ING AMOIBAIO KEºA AIO ΜΙΚΤΟ (AapplefiÊ. 29/634/08-02-2006/E.E. ÙË E.K. ºEK 264/02-03-2006 TEYXO B) EΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΑΜΟΙΒΑΙΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΤΗΣ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2013 Άρθρο 77 Ν.4099/2012 (ΦΕΚ 250Α/20-12-2012) ETAIΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ: ΙΝG AΕΔΑΚ ΘΕΜΑΤΟΦΥΛΑΚΑΣ: ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Α. ΑΝΑΛΥΤΙΚΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΕΜΑΧΙΑ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΤΙΜΗ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΤΙΜΗ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΞΙΑ ΔΙΑΡΘΡΩΣΗ ΔΙΑΡΘΡΩΣΗ ΜΟΝΑΔΑΣ ΜΟΝΑΔΑΣ ΣΕ ΕΥΡΩ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΣΕ Ξ.Ν. ΣΕ ΕΥΡΩ 30/06/2013 31/12/2012 ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΠΟΥ ΑΠΟΤΕΛΟΥΝ ΑΝΤΙΚΕΙΜΕΝΟ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗΣ ΣΕ ΟΡΓΑΝΩΜΕΝΗ ΑΓΟΡΑ ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ Μετοχές Εσωτερικού Μετοχές Εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών Δ.Ε.Η. (ΚΟ) 42.000 6,900 289.800,00 ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΑ (ΚΟ) 31.000 7,030 217.930,00 ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑ (ΚΟ) 38.000 5,980 227.240,00 ΕΛΛΑΚΤΩΡ (ΚΟ) 70.000 2,200 154.000,00 ΕΥΔΑΠ (ΚΟ) 12.000 6,000 72.000,00 METKA (ΚΟ) 14.000 9,900 138.600,00 ΜΟΤΟΡ ΟΪΛ (ΚΟ) 34.000 7,310 248.540,00 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ (ΚΟ) 40.000 4,410 176.400,00 ΟΛΠ (ΚΟ) 10.963 17,800 195.141,40 ΟΛΘ (ΚΟ) 2.201 24,360 53.616,36 ΟΠΑΠ (ΚΟ) 46.000 6,430 295.780,00 ΟΤΕ (ΚΟ) 82.000 6,000 492.000,00 TITAN (KO) 7.000 13,360 93.520,00 ALPHA BANK (KO) 350.000 0,430 150.500,00 COCA-COLA ΤΡΙΑ ΕΨΙΛΟΝ (ΚΟ) 16.302 17,590 286.752,18 FRIGOGLASS (KO) 15.000 5,050 75.750,00 FOLLI FOLLIE GROUP (KO) 10.000 15,700 157.000,00 JUMBO (ΚΟ) 41.000 7,600 311.600,00 ΣΥΝΟΛΟ 3.636.169,94 47,56% 56,62% Σύνολο Μετοχών Εσωτερικού 3.636.169,94 47,56% 56,62% Σύνολο Κινητών Αξίων Εσωτερικού 3.636.169,94 47,56% 56,62% ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ Μετοχές Εξωτερικού Μετοχές Εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Λονδίνου1,1666 *ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΣΕ ΑΓΓΛΙΚΗ ΛΙΡΑ (GBP) COCA COLA HBC AG 2.000 15,3900 17,9538 35.907,61 ΣΥΝΟΛΟ 35.907,61 0,47% 0,00% Σύνολο Μετοχών Εξωτερικού 35.907,61 0,47% 0,00% Ομόλογα Εξωτερικού Ομόλογα Ολλανδίας NETHER 17/07/2006-15/07/2016 4,00% FXD 7.000,00 110,3300 772.310,00 NETHER 27/06/2005-15/07/2015 3,25% FXD 1.000,00 105,9850 105.985,00 ΣΥΝΟΛΟ 878.295,00 11,49% 11,59% Ομόλογα Γερμανίας DEUTSCHLAND 19/05/2006-04/07/2016 4,00% FXD 4.000,00 110,9550 443.820,00 DEUTSCHLAND 14/01/2011-26/02/2016 2,00% FXD 3.000,00 104,5950 313.785,00 DEUTSCHLAND 20/05/2005-04/07/2015 3,25% FXD 2.000,00 106,1450 212.290,00 ΣΥΝΟΛΟ 969.895,00 12,69% 12,74% 11
