Πίνακας Περιεχομένων των Οικονομικών Καταστάσεων (Όμιλος & Τράπεζα)

Transcript

1 ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ & ΟΜΙΛΟΥ 31 ΜΑΡΤΙΟΥ 2009

2 Πίνακας Περιεχομένων των Οικονομικών Καταστάσεων (Όμιλος & Τράπεζα) Ενδιάμεση κατάσταση συνολικών εσόδων Ενδιάμεση κατάσταση οικονομικής θέσης Ενδιάμεση κατάσταση μεταβολών καθαρής θέσης Ενδιάμεση κατάσταση ταμειακών ροών 1. Γενικές Πληροφορίες 2. Δήλωση συμμόρφωσης 3. Σημαντικές λογιστικές πολιτικές 4. Εκτιμήσεις 5. Τομείς επιχειρηματικής δραστηριότητας (Όμιλος) 6. Κέρδη (ζημιές) ανά μετοχή 7. Συμμετοχές σε θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις 8. Προβλέψεις για απομείωση δανείων και απαιτήσεων 9. Φορολογία εισοδήματος 10. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και δεσμεύσεις για κεφαλαιακές επενδύσεις 11. Συναλλαγές με συνδεόμενα μέρη 12. Λογιστική αντιστάθμισης 13. Ρευστότητα 14. Οψιγενή γεγονότα

3 Ενδιάμεση κατάσταση συνολικών εσόδων Ομιλος Τράπεζα 31-Μαρ Μαρ Μαρ Μαρ-08 Σημείωση Τόκοι και εξομοιούμενα έσοδα Τόκοι και εξομοιούμενα έξοδα (30.719) (31.944) (30.718) (31.963) Καθαρά έσοδα από τόκους Έσοδα από αμοιβές και προμήθειες Έξοδα από αμοιβές και προμήθειες (591) (2.404) (576) (2.442) Καθαρά έσοδα από αμοιβές και προμήθειες Έσοδα από μερίσματα Αποτελέσματα χρηματοοικονομικών πράξεων (313) (656) (313) (652) Λοιπά αποτελέσματα εκμετάλλευσης Σύνολο λειτουργικών εσόδων Προβλέψεις για πιστωτικούς κινδύνους 8 (21.947) (12.848) (22.596) (10.604) Προβλέψεις για άλλους κινδύνους Αμοιβές και έξοδα προσωπικού (22.829) (23.899) (21.817) (22.432) Γενικά διοικητικά έξοδα (14.127) (12.988) (14.648) (13.790) Αποσβέσεις (3.545) (3.690) (3.457) (3.603) Σύνολο λειτουργικών εξόδων (62.149) (51.229) (62.373) (48.233) Καθαρά λειτουργικά έσοδα (14.313) (10.666) (14.842) (8.877) Κέρδη / (Ζημιές) περιόδου πριν από φόρους (14.313) (10.666) (14.842) (8.877) Φόρος εισοδήματος 9 (1.051) (458) (1.051) (932) Κέρδη / (Ζημιές) περιόδου μετά από φόρους (15.364) (11.124) (15.893) (9.809) Οι σημειώσεις των σελίδων 7 έως 14 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων Ενοποιημένες & Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις για την περίοδο που έληξε την 31η Μαρτίου

4 Ενδιάμεση κατάσταση συνολικών εσόδων (συνέχεια) Ομιλος Τράπεζα Λοιπά συνολικά έσοδα Αποθεματικά εύλογης αξίας χρηματοοικονομικών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση 31-Μαρ Μαρ Μαρ Μαρ-08 Σημείωση Καθαρή μεταβολή στην εύλογη αξία (9.136) (2.491) (9.135) (2.490) Σύνολο λοιπών συνολικών εσόδων (9.136) (2.491) (9.135) (2.490) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα της περιόδου μετά από φόρους (24.500) (13.615) (25.028) (12.299) Κέρδη / (Ζημιές) περιόδου που αναλογούν στους μετόχους (15.364) (11.124) (15.893) (9.809) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου που αναλογούν στους μετόχους (24.500) (13.615) (25.028) (12.299) Κέρδη (Ζημιές) ανά μετοχή (σε ευρώ) - Βασικά & απομειωμένα κέρδη ανά μετοχή 6 (0,1385) (0,1003) (0,1433) (0,0884) Οι σημειώσεις των σελίδων 7 έως 14 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων Ενοποιημένες & Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις για την περίοδο που έληξε την 31η Μαρτίου

