαλαίου 8 95.100.000 95.100.000 Υποχρεώσεις ασφαλιστήριων συμβολαίων 10.508.708 13.348.398 Καταθέσεις από πιστωτικά ιδρύματα 3.130.666.740 2.918.159.963 Καταθέσεις από πελάτες 3.565.783.769 3.385.550.058 Φορολογία 2.461.934 1.209.704 Αναβαλλόμενη φορολογία 275.109 768.499 Αποθεματικά κλάδου ζωής 31.563.417 28.897.928 Λοιπές υποχρεώσεις 99.901.795 104.671.639 6.936.261.472 6.547.706.189 Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 9 118.575.000 118.575.000 Αποθεματικό από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο 15.334.698 15.334.698 Αποθεματικά 10 312.269.935 277.499.634 Ίδια κεφάλαια που αναλογούν στους ιδιοκτήτες της ιθύνουσας εταιρίας 446.179.633 411.409.332 Δικαιώματα μειοψηφίας 2.847.623 2.686.625 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 449.027.256 414.095.957 Σύνολο υποχρεώσεων και ιδίων κεφαλαίων 7.385.288.728 6.961.802.146 Λογαριασμοί τάξεως 13 476.427.973 516.059.369 Κ.Μ.Κόκκινος Γρ. Θ. Τιμπλαλέξης Λ. Σκαλιώτης Διευθύνων Σύμβουλος Γενικός Διευθυντής Διευθυντής Διεύθυνσης Οικονομικών Υπηρεσιών Οι σημειώσεις στις σελίδες 10 μέχρι 18 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
8 ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΤΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Διαφορά από Μετοχές Αποθεματικό Μετατροπή Ολικό ιδίων Μετοχικό υπέρ επανεκτίμησης Κεφαλαίου σε Αποθεματικό Συμφέρον κεφαλαίων Κεφάλαιο το άρτιο επενδύσεων Ευρώ προσόδου Ολικό Μειοψηφίας 1 Ιανουαρίου 2009 118.575.000 15.334.698-599.999 276.899.635 411.409.332 2.686.625 414.095.957 Κέρδη για την περίοδο - - - - 34.186.160 34.186.160 160.998 34.347.158 Επανεκτίμηση επενδύσεων - - 584.141 - - 584.141-584.141 30 Ιουνίου 2009 118.575.000 15.334.698 584.141 599.999 311.085.795 446.179.633 2.847.623 449.027.256 Διαφορά από Μετοχές Αποθεματικό Μετατροπή Ολικό ιδίων Μετοχικό υπέρ επανεκτίμησης Κεφαλαίου σε Αποθεματικό Συμφέρον κεφαλαίων Κεφάλαιο το άρτιο μετοχών Ευρώ προσόδου Ολικό Μειοψηφίας 1 Ιανουαρίου 2008 118.575.000 15.334.698-599.995 183.364.130 317.873.823 2.313.323 320.187.146 Κέρδη για την περίοδο - - - - 48.887.075 48.887.075 145.439 49.032.514 30 Ιουνίου 2008 118.575.000 15.334.698-599.995 232.251.205 366.760.898 2.458.762 369.219.660 Οι σημειώσεις στις σελίδες 10 μέχρι 18 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
9 ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΩΝ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Εξαμηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου 2009 2008 Ροή μετρητών από εργασίες Κέρδη για το έτος 34.347.158 49.032.514 Αναπροσαρμογές για: Απόσβεση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού 1.383.728 1.129.387 Χρεόλυση άϋλων περιουσιακών στοιχείων 150.068 119.462 Μερίσματα που εισπράχθηκαν (605.609) (187.517) Καθαρή ζημία/(κέρδος) από μεταβολή χρηματοοικονομικών μέσων στην εύλογη αξία 57.299 (123.883) Ζημία/(κέρδος) από διάθεση εγκαταστάσεων και εξοπλισμού 19.685 (22.500) Πρόβλεψη για απομείωση επισφαλών απαιτήσεων 18.785.447 5.473.833 Φορολογία 3.838.201 5.467.000 Κέρδος από εργασίες πριν τις αλλαγές στο κεφάλαιο κίνησης 57.975.977 60.888.296 Μείωση στις καταθέσεις σε πιστωτικά ιδρύματα 1.616.989 1.496.922.247 Μείωση στις