Ομόλογα Αυστρίας AUSTRIA 06/05/2005-15/07/2015 3,50% FXD 9.000,00 106,4000 957.600,00 ΣΥΝΟΛΟ 957.600,00 12,53% 12,56% Ομόλογα Γαλλίας FRENCH 25/10/2006-25/10/2017 4,25% FXD 3.000,00 113,5450 340.635,00 ΣΥΝΟΛΟ 340.635,00 4,46% 0,00% Ομόλογα Ιταλίας 0,00% 3,84% Σύνολο Ομολόγων Εξωτερικού 3.146.425,00 41,16% 40,73% Σύνολο Κινητών Αξίων Εξωτερικού 3.182.332,61 41,63% 40,73% ΣΥΝΟΛΟ ΚΙΝΗΤΩΝ ΑΞΙΩΝ ΠΟΥ ΑΠΟΤΕΛΟΥΝ ΑΝΤΙΚΕΙΜΕΝΟ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗΣ ΣΕ ΟΡΓΑΝΩΜΕΝΗ ΑΓΟΡΑ 6.818.502,55 89,19% 97,35% Μετοχές Μη Εισηγμένες ΔΑΝΕ SEA LINE 65 0,01 0,65 ΦΙΛΙΠΠΟΥ ΔΟΜΙΚΑ ΕΡΓΑ Α.Ε. 298 0,01 2,98 ΣΥΝΟΛΟ 3,63 0,00% 0,00% Σύνολο Μετοχών Μη Εισηγμένων 3,63 0,00% 0,00% ΣΥΝΟΛΟ ΚΙΝΗΤΩΝ ΑΞΙΩΝ 6.818.506,18 89,19% 97,35% ΧΡΕΩΣΤΕΣ ΔΙΑΦΟΡΟΙ Λοιποί χρεώστες 68.022,29 0,89% 0,43% ΕΣΟΔΑ ΧΡΗΣΕΩΣ ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΑ 92.840,42 1,21% 0,60% ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ Καταθέσεις όψεως σε ΕΥΡΩ 12.566,84 0,16% 0,08% Προθεσμιακές Καταθέσεις σε ΕΥΡΩ 680.000,00 8,89% 2,57% Σύνολο Χρηματικών Διαθεσίμων 692.566,84 9,05% 2,65% ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 7.671.935,73 100,35% 101,03% ΜΕΙΟΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ-ΤΕΛΗ 5.054,39 ΠΙΣΤΩΤΕΣ ΔΙΑΦΟΡΟΙ 16.921,55 ΛΟΓ/ΜΟΙ ΠΕΡΙΟΔΙΚΗΣ ΚΑΤΑΝΟΜΗΣ 4.735,50 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 26.711,44 0,35% 1,03% ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Μερίδια 3.560.808,228 Χ 2,1470 ΕΥΡΩ 7.645.224,29 100,00% 100,00% B. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΙΣΡΟΩΝ-ΕΚΡΟΩΝ ΜΕΡΙΔΙΩΝ, ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΔΙΑΦΟΡΑΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΕΩΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ 01/01/2013-30/06/2013 I. ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΜΕΡΙΔΙΟΥΧΩΝ ΜΕΡΙΔΙΑ ΕΥΡΩ Μερίδια σε κυκλοφορία την 31/12/2012 3.740.726,325 7.874.797,05 ΠΛΕΟΝ: Πωλήσεις μεριδίων 01/01/2013 έως 30/06/2013 153.688,990 335.793,44 ΜΕΙΟΝ: Εξαγορές μεριδίων 01/01/2013 έως 30/06/2013 333.607,087 (179.918,097) 731.275,96 (395.482,52) Μερίδια σε κυκλοφορία την 30/06/2013 3.560.808,228 7.479.314,53 12
