ΑΝΑΛΥΤΙΚΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ

ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΜΕΤΟΧΙΚΟ CITIFUND ΜΕΓΑΛΗΣ METOXIKO ΚΑΙ ΜΕΣΑΙΑΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟY ΚΕΦΑΛΑΙΟΠΟΙΗΣΗΣ ΑΡ. ΑΔΕΙΑΣ 108/02.02.1999 ΦEK 191/Β/08.03.1999 ΑΡ. ΑΔΕΙΑΣ ΤΕΛΕΥΤΑΙΑΣ ΤΡΟΠΟΠΟΙΗΣΗΣ: 127/27.09.2011 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΑΤΑ ΤΗΝ 31.12.2011 ( ΑΡΘΡΟ 28 Ν.3283/04 ) ΑΝΑΛΥΤΙΚΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΙΔΟΣ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΞΙΑ % ΤΕΜΑΧΙΑ ΑΞΙΟΓΡΑΦΟΥ ΤΙΜΗ ΤΕΜΑΧΙΟΥ ΣΕ EURO I. ΧΡΕΟΓΡΑΦΑ EΣΩΤΕΡΙΚΟΥ A. ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ ΣΤΟ Χ.Α. ΤΡΑΠΕΖΕΣ 120.000 ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε. 1,62 194.400,00 148.000 ALPHA BANK A.E. 0,54 79.624,00 92.000 EFG EUROBANK ERGASIAS Α.Ε. 0,38 34.868,00 230.000 ΤΡΑΠΕΖΑ ΚΥΠΡΟΥ Α.Ε. 0,61 140.300,00 449.192,00 10,74 ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΑΚΙΝΗΤΩΝ 35.000 EUROBANK PROPERTIES 3,80 133.000,00 3,18 ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ & ΠΑΡΟΧΗΣ ΣΥΜΒΟΥΛΩΝ 150.000 72.000 ΕΛΛΑΚΤΩΡ Α.Ε. ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑ ΑΕ 1,21 2,89 181.500,00 208.080,00 389.580,00 9,31 ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑ 12.000 M.L.S. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε. 2,01 24.120,00 0,58 ΕΜΠΟΡΙΟ 7.000 FOLLI-FOLLIE GROUP A.E. 7,72 54.040,00 1,29 ΧΟΝΔΡΙΚΟ ΕΜΠΟΡΙΟ 55.000 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. 3,13 172.150,00 4,12 ΠΡΟΣΩΠΙΚΑ & ΟΙΚΙΑΚΑ ΑΓΑΘΑ 12.000 27.000 ΓΡ.ΣΑΡΑΝΤΗΣ Α.Β.Ε.Ε. FOURLIS A.E. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ 1,96 1,43 23.520,00 38.610,00 62.130,00 1,49 ΥΔΡΕΥΣΗ 61.000 12.000 Ε.Υ.Δ.Α.Π. ΑΕ ΕΤ.ΥΔΡΕΥΣΗΣ & ΑΠΟΧΕΤΕΥΣΗΣ ΘΕΣ/ΝΙΚΗΣ Α.Ε. 3,10 3,20 189.100,00 38.400,00 227.500,00 5,44 ΠΡΩΤΕΣ ΥΛΕΣ 55.000 11.000 ΣΙΔΕΝΟΡ Α.Ε. ΕΛΒΑΛ Α.Ε. 1,02 1,19 56.100,00 13.090,00 69.190,00 1,66 ΔΙΥΛΙΣΤΗΡΙΑ 29.500 67.000 ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΑ A.E. MOTOR OIL 6,37 5,92 187.915,00 396.640,00 584.555,00 13,97 ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΕΣ 70,000 ΟΤΕ Α.Ε. 2,88 201.600,00 4,82 ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΟΥ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΥ 25.000 10.000 ΜΕΤΚΑ A.E. FRIGOGLASS A.B.E.E. 5,96 3,61 149.000,00 36.100,00 185.100,00 4,42 ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΕΣ 24.000 ΒΙΟΧΑΛΚΟ Α.Ε. 3,02 72.480,00 1,73 ΗΛΕΚΤΡΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑ 90.000 Δ.Ε.Η. 3,80 342.000,00 8,17 ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΚΟΙΝΗΣ ΩΦΕΛΕΙΑΣ 40.000 ΤΕΡΝΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Β.Ε.Τ.Ε. 1,31 52.400,00 1,25 ΤΗΛΕΟΡΑΣΗ-ΨΥΧΑΓΩΓΙΑ 188.100 AUDIOVISUAL 0,25 46.460,70 1,11 ΠΑΙΧΝΙΔΙΑ 75.000 JUMBO TOYS A.E. 3,80 285.000,00 6,81 METAΦΟΡΕΣ 22.500 1.500 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ Α.Ε. 8,52 9,53 191.700,00 14.295,00 205.995,00 4,92 ΤΥΧΕΡΑ ΠΑΙΧΝΙΔΙΑ 59.000 ΟΠΑΠ A.E. 6,83 402.970,00 9,63 ΟΙΚΟΔΟΜΗΣΙΜΑ ΥΛΙΚΑ & ΕΞΑΡΤΗΜΑΤΑ 10.000 Α.Γ.Ε.Τ. ΗΡΑΚΛΗΣ Α.Ε. 1,93 19.300,00 0,46 ΣΥΝΟΛΟ ΧΡΕΟΓΡΑΦΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ 3.978.762,70 95,10 9

ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ CITIFUND ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟY ΕΙΔΟΣ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΞΙΑ % ΤΕΜΑΧΙΑ ΑΞΙΟΓΡΑΦΟΥ ΤΙΜΗ ΤΕΜΑΧΙΟΥ ΣΕ EURO ΙΙ. ΜΕΡΙΣΜΑΤΑΠΟΔΕΙΞΕΙΣ ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΕΣ JUMBO TOYS A.E. 15.750,00 0,38 ΙΙΙ. ΧΡΕΩΣΤΕΣ ΔΙΑΦΟΡΟΙ 52.063,33 1,24 IV. ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΠΡΟΘΕΣΜΙΑΣ CITIBANK 150.000,00 3,59 V. ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΟΨΕΩΣ CITIBANK 2.139,22 0,05 VI. ΠΙΣΤΩΤΕΣ ΔΙΑΦΟΡΟΙ -8.341,38-0,20 VII.ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ -6.759,71-0,16 ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 4.183.614,16 100,00 (Μερίδια 5.624.326,33 x 0,7438 euro) 10

ΑΡ. ΑΔΕΙΑΣ 108/02.02.1999 ΦEK 191/Β/08.03.1999 ΑΡ. ΑΔΕΙΑΣ ΤΕΛΕΥΤΑΙΑΣ ΤΡΟΠΟΠΟΙΗΣΗΣ: 127/27.09.2011 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΑΤΑ ΤΗΝ 31.12.2011 (ΑΡΘΡΟ 28 Ν.3283/04) ΑΝΑΛΥΤΙΚΟΣ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01.2011-31.12.2011 I. ΕΣΟΔΑ ΑΞΙΑ ΣΕ EURO Α. ΠΡΟΣΟΔΟΙ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ Μερίσματα Μετοχών Εισηγμένων στο Χ.Α. 242,281.76 Τόκοι Καταθέσεων όψεως και προθεσμίας 2,364.21 244,645.97 ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟΔΩΝ 244,645.97 II. ΕΞΟΔΑ ΔΑΠΑΝΕΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ Αμοιβή Εταιρίας Διαχειρίσεως 167,803.82 Αμοιβή Θεματοφυλακής 9,588.79 Φόρος Ενεργητικού και Χρηματιστηριακών Συναλλαγών 28,018.23 Λοιπές Αμοιβές και Διάφορα Έξοδα 45,516.45 250,927.29 Β. ΖΗΜΙΕΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ Ζημιές από πώληση μετοχών και χρεογράφων 3,357,137.01 3,357,137.01 ΣΥΝΟΛΟ ΕΞΟΔΩΝ (A + B) 3,608,064.30 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (ΖΗΜΙΕΣ) ΧΡΗΣΕΩΣ (Ι -ΙΙ) -3,363,418.33 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΗΓΩΝ ΠΡΟΕΛΕΥΣΕΩΣ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ KAI ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΑΠΟ 01.01.2011-31.12.2011 I. ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΜΕΡΙΔΙΟΥΧΩΝ ΜΕΡΙΔΙΑ ΑΞΙΑ ΣΕ EURO Μερίδια σε Κυκλοφορία την 31.12.2010 6.986.415,030 15.433.409,33 Πωλήσεις μεριδίων 01.01.2011-31.12.2011 498.564,160 691.834,15 Εξαγορές μεριδίων 01.01.2011-31.12.2011-1.860.652,860-2.626.426,61 ΑΞΙΑ ΜΕΡΙΔΙΩΝ ΣΕ ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑ την 31.12.2011 5.624.326,330 13.498.816,87 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (ΖΗΜΙΕΣ) ΧΡΗΣΕΩΣ -3.363.418,33 10.135.398,54 ΙΙ. ΔΙΑΦΟΡΕΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΕΩΣ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ Καθαρό Ενεργητικό σε τιμές κτήσεως την 31.12.2011 10.135.398,54 Καθαρό Ενεργητικό σε τρέχουσες τιμές την 31.12.2011 4.183.614,16-5.951.784,38 ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 4.183.614,16 ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 4.183.614,16 (Μερίδια 5.624.326,33 x 0,7438 euro) 11

ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΑΞΙΑ ΣΕ EURO ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (ΖΗΜΙΕΣ) ΧΡΗΣΕΩΣ -3.363.418,33 Η ΔΙΑΘΕΣΗ ΤΩΝ ΚΕΡΔΩΝ ΕΓΙΝΕ ΩΣ ΕΞΗΣ: ΖΗΜΙΕΣ ΜΕΤΑΦΕΡΟΜΕΝΕΣ ΣΤΟ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ -3.363.418,33 ΣΥΓΚΡΙΤΙΚΟΣ ΠΙΝΑΚΑΣ ΤΩΝ ΤΡΙΩΝ ΤΕΛΕΥΤΑΙΩΝ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ ΧΡΗΣΗ 2008 ΧΡΗΣΗ 2009 ΧΡΗΣΗ 2010 1/1/2009-31/12/2009 1/1/2010-31/12/2010 1/1/2011-31/12/2011 ΚΑΘΑΡΗ ΑΞΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 17.997.768,61 10.325.465,00 4.183.614,16 ΤΙΜΗ ΜΕΡΙΔΙΟΥ 31/12 2,1854 1,4779 0,7438 ΔΕΙΚΤΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ ΜΕΡΙΔΙΟΥΧΩΝ 1. ΣΧΕΣΗ ΔΙΑΚΥΜΑΝΣΗΣ -ΑΠΟΔΟΣΗΣ 2,32 Περίοδος αναφοράς 1.1.2011-31.12.2011 Ημέρες Δείγματος 253 Μέση ημερήσια απόδοση περιόδου -0,2457792153 2. ΔΕΙΚΤΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΞΟΔΩΝ (Δ.Σ.Ε.) ΤΗΣ 31.12.2011 2,56% Ο Δ.Σ.Ε. του Αμοιβαίου Κεφαλαίου υπολογίζεται κάθε έτος με βάση την ετήσια διαχειριστική του χρήση και ορίζεται ως το πηλίκο του συνολικού λειτουργικού του κόστους, όπως αυτό ορίζεται στην 8/335/6.4.2005 απόφαση της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, προς το μέσο όρο του καθαρού ενεργητικού του. 3.ΔΕΙΚΤΗΣ ΕΝΑΛΛΑΓΗΣ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ (Δ.Ε.Χ.) ΤΗΣ 31.12.2011 89,77% Ο Δ.Ε.Χ. του Αμοιβαίου Κεφαλαίου αντιστοιχεί στην ίδια χρονική περίοδο με βάση την οποία υπολογίζεται ο Δ.Σ.Ε. και ορίζεται ως το πηλίκο της διαίρεσης, με διαιρεταίο τη συνολική αξία αγορών και πωλήσεων των κινητών αξιών που πραγματοποίησε στη χρήση το Αμοιβαίο Κεφάλαιο, μείον τη συνολική αξία μεριδίων του Αμοιβαίου Κεφαλαίου που διατέθηκαν σε επενδυτές και εξαγοράστηκαν από το Αμοιβαίο Κεφάλαιο και διαιρέτη το μέσο όρο του καθαρού ενεργητικού του Αμοιβαίου Κεφαλαίου. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΕΣ ΜΕ ΤΑ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΑ ΟΡΙΑ (Άρθρο 22, Ν.3283/2004) ΟΜΙΛΟΣ ΤΟΠΟΘΕΤΗΣΗ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΞΙΑ % ΣΥΝ.ΠΟΣΟΣΤΟ ΜΥΤΙΛΗΝAIΟΣ AE ΜΕΤΟΧΕΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. 172.150,00 4,12% ΜΕΤΟΧΕΣ ΜΕΤΚΑ Α.Ε. 149.000,00 3,56% 7,68% EFG EUROBANK ΜΕΤΟΧΕΣ EFG EUROBANK ERGASIAS Α.Ε. 34.868,00 0,83% ΜΕΤΟΧΕΣ EUROBANK PROPERTIES 133.000,00 3,18% 4,01% ΓΕΚ ΤΕΡΝΑ GROUP ΜΕΤΟΧΕΣ ΒΙΟΧΑΛΚΟ Α.Ε. 72.480,00 1,73% ΕΛΒΑΛ Α.Ε. 13.090,00 0,32% ΜΕΤΟΧΕΣ ΣΙΔΕΝΟΡ Α.Ε. 56.100,00 1,34% 3,39% 12

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ 1. Με την υπ αριθμόν 127 της 27.09.2011 απόφαση της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς τροποποιήθηκε ο κανονισμός του αμοιβαίου κεφαλαίου «CITIFUND ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ» ως προς τα εξής: α) Την επικεφαλίδα και το άρθρο 1 του κανονισμού σχετικά με την μετονομασία του ως άνω αμοιβαίου κεφαλαίου σε «ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΜΕΓΑΛΗΣ ΚΑΙ ΜΕΣΑΙΑΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΠΟΙΗΣΗΣ». β) Το άρθρο 3 σχετικά με την προσαρμογή του σκοπού του στις διατάξεις της απόφασης 6/587/2.06.2011 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς «Κατηγοριοποίηση αμοιβαίων κεφαλαίων». γ) Τα άρθρα 2, 4, 5, 6, 7, 8, 9 και 10 σχετικά με την προσαρμογή του στις διατάξεις της ισχύουσας νομοθεσίας. 