Πίνακας Περιεχομένων της Ενδιάμεσης Συνοπτικής Οικονομικής Πληροφόρησης (Όμιλος & Τράπεζα)

Transcript

1 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΤΡΑΠΕΖΑΣ & ΟΜΙΛΟΥ 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2012

2 Πίνακας Περιεχομένων της Ενδιάμεσης Συνοπτικής Οικονομικής Πληροφόρησης (Όμιλος & Τράπεζα) Ενδιάμεση κατάσταση συνολικού εισοδήματος σελ. 1 Ενδιάμεση κατάσταση οικονομικής θέσης σελ. 5 Ενδιάμεση κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων σελ. 6 Ενδιάμεση κατάσταση ταμειακών ροών σελ Γενικές Πληροφορίες σελ Δήλωση συμμόρφωσης σελ Σημαντικές λογιστικές πολιτικές σελ Εκτιμήσεις σελ Χρηματοδότηση και συνέχιση δραστηριότητας σελ Ανάλυση ανά επιχειρηματικό τομέα (Όμιλος) σελ Κέρδη /(Ζημιές) ανά μετοχή σελ Συμμετοχές σε θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις σελ Προβλέψεις για πιστωτικούς κινδύνους σελ Φορολογικές εκτιμήσεις σελ Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και δεσμεύσεις για κεφαλαιακές επενδύσεις σελ Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη σελ Μετοχικό Κεφάλαιο σελ Έσοδα από παρακρατούμενους φόρους Ομολογιακών Δανείων σελ Ομόλογα Ελληνικού Δημοσίου σελ Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις σελ Κεφαλαιακή Επάρκεια Δείκτης Ρευστότητας σελ Οψιγενή γεγονότα σελ Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου σελ.18

3 Ενδιάμεση κατάσταση συνολικoύ εισοδήματος Ομιλος Για το εννεάμηνο που έληξε την Τράπεζα Για το εννεάμηνο που έληξε την 30-Σεπ Σεπ Σεπ Σεπ-11 Σημείωση Τόκοι και εξομοιούμενα έσοδα Τόκοι και εξομοιούμενα έξοδα (51.515) (52.163) (51.544) (52.296) Καθαρά έσοδα από τόκους Έσοδα από αμοιβές Έξοδα για αμοιβές (1.589) (1.540) (1.575) (1.528) Καθαρά έσοδα από αμοιβές Έσοδα από μερίσματα Αποτελέσματα χρηματοοικονομικών πράξεων (993) (4.801) (993) (4.801) Λοιπά αποτελέσματα εκμετάλλευσης (45) 188 Σύνολο λειτουργικών εσόδων Προβλέψεις για πιστωτικούς κινδύνους 9 (84.604) ( ) (78.773) ( ) Απομείωση από Ομόλογα Ελληνικού Δημοσίου (15.298) ( ) (15.298) ( ) Προβλέψεις για λοιπούς κινδύνους (3.385) (796) (3.267) (1.053) Αμοιβές και έξοδα προσωπικού (53.659) (59.664) (52.497) (58.171) Γενικά διοικητικά έξοδα (30.473) (34.824) (30.579) (34.152) Αποσβέσεις (7.750) (8.332) (7.728) (8.294) Έξοδα απομείωσης στοιχείων ενεργητικού (2.149) (2.584) (561) (1.044) Σύνολο λειτουργικών εξόδων ( ) ( ) ( ) ( ) (Ζημιές) περιόδου πριν από φόρους ( ) ( ) ( ) ( ) Φόρος εισοδήματος 14, (2.347) (2.204) (Ζημιές) περιόδου μετά από φόρους (88.835) ( ) (81.037) ( ) Οι σημειώσεις των σελίδων 9 έως 19 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτής της Ενδιάμεσης Συνοπτικής Οικονομικής Πληροφόρησης 1

4 Ενδιάμεση κατάσταση συνολικού εισοδήματος (συνέχεια) Ομιλος Τράπεζα Για το εννεάμηνο που έληξε την Για το εννεάμηνο που έληξε την Λοιπά συνολικά έσοδα 30-Σεπ Σεπ Σεπ Σεπ-11 Σημείωση Αποθεματικά εύλογης αξίας χαρτοφυλακίου τίτλων - διαθέσιμων προς πώληση Καθαρή μεταβολή στην εύλογη αξία (6.184) (77.974) (6.184) (77.974) Ανακύκλωση στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος Σύνολο λοιπών συνολικών εσόδων/(εξόδων) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα / (έξοδα) της περιόδου μετά από φόρους (78.920) ( ) (71.122) ( ) (Ζημιές) περιόδου μετά από φόρους που αναλογούν στους μετόχους (88.835) ( ) (81.037) ( ) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα/(έξοδα) περιόδου που αναλογούν στους μετόχους της Τράπεζας (78.920) ( ) (71.122) ( ) (Ζημιές) ανά μετοχή (σε ευρώ) - Βασικά & απομειωμένα κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή 7 (5,1357) (4,3505) (4,6849) (4,2343) Οι σημειώσεις των σελίδων 9 έως 19 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτής της Ενδιάμεσης Συνοπτικής Οικονομικής Πληροφόρησης 2

5 Ενδιάμεση κατάσταση συνολικού εισοδήματος (συνέχεια) Ομιλος Για το τρίμηνο που έληξε Τράπεζα Για το τρίμηνο που έληξε 30-Σεπ Σεπ Σεπ Σεπ-11 Σημείωση Τόκοι και εξομοιούμενα έσοδα Τόκοι και εξομοιούμενα έξοδα (17.410) (17.544) (17.410) (17.599) Καθαρά έσοδα από τόκους Έσοδα από αμοιβές Έξοδα για αμοιβές (512) (544) (505) (541) Καθαρά έσοδα από αμοιβές Έσοδα από μερίσματα Αποτελέσματα χρηματοοικονομικών πράξεων 480 (5.388) 480 (5.388) Λοιπά αποτελέσματα εκμετάλλευσης (23) 155 (79) 315 Σύνολο λειτουργικών εσόδων Προβλέψεις για πιστωτικούς κινδύνους (13.598) ( ) (12.417) ( ) Απομείωση από Ομόλογα Ελληνικού Δημοσίου - ( ) - ( ) Προβλέψεις για λοιπούς κινδύνους (3.208) (244) (3.232) (244) Αμοιβές και έξοδα προσωπικού (17.263) (18.238) (16.954) (17.828) Γενικά διοικητικά έξοδα (9.733) (11.227) (9.673) (10.519) Αποσβέσεις (2.576) (2.744) (2.568) (2.737) Έξοδα απομείωσης στοιχείων ενεργητικού (80) 178 (192) - Σύνολο λειτουργικών εξόδων (46.458) ( ) (45.036) ( ) (Ζημιές) περιόδου πριν από φόρους (29.972) ( ) (28.780) ( ) Φόρος εισοδήματος - (881) - (881) Κέρδη / (Ζημιές) περιόδου μετά από φόρους (29.972) ( ) (28.780) ( ) Οι σημειώσεις των σελίδων 9 έως 19 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτής της Ενδιάμεσης Συνοπτικής Οικονομικής Πληροφόρησης 3

6 Ενδιάμεση κατάσταση συνολικού εισοδήματος (συνέχεια) Ομιλος Τράπεζα Για το τρίμηνο που έληξε Για το τρίμηνο που έληξε 30-Σεπ Σεπ Σεπ Σεπ-11 Σημείωση Λοιπά συνολικά έσοδα Αποθεματικά εύλογης αξίας χαρτοφυλακίου τίτλων - διαθέσιμων προς πώληση Καθαρή μεταβολή στην εύλογη αξία ( ) ( ) Ανακύκλωση στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος (154) (154) Σύνολο λοιπών συνολικών εσόδων / (εξόδων) (814) (811) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα / (έξοδα) της περιόδου μετά από φόρους (22.186) ( ) (20.994) ( ) Κέρδη / (Ζημιές) περιόδου μετά από φόρους που αναλογούν στους μετόχους (29.972) ( ) (28.780) ( ) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα / (έξοδα) περιόδου που αναλογούν στους μετόχους της Τράπεζας (22.186) ( ) (20.994) ( ) (Ζημιές) ανά μετοχή (σε ευρώ) - Βασικά & απομειωμένα κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή 7 (1,7327) (2,3497) (1,6638) (2,3019) Οι σημειώσεις των σελίδων 9 έως 19 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτής της Ενδιάμεσης Συνοπτικής Οικονομικής Πληροφόρησης 4

