ΤΟ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟΥ ΑΞΙΩΝ ΑΘΗΝΩΝ. (Συνεδρίαση )

Transcript

1 ΑΠΟΦΑΣΗ ΑΡΙΘ. 55 ΦΕΚ 1590Β/ «ιαδικασίες και δικαιολογητικά εισαγωγής Ελληνικών Πιστοποιητικών (ΕΛΠΙΣ), Μεριδίων Επενδυτικών Κεφαλαίων Αναδυοµένων Αγορών (ΕΚΑΑ) και Μετοχών Εταιριών Χαρτοφυλακίου Αναδυοµένων Αγορών (ΕΧΑΑ) στην Ελληνική Αγορά Αναδυοµένων Κεφαλαιαγορών (ΕΑΓΑΚ).» αφού έλαβε υπόψη: ΤΟ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟΥ ΑΞΙΩΝ ΑΘΗΝΩΝ (Συνεδρίαση ) α) Τις διατάξεις της παραγράφου 7 του άρθρου 1, του ν. 2651/ 1998, όπως ισχύει (ΦΕΚ 248/Α/ ). β) Την ανάγκη καθορισµού των διαδικασιών που πρέπει να τηρούνται και των δικαιολογητικών που πρέπει να υποβάλλονται στις περιπτώσεις εισαγωγής Ελληνικών Πιστοποιητικών (ΕΛΠΙΣ) στην Ελληνική Αγορά Αναδυοµένων Κεφαλαιαγορών (ΕΑΓΑΚ). Άρθρο 1 Γενική διάταξη Λόγω των ιδιαιτεροτήτων των κινητών αξιών που εισάγονται στην ΕΑΓΑΚ και στην περίπτωση των ΕΛΠΙΣ, της ανάγκης συντονισµού των διαδικασιών του Χρηµατιστηρίου Αξιών Αθηνών και του ελληνικού δικαίου µε τις αντίστοιχες διαδικασίες χωρών και αγορών του εξωτερικού και το αλλοδαπό δίκαιο που κάθε φορά διέπουν τις εκδότριες των παριστώµενων µετοχών εταιρίες και τις ίδιες παριστώµενες µετοχές, το ιοικητικό Συµβούλιο του Χρηµατιστηρίου Αξιών Αθηνών δύναται να απαλλάσσει κατά περίπτωση εταιρίες από την υποχρέωση υποβολής συγκεκριµένων δικαιολογητικών ή/ και να προσαρµόζει τις απαιτήσεις του σε δικαιολογητικά ανάλογα µε τη νοµοθεσία που διέπει τις παριστώµενες µετοχές, εφόσον κρίνει ότι µια τέτοια παρέκκλιση είναι προς το συµφέρον της εταιρίας ή των επενδυτών και ότι η πληροφόρηση που παρέχεται στο επενδυτικό κοινό είναι επαρκής, ώστε να είναι αυτό σε θέση να σχηµατίσει σαφή γνώµη για την εκδότρια των παριστώµενων µετοχών εταιρία, τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ ή τη ιαχειρίστρια των ΕΚΑΑ καθώς και για τις κινητές αξίες των οποίων ζητείται η εισαγωγή στην ΕΑΓΑΚ. Άρθρο 2 Ι. ΙΑ ΙΚΑΣΙΕΣ ΕΙΣΑΓΩΓΗΣ ΕΛΛΗΝΙΚΩΝ ΠΙΣΤΟΠΟΙΗΤΙΚΩΝ (ΕΛΠΙΣ) 1. Εισαγωγή ΕΛΠΙΣ για πρώτη φορά στην ΕΑΓΑΚ 1

2 Η διαδικασία εισαγωγής ΕΛΠΙΣ χωρίζεται σε τρία στάδια. Ο κατάλογος µε τα απαιτούµενα δικαιολογητικά παρατίθεται χωριστά για κάθε στάδιο. Στάδιο 1: Έγκριση ενηµερωτικού δελτίου ενόψει εισαγωγής ΕΛΠΙΣ για πρώτη φορά Υποβολή φακέλου δικαιολογητικών από τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ ή τον Κύριο Ανάδοχο, σε περίπτωση που ο τελευταίος (ο Κύριος Ανάδοχος) δεν ταυτίζεται µε τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ. Το περιεχόµενο του φακέλου προσδιορίζεται από τον Κατάλογο ικαιολογητικών Α. Έλεγχος από τις αρµόδιες υπηρεσίες