5 Ενδιάμεση κατάσταση οικονομικής θέσης Όμιλος Τράπεζα 31-Μαρ Δεκ Μαρ Δεκ-08 Σημείωση Ενεργητικό Ταμείο και διαθέσιμα στην κεντρική τράπεζα Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα Δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών Χαρτοφυλάκιο τίτλων - διαθέσιμων προς πώληση Συμμετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις Ασώματες ακινητοποιήσεις Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Λοιπά στοιχεία ενεργητικού Σύνολο ενεργητικού Παθητικό Υποχρεώσεις σε τράπεζες Υποχρεώσεις σε πελάτες Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα Δάνεια μειωμένης εξασφάλισης Προβλέψεις για παροχές στο προσωπικό Προβλέψεις για κινδύνους και βάρη Λοιπές υποχρεώσεις Σύνολο υποχρεώσεων Καθαρή θέση Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέον ( ) ( ) ( ) ( ) Σύνολο καθαρής θέσης Σύνολο υποχρεώσεων και καθαρής θέσης Οι σημειώσεις των σελίδων 7 έως 14 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων Ενοποιημένες & Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις για την περίοδο που έληξε την 31η Μαρτίου

6 Ενοποιημένη ενδιάμεση κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Υπόλοιπο 31 Μαρτίου 2008 Μετοχικό Υπέρ το Αποθεματικά Λοιπά Κέρδη εις Κεφάλαιο άρτιο εύλογης αξίας Αποθεματικά νέον Σύνολο Σημείωση Υπόλοιπο της (43.371) Αποτίμηση του διαθέσιμου προς πώληση χαρτοφυλακίου - - (2.491) - - (2.491) Ζημιές περιόδου μετά από φόρους (11.124) (11.124) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα της περιόδου μετά από φόρους - - (2.491) - (11.124) (13.615) Λοιπές κινήσεις - (3) (3) Υπόλοιπο 31 Μαρτίου (54.495) Υπόλοιπο 31 Μαρτίου 2009 Μετοχικό Υπέρ το Αποθεματικά Λοιπά Κέρδη εις Κεφάλαιο άρτιο εύλογης αξίας Αποθεματικά νέον Σύνολο Υπόλοιπο της (33.448) (80.347) Αποτίμηση του διαθέσιμου προς πώληση χαρτοφυλακίου - - (9.136) - - (9.136) Ζημιές περιόδου μετά από φόρους (15.364) (15.364) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα της περιόδου μετά από φόρους - - (9.136) - (15.364) (24.500) Υπόλοιπο 31 Μαρτίου (42.584) (95.711) Οι σημειώσεις των σελίδων 7 έως 14 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων 4

7 Ενδιάμεση κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Τράπεζας Υπόλοιπο 31 Μαρτίου 2008 Μετοχικό Υπέρ το Αποθεματικά Λοιπά Κέρδη εις Κεφάλαιο άρτιο εύλογης αξίας Αποθεματικά νέον Σύνολο Σημείωση Υπόλοιπο της (40.387) Αποτίμηση του διαθέσιμου προς πώληση χαρτοφυλακίου - - (2.490) - - (2.490) Ζημιές περιόδου μετά από φόρους (9.809) (9.809) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα της περιόδου μετά από φόρους - - (2.490) - (9.809) (12.299) Λοιπές κινήσεις - (3) (3) Υπόλοιπο 31 Μαρτίου (50.196) Υπόλοιπο 31 Μαρτίου 2009 Μετοχικό Υπέρ το Αποθεματικά Λοιπά Κέρδη εις Κεφάλαιο άρτιο εύλογης αξίας Αποθεματικά νέον Σύνολο Υπόλοιπο της (33.449) (73.880) Αποτίμηση του διαθέσιμου προς πώληση χαρτοφυλακίου - - (9.135) - - (9.135) Ζημιές περιόδου μετά από φόρους (15.893) (15.893) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα της περιόδου μετά από φόρους - - (9.135) - (15.893) (25.028) Υπόλοιπο 31 Μαρτίου (42.584) (89.773) Οι σημειώσεις των σελίδων 7 έως 14 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων 5