ΙΙ. ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 01/01/2013-30/06/2013 ΠΡΟΣΟΔΟΙ Έσοδα από Κινητές Αξίες (Μερίσματα) 49.562,68 Τόκοι Ομολόγων 51.177,42 Τόκοι Καταθέσεων Όψεως 0,20 100.740,30 ΔΑΠΑΝΕΣ Αμοιβή Διαχειριστή (68.667,59) Αμοιβή και Προμήθεια Θεματοφύλακα (9.417,28) Λοιπές Αμοιβές και Έξοδα Τρίτων (5.852,73) Έξοδα Συναλλαγών Χαρτοφυλακίου (3.788,38) Φόροι Συναλλαγών Χαρτοφυλακίου (3.035,79) Λοιποί Φόροι Δημοσίου (4.756,12) (95.517,89) ΚΕΡΔΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ Κέρδη από Πώληση Κινητών Αξιών 176.231,13 ΖΗΜΙΕΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ Ζημιές από Πώληση Κινητών Αξιών (176.319,74) Συναλλαγματικές Διαφορές (5.066,31) (181.386,05) ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΚΕΡΔΗ/(ΖΗΜΙΕΣ) ΠΕΡΙΟΔΟΥ 01/01/2013-30/06/2013 67,49 ΙΙΙ. ΔΙΑΦΟΡΑ ΑΠΟΤΙΜΗΣΕΩΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ Ενεργητικό σε τρέχουσες τιμές 30/06/2013 7.645.224,29 Ενεργητικό σε τιμές κτήσεως 30/06/2013 7.479.382,02 165.842,27 ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ-ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΤΗΝ 30/06/2013 Μερίδια 3.560.808,228 Χ 2,1470 ΕΥΡΩ 7.645.224,29 Γ. ΣΧΕΣΗ ΔΙΑΚΥΜΑΝΣΗΣ - ΑΠΟΔΟΣΗΣ ΑΠΟ 01/01/2013-30/06/2013 ΗΜΕΡΗΣΙΑ ΤΥΠΙΚΗ ΑΠΟΚΛΙΣΗ ΑΠΟΔΟΣΗΣ 1,18% 13
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ 1. Στις 30/06/2013 το επενδεδυμένο σε μετοχές ποσοστό του ενεργητικού του ΟΣΕΚΑ διαμορφώθηκε σε 48,03% σε σχέση με 56,62% στις 31/12/2012. Η μεταβολή αυτή δεν κρίνεται ως σημαντική. Στις 30/06/2013 το επενδεδυμένο σε ομόλογα ποσοστό του ενεργητικού του ΟΣΕΚΑ διαμορφώθηκε σε 41,16% σε σχέση με 40,73% στις 31/12/2012. Η μεταβολή αυτή δεν κρίνεται ως σημαντική. 2. Η αποτίμηση των εισηγμένων μετοχών στο Χρηματιστήριο Αθηνών, έγινε με βάση την τιμή κλεισίματος των χρηματιστηριακών συναλλαγών τοις μετρητοίς την 28/06/2013. 3. Οι μετοχές των εταιριών ΔΑΝΕ SEA LINE τεμ. 65 και εταιρία ΦΙΛΙΠΠΟΥ ΔΟΜΙΚΑ ΕΡΓΑ Α.Ε. τεμ.298 οι οποίες έχουν διαγραφεί από το Χρηματιστήριο Αθηνών, αποτιμήθηκαν με αξία 0,01 ευρώ ανά τεμάχιο. 4. Τα ομόλογα που διαπραγματεύονται στο εξωτερικό σε Ευρώ αποτιμήθηκαν με βάση τις τιμές Bloomberg BGN την 28/06/2013. Οι δεδουλευμένοι τόκοι των παραπάνω κινητών αξιών έως την 28/06/2013, από τους οποίους έχουν αφαιρεθεί οι τόκοι που καταβλήθηκαν κατά την αγορά τους, εμφανίζονται στα έσοδα της περιόδου 01/01/2013-30/06/2013. 5. Οι προθεσμιακές καταθέσεις που περιλαμβάνονται στα χρηματικά διαθέσιμα αποτιμούνται στην αξία κτήσης. Οι δεδουλευμένοι τόκοι των προθεσμιακών καταθέσεων έχουν υπολογιστεί μέχρι 28/06/2013 με το συμφωνηθέν επιτόκιο και έχουν λογισθεί στα έσοδα της περιόδου 01/01/2013-30/06/2013. 6. Δεν έχει γίνει χρήση παραγώγων για το διάστημα από 01/01/2013-30/06/2013. 