του Χρηµατιστηριακού Κέντρου Θεσσαλονίκης (ΧΚΘ) της πληρότητας των δικαιολογητικών του φακέλου, σύµφωνα µε τον κατάλογο Α. Έλεγχος από τις αρµόδιες υπηρεσίες του ΧΚΘ του περιεχοµένου του κατατεθέντος ενηµερωτικού δελτίου. Έγκριση από το Σ του ΧΑΑ, του περιεχοµένου του Ενηµερωτικού ελτίου ως προς την κάλυψη των αναγκών πληροφόρησης του επενδυτικού κοινού, όπως αυτές καθορίζονται στην παρ. 19 του άρθρου 59 του ν. 2396/ 96 και το πδ 348/ 85, όπως ισχύουν. Έγγραφη ενηµέρωση από το ΧΑΑ της εκδότριας των παριστώµενων µετοχών εταιρίας, του Εκδότη των ΕΛΠΙΣ ή του Κυρίου Αναδόχου, σε περίπτωση που αυτός ο τελευταίος (ο Εκδότης των ΕΛΠΙΣ) δεν ταυτίζεται µε τον εκδότη των ΕΛΠΙΣ, για τυχόν προϋποθέσεις που τέθηκαν από το Σ του ΧΑΑ κατά την έγκριση του Ενηµερωτικού ελτίου Κατάθεση στο ΧΑΑ από τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ ή τον Κύριο Ανάδοχο σε περίπτωση που δεν ταυτίζεται µε τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ, ενός αντιγράφου του ενηµερωτικού δελτίου, εγκεκριµένου από τα αρµόδια όργανα του Εκδότη των ΕΛΠΙΣ και της Εκδότριας των παριστώµενων µετοχών. Το αντίτυπο αυτό θα προσυπογράφεται από τους εκπροσώπους της εκδότριας των παριστώµενων µετοχών εταιρίας και από τον Κύριο Ανάδοχο, σε περίπτωση που αυτός ο τελευταίος (ο Κύριος Ανάδοχος) δεν ταυτίζεται µε τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ. Έγγραφη ενηµέρωση της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς από το ΧΑΑ σχετικά µε την έγκριση του περιεχοµένου του Ενηµερωτικού ελτίου. ηµοσίευση ανακοίνωσης στο Ηµερήσιο ελτίο Τιµών (Η Τ) του ΧΑΑ σχετικά µε το ενηµερωτικό δελτίο. Προσδιορισµός από τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ ή τον Κύριο Ανάδοχο, σε περίπτωση που δεν ταυτίζεται µε τον εκδότη των ΕΛΠΙΣ, της περιόδου της δηµόσιας εγγραφής. Οι ηµεροµηνίες της δηµόσιας εγγραφής, καθορίζονται µετά από συνεννόηση µε το ΧΑΑ, εφόσον έχουν ολοκληρωθεί οι εγκρίσεις του ενηµερωτικού δελτίου και της δηµόσιας εγγραφής από τα Σ του ΧΑΑ και της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς Γνωστοποίηση στο ΧΚΘ από τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ ή τον Κύριο Ανάδοχο, σε περίπτωση που αυτός ο τελευταίος (ο Κύριος Ανάδοχος) δεν ταυτίζεται µε τον εκδότη των ΕΛΠΙΣ του περιεχοµένου του διαφηµιστικού και λοιπού υλικού µέσω του οποίου αναγγέλλεται η πρόσκληση προς το επενδυτικό κοινό (παράγραφοι 1 και 2 του άρθρου 11 του πδ 52/92). Η γνωστοποίηση αυτή πρέπει να γίνεται πριν δηµοσιευθεί το εν λόγω υλικό και εγκαίρως ώστε να 2