καταθέσεις με την Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου - 27.143.922 Μείωση/(αύξηση) στα δάνεια και στις απαιτήσεις από πελάτες 65.832.810 (715.210.184) Αύξηση/(μείωση) στα εισπρακτέα από αντιπροσώπους και ασφαλιζόμενους 2.369.696 (1.362.578) Αύξηση στα λοιπά στοιχεία ενεργητικού 2.871.941 8.516.371 Αύξηση στις υπηρεσίες ασφαλιστηρίων συμβολαίων (2.839.690) (2.181.955) (Μείωση)/αύξηση στις λοιπές υποχρεώσεις (4.769.989) 31.358.926 Αύξηση στα αποθεματικά κλάδου ζωής 2.665.489 796.392 Μείωση στις καταθέσεις από πιστωτικά ιδρύματα (1.639.366.531) (20.214.024) Αύξηση στα χρεόγραφα κεφαλαίου - 95.100.000 Αύξηση στις καταθέσεις από πελάτες 180.233.711 287.618.050 Ροή μετρητών από εργασίες (1.333.409.597) 1.269.375.463 Φορολογία που πληρώθηκε (2.585.971) (3.816.474) Καθαρή ροή μετρητών από εργασίες (1.335.995.568) 1.265.558.989 Ροή μετρητών από επενδυτικές δραστηριότητες Πληρωμές μείον εισπράξεις για επενδύσεις διαθέσιμες προς πώλησης (11.560.653) 8.543.007 Πληρωμές μείον εισπράξεις για επενδύσεις που κατέχονται μέχρι τη λήξη (161.907.500) - Πληρωμές μείον εισπράξεις για αγορά/πώληση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού (1.586.744) (1.751.685) Πληρωμές μείον εισπράξεις για αγορά/πώληση άϋλων περιουσιακών στοιχείων (136.010) (116.890) Παράγωγα για διαχείριση κινδύνων 318.741 887.299 Μερίσματα που εισπράχθηκαν 605.609 187.517 Πληρωμές μείον εισπράξεις για επενδύσεις που αποτιμούνται στην εύλογη αξία μέσω της κατάστασης λογαριασμού αποτελεσμάτων 1.224.547 - Καθαρή ροή μετρητών σε επενδυτικές δραστηριότητες (173.042.010) 7.749.248 Καθαρή (μείωση)/αύξηση στα μετρητά και αντίστοιχα μετρητών για την περίοδο (1.509.037.578) 1.273.308.237 Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στην αρχή της περιόδου 1.756.666.526 529.676.690 Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στο τέλος της περιόδου 247.628.948 1.802.984.927 Οι σημειώσεις στις σελίδες 10 μέχρι 18 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
10 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 1. ΜΗ ΕΛΕΓΜΕΝΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Οι Συνοπτικές Ενδιάμεσες Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις αναφέρονται για την περίοδο 1 Ιανουαρίου 2009 μέχρι 30 Ιουνίου 2009 και δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές του Συγκροτήματος. Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις συμπεριλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της Alpha Bank Cyprus Limited (η «Εταιρία») και όλων των θυγατρικών εταιριών της που μαζί αναφέρονται ως το «Συγκρότημα», και εγκρίθηκαν για έκδοση με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου. 2. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Βάση ετοιμασίας Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ετοιμάστηκαν με βάση τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΠΧΠ) όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ) συμπεριλαμβανομένου και του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 34 Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις, και πρέπει να διαβάζονται σε συνάρτηση με τις ελεγμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2008. Επιπρόσθετα οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις έχουν ετοιμαστεί σύμφωνα με τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου, Κεφ. 113 της Κύπρου. Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ ( ) το οποίο είναι το κυρίως χρησιμοποιούμενο συνάλλαγμα που παρουσιάζει καλύτερα την ουσία των οικονομικών πράξεων και δραστηριοτήτων των εταιριών του Συγκροτήματος και είναι για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου 2009 μέχρι 30 Ιουνίου 2009. Με την εισαγωγή του Ευρώ ως νέο επίσημο νόμισμα της Κυπριακής Δημοκρατίας από την 1 Ιανουαρίου 2008, το νόμισμα λειτουργίας της Εταιρίας και των θυγατρικών εταιριών της έχει αλλάξει από Κυπριακές Λίρες σε Ευρώ. Ως αποτέλεσμα, η οικονομική κατάσταση του Συγκροτήματος την 1 Ιανουαρίου 2008 έχει μετατραπεί σε Ευρώ με βάση το οριστικό κλείσιμο της ισοτιμίας 1: 0,585274. Οι λογιστικές αρχές που ακολουθούνται με συνέπεια αναφορικά με στοιχεία που κρίνονται σημαντικά ή ουσιώδη για τα αποτελέσματα χρήσεως και για την παρουσίαση της οικονομικής κατάστασης του Συγκροτήματος, είναι οι ίδιες με τις λογιστικές αρχές που ακολουθήθηκαν στις ελεγμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2008, εκτός από την υιοθέτηση των νέων και αναθεωρημένων προτύπων, διερμηνειών και τροποποιήσεων υφιστάμενων προτύπων με ισχύ από την 1 η Ιανουαρίου 2009. Η υιοθέτηση των νέων και αναθεωρημένων ΔΠΧΠ, διερμηνειών και τροποποιήσεων υφισταμένων προτύπων δεν είχε ουσιώδη επίδραση στις συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος εκτός από την εφαρμογή του Αναθεωρημένου ΔΛΠ 1: Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων που είχε σημαντική επίδραση στην παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων.
11 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 3. ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ Το Συγκρότημα έχει δύο βασικούς τομείς δραστηριότητα: τραπεζικές και χρηματοοικονομικές υπηρεσίες και ασφαλιστικές εργασίες κλάδου ζωής και γενικού κλάδου. Οι εργασίες του Συγκροτήματος διεξάγονται κυρίως στην Κύπρο. Για τον λόγο αυτό ανάλυση κατά γεωγραφικό τομέα δεν προσφέρεται. Τομείς δραστηριότητας Τραπεζικές και Χρηματοοικονομικές υπηρεσίες Εξαμηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου Ασφαλιστικές εργασίες Εξαμηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου Σύνολο Εξαμηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου 2009 2008 2009 2008 2009 2008 000 000 000 000 000 000 Κέρδη πριν από τη φορολογία 37.170 53.600 1.015 900 38.185 54.500 Απόσβεση ακινήτων εγκαταστάσεων και εξοπλισμού 1.323 1.044 61 64 1.384 1.108 Χρεόλυση αϋλων περιουσιακών στοιχείων 122 117 28 24 150 141 30/06/2009 000 31/12/2008 000 30/06/2009 000 31/12/2008 000 30/06/2009 000 31/12/2008 000 Σύνολο υποχρεώσεων 6.892.201 6.502.100 144.060 45.606 6.936.261 6.547.706 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 7.329.724 6.905.588 55.565 56.214 7.385.289 6.961.802
