1 ΠΡΑΚΤΙΚΑ Της 1/2016 Συνεδρίασης του ιοικητικού Συµβουλίου του Νοµικού Προσώπου ήµου Νάξου και Μικρών Κυκλάδων µε την επωνυµία «ΝΟ.Π.Π.Α.Π.Π.Π.Α». Αριθµ. αποφ.: 3/2016 Περίληψη: Εγκριση της αρχικής απογραφής κινητής. και ακίνητης περιουσίας και του ισολογισµού έναρξης. της 31/12/2015 του ΝΟΠΠΑΠΠΠΑ. Στη Νάξο και στα γραφεία του ΝΟ.Π.Π.Α.Π.Π.Π.Α., σήµερα την 29 η Ιανουαρίου 2016 ηµέρα Παρασκευή και ώρα 15:00 µ.µ. ύστερα από την 33/22.01.2016 πρόσκληση του Προέδρου, που δόθηκε σε κάθε ένα µέλος σύµφωνα µε τις διατάξεις των άρθρων 67 του Ν. 3852/2010 και 240 του Ν. 3463/06 (.Κ.Κ.) συνήλθε σε τακτική συνεδρίαση το ιοικητικό Συµβούλιο του Ν.Π. Αφού διαπιστώθηκε ότι υπάρχει απαρτία, δεδοµένου ότι σε σύνολο 15 µελών βρέθηκαν παρόντα 8, άρχισε η συνεδρίαση µε Παρόντες: 1. Τσολάκης Ιωάννης, 2. Σιδερής Νικόλαος, 3. Γιαννάκης Γεώργιος, 4. Ζαζάνης Κων/νος, 5. Μαρούλης Γεώργιος, 6. Πολυκρέτης Νικόλαος, 7. Σιδερή Αικατερίνη και 8. Χωριανοπούλου Σοφία. Απόντες: 1. Γραµµατάκος Θωµάς, 2. ρυµαλίτου Αναστασία, 3. Κεραµιδά Ελένη, 4. Μανιός Αντώνιος, 5. Μαράκης Ιωάννης, 6. Πολυκρέτης Νικόλαος και 7. Σπυριδάκη Μαρούσα Ο Πρόεδρος εισήγαγε προς συζήτηση το 3 ο θέµα της ηµερήσιας διάταξης περί έγκρισης της αρχικής απογραφής και του ισολογισµού έναρξης της 1/1/2016 και είπε: Όπως γνωρίζετε το ΝΟΠΠΑΠΠΠΑ υποχρεούται να τηρεί και να εφαρµόζει το ιπλογραφικό Λογιστικό Σύστηµα από 01-01-2010 (Π.. 315/99). Απαραίτητη προϋπόθεση για την εφαρµογή του ιπλογραφικού Λογιστικού συστήµατος είναι η διενέργεια απογραφής των περιουσιακών στοιχείων, των απαιτήσεων, των υποχρεώσεων και των διαθεσίµων του ΝΠ που για τον φορέα µας συντάχθηκε για την 31/12/2015. Σύµφωνα µε το άρθρο 1 παραγ. 1.1.108 του Π.. 315/99 (Φ.Ε.Κ. 302/Α/99), την υπ αριθµ. 89/2015 απόφαση του ιοικητικού Συµβουλίου περί συγκρότησης Επιτροπής Απογραφής και τις Απογραφικές Καταστάσεις Γηπέδων Οικοπέδων, Κτιρίων, Τεχνικών Εργων, Επίπλων και λοιπού Εξοπλισµού, Απαιτήσεων, Προµηθευτών και ιαθεσίµων, οι εργασίες σύνταξης της αρχικής απογραφής των περιουσιακών στοιχείων του Ν.Π. ολοκληρώθηκαν µε το Πρακτικό µε αριθµ. πρωτ. 1019/31-12-2015 της ως άνω αναφερόµενης Επιτροπής Απογραφής και αποτίµησης της περιουσίας του ΝΠ και την Κατάσταση Ισολογισµού Έναρξης της 31-12-2015. Ως εκ τούτου σας υποβάλλουµε το Πρακτικό της απογραφής, Ισολογισµό Έναρξης του ΝΠ για έγκριση, όπως ορίζει το Π 315/99, τα οποία αναλυτικά παρουσιάζονται κατωτέρω:
2 Νάξος 31 εκεµβρίου 2015 Αριθµ. Πρωτ. : 1019 ΠΡΑΚΤΙΚΟ Νο 1 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΑΠΟΓΡΑΦΗΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΤΟΥ ΝΟΠΠΑΠΠΠΑ ΗΜΟΥ ΝΑΞΟΥ ΚΑΙ ΜΙΚΡΩΝ ΚΥΚΛΑ ΩΝ Σήµερα την 31/12/2015 στα γραφεία του ΝΠ του ήµου Νάξου και Μικρών Κυκλάδων µε την επωνυµία ΝΟΠΠΑΠΠΠΑ και ώρα 15:00 π.µ., εµείς που αποτελούµε την Επιτροπή Απογραφής και Αποτίµησης της πάσης φύσεως περιουσιακών στοιχείων, απαιτήσεων, διαθεσίµων και υποχρεώσεων του ΝΠ κατά την 31.12. 2015, που οριστήκαµε µε την υπ αριθ. 89/2015 απόφαση του ιοικητικού Συµβουλίου και συγκεντρωθήκαµε µε την υπ αριθµ. 1018/28-12-2015 πρόσκληση του Προέδρου, επικυρώνουµε µε την παρούσα απόφαση τα δεδοµένα της διενεργηθείσης σχετικής απογραφής, τα αναλυτικά στοιχεία της οποίας παρατίθενται στη συνέχεια του παρόντος, του οποίου και αποτελούν συνδεδεµένο και αναπόσπαστο τµήµα. Σηµειώνεται ότι για την διενέργεια της παραπάνω απογραφής και αποτίµησης λάβαµε υπόψη τις διατάξεις του Π. 315/1999 (ΦΕΚ 302/Α/1999) σχετικά µε την εφαρµογή του Κλαδικού Λογιστικού Σχεδίου ήµων και Κοινοτήτων, καθώς και τις σχετικές διατάξεις του ηµοτικού και Κοινοτικού Κώδικα (Ν. 3463/2006) και των αντίστοιχων κανονιστικών ρυθµίσεων, οι οποίες αφορούν το οικονοµικό, λογιστικό και διαχειριστικό σύστηµα των Ν.Π. των ήµων καθώς επίσης και τις οδηγίες και διευκρινίσεις που παρέχονται από τον Ειδικό Οδηγό και την αριθµ. 74445/23-12-2010 απόφαση του Υπουργού ΥΠ.ΕΣ...Α. όπως αναλυτικά αναφέρονται στη σχετική Εγκύκλιο. Τα Ενσώµατα Περιουσιακά Στοιχεία του ΝΠ απογράφηκαν και καταγράφηκαν µε βάση τη φυσική τους απογραφή, ενώ τα µη Ενσώµατα Περιουσιακά Στοιχεία, οι Απαιτήσεις και Υποχρεώσεις του Ν.Π. απογράφηκαν µε βάση τα δεδοµένα των Βιβλίων και Στοιχείων σε συνδυασµό µε τις πληροφορίες που παρασχέθηκαν από τις υπηρεσίες του ΝΠ. Η αποτίµηση των στοιχείων της απογραφής έγινε ως εξής: - Τα πάσης φύσεως Ακίνητα του ΝΠ αποτιµήθηκαν µε βάση τους κανόνες αντικει- µενικού προσδιορισµού της αξίας τους, στις δε περιπτώσεις που δεν ίσχυε ο αντικειµενικός προσδιορισµός αποτιµήθηκαν µε βάση τους κανόνες εκτιµήσεως της αξίας των ακινήτων που εφαρµόζει η ΟΥ στην αρµοδιότητα της οποίας υπάγονται. - Τα Λοιπά Πάγια Στοιχεία του ΝΠ αποτιµήθηκαν στην τρέχουσα αξία τους, η οποία αντιπροσωπεύει την αναλογία της αξίας κτήσεως στην υπολειπόµενη διάρκεια ωφέλιµης ζωής τους από 31.12.2001 και εντεύθεν και αποτιµήθηκαν µε αξία µνείας ( 0,01) αυτά που έχουν πλήρως αποσβεστεί. - Τέλος, οι πάσης φύσεως Απαιτήσεις και Υποχρεώσεις και τα ιαθέσιµα του ΝΠ αποτιµήθηκαν στην τρέχουσα αξία τους, µε βάση τα νόµιµα δικαιολογητικά στοιχεία και τις καταχωρήσεις που βρέθηκαν στα τηρηθέντα Βιβλία µέχρι την 31.12. 2015.