8 Ενδιάμεση κατάσταση ταμειακών ροών Όμιλος Τράπεζα Για τo τρίμηνο που έληξε Για τo τρίμηνο που έληξε την 31 Μαρτίου την 31 Μαρτίου Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Σημείωση (Ζημιές) / Κέρδη μετά από φόρους (15.364) (11.124) (15.893) (9.809) Προσαρμογή ζημιών μετά από φόρους για: Αποσβέσεις ενσώματων παγίων Αποσβέσεις αύλων παγίων Απομειώσεις δανείων και προβλέψεις Προβλέψεις ωφελημάτων προσωπικού Λοιπές προβλέψεις (299) (2.196) (145) (2.196) Αναβαλλόμενο φορολογικό αποτέλεσμα Έσοδα από μερίσματα χαρτοφυλακίου επενδύσεων (1) - (1) - (Κέρδη) Ζημίες από χρηματοοικονομικές πράξεις (7) (7) (Κέρδη) Ζημίες από πωλήσεις ενσώματων παγίων Συναλλαγματικό (κέρδος) ζημιά από αποτίμηση διαθεσίμων (10) (39) (10) (39) Καθαρή / (αύξηση) μείωση στοιχείων Ενεργητικού που σχετίζονται με λειτουργικές δραστηριότητες Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων (7.369) (7.369) Παράγωγα Δανείων και απαιτήσεων κατά πελατών (70.980) ( ) (73.183) ( ) Λοιπά στοιχεία ενεργητικού (4.167) (11.861) (3.578) (13.281) Καθαρή αύξηση / (μείωση) Υποχρεώσεων που σχετίζονται με λειτουργικές δραστηριότητες Υποχρεώσεων σε πιστωτικά ιδρύματα (23.611) (23.611) Υποχρεώσεων σε πελάτες Λοιπών υποχρεώσεων (2.488) (8.275) (2.832) (6.603) Πληρωθέντες φόροι εισοδήματος (1.051) (428) (1.051) (428) Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες μετά από φόρους (8.867) ( ) (8.915) ( ) Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση (27.462) (4.062) (27.462) (4.062) Αγορές ενσώματων παγίων στοιχείων (106) (690) (106) (684) Αγορές άυλων παγίων στοιχείων (12) (128) (9) (121) Μερίσματα εισπραχθέντα από το χαρτοφυλάκιο επενδύσεων Πώληση επενδύσεων διαθεσίμων προς πώληση Πώληση ενσώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου - (3) - (3) Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες - (3) - (3) Επίπτωση συναλλαγματικών διαφορών στο ταμείο και στα ταμειακά ισοδύναμα Kαθαρή αύξηση (μείωση) ταμειακών ροών (2.545) ( ) (2.590) ( ) Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα στην αρχή της περιόδου Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα στο τέλος της περιόδου Οι σημειώσεις των σελίδων 7 έως 14 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων Ενοποιημένες & Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις για την περίοδο που έληξε την 31η Μαρτίου

9 Επιλεγμένες επεξηγηματικές σημειώσεις στις συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις ( Ομιλος & Τράπεζα) 1. Γενικές Πληροφορίες 'Η Γενική Τράπεζα Α.Ε. (η "Τράπεζα") και οι θυγατρικές της (ο "Όμιλος") δραστηριοποιούνται στη λιανική τραπεζική και την τραπεζική μεγάλων επιχειρήσεων, στην παροχή υπηρεσιών ασφαλιστικής πρακτόρευσης, χρηματοδοτικής μίσθωσης και άλλων υπηρεσιών. Η Τράπεζα έχει συσταθεί στην Ελλάδα και οι μετοχές της είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών. Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στην Ελλάδα. Οι παρούσες συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις (Ομίλου & Τράπεζας) εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο στις 28 Μαΐου Δήλωση συμμόρφωσης Οι παρούσες συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις (Ομίλου & Τράπεζας) έχουν προετοιμαστεί σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 Ενδιάμεσες Οικονομικές Αναφορές και το αναθεωρημένο Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο (Δ.Λ.Π.) 1 Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων. Στις συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις δεν συμπεριλαμβάνεται το σύνολο των πληροφοριών που συμπεριλαμβάνεται στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις και κατά συνέπεια πρέπει να διαβασθούν σε συνάρτηση με τις δημοσιευθείσες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις για τη χρήση Σημαντικές λογιστικές πολιτικές Οι λογιστικές πολιτικές που εφαρμόστηκαν από τον Όμιλο και την Τράπεζα στην προετοιμασία των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων είναι οι ίδιες με αυτές που εφαρμόστηκαν στην προετοιμασία των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης 2008 για τον Όμιλο & την Τράπεζα. 4. Εκτιμήσεις Η προετοιμασία των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων (Ομίλου & Τράπεζας) απαιτεί τη διενέργεια εκτιμήσεων, υποθέσεων, καθώς και την εξάσκηση κρίσης από τη Διοίκηση της Τράπεζας που επηρεάζουν την εφαρμογή των λογιστικών πολιτικών και τα παρουσιαζόμενα μεγέθη του ενεργητικού, του παθητικού, των εσόδων και των εξόδων. Η τελική έκβαση των διενεργηθεισών εκτιμήσεων ενδέχεται να μην επιβεβαιωθεί στο μέλλον. Οι σημαντικές περιοχές που απαιτούν την εξάσκηση κρίσης από τη Διοίκηση για την εφαρμογή των λογιστικών πολιτικών, καθώς και οι κύριες πηγές αβεβαιότητας που απαιτούν τη διενέργεια εκτιμήσεων και αφορούν στην προετοιμασία των παρουσιαζόμενων ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων (Ομίλου & Τράπεζας) είναι ίδιες με αυτές που αναφέρονται και εφαρμόστηκαν στην προετοιμασία των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης 2008 για τον Όμιλο & την Τράπεζα. 7