7 Ενδιάμεση κατάσταση οικονομικής θέσης 30-Σεπ Δεκ Σεπ Δεκ-11 Σημείωση Ενεργητικό Ταμείο και διαθέσιμα στην κεντρική τράπεζα Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα Δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών (μετά από 9 προβλέψεις) Χαρτοφυλάκιο τίτλων - διαθέσιμων προς πώληση Συμμετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις Ασώματες ακινητοποιήσεις Ενσώματες ακινητοποιήσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Λοιπά στοιχεία ενεργητικού Σύνολο ενεργητικού Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις σε τράπεζες Υποχρεώσεις σε πελάτες Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα Δάνεια μειωμένης εξασφάλισης Προβλέψεις για παροχές στο προσωπικό Προβλέψεις για κινδύνους και βάρη Λοιπά στοιχεία παθητικού Σύνολο υποχρεώσεων Καθαρή θέση Όμιλος Τράπεζα Μετοχικό κεφάλαιο - Κοινές Μετοχές Προκαταβολή προοριζόμενη για αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου Διαφορά από έκδοση κοινών μετοχών υπέρ το άρτιο Ειδικό αποθεματικό Λοιπά αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέον ( ) ( ) ( ) ( ) Σύνολο καθαρής θέσης Σύνολο υποχρεώσεων και καθαρής θέσης Οι σημειώσεις των σελίδων 9 έως 19 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτής της Ενδιάμεσης Συνοπτικής Οικονομικής Πληροφόρησης 5

8 Ενοποιημένη ενδιάμεση κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Μετοχικό Κεφάλαιο- Κοινές Μετοχές Μετοχικό Κεφάλαιο- Προνομιούχες Μετοχές Διαφορά από έκδοση κοινών μετοχών υπέρ το άρτιο Διαφορά από έκδοση προνομιούχων μετοχών υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Λοιπά Ειδικό Κέρδη εις εύλογης αξίας Αποθεματικά Αποθεματικό νέον Σύνολο Υπόλοιπο της 1ης Ιανουαρίου ( ) ( ) Αποτίμηση του χαρτοφυλακίου τίτλων διαθέσιμου προς πώληση Αναλογούντα στους Μετόχους της Τράπεζας (77.974) (77.974) Ανακύκλωση στην Κ.Σ.Ε (Ζημιές) περιόδου μετά από φόρους ( ) ( ) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα / (έξοδα) της περιόδου μετά από φόρους ( ) ( ) Προκαταβολή προοριζόμενη για Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου Συμψηφισμός ζημιών με μείωση ονομαστικής αξίας μετοχών (99.399) Πρόγραμμα δωρεάν μετοχών προσωπικού Υπόλοιπο της 30 Σεπτεμβρίου (7.739) ( ) Σύνολο κινήσεων (45.000) (44.468) (1.696) (180) - ( ) Υπόλοιπο της 31 Δεκεμβρίου (9.435) ( ) Μετοχικό Κεφάλαιο- Κοινές Μετοχές Μετοχικό Κεφάλαιο- Προνομιούχες Μετοχές Διαφορά από έκδοση κοινών μετοχών υπέρ το άρτιο Αναλογούντα στους Μετόχους της Τράπεζας Διαφορά από έκδοση προνομιούχων μετοχών υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Λοιπά Ειδικό Κέρδη εις εύλογης αξίας Αποθεματικά Αποθεματικό νέον Σύνολο Υπόλοιπο της 1ης Ιανουαρίου (9.435) ( ) Αποτίμηση του χαρτοφυλακίου τίτλων διαθέσιμου προς πώληση (6.184) (6.184) Ανακύκλωση στην Κ.Σ.Ε (Ζημιές) περιόδου μετά από φόρους (88.835) (88.835) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα/(έξοδα) της περιόδου μετά από φόρους Συμψηφισμός ζημιών με μείωση ονομαστικής αξίας μετοχών (88.835) (78.920) ( ) Υπόλοιπο της 30 Σεπτεμβρίου ( ) Οι σημειώσεις των σελίδων 9 έως 19 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτής της Ενδιάμεσης Συνοπτικής Οικονομικής Πληροφόρησης 6

9 Ενδιάμεση κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Τράπεζας Αναλογούντα στους Μετόχους της Τράπεζας Μετοχικό Κεφάλαιο- Κοινές Μετοχές Μετοχικό Κεφάλαιο- Προνομιούχες Μετοχές Διαφορά από έκδοση κοινών μετοχών υπέρ το άρτιο Διαφορά από έκδοση προνομιούχων μετοχών υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Λοιπά Ειδικό Κέρδη εις εύλογης αξίας Αποθεματικά Αποθεματικό νέον Σύνολο Υπόλοιπο της 1ης Ιανουαρίου ( ) ( ) Αποτίμηση του χαρτοφυλακίου τίτλων διαθέσιμου προς πώληση (77.974) (77.974) Ανακύκλωση στην Κ.Σ.Ε (Ζημιές) περιόδου μετά από φόρους ( ) ( ) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα / (έξοδα) της περιόδου μετά από φόρους ( ) ( ) Προκαταβολή προοριζόμενη για Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου Συμψηφισμός ζημιών με μείωση ονομαστικής αξίας μετοχών (99.399) Πρόγραμμα δωρεάν μετοχών προσωπικού Υπόλοιπο της 30 Σεπτεμβρίου (7.737) ( ) Σύνολο κινήσεων (45.000) (44.468) (1.698) (180) - ( ) Υπόλοιπο της 31 Δεκεμβρίου (9.435) ( ) Μετοχικό Κεφάλαιο- Κοινές Μετοχές Μετοχικό Κεφάλαιο- Προνομιούχες Μετοχές Διαφορά από έκδοση κοινών μετοχών υπέρ το άρτιο Αναλογούντα στους Μετόχους της Τράπεζας Διαφορά από έκδοση προνομιούχων μετοχών υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Λοιπά Ειδικό Κέρδη εις εύλογης αξίας Αποθεματικά Αποθεματικό νέον Σύνολο Υπόλοιπο της 1ης Ιανουαρίου (9.435) ( ) Αποτίμηση του χαρτοφυλακίου τίτλων διαθέσιμου προς πώληση (6.184) (6.184) Ανακύκλωση στην Κ.Σ.Ε (Ζημιές) περιόδου μετά από φόρους (81.037) (81.037) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα / (έξοδα) της περιόδου μετά από φόρους (81.037) (71.122) Συμψηφισμός ζημιών με μείωση ονομαστικής αξίας μετοχών ( ) Υπόλοιπο της 30 Σεπτεμβρίου ( ) Οι σημειώσεις των σελίδων 9 έως 19 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτής της Ενδιάμεσης Συνοπτικής Οικονομικής Πληροφόρησης 7