12 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 4. ΚΕΡΔΗ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ Εξαμηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου 2009 2008 Κέρδη μετά τη φορολογία ( 000) 34.186 48.887 Μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών που ήταν εκδομένες κατά τη διάρκεια της περιόδου ( 000) 139.500 139.500 Κέρδη ανά μετοχή (σεντ) 24,51 35,04 5. ΜΕΡΙΣΜΑ ΠΟΥ ΠΛΗΡΩΘΗΚΕ Η Εταιρία που είναι 100% θυγατρική της Alpha Bank A.E. έχει ως πολιτική την επανεπένδυση των κερδών με στόχο την ενίσχυση της κεφαλαιακής επάρκειας και την επέκταση των εργασιών της Εταιρίας. 6. ΔΑΝΕΙΑ ΚΑΙ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΕΛΑΤΕΣ 30 Ιουνίου 2009 31 Δεκεμβρίου 2008 000 000 Χορηγήσεις σε πελάτες 4.552.163 4.643.167 Προβλέψεις για απομείωση της αξίας των χορηγήσεων (134.281) (140.666) 4.417.882 4.502.501
13 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 6. ΔΑΝΕΙΑ ΚΑΙ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΕΛΑΤΕΣ (συνέχ.) Αποθεματικά προβλέψεων για απομείωση της αξίας των δανείων και απαιτήσεων Αποθεματικά προβλέψεων Προσωρινός λογαριασμός αναστολής αναγνώρισης εσόδων Σύνολο 000 000 1 Ιανουαρίου 2009 110.596 30.070 140.666 Χρέωση στην ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων Διαχωρισμός τόκων Μεταφορά Ανακτήσεις και αναπροσαρμογές 18.785 5.408 30.070 (30.578) - - (30.070) - 18.785 5.408 - (30.578) 30 Ιουνίου 2009 134.281-134.281 1 Ιανουαρίου 2008 Χρέωση στην ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων Ανακτήσεις και αναπροσαρμογές 104.782 17.815 (12.001) 28.154 12.156 (10.240) 132.936 29.971 (22.241) 31 Δεκεμβρίου 2008 110.596 30.070 140.666 7. ΑΚΙΝΗΤΑ, ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός Άυλα περιουσιακά στοιχεία 000 000 Καθαρή λογιστική αξία 1 Ιανουαρίου 2009 Προσθήκες μείον εκποιήσεις Αποσβέσεις Καθαρή λογιστική αξία 30 Ιουνίου 2009 34.736 1.567 (1.384) 34.919 8.425 136 (150) 8.411 Καθαρή λογιστική αξία 1 Ιανουαρίου 2008 30.889 8.499 Προσθήκες μείον εκποιήσεις 6.302 226 Αποσβέσεις (2.455) (300) Καθαρή λογιστική αξία 31 Δεκεμβρίου 2008 34.736 8.425
14 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 8. ΧΡΕΟΓΡΑΦΑ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ 30 Ιουνίου 2009 31 Δεκεμβρίου 2008 Χρεόγραφα Κεφαλαίου 2008/2013 95.100 95.100 Τα χρεόγραφα έχουν εκδοθεί στις 30 Μαΐου 2008 και έχουν εισαχθεί στις 31 Δεκεμβρίου 2008 στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου όπου και διαπραγματεύονται. Τα χρεόγραφα κεφαλαίου μπορούν, κατ επιλογή της Εταιρίας να εξαγοραστούν στο σύνολό τους, στην ονομαστική τους αξία μαζί με οποιουσδήποτε δεδουλευμένους τόκους στα πέντε χρόνια από την ημερομηνία έκδοσης τους, ή σε οποιαδήποτε ημερομηνία πληρωμής τόκου που έπεται, κατόπιν έγκρισης της Κεντρικής Τράπεζας. Τα χρεόγραφα κεφαλαίου φέρουν κυμαινόμενο επιτόκιο το οποίο θα αναθεωρείται στην αρχή κάθε περιόδου τόκου και ισχύει για τη συγκεκριμένη περίοδο τόκου. Το κυμαινόμενο επιτόκιο είναι ίσο με το επιτόκιο Euribor 3 μηνών που ισχύει στην αρχή κάθε περιόδου τόκου πλέον περιθώριο 1,80%. Τα χρεόγραφα κεφαλαίου δεν είναι εξασφαλισμένα και σε περίπτωση διάλυσης της Εταιρίας η αποπληρωμή τους θα ακολουθεί σε προτεραιότητα την αποπληρωμή των υποχρεώσεων της Εταιρίας προς τους καταθέτες της και άλλους πιστωτές. 9. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Εγκεκριμένο Μετοχές 0,85 σεντ η καθεμιά (31 Δεκεμβρίου 2007: 0,50 η καθεμιά) 30 Ιουνίου 2009 31 Δεκεμβρίου 2008 Αριθμός Αριθμός μετοχών 000 μετοχών 000 000 000 600.000 510.000 600.000 510.000 Εκδομένο και πλήρως πληρωμένο 1 Ιανουαρίου 139.500 118.575 139.500 119.175 Μείωση μετοχικού κεφαλαίου λόγω μετατροπή της ονομαστική αξίας της μετοχής από 0,50 η καθεμία σε 0,85 η καθεμιά - - - (600) 31 Δεκεμβρίου 139.500 118.575 139.500 118.575