10 5. Τομείς επιχειρηματικής δραστηριότητας (Όμιλος) Λειτουργικοί τομείς Η ανάλυση κατά λειτουργικούς τομείς παρουσιάζεται σε αντιστοιχία των επιχειρηματικών τομέων του Ομίλου. Οι επιχειρηματικοί τομείς καθορίζονται από τη Διοίκηση του Ομίλου και τη διάρθρωση της εσωτερικής πληροφόρησης. Η παρούσα ανάλυση αφορά πρόωρη υιοθέτηση του ΔΠΧA 8 με συγκριτικά στοιχεία του 2008 υπό την ίδια μεθοδολογία. Η Geniki Bank δραστηριοποιείται μόνο στην ελληνική αγορά και ως εκ τούτου δεν υπάρχει πληροφόρηση ανά γεωγραφική περιοχή (χώρα, σύμφωνα με την παράγραφο 105 ΔΠΧA 8). Λειτουργικοί τομείς που ικανοποιούν τα ποσοτικά όρια που ορίζει το ΔΠΧΠ 8 παρουσιάζονται ξεχωριστά. Λοιποί τομείς κάτω από τα όρια έχουν παρουσιαστεί αθροιστικά. Η Διοίκηση κυρίως στηρίζεται στα καθαρά έσοδα τόκων, και όχι στα μικτά ποσά εσόδων και εξόδων στη διαχείριση των επιχειρηματικών τομέων του Ομίλου. Συνεπώς, σύμφωνα με το ΔΠΧA 8.13 & 8.23, μόνο τα καθαρά ποσά παρουσιάζονται. Οι επιχειρηματικοί τομείς εισπράττουν και καταβάλλουν τόκους από και προς τη Κεντρική Διαχείριση Διαθεσίμων κατά τους συνήθεις όρους συναλλαγών ώστε να αποτιμήσουν την τοποθέτηση κεφαλαίου και κόστους χρηματοδότησης. Ο επιμερισμός των δαπανών βασίζεται στον καταμερισμό των κοινών γενικών εξόδων στους επιμέρους επιχειρηματικούς τομείς κατά ορθολογική βάση. Επιχειρηματικοί Τομείς O Όμιλος αποτελείται από τους ακόλουθους έξι κύριους επιχειρηματικούς τομείς: α) Επιχειρηματική & Επενδυτική τραπεζική: Περιλαμβάνει δάνεια, καταθέσεις και λοιπές συναλλαγές με μεγάλες επιχειρήσεις και πιο συγκεκριμένα προϊόντα όπως ανοιχτό λογαριασμό για την κάλυψη των καθημερινών αναγκών της επιχείρησης, επιχειρηματικά δάνεια, δάνεια για κεφάλαιο κίνησης σε ευρώ και συνάλλαγμα, δάνεια πολλαπλών επιλογών για απόκτηση ή ανακαίνιση επαγγελματικής στέγης, χρηματοδοτήσεις παγίων σε ευρώ και συνάλλαγμα, εγγυητικές επιστολές και ενέγγυες πιστώσεις, διεκπεραίωση διαδικασιών εισαγωγών εξαγωγών, λογαριασμοί όψεως, προθεσμιακές καταθέσεις, συμφωνίες επαναγοράς και λοιπά επενδυτικά προγράμματα. β) Τραπεζική Μικρομεσαίων Επιχειρήσεων: Περιλαμβάνει δάνεια, καταθέσεις και λοιπές συναλλαγές και υπόλοιπα με μικρομεσαίες επιχειρήσεις. Τα προσφερόμενα προϊόντα είναι σχεδόν ίδια με αυτά που προσφέρονται στον τομέα επιχειρηματικής και επενδυτικής τραπεζικής, αλλά η τιμολόγηση, η εξυπηρέτηση του πελάτη και οι ενέργειες προώθησης όντας εντελώς διαφορετικές, θεωρείται και αναγνωρίζεται από τη Διοίκηση ως ξεχωριστός επιχειρηματικός τομέας. γ) Λιανική Τραπεζική: Περιλαμβάνει δάνεια, καταθέσεις και λοιπές συναλλαγές με ιδιώτες, επαγγελματίες και πολύ μικρές επιχειρήσεις. Πιο συγκεκριμένα, τα προσφερόμενα προϊόντα είναι επιχειρηματικά δάνεια και κεφάλαια κίνησης για πολύ μικρές επιχειρήσεις και επαγγελματίες, καταναλωτικά δάνεια, δάνεια προσωπικών αναγκών, ανοιχτές πιστώσεις, δάνεια για αγορά αυτοκινήτου, δάνεια για την αγορά μετοχών, δάνεια για την αγορά μεριδίων αμοιβαίων κεφαλαίων, ενυπόθηκα δάνεια κυμαινόμενου ή σταθερού επιτοκίου, ενυπόθηκα δάνεια με προστασία επιτοκίου, ταμιευτήριο σε τοπικό και ξένο νόμισμα, ειδικοί λογαριασμοί ταμιευτηρίου συνδεδεμένοι με το επιτόκιο της ΕΚΤ, προθεσμιακές καταθέσεις, τρεχούμενοι λογαριασμοί με ή χωρίς υπερανάληψη, λογαριασμοί μισθοδοσίας. δ) Υπηρεσίες Θεματοφυλακής : Έχοντας ως πελάτες ιδιώτες, αμοιβαία κεφάλαια, χρηματιστηριακές και επενδυτικές εταιρίες, η θεματοφυλακή διατηρεί σε φύλαξη περιουσιακά στοιχεία όπως μετοχές και ομολογίες, διεκπεραιώνει τις διαδικασίες για την αγορά και πώληση αξιογράφων, εισπράττει τα έσοδα από αυτού τους τίτλους (μερίσματα στην περίπτωση των μετοχών και τόκους στην περίπτωση των ομολογιών), προσφέρει ένα ευρύ φάσμα προϊόντων όπως 8