10 Ενδιάμεση κατάσταση ταμειακών ροών Όμιλος Τράπεζα Για τo εννεάμηνο που έληξε Για τo εννεάμηνο που έληξε την 30 Σεπτεμβρίου την 30 Σεπτεμβρίου Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Σημείωση (Ζημιές) περιόδου μετά από φόρους (88.835) ( ) (81.037) ( ) Προσαρμογή ζημιών μετά από φόρους για: Αποσβέσεις/διαγραφές ενσώματων ακινητοποιήσεων Αποσβέσεις ασώματων ακινητοποιήσεων Απομειώσεις ενσώματων παγίων Προβλέψεις και διαγραφές για πιστωτικούς κινδύνους Απομείωση από Ομόλογα Ελληνικού Δημοσίου Απόσβεση διαφοράς υπό το άρτιο χαρτοφυλακίου τίτλων διαθέσιμων προς πώληση (1.193) - (1.193) - Προβλέψεις για παροχές στο προσωπικό (2.489) (2.509) (2.489) (2.514) Προβλέψεις για λοιπούς κινδύνους (δεν περιλαμβάνονται έξοδα απομείωσης στοιχείων από πλειστηριασμούς) Έξοδα από απομείωση στοιχείων ενεργητικού ανακτηθέντα από πλειστηριασμό Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος 16 (39.350) - (39.350) - Έσοδα από παρακρατούμενους φόρους Ομολογιακών Δανείων 14 (4.669) - (4.669) - Έσοδα από μερίσματα χαρτοφυλακίου επενδύσεων (82) (71) (82) (71) Πρόγραμμα δωρεάν μετοχών προσωπικού Κέρδη/(Ζημιές) από πωλήσεις παγίων από πλειστηριασμό (35) (133) (35) (133) (Κέρδη) / Ζημίες από χρηματοοικονομικές πράξεις (169) (169) (Κέρδη) / Ζημίες από πωλήσεις ενσώματων ακινητοποιήσεων (8) - (8) (1) Εύλογη αξία (κέρδη)/ζημίες από τα αντισταθμιζόμενα δάνεια (212) (212) Συναλλαγματικό (κέρδος) / ζημιά από αποτίμηση διαθεσίμων (80) 114 (80) 114 Καθαρή αύξηση / (μείωση) στοιχείων Ενεργητικού που σχετίζονται με λειτουργικές δραστηριότητες (26.267) (26.028) Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων και κεντρικής τράπεζας Παράγωγα χρηματοικονομικά μέσα (1.828) (1.828) Δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών (μετά από προβλέψεις) Λοιπά στοιχεία ενεργητικού (1.419) (4.226) (1.254) (4.800) Καθαρή αύξηση / (μείωση) Υποχρεώσεων που σχετίζονται με λειτουργικές δραστηριότητες Υποχρεώσεις σε Τράπεζες ( ) (43.495) ( ) (43.493) Υποχρεώσεις σε πελάτες ( ) ( ) Λοιπά στοιχεία παθητικού 175 (4.316) 467 (3.756) Πληρωθέντες φόροι εισοδήματος - (2.347) - (2.204) Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες μετά από φόρους ( ) ( ) ( ) ( ) Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές χαρτοφυλακίου τίτλων διαθέσιμων προς πώληση (201) (661) (201) (661) Αγορές ενσώματων ακινητοποιήσεων (672) (772) (672) (764) Αγορές ασώματων ακινητοποιήσεων (788) (1.555) (786) (1.551) Μερίσματα εισπραχθέντα από το χαρτοφυλάκιο τίτλων διαθέσιμων προς πώληση Πώληση χαρτοφυλακίου τίτλων διαθέσιμων προς πώληση Πώληση ενσώματων ακινητοποιήσεων Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Tαμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Προκαταβολή για αύξηση μετοχικού κεφαλαίου Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Επίπτωση συναλλαγματικών διαφορών στο ταμείο και στα ταμειακά ισοδύναμα 80 (114) 80 (114) Kαθαρή αύξηση / (μείωση) ταμειακών ροών ( ) ( ) ( ) ( ) Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα στην αρχή της περιόδου Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα στο τέλος της περιόδου Οι σημειώσεις των σελίδων 9 έως 19 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτής της Ενδιάμεσης Συνοπτικής Οικονομικής Πληροφόρησης 8

11 Επιλεγμένες επεξηγηματικές σημειώσεις στην ενδιάμεση συνοπτική οικονομική πληροφόρηση (Όμιλος & Τράπεζα) 1. Γενικές Πληροφορίες Η Γενική Τράπεζα Α.Ε. (η "Τράπεζα") και οι θυγατρικές της (ο "Όμιλος") δραστηριοποιούνται στη λιανική τραπεζική και την τραπεζική μεγάλων επιχειρήσεων, στην παροχή υπηρεσιών ασφαλιστικής πρακτόρευσης, χρηματοδοτικής μίσθωσης και άλλων υπηρεσιών. Η Τράπεζα έχει συσταθεί στην Ελλάδα και οι μετοχές της είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών. Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στην Ελλάδα. Η νόμιμη έδρα του βρίσκεται στην Ελλάδα (Λεωφόρος Μεσογείων , Αθήνα ΑΡ.Μ.Α.Ε.:6073/06/B/86/12). Αυτές οι ενοποιημένες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο στις 20 Δεκεμβρίου Οι ενοποιημένες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου έχουν περιληφθεί στις ενοποιημένες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις του SOCIETE GENERALE GROUP, ο οποίος αποτελούσε την τελική μητρική εταιρεία με συμμετοχή 99,05% στο μετοχικό κεφάλαιο της Τράπεζας κατά την Μετά την ολοκλήρωση της εξαγοράς της Γενικής Τράπεζας από την Τράπεζα Πειραιώς Α.Ε. στις , η Τράπεζα Πειραιώς Α.Ε. κατέχει το 99,08% του μετοχικού κεφαλαίου και των δικαιωμάτων ψήφου της Γενικής Τράπεζας. 2. Δήλωση συμμόρφωσης Η παρούσα ενδιάμεση συνοπτική οικονομική πληροφόρηση (Ομίλου & Τράπεζας) έχει προετοιμαστεί σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 Ενδιάμεσες Οικονομικές Αναφορές. Στην ενδιάμεση συνοπτική οικονομική πληροφόρηση δεν συμπεριλαμβάνεται το σύνολο των πληροφοριών που συμπεριλαμβάνεται στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις και κατά συνέπεια πρέπει να διαβασθεί σε συνάρτηση με τις δημοσιευθείσες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου Σημαντικές λογιστικές πολιτικές Οι λογιστικές πολιτικές που εφαρμόστηκαν από τον Όμιλο και την Τράπεζα στην προετοιμασία των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών πληροφοριών είναι οι ίδιες με αυτές που εφαρμόστηκαν στην προετοιμασία των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2011 για τον Όμιλο & την Τράπεζα. Οποιαδήποτε εφαρμογή νέων προτύπων ισχύει από , όπως αναλυτικά αναφέρθηκαν στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2011, δεν επέφεραν κάποια σημαντική επίπτωση στην παρούσα ενδιάμεση συνοπτική οικονομική πληροφόρηση. 4. Εκτιμήσεις Η προετοιμασία της ενδιάμεσης συνοπτικής οικονομικής πληροφόρησης (Ομίλου & Τράπεζας) απαιτεί τη διενέργεια εκτιμήσεων, υποθέσεων, καθώς και την εξάσκηση κρίσης από τη Διοίκηση της Τράπεζας που επηρεάζουν την εφαρμογή των λογιστικών πολιτικών και τα παρουσιαζόμενα μεγέθη του ενεργητικού, του παθητικού, των εσόδων και των εξόδων. Η τελική έκβαση των διενεργηθεισών εκτιμήσεων ενδέχεται να μην επιβεβαιωθεί στο μέλλον. 9