3 - Στην απογραφή της περιουσιακής κατάστασης του ΝΟΠΠΑΠΠΠΑ της 31/12/2015 που παραδίδεται στο.σ. για έγκριση έχουν ληφθεί υπόψιν µόνον ότι µας παραδόθηκε από τους αρµόδιους και υπήρχαν στους χώρους των πρώην Νοµικών Προσώπων που συννενώθηκαν στο ΝΟΠΠΑΠΠΠΑ µε βάσει την συστατικής του πράξη (απόφαση 50/2011 του ηµ Συµβουλίου), η οποία δηµοσιεύθηκε στο ΦΕΚ Ν.Π... τευχ. Β µε αριθµ. 1300/16-06-2011 και συγκεκριµένα: 1 ος Παιδκός Σταθµός, 2 ος Παιδικός Σταθµός, ΑΚ ήµου Νάξου, ΠΟ Ν ήµου Νάξου, Μουσικοχορολογικό κέντρο Γεώργιος Κονιτόπουλος, Πολ. Οργανισµός ήµου ρυµαλίας, Πολ. Οργανισµός Κορώνου ήµου ρυµαλίας και Πολιτ. Οργανισµός Απεράθου ήµου ρυµαλίας (ΠΟΑΝ) Νάξου. Τυχόν παραλείψεις ή διορθώσεις της αρχικής απογραφής 31/12/2015 και της αποτίµησης, που θα προκύψουν µελλοντικά µπορούν να καταχωρηθούν στους αρµόδιους λογ/σµούς εκ των υστέρων στις επόµενες τρείς (3) συνεχόµενες χρήσεις και κατόπιν αποδοχής τους από το ιοικητικό Συµβούλιο (εδάφιο 8 παρ. 1.1.108 του Π.. 315/99). Τα δεδοµένα της διενεργηθείσης, κατά τα ανωτέρω, απογραφής των περιουσιακών στοιχείων, των απαιτήσεων, των διαθεσίµων κα των υποχρεώσεων του ΝΠ κατά την 31.12.2014 έχουν συνοπτικά ως κατωτέρω: Σύνολο αξίας Ενσώµατων περιουσιακών στοιχείων 3.239.241,17 Σύνολο αξίας Απαιτήσεων 110.979.52 Σύνολο αξίας ιαθεσίµων 180.247,32 Σύνολο 3.530.467,94 Μείον: Σύνολο αξίας Υποχρεώσεων 11.512,71 Αποθεµατικά κεφάλαιο 0,00 Καθαρή θέση Κεφάλαιο του ΝΠ 3.518.955,23 Στη συνέχεια παρατίθεται µε κάθε αναγκαία λεπτοµέρεια η διενεργηθείσα φυσική απογραφή, καταγραφή και αποτίµηση των Ενσώµατων Περιουσιακών Στοιχείων, των Απαιτήσεων, των ιαθεσίµων και των Υποχρεώσεων του ΝΠ κατά την 31.12.2015, ταξινοµηµένη κατά τη σειρά των λογαριασµών του Κλαδικού Λογιστικού Σχεδίου ήµων και Κοινοτήτων (Π.. 315/1999), και η οποία αναλυτική απογραφή αποτελεί συνδεδεµένο και αναπόσπαστο τµήµα του παρόντος πρακτικού. Ο Πρόεδρος της Επιτροπής Ιωάννης Τσολάκης Τα µέλη 1. Κεραµιδά Ελένη 2. Μαράκης Ιωάννης 3. Σαντοριναίου Σοφία 4. Βερύκοκκος Σταµάτης 5. Σοφικίτου Χριστίνα 6. Τριαντάφυλλος Μιχαήλ
4 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΕΝΑΡΞΗΣ 31 ης ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015 (Ποσά σε Ευρώ) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟ Γ.ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Αξία Αποσβέσεις Αναπόσβεστη Α. Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ κτήσης αξία Ι. Κεφάλαιο ΙΙ. Ενσώµατες ακινητοποιήσεις Σύνολο ίδιων κεφαλαίων 3.518.955,23 1. Γήπεδα-Οικόπεδα 154.237,80 2.154.237,80 3.518.955,23 3. Κτίρια & τεχνικά έργα 947.637,13 947.637,13 Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 6. Επιπλα &λοιπός εξοπλισµός 254.909,72 117.543,55 137.366,17 ΙΙ. Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Σύνολο πάγιου Ενεργητικού 3.356.784,65 117.543,55 3.239.241,10 1. Προµηθευτές 2.504,63. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 5. Υποχρεώσεις από ΙΙ. Απαιτήσεις φόρους τέλη 5.662,87 5. Χρεώστες διάφοροι 110.979,52 6. Ασφ/κοί Οργανισµοί 2.976,74 110.979,52 8. Πιστωτές διάφοροι 368,47 Σύνολο υποχρεώσεων 11.512,71 ΙV. ιαθέσιµα 1. Ταµείο κεντρικού 30,00 3. Καταθέσεις όψεως& προθεσµίας 180.217,32 180.217,32 Σύνολο Κυκλοφορούντος Ενεργητικού ( ΙΙ+ ΙV) 291.226,84 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Γ+ ) 3.530.467,94 (Α+Γ) 3.530.467,94 Νάξος, 31 εκεµβρίου 2015 Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ Ο ΣΥΝΤΑΞΑΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ
5 Ιωάννης Τσολάκης Βασίλης Σκορδιαλός Κατόπιν των ανωτέρω ο Πρόεδρος κάλεσε το συµβούλιο να εγκρίνει το πρακτικό της απογραφής, τον ισολογισµό Έναρξης της 31-12-2015 και την καταχώρηση της στα βιβλία του ιπλογαφικού Συστήµατος. Το Συµβούλιο αφού άκουσε την εισήγηση του Προέδρου και έλαβε υπόψη του: 1. Το Ν. 3463/2006 «Κύρωση Κώδικα ήµων και Κοινοτήτων». 2. Το Ν. 3852/2010 «Νέα Αρχιτεκτονική της Αυτοδιοίκησης κα της Αποκεντρωµένης ιοίκησης-πρόγραµµα Καλλικράτης» (ΦΕΚ 87/Α/7-6-2010). 3. Το άρθρο 1 παραγρ. 1.1.108 του Π.. 315/99 (ΦΕΚ 302/Α/99). 4. Την υπ αριθµ. 89/2015 απόφαση του διοικητικού Συµβουλίου περί Σύστασης Επιτροπής Απογραφής. 5. Τις Απογραφικές Καταστάσεις Γηπέδων Οικοπέδων, Κτιρίων, Τεχνικών Εργων, Επίπλων και λοιπού Εξοπλισµού, Απαιτήσεων, Προµηθευτών και ιαθεσίµων οι οποίες αποτελούν αναπόσπαστο µέρος της παρούσης. 6. Το µε αριθµ. πρωτ. 1019/31-12-2015 πρακτικό της Επιτροπής Απογραφής και αποτίµηση της περιουσίας του ΝΟΠΠΑΠΠΠΑ. 7. Την κατάσταση του ισολογισµού έναρξης της 31-12-2015 που συντάχθηκε από τον λογιστή Βασίλειο Σκορδιαλό, στον οποίο ανατέθηκε η ανωτέρω εργασία µε την µε αριθµ. 201/2015 απόφαση του Προέδρου κατ εξουσιοδότηση της µε αριθµ. 94/ 2015 απόφασης του.σ. Α Π Ο ΦΑ Σ Ι Ζ Ε Ι Ο Μ Ο Φ Ω Ν Α 1. Εγκρίνει την απογραφή έναρξης των πάσης φύσεως περιουσιακών στοιχείων απαιτήσεων και υποχρεώσεων του ΝΟΠΠΑΠΠΠΑ ήµου Νάξου και Μικρών Κυκλάδων καθώς και των διαθέσιµων χρηµατικών µέσων σύµφωνα µε το σχετικό Πρακτικό απογραφής το οποίο αποτελεί αναπόσπαστο τµήµα της παρούσας απόφασης. 2. Εγκρίνει τον ισολογισµό έναρξης της 31/12/2015 του ΝΟΠΠΑΠΠΠΑ ο οποίος συντάχθηκε από τον Λογιστή Βασίλειο Σκορδιαλό και υπογράφεται από τον ίδιο και τον Πρόεδρο του.σ. και αποτελεί αναπόσπαστο τµήµα της παρούσας απόφασης. 3. Η απόφαση αυτή να διαβιβαστεί στο ήµο Νάξου και Mικρών Kυκλάδων για έγκριση από το ηµοτικό Συµβούλιο. 4. Εξουσιοδοτείται ο Πρόεδρος του.σ. για τις περαιτέρω κατά νόµον ενέργειες. Η απόφαση αυτή πήρε αριθµό 3/2016
6 Αφού συντάχθηκε και διαβάστηκε το πρακτικό αυτό υπογράφεται ως κατωτέρω: Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΙΩΑΝΝΗΣ ΤΣΟΛΑΚΗΣ ΤΑ ΜΕΛΗ 1. ΣΙ ΕΡΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ 2. ΓΙΑΝΝΑΚΗΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ 3. ΖΑΖΑΝΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ 4. ΜΑΡΟΥΛΗΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ 5. ΠΟΛΥΚΡΕΤΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ 6. ΣΙ ΕΡΗ ΑΙΚΑΤΕΡΙΝΗ 7. ΧΩΡΙΑΝΟΠΟΥΛΟΥ ΣΟΦΙΑ Ακριβές αντίγραφο Ο Πρόεδρος ΙΩΑΝΝΗΣ ΤΣΟΛΑΚΗΣ