11 προθεσμιακές καταθέσεις, λογαριασμοί όψεως και συμφωνίες επαναγοράς (repos), εμβάσματα, ομόλογα ξένου και ελληνικού Δημοσίου κτλ. ε) Διαχείριση Διαθεσίμων : Αναλαμβάνει τις δραστηριότητες διαχείρισης της χρηματοδότησης και του κεντροποιημένου κινδύνου αγοράς του Ομίλου μέσω δανεισμού, έκδοσης ομολόγων, χρήσης παραγώγων για σκοπούς διαχείρισης κινδύνου, και επενδύσεις σε κυκλοφορούν ενεργητικό όπως βραχυπρόθεσμες τοποθετήσεις και εταιρικές και κρατικές ομολογίες. στ) Λοιποί Τομείς : Περιλαμβάνει τις συναλλαγές της τράπεζας οι οποίες δεν περιλαμβάνονται σε κανένα από τους προαναφερόμενους τομείς (χρηματοδοτική μίσθωση, ασφαλιστική πρακτόρευση, διαχείριση κεφαλαίου και λοιποί λογαριασμοί κλπ.) 9

12 5. Ανάλυση ανά επιχειρηματικό τομέα (Όμιλος) Έσοδα Καθαρά έσοδα από τόκους Καθαρά έσοδα από προμήθειες Λοιπά λειτουργικά έσοδα Σύνολο εσόδων ανά επιχ.τομέα Επιχειρηματική & Επενδυτική Τραπεζική Τραπεζική Μικρομεσαίων Επιχειρήσεων Λιανική Τραπεζική 31-Μαρ-09 Διαχείριση Διαθεσίμων Λοιποί Τομείς Σύνολο (277) Κέρδη (Ζημιές) πριν από φόρους ανά επιχ. τομέα Φόρος εισοδήματος Κέρδη (Ζημιές) μετά από φόρους Δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών ανά επιχ. τομέα Υποχρεώσεις σε πελάτες ανά επιχ.τομέα 659 (2.005) (22.291) (1.326) (14.313) (1.051) (15.364) (9.453) Έσοδα Υπηρεσίες Θεματοφυλακής Επιχειρηματική & Επενδυτική Τραπεζική Τραπεζική Μικρομεσαίων Επιχειρήσεων Λιανική Τραπεζική Διαχείριση Διαθεσίμων Υπηρεσίες Θεματοφυλακής Λοιποί Τομείς Σύνολο Καθαρά έσοδα από τόκους Καθαρά έσοδα από προμήθειες Λοιπά λειτουργικά έσοδα 31-Μαρ (1.460) Σύνολο εσόδων ανά επιχ.τομέα Κέρδη (Ζημιές) πριν από φόρους ανά επιχ.τομέα Φόρος εισοδήματος Κέρδη (Ζημιές) μετά από φόρους Δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών ανά επιχ.τομέα Υποχρεώσεις σε πελάτες ανά επιχ.τομέα (5.083) (6.914) (1.265) (10.666) (458) (11.124)

13 6. Κέρδη (ζημιές) ανά μετοχή Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη ή τις ζημίες που αποδίδονται σε κατόχους κοινών μετοχών δια του σταθμικού μέσου αριθμού κοινών εκκρεμών μετοχών στη διάρκεια της περιόδου. Όμιλος 31-Μαρ Μαρ-08 Μονάδα μέτρησης Καθαρά κέρδη (ζημίες) για την χρήση που αποδίδονται σε κοινούς μετόχους Σταθμικός μέσος αριθμός κοινών μετοχών σε έκδοση 000 (15.364) (11.124) Αριθμός μετοχών Βασικά κέρδη ανά μετοχή (0,1385) (0,1003) Τράπεζα 31-Μαρ Μαρ-08 Μονάδα μέτρησης Καθαρά κέρδη (ζημίες) για