12 Οι σημαντικές περιοχές που απαιτούν την εξάσκηση κρίσης από τη Διοίκηση για την εφαρμογή των λογιστικών πολιτικών, καθώς και οι κύριες πηγές αβεβαιότητας που απαιτούν τη διενέργεια εκτιμήσεων και αφορούν στην προετοιμασία των παρουσιαζόμενων ενδιάμεσων οικονομικών πληροφοριών (Ομίλου & Τράπεζας) είναι ίδιες με αυτές που αναφέρονται και εφαρμόστηκαν στην προετοιμασία των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2011 για τον Όμιλο & την Τράπεζα. 5. Χρηματοδότηση και συνέχιση δραστηριότητας Η δριμεία επιδείνωση του οικονομικού περιβάλλοντος στην Ελλάδα και ιδιαίτερα η κρίση του Ελληνικού Δημόσιου χρέους έχει επηρεάσει αρνητικά όλο το ελληνικό (και όχι μόνον) τραπεζικό σύστημα υποβαθμίζοντας την ποιότητα των στοιχείων του ενεργητικού, την δυνατότητα άντλησης ρευστότητας από τις αγορές από τις Ελληνικές τράπεζες αυξάνοντας την ανάγκη ανακεφαλαιοδότησής τους. Παρά την δύσκολη οικονομική περίοδο η Γενική Τράπεζα μείωσε σημαντικά τις ανάγκες χρηματοδότησης εξαιτίας της αύξησης των καταθέσεων. Η Γενική Τράπεζα, παρά τις ζημιές και τις αρνητικές ταμειακές ροές που σταθερά παρουσιάζει τα τελευταία χρόνια, με την καταβολή ποσών ύψους 290 εκ.ευρώ από τον απερχόμενο βασικό μέτοχο, Société Générale S.A., το Δεκέμβριο 2012, προορισμένα για μελλοντική αύξηση μετοχικού κεφαλαίου, εκτιμά ότι εξασφαλίζεται η συνέχιση της δραστηριότητάς της για τα επόμενα χρόνια. Η εκτίμηση αυτή αποτυπώνεται στην επιστολή της Τράπεζας της Ελλάδος για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων, με ημερομηνία , η οποία κοινοποιεί την απόφαση 53/29/ της Επιτροπής Πιστωτικών και Ασφαλιστικών Θεμάτων. 6. Ανάλυση ανά επιχειρηματικό τομέα (Όμιλος) Λειτουργικοί τομείς Η ανάλυση κατά λειτουργικούς τομείς παρουσιάζεται σε αντιστοιχία των επιχειρηματικών τομέων του Ομίλου. Οι επιχειρηματικοί τομείς καθορίζονται από τη Διοίκηση του Ομίλου και τη διάρθρωση της εσωτερικής πληροφόρησης. Η Geniki Bank δραστηριοποιείται μόνο στην ελληνική αγορά και ως εκ τούτου δεν υπάρχει πληροφόρηση ανά γεωγραφική περιοχή (χώρα, σύμφωνα με την παράγραφο 105 ΔΠΧA 8). Λειτουργικοί τομείς που ικανοποιούν τα ποσοτικά όρια που ορίζει το ΔΠΧΑ 8 παρουσιάζονται ξεχωριστά. Λοιποί τομείς κάτω από τα όρια παρουσιάζονται αθροιστικά. Η Διοίκηση κυρίως στηρίζεται στα καθαρά έσοδα τόκων, και όχι στα μικτά ποσά εσόδων και εξόδων στη διαχείριση των επιχειρηματικών τομέων του Ομίλου. Συνεπώς, σύμφωνα με το ΔΠΧA 8.13 & 8.23, μόνο τα καθαρά ποσά παρουσιάζονται. Οι επιχειρηματικοί τομείς εισπράττουν και καταβάλλουν τόκους από και προς τη Κεντρική Διαχείριση Διαθεσίμων κατά τους συνήθεις όρους συναλλαγών ώστε να αποτιμήσουν την τοποθέτηση κεφαλαίου και κόστους χρηματοδότησης. Ο επιμερισμός των δαπανών βασίζεται στον καταμερισμό των κοινών γενικών εξόδων στους επιμέρους επιχειρηματικούς τομείς σε ορθολογική βάση. 10

13 Επιχειρηματικοί Τομείς O Όμιλος αποτελείται από τους ακόλουθους έξι κύριους επιχειρηματικούς τομείς: α) Επιχειρηματική & Επενδυτική τραπεζική: Περιλαμβάνει δάνεια, καταθέσεις και λοιπές συναλλαγές με μεγάλες επιχειρήσεις και πιο συγκεκριμένα προϊόντα όπως ανοιχτό λογαριασμό για την κάλυψη των καθημερινών αναγκών της επιχείρησης, επιχειρηματικά δάνεια, δάνεια για κεφάλαιο κίνησης σε ευρώ και συνάλλαγμα, δάνεια πολλαπλών επιλογών για απόκτηση ή ανακαίνιση επαγγελματικής στέγης, χρηματοδοτήσεις παγίων σε ευρώ και συνάλλαγμα, εγγυητικές επιστολές και ενέγγυες πιστώσεις, διεκπεραίωση διαδικασιών εισαγωγών εξαγωγών, λογαριασμοί όψεως, προθεσμιακές καταθέσεις, συμφωνίες επαναγοράς και λοιπά επενδυτικά προγράμματα. β) Τραπεζική Μικρομεσαίων Επιχειρήσεων: Περιλαμβάνει δάνεια, καταθέσεις και λοιπές συναλλαγές και υπόλοιπα με μικρομεσαίες επιχειρήσεις. Τα προσφερόμενα προϊόντα είναι σχεδόν ίδια με αυτά που προσφέρονται στον τομέα επιχειρηματικής και επενδυτικής τραπεζικής, αλλά η τιμολόγηση, η εξυπηρέτηση του πελάτη και οι ενέργειες προώθησης όντας εντελώς διαφορετικές, θεωρείται και αναγνωρίζεται από τη Διοίκηση ως ξεχωριστός επιχειρηματικός τομέας. γ) Λιανική Τραπεζική: Περιλαμβάνει δάνεια, καταθέσεις και λοιπές συναλλαγές με ιδιώτες, επαγγελματίες και πολύ μικρές επιχειρήσεις. Πιο συγκεκριμένα, τα προσφερόμενα προϊόντα είναι επιχειρηματικά δάνεια και κεφάλαια κίνησης για πολύ μικρές επιχειρήσεις και επαγγελματίες, καταναλωτικά δάνεια, δάνεια προσωπικών αναγκών, ανοιχτές πιστώσεις, δάνεια για αγορά αυτοκινήτου, δάνεια για την αγορά μετοχών, δάνεια για την αγορά μεριδίων αμοιβαίων κεφαλαίων, στεγαστικά δάνεια κυμαινόμενου ή σταθερού επιτοκίου, στεγαστικά δάνεια με προστασία επιτοκίου, λογαριασμοί ταμιευτηρίου σε τοπικό και ξένο νόμισμα, ειδικοί λογαριασμοί ταμιευτηρίου συνδεδεμένοι με το επιτόκιο της ΕΚΤ, προθεσμιακές καταθέσεις, τρεχούμενοι λογαριασμοί με ή χωρίς υπερανάληψη, λογαριασμοί μισθοδοσίας. δ) Υπηρεσίες Θεματοφυλακής : Έχοντας ως πελάτες ιδιώτες, αμοιβαία κεφάλαια, χρηματιστηριακές και επενδυτικές εταιρίες, η θεματοφυλακή διατηρεί σε φύλαξη περιουσιακά στοιχεία όπως μετοχές και ομολογίες, διεκπεραιώνει τις διαδικασίες για την αγορά και πώληση αξιόγραφων, εισπράττει τα έσοδα από αυτούς τους τίτλους (μερίσματα στην περίπτωση των μετοχών και τόκους στην περίπτωση των ομολογιών), προσφέρει ένα ευρύ φάσμα προϊόντων όπως προθεσμιακές καταθέσεις, λογαριασμοί όψεως και συμφωνίες επαναγοράς (repos), εμβάσματα, ομόλογα ξένου και Ελληνικού Δημοσίου κτλ. ε) Διαχείριση Διαθεσίμων : Αναλαμβάνει τις δραστηριότητες διαχείρισης της χρηματοδότησης και του κεντροποιημένου κινδύνου αγοράς του Ομίλου μέσω δανεισμού, έκδοσης ομολόγων, χρήσης παραγώγων για σκοπούς διαχείρισης κινδύνου, και επενδύσεις σε ρευστοποιήσιμα στοιχεία ενεργητικού όπως βραχυπρόθεσμες τοποθετήσεις και εταιρικές και κρατικές ομολογίες. στ) Λοιποί Τομείς : Περιλαμβάνει τις συναλλαγές του Ομίλου οι οποίες δεν περιλαμβάνονται σε κανένα από τους προαναφερόμενους τομείς (π.χ. δραστηριότητες χρηματοδοτικής μίσθωσης, ασφαλιστικής πρακτόρευσης κλπ.). Ο τρόπος υπολογισμού της ανάλυσης κατά επιχειρηματικό τομέα είναι ο ίδιος μ αυτόν που εφαρμόστηκε από τον Όμιλο και την Τράπεζα κατά την προετοιμασία των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου

14 6. Ανάλυση ανά επιχειρηματικό τομέα (Όμιλος) (συνέχεια) Έσοδα Επιχειρηματική & Επενδυτική Τραπεζική Τραπεζική Μικρομεσαίων Επιχειρήσεων Λιανική Τραπεζική Διαχείριση Διαθεσίμων Υπηρεσίες Θεματοφυλακής Λοιποί Τομείς Σύνολο Καθαρά έσοδα από τόκους Καθαρά έσοδα από αμοιβές Λοιπά λειτουργικά έσοδα (1.523) (792) Σύνολο εσόδων ανά τομέα επιχειρηματικής δραστηριότητας 30-Σεπ Κέρδη / (Ζημιές) πριν από φόρους (9.844) ( ) (10.065) (168) (11.628) ( ) ανά τομέα επιχ. δραστηριότητας Φόρος εισοδήματος Κέρδη / (Ζημιές) μετά από φόρους (88.835) Δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών προ προβλέψεων ανά τομέα επιχ.δραστηριότητας Υποχρεώσεις σε πελάτες ανά τομέα επιχ. δραστηριότητας Αποσβέσεις (15) (612) (6.269) (7) (5) (842) (7.750) Έξοδα απομείωσης στοιχείων ενεργητικού (2.149) (2.149) Έσοδα 30-Σεπ-11 Επιχειρηματική & Επενδυτική Τραπεζική Τραπεζική Μικρομεσαίων Επιχειρήσεων Λιανική Τραπεζική Διαχείριση Διαθεσίμων Υπηρεσίες Θεματοφυλακής Λοιποί Τομείς Σύνολο Καθαρά έσοδα από τόκους (2.616) Καθαρά έσοδα από αμοιβές Λοιπά λειτουργικά έσοδα (5.000) (259) (4.593) Σύνολο εσόδων ανά τομέα επιχειρηματικής δραστηριότητας (1.310) Κέρδη / (Ζημιές) πριν από φόρους ανά τομέα επιχ.δραστηριότητας Φόρος εισοδήματος Κέρδη / (Ζημιές) μετά από φόρους Δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών προ προβλέψεων ανά τομέα επιχ. δραστηριότητας ( ) (43.302) ( ) ( ) 292 (28.361) ( ) (2.347) ( ) Υποχρεώσεις σε πελάτες ανά τομέα επιχ. δραστηριότητας Αποσβέσεις (155) (845) (6.330) (41) (56) (905) (8.332) Έξοδα απομείωσης στοιχείων ενεργητικού Έξοδα απομείωσης Ομολόγων Ελληνικού Δημοσίου (2.584) (2.584) ( ) - - ( ) 12

15 7. Κέρδη / (Ζημιές) ανά μετοχή Τα βασικά κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη / ζημιές που αποδίδονται σε κατόχους κοινών μετοχών δια του μέσου σταθμικού αριθμού κοινών εκκρεμών μετοχών στη διάρκεια της περιόδου. Καθαρά κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους για την περίοδο που αποδίδονται σε μετόχους Σταθμικός μέσος αριθμός κοινών μετοχών σε έκδοση Όμιλος Τράπεζα Για το τρίμηνο που Για το τρίμηνο που έληξε την 30 Σεπτεμβρίου έληξε την 30 Σεπτεμβρίου * * Μονάδα μέτρησης (29.972) ( ) ( ) (28.780) ( ) ( ) Αριθμός μετοχών Βασικά & απομειωμένα κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή (1,7327) (19,2894) (2,3497) (1,6638) (18,8967) (2,3019) * όπως είχε δημοσιευθεί στις οικονομικές καταστάσεις της προηγούμενης χρήσης Καθαρές (ζημιές) μετά από φόρους για την περίοδο που αποδίδονται σε μετόχους Σταθμικός μέσος αριθμός κοινών μετοχών σε έκδοση Όμιλος Τράπεζα Για το εννεάμηνο που Για το εννεάμηνο που έληξε την 30 Σεπτεμβρίου έληξε την 30 Σεπτεμβρίου * * Μονάδα μέτρησης (88.835) ( ) ( ) (81.037) ( ) ( ) Αριθμός μετοχών Βασικές & απομειωμένες (ζημιές) ανά μετοχή (5,1357) (35,7148) (4,3505) (4,6849) (34,7603) (4,2343) * όπως είχε δημοσιευθεί στις οικονομικές καταστάσεις της προηγούμενης ης χρήσης 8. Συμμετοχές σε θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις Η παρούσα συνοπτική οικονομική πληροφόρηση του Ομίλου συμπεριλαμβάνει τις ίδιες θυγατρικές εταιρίες που ενοποιήθηκαν στη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου Τα συνολικά ποσοστά συμμετοχής των θυγατρικών δεν μεταβλήθηκαν και η Τράπεζα συνεχίζει να κατέχει άμεσα ή έμμεσα το 100 % του μετοχικού κεφαλαίου των θυγατρικών της. 13

16 9. Προβλέψεις για πιστωτικούς κινδύνους Όμιλος Τράπεζα 30-Σεπ Σεπ Σεπ Σεπ Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου Προβλέψεις για πιστωτικούς κινδύνους που χρεώνονται στην περίοδο Διαγραφές προβλέψεων περιόδου (7.573) - (7.573) - Σύνολο προβλέψεων για πιστωτικούς κινδύνους Η ανάλυση του εξόδου για προβλέψεις για πιστωτικούς κινδύνους ακολουθεί : Όμιλος Τράπεζα Προβλέψεις για πιστωτικούς κινδύνους που χρεώνονται στην περίοδο Δάνεια που διεγράφησαν (μη καλυπτόμενα από προβλέψεις) Ανακτήσεις δανείων που έχουν διαγραφεί (25) (44) (24) (44) Σύνολο προβλέψεων για πιστωτικούς κινδύνους για την περίοδο που έληξε την 30 Σεπτεμβρίου 10. Φορολογικές εκτιμήσεις Οι θυγατρικές του Ομίλου έχουν ελεχθεί φορολογικά ως εξής : Γενική Χρηματοοικονομικών Υπηρεσιών Α.Ε. έως και το 2009 (περιλαμβάνεται). Γενική Ενημέρωσης & Ρύθμισης Α.Ε. έως και το 2009 (περιλαμβάνεται). Γενική Ασφαλιστικής Πρακτόρευσης έως και το 2009 (περιλαμβάνεται). Γενική Χρηματοδοτικής Μίσθωσης έως και το 2007 (περιλαμβάνεται) Παρά την επιδείνωση της Ελληνικής οικονομίας στους 9 μήνες του 2012, η αύξηση των υπερήμερων δανείων περισσότερο από 90 ημέρες αυξήθηκε σε σημαντικά μικρότερο βαθμό σε σύγκριση με την αντίστοιχη 9μηνη περίοδο του Αυτή η βελτίωση οφείλεται κυρίως στην προσοχή της Τράπεζας στις ενέργειες εισπράξεων και στη λήψη προληπτικών μέτρων για δάνεια τα οποία είναι υπερήμερα για λιγότερο από 90 ημέρες. Ο ονομαστικός φορολογικός συντελεστής για τη φορολογία των ανωνύμων εταιρειών για τη χρήση 2012 είναι 20% για τα κέρδη που δεν διανέμονται και 25% για τα διανεμόμενα κέρδη. H Γενική Τράπεζα της Ελλάδος έχει ελεχθεί από τις φορολογικές αρχές έως και το έτος 2004 (περιλαμβάνεται). Διενεργήθηκε ειδικός φορολογικός έλεγχος σύμφωνα με το άρθρο 82 παρ. 5 ν. 2238/1994, όπως αυτός ισχύει, με σκοπό τη διαπίστωση της φορολογικής συμμόρφωσης των εταιρειών "Γενική Τράπεζα της Ελλάδος Α.Ε." και "Γενική Χρηματοδοτικών Μισθώσεων Α.Ε." για τη διαχειριστική χρήση από μέχρι (οικονομικό έτος 2012). Ο ειδικός φορολογικός έλεγχος διενεργήθηκε από την εταιρεία Ορκωτών Ελεγκτών-Λογιστών Deloitte Χατζηπαύλου, Σοφιανός και Καμπάνης Α.Ε., όπως καθορίζεται στο πρόγραμμα ελέγχου φορολογικής συμμόρφωσης που προβλέπεται στην ΠΟΛ. 1159/ απόφαση του Υπουργού Οικονομικών. Το συμπέρασμα των Εκθέσεων Φορολογικής Συμμόρφωσης Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή, οι οποίες εκδόθηκαν την και την αντίστοιχα για τις παραπάνω εταιρείες, ήταν χωρίς επιφύλαξη. Μετά την παρέλευση περιόδου 18 μηνών, στην οποία οι φορολογικές αρχές μπορούν να επανέλθουν, η φορολογική θέση της Γενικής Τράπεζας της Ελλάδος Α.Ε., καθώς και της Γενικής Χρηματοδοτικών Μισθώσεων Α.Ε. θεωρείται περαιωμένη, σύμφωνα με το άρθρο 6 της ΠΟΛ. 1159/ Λόγω του γεγονότος ότι ο φορολογικός έλεγχος ενδέχεται να απορρίψει ορισμένες δαπάνες, είναι πιθανό να καταλογιστούν πρόσθετοι φόροι. Εκτιμάται ότι αυτοί οι φόροι δεν πρόκειται να έχουν σημαντική επίδραση στη χρηματοοικονομική θέση της Τράπεζας και του Ομίλου. 14