7. Οι εταιρείες που συμπεριλαμβάνονται στον ίδιο όμιλο για τους σκοπούς των ενοποιημένων λογαριασμών, όπως ορίζονται σύμφωνα με την οδηγία 83/349/ΕΟΚ, όπως ισχύει, ή από τους διεθνώς αναγνωρισμένους λογιστικούς κανόνες, θεωρούνται ως ενιαίος οργανισμός. Ο παρών ΟΣΕΚΑ σύμφωνα με το Ν.4099/2012 αρ. 61, δεν επενδύει αθροιστικά, ποσοστό μεγαλύτερο του είκοσι τοις εκατό (20%) του καθαρού ενεργητικού του σε κινητές αξίες και μέσα χρηματαγοράς των εταιριών του ίδιου ομίλου όπως φαίνεται και στην Αναλυτική Περιουσιακή Κατάσταση του Πίνακα Α. 8. Η συνολική αξία Χρηματοοικονομικών στοιχείων που επιμετρήθηκαν βάσει δημοσιευμένων τιμών ήταν 7.511.069,39 (Σημειώσεις 2, 4, 5) (κανονιστική πράξη 6/2009 της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων έπειτα από εισηγητική απόφαση της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς 22/530/19.11.2009). ΑΝΑΛΥΣΗ ΟΜΟΛΟΓΩΝ ΠΟΥ ΠΕΡΙΕΧΟΝΤΑΙ ΣΤΗ ΣΥΝΘΕΣΗ ΤΟΥ ING Α/Κ ΜΙΚΤΟ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΚΩΔΙΚΟΣ ISIN ΤΥΠΟΣ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ ΕΚΔΟΤΗΣ ΠΙΣΤΟΛΗΠΤΙΚΗ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΠΗΓΗ ΕΠΙΤΟΚΙΟ ΠΟΣΟΤΗΤΑ ΔΙΑΒΑΘΜΙΣΗ ΤΙΜΗ ΑΞΙΑ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ ΕΚΔΟΣΗΣ ΛΗΞΗΣ S&P/FITCH ΜΕΤΑΤΡΕΨΙΜΟ ΑΝΑΚΛΗΣΙΜΟ NETHER 17/07/2006-15/07/2016 4,00% FXD NL0000102283 ΣΤΑΘΕΡΟ ΟΛΛΑΝΔΙΑ 17/07/2006 15/07/2016 4,000% 7.000,00 110,3300 772.310,00 BLOOMBERG AAA ΟΧΙ ΟΧΙ NETHER 27/06/2005-15/07/2015 3,25% FXD NL0000102242 ΣΤΑΘΕΡΟ ΟΛΛΑΝΔΙΑ 27/06/2005 15/07/2015 3,250% 1.000,00 105,9850 105.985,00 BLOOMBERG AAA ΟΧΙ ΟΧΙ DEUTSCHLAND 19/05/2006-04/07/2016 4,00% FXD DE0001135309 ΣΤΑΘΕΡΟ ΓΕΡΜΑΝΙΑ 19/05/2006 04/07/2016 4,000% 4.000,00 110,9550 443.820,00 BLOOMBERG AAA ΟΧΙ ΟΧΙ DEUTSCHLAND 14/01/2011-26/02/2016 2,00% FXD DE0001141596 ΣΤΑΘΕΡΟ ΓΕΡΜΑΝΙΑ 14/01/2011 26/02/2016 2,000% 3.000,00 104,5950 313.785,00 BLOOMBERG AAA ΟΧΙ ΟΧΙ DEUTSCHLAND 20/05/2005-04/07/2015 3,25% FXD DE0001135283 ΣΤΑΘΕΡΟ ΓΕΡΜΑΝΙΑ 20/05/2005 04/07/2015 3,250% 2.000,00 106,1450 212.290,00 BLOOMBERG AAA ΟΧΙ ΟΧΙ AUSTRIA 06/05/2005-15/07/2015 3,50% FXD AT0000386198 ΣΤΑΘΕΡΟ ΑΥΣΤΡΙΑ 06/05/2005 15/07/2015 3,500% 9.000,00 106,4000 957.600,00 BLOOMBERG AAA ΟΧΙ ΟΧΙ FRENCH 25/10/2006-25/10/2017 4,25% FXD FR0010517417 ΣΤΑΘΕΡΟ ΓΑΛΛΙΑ 25/10/2006 25/10/2017 4,250% 3.000,00 113,5450 340.635,00 BLOOMBERG AAA ΟΧΙ ΟΧΙ Αθήνα, 25 Ioυλίου 2013 Ο Θεματοφύλακας ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Η Εταιρεία Διαχειρίσεως ING ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΑΙΚ. ΞΕΝΟΥ ΘΕΟΔ. ΠΑΠΑΔΗΜΗΤΡΙΟΥ ΓΕΩΡ. ΚΟΥΦΟΠΟΥΛΟΣ ΓΕΡ. ΒΑΣΙΛΕΙΟΥ 14
Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τη Διοίκηση της ING ΑΕΔΑΚ για λογαριασμό των μεριδιούχων του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «ING ΜΙΚΤΟ» Έκθεση Ελέγχου επί της εξαμηνιαίας έκθεσης διαχειρίσεως Αμοιβαίου Κεφαλαίου Ελέγξαμε την ανωτέρω Εξαμηνιαία Έκθεση Διαχειρίσεως του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «ING ΜΙΚΤΟ» (η Έκθεση Διαχειρίσεως) της περιόδου από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2013, που καταρτίστηκε από τη διαχειριζόμενη την περιουσία του «ING ΑΕΔΑΚ» εφεξής «Διαχειρίστρια Εταιρεία», και απεικονίζει την περιουσιακή κατάσταση, τα αποτελέσματα περιόδου και τις επεξηγηματικές σημειώσεις του Αμοιβαίου Κεφαλαίου. Ευθύνη της Διοίκησης της Διαχειρίστριας Εταιρείας για την Έκθεση Διαχειρίσεως Η διοίκηση της διαχειρίστριας εταιρείας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Εξαμηνιαίας Έκθεσης Διαχειρίσεως του Αμοιβαίου Κεφαλαίου σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 4099/2012 «Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων σε κινητές αξίες και ανώνυμες εταιρείες διαχείρισης αμοιβαίων κεφαλαίων» σε συνδυασμό με την ΑΠ 5567/87/8.6.2010 Απόφασης του Υπουργού Οικονομικών, με την οποία εκδόθηκε η υπ αριθμόν 6/2009 κανονιστική πράξη της ΕΛΤΕ και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση της διαχειρίστριας εταιρείας καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση Έκθεσης Διαχειρίσεως απαλλαγμένης από ουσιώδη ανακρίβεια που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτής της Έκθεσης Διαχειρίσεως με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν η Έκθεση Διαχειρίσεως είναι απαλλαγμένη από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στην Έκθεση Διαχειρίσεως. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας της Έκθεσης Διαχειρίσεως, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση της Έκθεσης Διαχειρίσεως, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις και όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της διαχειρίστριας εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης της Έκθεσης Διαχειρίσεως. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, η ανωτέρω Έκθεση Διαχειρίσεως, της περιόδου από 1 η Ιανουαρίου μέχρι 30 η Ιουνίου 2013, έχει καταρτιστεί από κάθε ουσιώδη άποψη σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.4099/2012 περιλαμβάνοντας τις πληροφορίες που προβλέπονται από το άρθρο 77 του νόμου αυτού, όπως εξειδικεύονται από την ΑΠ 5567/87/8.6.2010 Απόφαση του Υπουργού Οικονομικών, με την οποία εκδόθηκε η υπ αριθμόν 6/2009 κανονιστική πράξη της ΕΛΤΕ. Αθήνα 26 Iουλίου 2013 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΙΩΑΝΝΗΣ ΨΥΧΟΥΝΤΑΚΗΣ Α.Μ. ΣΟΕΛ 20161 Ernst & Young (Hellas) Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές A.E. 11 ο χλμ Εθνικής οδού Αθηνών-Λαμίας 144 51 Μεταμόρφωση Αττικής Αρ Μ ΣΟΕΛ 107 15