την περίοδο που αποδίδονται σε κοινούς μετόχους Σταθμικός μέσος αριθμός κοινών μετοχών σε έκδοση 000 (15.893) (9.809) Αριθμός μετοχών Βασικά κέρδη (ζημιές) ανά μετοχή (0,1433) (0,0884) 7. Συμμετοχές σε θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις Οι οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου συμπεριλαμβάνουν τις ίδιες θυγατρικές εταιρίες που ενοποιήθηκαν στο τέλος της χρήσης του Δεν μεταβλήθηκαν τα συνολικά ποσοστά συμμετοχής στις ενοποιούμενες θυγατρικές. Η Τράπεζα κατέχει άμεσα ή έμμεσα το 100 % του μετοχικού κεφαλαίου των θυγατρικών της. 11

14 8. Προβλέψεις για απομείωση δανείων και απαιτήσεων 31-Μαρ Μαρ Μαρ Μαρ Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου Ζημίες απομείωσης σε δάνεια και προκαταβολές που χρεώνονται στην περίοδο Ανακτήσεις προβλέψεων επισφαλών δανείων Όμιλος Τράπεζα (2.032) (3.713) (1.269) (3.713) Συναλλαγματική διαφορά TRUE TRUE TRUE TRUE Ζημιές από επισφαλείς απαιτήσεις που χρεώθηκαν στην περίοδο Ανακτήσεις προβλέψεων επισφαλών δανείων Ανακτήσεις δανείων που διεγράφησαν μη καλυπτόμενα από προβλέψεις Όμιλος Τράπεζα 31-Μαρ Μαρ Μαρ Μαρ (2.032) (3.713) (1.269) (3.713) (70) (148) (70) (148) Συναλλαγματική διαφορά TRUE TRUE TRUE TRUE 9. Φορολογία εισοδήματος Ο ονομαστικός φορολογικός συντελεστής για τη φορολογία των ανωνύμων εταιρειών είναι 25%. H Γενική Τράπεζα της Ελλάδος έχει ελεχθεί από τις φορολογικές αρχές έως και το έτος Οι θυγατρικές του Ομίλου έχουν ελεχθεί φορολογικά ως εξής : Γενική Καρτών και Χρηματοοικονομικών Υπηρεσιών Α.Ε. έως και το 2006 (περιλαμβάνεται). Γενική Χρηματοοικονομικών Υπηρεσιών Α.Ε. έως και το 2006 (περιλαμβάνεται). Γενική Ασφαλιστική Πρακτόρευση έως και το 2006 (περιλαμβάνεται). Γενική Χρηματοδοτικής Μίσθωσης έως και το 2002 (περιλαμβάνεται). Η GBG FINACE PLC (φορολογικός κάτοικος Μεγ.Βρετανίας) παραμένει φορολογικά ανέλεγκτη από το 2001 έως και το 2008 (περιλαμβάνεται) και έχει τεθεί σε εκκαθάριση. Η ΓΑΙΟΓΝΩΜΩΝ Α.Ε., που έχει εκκαθαριστεί, έχει ελεχθεί φορολογικά έως και το 2001 (περιλαμβάνεται). Η ΓΕΝΑΠ Α.Ε. που είναι υπό εκκαθάριση έχει ελεχθεί φορολογικά έως και το 2002 (περιλαμβάνεται). Λόγω του γεγονότος ότι ο φορολογικός έλεγχος ενδέχεται να απορρίψει ορισμένες δαπάνες, είναι πιθανό να καταλογιστούν πρόσθετοι φόροι. Εκτιμάται ότι αυτοί οι φόροι δεν πρόκειται να έχουν σημαντική επίδραση στη χρηματοοικονομική θέση της Τράπεζας και του Ομίλου. 12