17 11. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και δεσμεύσεις για κεφαλαιακές επενδύσεις Δεν υπάρχουν σημαντικές μεταβολές στις ενδεχόμενες υποχρεώσεις και δεσμεύσεις για κεφαλαιακές επενδύσεις σε σχέση με αυτές που αναφέρονται στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Τράπεζας για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου Νομικές υποθέσεις: Οι εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις εναντίον του Ομίλου και της Τράπεζας δεν αναμένεται να έχουν σημαντική επίδραση στη χρηματοοικονομική τους θέση και στη μελλοντική λειτουργία τους. Επίσης, οι αγωγές εναντίον της Τράπεζας & του Ομίλου οι οποίες εκτιμάται ότι δεν θα ευδοκιμήσουν, δεν έχουν μεταβληθεί σημαντικά σε σχέση με αυτές που αναφέρονται στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου & της Τράπεζας για την χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2011 και συνεπώς δεν έχει σχηματισθεί πρόβλεψη. 12. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Μητρική εταιρεία και τελικός φορέας άσκησης ελέγχου Καθ όλη την περίοδο που έληξε την ο τελικός φορέας άσκησης ελέγχου του Ομίλου και της Τράπεζας ήταν η Société Générale S.A. η οποία έχει συσταθεί στη Γαλλία. Ο Όμιλος Société Générale κατείχε το 99,05 % των κοινών μετοχών της Τράπεζας. Μετά την ολοκλήρωση της εξαγοράς της Γενικής Τράπεζας από την Τράπεζα Πειραιώς την κατέστη τελικός φορέας άσκησης ελέγχου του Ομίλου και της Τράπεζας η Τράπεζα Πειραιώς Α.Ε. η οποία συμμετέχει στο 99,08% του μετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας. Συναλλαγές συνδεδεμένων μερών Στον παρακάτω πίνακα περιλαμβάνονται διεταιρικές συναλλαγές της Γενικής Τράπεζας με τον Όμιλο της Société Générale (στήλη: Όμιλος), καθώς και διεταιρικές συναλλαγές της Γενικής Τράπεζας με τον Όμιλο της Société Générale και με τις θυγατρικές της (στήλη:τράπεζα). Όμιλος Τράπεζα 30-Σεπ Δεκ Σεπ Δεκ Ενεργητικό Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων Δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα Λοιπά στοιχεία ενεργητικού Σύνολο Παθητικό Υποχρεώσεις σε τράπεζες * Υποχρεώσεις σε πελάτες Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα Δάνεια μειωμένης εξασφάλισης Λοιπά στοιχεία παθητικού Σύνολο Όμιλος Τράπεζα 30-Σεπ Σεπ Σεπ Σεπ Έσοδα Τόκοι και εξομοιούμενα έσοδα Έσοδα από αμοιβές Αποτελέσματα χρηματοοικονομικών πράξεων ** Λοιπά αποτελέσματα εκμετάλλευσης Σύνολο Έξοδα Τόκοι και εξομοιούμενα έξοδα Έξοδα για αμοιβές Αποτελέσματα χρηματοοικονομικών πράξεων ** Γενικά διοικητικά έξοδα Σύνολο

18 12. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη (συνέχεια) Συναλλαγές συνδεδεμένων μερών (συνέχεια) * Όπως παρατηρείται στην περίοδο που έληξε την οι Υποχρεώσεις της Γενικής τράπεζας με τον Όμιλο της Société Générale S.A. μειώθηκαν σημαντικά λόγω της αυξημένης ρευστότητας που επήλθε από την αύξηση των Υποχρεώσεων σε πελάτες (καταθέσεων). ** Για λόγους συγκρισιμότητας, στη σημείωση " Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη", η γραμμή «Αποτελέσματα χρηματοοικονομικών πράξεων»,απεικονίζεται με τα μικτά ποσά στα έσοδα και στα έξοδα, ενώ στην Ενδιάμεση Συνοπτική Οικονομική Πληροφόρηση Τράπεζας & Ομίλου της 30 Σεπτεμβρίου του 2011 απεικονίζονται ως καθαρό ποσό στην γραμμή των εξόδων. Συναλλαγές με μέλη της Διοίκησης Η μισθοδοσία, οι αποζημιώσεις και οι απολαβές των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των Γενικών Διευθυντών του Ομίλου και της Τράπεζας για την περίοδο που έληξε την 30 Σεπτεμβρίου 2012 ανέρχονται σε χιλιάδες ( χιλιάδες) και χιλιάδες ( χιλιάδες) αντίστοιχα. Τα υπόλοιπα δανείων χορηγηθέντων σε μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και σε Γενικούς Διευθυντές του Ομίλου και της Τράπεζας ανέρχονται σε 150 χιλιάδες ( χιλιάδες) και 0 χιλιάδες ( χιλιάδες) αντίστοιχα, ενώ οι καταθέσεις των προαναφερόμενων προσώπων ανέρχονται σε 13 χιλιάδες για τον Όμιλο ( χιλιάδες) και σε 11 χιλιάδες για την Τράπεζα ( χιλιάδες). Όλες οι συναλλαγές που σχετίζονται με τα συνδεδεμένα μέρη, συνδεδεμένες εταιρείες και μέλη Διοίκησης, επηρεάζονται από τους όρους της αγοράς 13. Μετοχικό Κεφάλαιο Η «Γενική Τράπεζα της Ελλάδος Α.Ε.» στην Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της εταιρείας, που πραγματοποιήθηκε στις 24 Ιουλίου 2012, αποφάσισε, μεταξύ άλλων θεμάτων, την μείωση του συνολικού αριθμού των υφισταμένων μετοχών από σε κοινές ονομαστικές μετοχές (reverse split), με αναλογία 1 νέα μετοχή σε αντικατάσταση 100 παλαιών μετοχών, με ταυτόχρονη αύξηση της ονομαστικής αξίας κάθε μετοχής από 0,30 ευρώ σε 30, ευρώ και ακολούθως την μείωση της ονομαστικής αξίας της μετοχής από 30, ευρώ σε 5,80 ευρώ με αντίστοιχη μείωση του μετοχικού κεφαλαίου κατά ,10 με συμψηφισμό συσσωρευμένων ζημιών. Κατόπιν των ανωτέρω, το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρίας ανέρχεται στο ποσόν των ευρώ, διαιρούμενο σε μετοχές, ονομαστικής αξίας μετοχής 5,80 ευρώ. 14. Έσοδα από παρακρατούμενους φόρους Ομολογιακών Δανείων Σύμφωνα με πρόσφατες εξελίξεις στο ελληνικό φορολογικό καθεστώς μέσα στο έτος 2012, οι παρακρατούμενοι φόροι επί των ομολόγων χωρίς την εγγύηση του Ελληνικού Δημοσίου για το οικονομικό έτος 2010 και μετά, θεωρούνται εισπρακτέοι. 15. Oμόλογα Ελληνικού Δημοσίου Στις 11 Απριλίου 2012, ολοκληρώθηκε η ανταλλαγή των ομολόγων του Ελληνικού Δημοσίου που διέπονται από δίκαιο αλλοδαπής καθώς και των δανείων προς το Ελληνικό Δημόσιο ή προς τις εταιρείες που ανήκουν στο Ελληνικό Δημόσιο και είναι εγγυημένα από το Ελληνικό Δημόσιο. Η Τράπεζα διακρατούσε στο Χαρτοφυλάκιο Διαθέσιμο προς πώληση, ομόλογα που διέπονται από δίκαιο αλλοδαπής, ονομαστικής αξίας 383,5 εκ. καθώς και δάνεια προς το Ελληνικό Δημόσιο ή προς τις εταιρείες που ανήκουν στο Ελληνικό Δημόσιο και είναι εγγυημένα από το Ελληνικό Δημόσιο αξίας 6,5 εκ. τα οποία αναγνώριζε στα Δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών. Τα νέα ομόλογα που προέκυψαν μετά την ανταλλαγή και σύμφωνα με τους όρους του PSI ανήλθαν σε ονομαστική αξία 181,4 εκ.. Η εύλογη αξία τους τηρείται σε Επίπεδο Ιεραρχίας 1, καθώς διαπραγματεύονται σε ενεργή χρηματιστηριακή αγορά. Οι βασικοί όροι του PSI είχαν ως εξής : 53,5% μείωση της ονομαστικής αξίας Οι κάτοχοι έλαβαν ομόλογα του Ε.Τ.Χ.Σ. ονομαστικής αξίας 15% της ονομαστικής αξίας των ομολόγων που ανταλλάχθηκαν, εκ των οποίων τα μισά λήγουν σε 12 μήνες και τα μισά σε 24 μήνες. Οι κάτοχοι έλαβαν νέα ομόλογα Ελληνικού Δημοσίου με τα εξής χαρακτηριστικά: - Eκδότης : Ελληνική Δημοκρατία - Ονομαστική αξία : 31,5% της ονομαστικής αξίας των ομολόγων που ανταλλάχθηκαν - Αποπληρωμή κεφαλαίου : 20 ξεχωριστά ομόλογα με λήξη από 11 έως 30 έτη αντίστοιχα - Επιτόκιο : 2,0% ετησίως για πληρωμές μεταξύ , 3,0% ετησίως για πληρωμές μεταξύ , 3,65% ετησίως για πληρωμές το 2021 και 4,3% ετησίως για πληρωμές το 2022 και μετέπειτα. 16