15 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 9. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ (συνέχ.) Από την 1 Ιανουαρίου 2008, το Ευρώ ( ) είναι το επίσημο νόμισμα της Κυπριακής Δημοκρατίας. Κατά τη διάρκεια του 2008, το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας έχει μετατραπεί από Λίρες Κύπρουσε Ευρώ σύμφωνα με τις πρόνοιες τουπερί της Υιοθέτησης του Ευρώ Νόμου του 2007, Νόμος 33(Ι)/2007. Οποιαδήποτε στρογγυλοποίηση κατά τη μετατροπή έχει γίνει σύμφωνα με τις πρόνοιες του πιο πάνω Νόμου. Για τη μετατροπή του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας από Λίρες Κύπρου σε Ευρώ έχει χρησιμοποιηθεί η ισοτιμία που καθορίστηκε 1 = 0,585274 καθώς και οι πρόνοιες για στρογγυλοποίηση. Στις 29 Φεβρουαρίου 2008, σε Έκτακτη Γενική Συνέλευση, ψηφίστηκε η μετατροπή και μείωση της ονομαστικής αξίας της μετοχής της Εταιρίας μετά τη στρογγυλοποίηση, από ΛΚ0,50 σε 0,85. Επιπρόσθετα, η Έκτακτη Γενική Συνέλευση ενέκρινε όπως το εγκεκριμένο και εκδομένο ονομαστικό μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας μετατραπεί και μειωθεί σε 510.000.000 και 118.575.000 αντίστοιχα. Η διαφορά η οποία προέκυψε από την μετατροπή από Λίρες Κύπρου σε Ευρώ ύψους 599.951 έχει πιστωθεί στο αποθεματικό Διαφορά από μετατροπή μετοχικού κεφαλαίου σε Ευρώ για μελλοντική κεφαλαιοποίηση ή άλλη νομική χρήση.
16 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 10. ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ 30/06/2009 31/12/2008 Αποθεματικό προσόδου 1 Ιανουαρίου 276.900 183.364 Κέρδος για την περίοδο / έτος που αναλογεί στους ιδιοκτήτες 30 Ιουνίου / 31 Δεκεμβρίου Αποθεματικό Διαφοράς από Μετατροπή Μετοχικού Κεφαλαίου σε Ευρώ 34.186 311.086 93.536 276.900 1 Ιανουαρίου 600 - Μείωση κεφαλαίου από την μετατροπή μετοχικού κεφαλαίου από Λίρες Κύπρου σε Ευρώ - 600 30 Ιουνίου / 31 Δεκεμβρίου 600 600 Αποθεματικό επανεκτίμησης επενδύσεων Πλεόνασμα από επανεκτίμηση επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση 584-30 Ιουνίου / 31 Δεκεμβρίου 584 - Σύνολο αποθεματικών 312.270 277.500 11. ΑΡΙΘΜΟΣ ΑΠΑΣΧΟΛΟΥΜΕΝΟΥ ΠΡΟΣΩΠΟΥ Ο αριθμός απασχολούμενου προσωπικού του Συγκροτήματος στις 30 Ιουνίου 2009 ανερχόταν σε 834 άτομα (31 Δεκεμβρίου 2008: 836 άτομα) 12. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΠΡΟΣΩΠΑ (i) Συναλλαγές με Διοικητικούς Συμβούλους Τα συνδεδεμένα πρόσωπα περιλαμβάνουν τη σύζυγο, τα ανήλικα τέκνα και εταιρίες στις οποίες ο Διοικητικός Σύμβουλος κατέχει άμεσα ή έμμεσα τουλάχιστον 20% του δικαιώματος ψήφου σε Γενική Συνέλευση. Όλες οι συναλλαγές με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και με τα συνδεδεμένα τους πρόσωπα γίνονται με συνήθεις εμπορικούς όρους. Όσον αφορά τα βασικά διευθυντικά στελέχη, αριθμός πιστωτικών διευκολύνσεων έχει χορηγηθεί με βάση τους ισχύοντες όρους όπως και για το υπόλοιπο προσωπικό της Εταιρίας.