15 10. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και δεσμεύσεις για κεφαλαιακές επενδύσεις Κατά τη διάρκεια του έτους 2009 ητράπεζα αναμένεται να προβεί στην πληρωμή του προστίμου που επιβλήθηκε σε πολλές Τράπεζες από το Υπουργείο Ανάπτυξης για καταχρηστικούς όρους σε συμβάσεις εις βάρος των καταναλωτών.το ποσό του προστίμου που θα καταβληθεί δεν μπορεί να εκτιμηθεί στο παρόν στάδιο με ακρίβεια και γι αυτό δεν έχει σχηματισθεί πρόβλεψη. Δεν υπάρχουν σημαντικές μεταβολές στις δεσμεύσεις για κεφαλαιακές επενδύσεις σε σχέση με αυτές που αναφέρονται στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Τράπεζας για τη χρήση του Εκκρεμεί αγωγή εταιρείας παροχής τηλεπικοινωνιακών υπηρεσιών κατά της θυγατρικής εταιρείας του Ομίλου "Γενική Χρηματοδοτικές Μισθώσεις Leasing Α.Ε" ύψους χιλ.μετά από μελέτη του σχετικού υλικού αλλά και λήψη σχετικής γνωμοδότησης από καθηγητή της Νομικής Σχολής του Πανεπιστημίου Αθηνών, αναμένεται ότι δεν θα ευδοκιμήσει η αγωγή. Νομικές υποθέσεις: Οι εκκρεμούσες δικαστικές υποθέσεις εναντίον του Ομίλου και της Τράπεζας δεν αναμένεται να έχουν σημαντική επίδραση στη χρηματοοικονομική τους θέση και στη μελλοντική λειτουργία τους. 11. Συναλλαγές με συνδεόμενα μέρη Μητρική εταιρεία και τελικός φορέας άσκησης ελέγχου Ο τελικός φορέας άσκησης ελέγχου του Ομίλου και της Τράπεζας είναι η Societe Generale S.A. η οποία έχει συσταθεί στη Γαλλία. Ο Όμιλος Societe Generale κατέχει το 52,32% των κοινών μετοχών της Τράπεζας. Συναλλαγές συνδεόμενων μερών Στον παρακάτω πίνακα περιλαμβάνονται διεταιρικές συναλλαγές της Γενικής Τράπεζας με την Societe Generale (Όμιλος), καθώς και διεταιρικές συναλλαγές της Γενικής Τράπεζας με την Societe Generale και με τις θυγατρικές της (Τράπεζα). Όλες οι συναλλαγές που σχετίζονται με τα συνδεόμενα μέρη επηρεάζονται από τους όρους της αγοράς. Όμιλος Τράπεζα 31-Μαρ Δεκ Μαρ Δεκ Ενεργητικό Απαιτήσεις από τράπεζες Δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα Λοιπά στοιχεία ενεργητικού Σύνολο Παθητικό Υποχρεώσεις σε τράπεζες Υποχρεώσεις σε πελάτες Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα Δάνεια μειωμένης εξασφάλισης Λοιπά στοιχεία παθητικού Σύνολο Όμιλος Τράπεζα 31-Μαρ Μαρ Μαρ Μαρ Έσοδα Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Έσοδα από προμήθειες Έσοδα από μερίσματα Αποτελέσματα χρηματοοικονομικών πράξεων Λοιπά αποτελέσματα εκμετάλλευσης Σύνολο Έξοδα Τόκοι και εξομοιούμενα έξοδα Έξοδα για προμήθειες Αποτελέσματα χρηματοοικονομικών πράξεων Λοιπά διοικητικά έξοδα Σύνολο