19 15. Oμόλογα Ελληνικού Δημοσίου (συνέχεια) Οι κάτοχοι έλαβαν τίτλους ΑΕΠ που εξέδωσε το Ελληνικό Δημόσιο και διαπραγματεύονται ανεξάρτητα στην ελεύθερη αγορά ( οι «Τίτλοι ΑΕΠ») με θεωρητικό ποσό ίσο με την ονομαστική αξία των νέων ομολόγων Ελληνικού Δημοσίου που λήφθηκαν. Οι τίτλοι ΑΕΠ προβλέπουν ετήσιες καταβολές που ξεκινούν το 2015 ποσού έως το 1% του θεωρητικού ποσού σε περίπτωση που το ονομαστικό ΑΕΠ της Ελλάδας ξεπεράσει ένα προκαθορισμένο όριο και η Ελλάδα παρουσιάζει θετική μεταβολή του πραγματικού ΑΕΠ η οποία υπερβαίνει προκαθορισμένους στόχους. Δεδουλευμένοι μη καταβληθέντες τόκοι (περιλαμβανομένων πρόσθετων ποσών, εάν υπάρχουν) στα ομόλογα που ανταλλάσσονται εξοφλήθηκαν με τίτλους του Ε.Τ.Χ.Σ. 6 μήνης διάρκειας. Τα νέα ομόλογα Ελληνικού Δημοσίου και οι Τίτλοι ΑΕΠ υπόκεινται στο αγγλικό δίκαιο και κατατάσσονται κατ ισομοιρία (pari passu) μεταξύ τους και με όλα τα μη εξασφαλισμένα και πρωτογενή ποσά που έχει δανειστεί η Ελληνική Δημοκρατία. 16. Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Η Τράπεζα και ο Όμιλος λόγω των συνεχόμενων ετών με φορολογικές ζημιές είχε σταματήσει τα προηγούμενα έτη να αναγνωρίζει επιπρόσθετο ποσό για αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση. Η αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση την ήταν 46,2 εκατ. και 44,1 εκατ. για τον Όμιλο και την Τράπεζα αντίστοιχα. Αυτή η αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση σχετίζεται με την πρόβλεψη για επισφαλή δάνεια. Κατά την ανταλλαγή των υποκείμενων στο PSI+ Ομολόγων Ελληνικού Δημοσίου (ΟΕΔ), όπως περιγράφεται στην Σημείωση 15, και σύμφωνα με τον Νόμο 4046/2012 που ψηφίστηκε ειδικά για την εφαρμογή του PSI+, οποιαδήποτε χρεωστική διαφορά (ζημιά) που προκύπτει από την συγκεκριμένη ανταλλαγή θεωρείται ότι μπορεί να εκπίπτει φορολογικά σε ισόποσες δόσεις στην διάρκεια των διαχειριστικών περιόδων που μεσολαβούν μέχρι τη λήξη των ανταλλασσόμενων Ομολόγων. Αν δεν ίσχυαν οι προβλέψεις του ανωτέρω νόμου, η συγκεκριμένη χρεωστική διαφορά (ζημιά) θα αποτελούσε έξοδο της χρονιάς που έγινε η ανταλλαγή και ως εκ τούτου θα περιλαμβανόταν στις φορολογικές ζημιές οι οποίες δύναται να συμψηφιστούν με μελλοντικά κέρδη εντός πενταετίας ανεξάρτητα αν θα διακρατηθούν ως τη λήξη τους. Σε σχέση με το γεγονός ότι ο νόμος 4046/2012 ψηφίστηκε την 14 Φεβρουαρίου 2012 και το γεγονός ότι η ανταλλαγή έγινε στις 12 Απριλίου 2012, η διοίκηση εκτίμησε το 2ο τρίμηνο του 2012 την φορολογική της θέση, τις διαθέσιμες φορολογικές δυνατότητες και τα διαθέσιμα μελλοντικά φορολογικά της κέρδη. Αυτή η εκτίμηση έγινε βασιζόμενη σε φορολογικά επιχειρηματικά πλάνα της Τράπεζας που βασίστηκαν σε συντηρητικά μακροοικονομικά σενάρια, ιστορικές αποδόσεις και όλες οι βασικές παραδοχές αξιολογήθηκαν από διαφορετικά σενάρια ανάλυσης ευαισθησίας. Με βάση αυτή την διαδικασία, η Τράπεζα αποφάσισε να καταγράψει ένα πρόσθετο ποσό αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης την 30η Ιουνίου 2012 ποσού χιλιάδες το οποίο σχετίζεται με μέρος των ζημιών που προήλθαν από το PSI+.Επομένως, η σωρευμένη αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση για τον Όμιλο και την Τράπεζα είναι χιλιάδες και χιλιάδες αντίστοιχα. Η σωρευμένη αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση την αντιστοιχεί περίπου στο 30% της συνολικής αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης που η Τράπεζα θα μπορούσε να αναγνωρίσει από το σύνολο της ζημιάς από το PSI και το υπόλοιπο των προσωρινών διαφορών αν δεν είχε τις ιστορικές φορολογικές ζημιές των προηγουμένων ετών. 17. Κεφαλαιακή Επάρκεια -Δείκτης Ρευστότητας Ο Δείκτης Κεφαλαιακής Επάρκειας για τον Όμιλο και την Τράπεζα, κατά την 30η Σεπτεμβρίου 2012 ανήλθε σε 5,20 % και 8,48 % αντίστοιχα, ενώ ο Δείκτης Ρευστότητας για την Τράπεζα ανήλθε σε 15,93 %. Στον υπολογισμό του Δείκτη Κεφαλαιακής Επάρκειας έχει ληφθεί υπόψη και προκαταβολή για μελλοντική αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου ύψους 60 εκατ. Η Γενική Τράπεζα, παρά τις ζημιές και τις αρνητικές ταμειακές ροές που σταθερά παρουσιάζει τα τελευταία χρόνια, με την καταβολή ποσών ύψους 290 εκ. από τον απερχόμενο βασικό μέτοχο, Société Générale S.A., το Δεκέμβριο 2012, προορισμένα για μελλοντική αύξηση μετοχικού κεφαλαίου, εκτιμά ότι εξασφαλίζεται η συνέχιση της δραστηριότητάς της για τα επόμενα χρόνια. Η εκτίμηση αυτή αποτυπώνεται στην επιστολή της Τράπεζας της Ελλάδος για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων, με ημερομηνία , η οποία κοινοποιεί την απόφαση 53/29/ της Επιτροπής Πιστωτικών και Ασφαλιστικών Θεμάτων. 18. Οψιγενή γεγονότα α) H Γενική Τράπεζα της Ελλάδος Α.Ε. ανακοίνωσε ότι, στις , η SOCIETE GENERALE σύναψε οριστική συμφωνία με την Τράπεζα Πειραιώς, δυνάμει της οποίας, μεταξύ άλλων: (i) η SOCIETE GENERALE συμφώνησε να πωλήσει και η Τράπεζα Πειραιώς συμφώνησε να αγοράσει την ανερχόμενη σε ποσοστό 99,08% συμμετοχή της SOCIETE GENERALE στη Γενική Τράπεζα, και (ii) η SOCIETE GENERALE συμφώνησε να εκχωρήσει και μεταβιβάσει και η Τράπεζα Πειραιώς συμφώνησε να αποκτήσει το 100% των προκαταβολών του μετοχικού κεφαλαίου της Γενικής Τράπεζας, στις οποίες έχει και πρόκειται να προβεί η SOCIETE GENERALE. Ως μέρος της συναλλαγής, η SOCIETE GENERALE συμφώνησε να προκαταβάλει στη Γενική Τράπεζα το ποσό των 281 εκ., όπως ζητήθηκε από την Τράπεζα της Ελλάδος, το οποίο πρόκειται να κεφαλαιοποιηθεί. Επί τη βάσει ειδικού ελέγχου (due diligence) που διενεργήθηκε από το Ταμείο Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας (ΤΧΣ) το ποσό αυτό προσαρμόστηκε στο ποσό των 290 εκ.. 17