2. Η αποτίμηση των εισηγμένων στο Χρηματιστήριο Αθηνών χρεογράφων έγινε με βάση τις τιμές κλεισίματος των χρηματιστηριακών συναλλαγών, τοις μετρητοίς, στις 30.12.2011. Αθήνα, 23 Ιανουαρίου 2012 Ο ΘΕΜΑΤΟΦΥΛΑΚΑΣ CITIBANK INTERNATIONAL plc. Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ Alico Α.Ε.Δ.Α.Κ. Κ. ΣΙΜΟΠΟΥΛΟΥ Κ. ΚΑΛΟΓΕΡΑΣ Κ. ΘΕΟΔΩΡΟΠΟΥΛΟΥ Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους κ.κ. Μεριδιούχους του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΜΕΓΑΛΗΣ ΚΑΙ ΜΕΣΑΙΑΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΠΟΙΗΣΗΣ ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ» Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΜΕΓΑΛΗΣ ΚΑΙ ΜΕΣΑΙΑΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΠΟΙΗΣΗΣ ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ», οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τις επεξηγηματικές σημειώσεις που συνιστούν σύμφωνα με τον ν. 3283/2004 την «Ετήσια Έκθεση Διαχειρίσεως», της περιόδου 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2011. Ευθύνη της Διοίκησης για τις οικονομικές καταστάσεις: Η διοίκηση της Διαχειρίστριας Εταιρείας «METLIFE ALICO Α.Ε.Δ.Α.Κ.» έχει την ευθύνη για την κατάρτιση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με το πλαίσιο που καθορίζει ο ν. 3283/2004, σε συνδυασμό με την Κανονιστική Πράξη 6/9 της ΕΛΤΕ και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, οφειλόμενη είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή: Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και να διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή, περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, οφειλόμενης είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες της Διαχειρίστριας Εταιρείας που σχετίζονται με την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων του αμοιβαίου κεφαλαίου, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλείδων του αμοιβαίου κεφαλαίου. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των λογιστικών εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και την αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα για να παράσχουν βάση για την ελεγκτική μας γνώμη. Γνώμη: Κατά τη γνώμη μας, οι οικονομικές καταστάσεις του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΜΕΓΑΛΗΣ ΚΑΙ ΜΕΣΑΙΑΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΠΟΙΗΣΗΣ ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ» για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2011 είναι καταρτισμένες, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με το πλαίσιο που καθορίζει ο ν. 3283/2004, σε συνδυασμό με την Κανονιστική Πράξη 6/9 της ΕΛΤΕ. Αθήνα, 30 Ιανουαρίου 2012 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Δημήτριος Ιωάν. Συρίγος Αρ Μ ΣΟΕΛ 17001 Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125 13