17 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 12. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΠΡΟΣΩΠΑ Πιστωτικές διευκολύνσεις σε μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και συνδεδεμένα πρόσωπα: Χαμηλότερα του 1% του καθαρού ενεργητικού της Εταιρίας, ανά Σύμβουλο 30 Ιουνίου 31 Δεκεμβρίου 2009 2008 2 2 Σύμβουλοι Σύμβουλοι 000 000 Μη εκτελεστικοί Διοικητικοί Σύμβουλοι Δικαιώματα ως μέλη 17 34 Εκτελεστικοί Διοικητικοί Σύμβουλοι Μισθοί και ωφελήματα 400 852 (ii) Συναλλαγές με εταιρίες του Συγκροτήματος Κατά τις 30 Ιουνίου 2009, η ιθύνουσα εταιρία Alpha Bank A.E έχει παραχωρήσει τραπεζικές εγγυήσεις ύψους 455.930.869 (31 Δεκεμβρίου 2008: 462.952.952) αναφορικά με την κάλυψη συγκεκριμένων δανείων πελατών. Επίσης τα υπόλοιπα που διατηρεί η Εταιρία με εταιρίες του Ομίλου είναι: 30 Ιουνίου 2009 31 Δεκεμβρίου 2008 000 000 Περιουσιακά στοιχεία Καταθέσεις με εταιρίες του Ομίλου 2.555.229 2.224.101 Στοιχεία υποχρεώσεων Καταθέσεις από εταιρίες του Ομίλου 2.845.132 2.857.346 Όλες οι συναλλαγές γίνονται σε τιμές αγοράς. Κατά τις 30 Ιουνίου 2009 η Alpha Bank AE κατείχε 20.004.200 από τα εκδομένα Χρεόγραφα Κεφαλαίου και η Alpha Ασφαλιστική 4.900.000.
18 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 13. ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ Ενδεχόμενες υποχρεώσεις 30/06/2009 31/12/2008 000 000 Τραπεζικές εγγυήσεις 124.754 126.817 Ανειλημμένες υποχρεώσεις Πιστώσεις εισαγωγής και βεβαιωμένες πιστώσεις εξαγωγής 36.676 38.535 Όρια δανείων και διευκολύνσεων που έχουν εγκριθεί αλλά δεν έχουν χρησιμοποιηθεί ακόμη 314.998 350.707 351.674 389.242 Σύνολο Λογαριασμών Τάξεως 476.428 516.059 14. ΑΛΛΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ I. Δεν υπάρχουν εμπράγματα βάρη υπέρ τρίτων επί των παγίων στοιχείων του Συγκροτήματος στις 30 Ιουνίου 2009. II. Δεν υπάρχουν σε εκκρεμότητα οποιεσδήποτε επιδικίες ή υπό διαιτησία διαφορές του Συγκροτήματος καθώς και αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία του Συγκροτήματος. 15. ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΗΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Δεν υπήρχαν οποιαδήποτε ουσιώδη γεγονότα μετά την ημερομηνία της ενοποιημένης οικονομικής θέσης που να επηρεάζουν τις συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις στις 30 Ιουνίου 2009.
ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