20 18. Οψιγενή γεγονότα (συνέχεια) β) Η Έκτακτη Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Γενικής Τράπεζας της , εν όψει της μεταβίβασης στην Τράπεζα Πειραιώς του συνόλου της συμμετοχής της Société Générale στην Γενική Τράπεζα, η οποία θα έχει ως αποτέλεσμα να σταματήσει η Γενική Τράπεζα να είναι μέλος του ομίλου της Société Générale, πρότεινε την σύναψη των ακόλουθων συμφωνιών ανάμεσα στη Société Générale και την Γενική Τράπεζα, για τις οποίες χορηγήθηκε η άδεια της Γενικής Συνέλευσης, καθόσον πρόκειται για «συναλλαγές μεταξύ συνδεδεμένων μερών» σύμφωνα με το άρθρο23ατουκ.ν.2190/1920. Ειδικότερα θα συναφθούν: 1) «Συμφωνία Εκχώρησης εμπορικών σημάτων», σύμφωνα με την οποία η Société Générale θα μεταβιβάσει στην Τράπεζα το εμπορικό σήμα "Γενική" στην τιμή των ) «Συμφωνία μετάβασης», η οποία προβλέπει τον τερματισμό ενδο-ομιλικών συμφωνιών ανάμεσα στην Société Générale και τη Γενική Τράπεζα. 3) «Συμφωνία σχετικά με το δάνειο μειωμένης εξασφάλισης», η οποία προβλέπει την αποπληρωμή από την Γενική Τράπεζα στη Societe Generale ποσού 125 εκ. ευρώ που αποτελεί το αρχικό κεφάλαιο ομολογιακού δανείου μειωμένης εξασφάλισης και τους δεδουλευμένους και μη καταβληθέντες τόκους. 4) «Συμφωνίες Τερματισμού χρηματοδότησης» που προβλέπουν την λήξη συμφωνιών που έχουν συναφθεί μεταξύ της Société Générale και της Τράπεζας σύμφωνα με τις οποίες η Société Générale χορήγησε στην Τράπεζα πιστωτικές διευκολύνσεις οι οποίες είναι όλες μη αναληφθείσες μέχρι σήμερα. γ) Στις 30 Νοεμβρίου 2012, η Τράπεζα Πειραιώς προέβη στην αγορά κοινών μετοχών με δικαίωμα ψήφου της Γενικής Τράπεζας και στις προέβη στην αγορά κοινών μετοχών με δικαίωμα ψήφου της Γενικής Τράπεζας. Ως αποτέλεσμα της ανωτέρω πώλησης, η συμμετοχή στο μετοχικό κεφάλαιο και τα αντίστοιχα δικαιώματα ψήφου της Τράπεζας Πειραιώς στη Γενική Τράπεζα ανέρχονται σε περίπου 99,08 %. δ) Στις 3 Δεκεμβρίου 2012, η Ελληνική Δημοκρατία απεύθυνε πρόσκληση για ανταλλαγή των ομολόγων του Ελληνικού δημοσίου με Βραχυχρόνιους τίτλους Εξάμηνης διάρκειας που θα εκδοθούν από το Ευρωπαϊκό Ταμείο Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας. Η Γενική Τράπεζα αποφάσισε στις 6 Δεκεμβρίου 2012 να συμμετάσχει με το σύνολο των τίτλων που κατείχε ονομαστικής αξίας 122,9 εκ., στο ανωτέρω πρόγραμμα επαναγοράς τίτλων. Στις 18 Δεκεμβρίου 2012, ολοκληρώθηκε η επαναγορά των ομολόγων. 18

21 19. Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου Tο Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας έχει ως εξής: Σάλλας Μιχάλης από Πρόεδρος (Μη εκτελεστικό μέλος) Didier Colin από έως Πρόεδρος (Μη εκτελεστικό μέλος) Didier Colin από έως Μη Εκτελεστικό μέλος Bernard Charles Marie David από έως Πρόεδρος (Μη εκτελεστικό μέλος) Μάνος Αλέξανδρος από Διευθύνων Σύμβουλος François Jean Louis Turcot από έως Διευθύνων Σύμβουλος Λιακόπουλος Γεώργιος από Αντιπρόεδρος (μη εκτελεστικό μέλος) Σωτηρόπουλος Χαράλαμπος από έως Αντιπρόεδρος (μη εκτελεστικό μέλος) Σωτηρόπουλος Χαράλαμπος από Μη Εκτελεστικό μέλος Jean Marie Navarro από έως Εντεταλμένος Σύμβουλος Γεωργόπουλος Δημήτριος από έως Εντεταλμένος Σύμβουλος Μπάρκα Μάρθα από Μη Εκτελεστικό μέλος Συρμακέζης Σωτήριος από Μη Εκτελεστικό μέλος Γεωργίου Κωνσταντίνος από Μη Εκτελεστικό μέλος Μάντακας Γεώργιος από Μη Εκτελεστικό μέλος Christian Celin από έως Μη Εκτελεστικό μέλος Vacarie Matthieu από έως Μη εκτελεστικό μέλος Leclercq Rodrigue από έως Μη εκτελεστικό μέλος Αδαμόπουλος Αλέξιος Μη Εκτελεστικό μέλος Χαραλάμπους Γιάγκος Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Μαυροδόπουλος Παντελής Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Αθήνα, 20 Δεκεμβρίου 2012 Η Αναπληρώτρια Η Διευθύντρια Ο Πρόεδρος Ο Διευθύνων Σύμβουλος Οικονομικός Διευθυντής Λογιστηρίου & Φορολογίας ΜΙΧΑΛΗΣ Γ.ΣΑΛΛΑΣ ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΣ Σ.ΜΑΝΟΣ ΒΑΣΙΛΙΚΗ Κ. ΡΟΥΛΙΑ ΑΝΝΑ Δ. ΜΙΧΑΛΑ 19