16 11. Συναλλαγές με συνδεόμενα μέρη (συνέχεια) Η μισθοδοσία, οι αποζημιώσεις και οι απολαβές των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των Γενικών Διευθυντών του Ομίλου και της Τράπεζας για την περίοδο που έληξε την 31 Μαρτίου 2009 ανέρχονται σε 535 χιλιάδες ( χιλιάδες) και 445 χιλιάδες ( χιλιάδες) αντίστοιχα. Τα υπόλοιπα δανείων χορηγηθέντων σε μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και σε Γενικούς Διευθυντές του Ομίλου και της Τράπεζας ανέρχονται σε 59 χιλιάδες ( χιλιάδες) και 29 χιλιάδες ( χιλιάδες) αντίστοιχα ; οι καταθέσεις των προαναφερόμενων προσώπων ανέρχονται σε 479 χιλιάδες για τον Όμιλο ( χιλιάδες) και σε 478 χιλιάδες για την Τράπεζα ( χιλιάδες). 12. Λογιστική αντιστάθμισης Ο Όμιλος και η Τράπεζα εφάρμοσαν λογιστική αντιστάθμισης κινδύνου για τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο επιτοκίου που σχετίζεται με τα δάνεια που διατίθενται στους πελάτες με εγγύηση επιτοκίου αλλά και λογιστική αντιστάθμισης κινδύνου για μέρος του χαρτοφυλακίου των στεγαστικών και καταναλωτικών δανείων σταθερού επιτοκίου. 13. Ρευστότητα Η Τράπεζα με την σχεδιαζόμενη αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου πληροί όλες τις κεφαλαιακές προυποθέσεις για να συμμετάσχει στο πλάνο ενίσχυσης της ρευστότητας της Ελληνικής Κυβέρνησης. Σε αυτό το πλαίσιο η Τράπεζα ήδη άντλησε ρευστότητα 158 εκατομμυρίων από τον τρίτο πυλώνα του πλάνου. 14. Οψιγενή γεγονότα Στην Α' Επαναληπτική Έκτακτη Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Τράπεζας, η οποία συνεδρίασε στις 11 Μαΐου 2009 με απαρτία 59,24% ( μετοχές) του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου ( μετοχές), εγκρίθηκε η αύξηση του Μετοχικού Κεφαλαίου της Τράπεζας κατά το ποσό των ,20 με καταβολή μετρητών, με την έκδοση νέων κοινών ονομαστικών μετοχών ονομαστικής αξίας 0,72 η καθεμία, με τιμή διάθεσης 0,72 και με δικαίωμα προτίμησης υπέρ των παλαιών μετόχων με αναλογία 2,2 νέων μετοχών ανά 1 παλαιά. Επίσης, παράλληλα εγκρίθηκε η μείωση του Μετοχικού Κεφαλαίου της Τράπεζας με συμψηφισμό συσσωρευμένων ζημιών με μείωση της ονομαστικής αξίας της τιμής της μετοχής. Tο Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας έχει ως εξής: Κουταλίδης Τρύφων Σιακαβέλλας Ηλίας Patrick Couste Emmanuel Martin Γεωργόπουλος Δημήτριος Jean Didier Reigner Eric Bellaiche Jean Louis Mattei Καλυβάς Ηλίας Ακκάς Χρήστος Γκουλούσης Δημήτριος Πρόεδρος (Μη εκτελεστικό μέλος) Αντιπρόεδρος (μη εκτελεστικό μέλος) Διευθύνων Σύμβουλος Εντεταλμένος Σύμβουλος Εντεταλμένος Σύμβουλος Μη Εκτελεστικό μέλος Μη Εκτελεστικό μέλος Μη Εκτελεστικό μέλος Μη Εκτελεστικό μέλος Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Διευθύνων Σύμβουλος Ο Οικονομικός Η Αναπληρώτρια Διευθυντής Οικονομικός Διευθυντής ΤΡΥΦΩΝ Ι. ΚΟΥΤΑΛΙΔΗΣ PATRICK COUSTE ΝΙΚΟΛΑΟΣ Χ. ΠΑΤΕΡΑΚΗΣ ΒΑΣΙΛΙΚΗ Κ. ΡΟΥΛΙΑ 14