3 είναι εφικτό για το ΧΚΘ να διατυπώσει τυχόν παρατηρήσεις. Το περιεχόµενο και ο χρόνος διάθεσης του διαφηµιστικού και λοιπού υλικού πρέπει να είναι σύµφωνο µε το πδ 52/ 92 και να εναρµονίζεται µε τα αναφερόµενα στο άρθρο 7 του Κανονισµού Αναδοχών. Στάδιο 2: Έγκριση εισαγωγής ΕΛΠΙΣ στην ΕΑΓΑΚ Υποβολή φακέλου δικαιολογητικών στο ΧΑΑ για την έγκριση εισαγωγής των ΕΛΠΙΣ από τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ ή τον Κύριο Ανάδοχο, σε περίπτωση που αυτός ο τελευταίος (ο Κύριος Ανάδοχος) δεν ταυτίζεται µε τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ. Το περιεχόµενο του φακέλου προσδιορίζεται από τον Κατάλογο ικαιολογητικών Α1. Έλεγχος από τις αρµόδιες υπηρεσίες του ΧΑΑ της πληρότητας των δικαιολογητικών, σύµφωνα µε τον κατάλογο Α1. Έγκριση της εισαγωγής των ΕΛΠΙΣ από το Σ του ΧΑΑ. Στάδιο 3: Έναρξη διαπραγµάτευσης των ΕΛΠΙΣ (Μέθοδοι διαπραγµάτευσης 1,2 και 3, σύµφωνα µε την 18/ απόφαση του Σ του ΧΑΑ, όπως ισχύει) Υποβολή δικαιολογητικών στο ΧΑΑ, από τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ ή τον Ανάδοχο, σε περίπτωση που αυτός ο τελευταίος (ο Κύριος Ανάδοχος) δεν ταυτίζεται µε τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ. Τα απαραίτητα δικαιολογητικά προσδιορίζονται από τον Κατάλογο ικαιολογητικών Α2. Έλεγχος από τις αρµόδιες υπηρεσίες του ΧΑΑ της πληρότητας των δικαιολογητικών έναρξης διαπραγµάτευσης, σύµφωνα µε τον Κατάλογο Α2. ηµιουργία του συµβόλου της εκδότριας των παριστώµενων µετοχών εταιρίας. Εισαγωγή στο Ολοκληρωµένο Αυτόµατο Σύστηµα Ηλεκτρονικών Συναλλαγών (ΟΑΣΗΣ) εντολής έναρξης διαπραγµάτευσης από τους εντεταλµένους υπαλλήλους του ΧΑΑ. Χρονικός περιορισµός Ο Εκδότης των ΕΛΠΙΣ ή ο Κύριος Ανάδοχος, σε περίπτωση που αυτός ο τελευταίος (ο Κύριος Ανάδοχος) δεν ταυτίζεται µε τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ, οφείλει να ολοκληρώνει τη σχετική διαδικασία αποστολής στο ΧΑΑ όλων των δικαιολογητικών που απαιτούνται για την έγκριση εισαγωγής των ΕΛΠΙΣ από το Σ του ΧΑΑ, εντός δέκα (10) ηµερολογιακών ηµερών από τη λήξη της περιόδου της δηµόσιας εγγραφής. Η έναρξη διαπραγµάτευσης των ΕΛΠΙΣ πραγµατοποιείται εντός δέκα (10) ηµερολογιακών ηµερών από την ηµεροµηνία εγκρίσεως του Σ του ΧΑΑ της εισαγωγής των ΕΛΠΙΣ. Η καθυστέρηση αποστολής στο ΧΑΑ από τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ ή/ και τον Κύριο Ανάδοχο, σε περίπτωση που δεν ταυτίζεται µε τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ όλων των απαραίτητων δικαιολογητικών που απαιτούνται για την έγκριση εισαγωγής των ΕΛΠΙΣ (κατάλογος δικαιολογητικών Α1) ή την έναρξη διαπραγµάτευσής τους (κατάλογος δικαιολογητικών Α2), αποτελεί παράβαση της χρηµατιστηριακής νοµοθεσίας και επισύρει κατά του Εκδότη των ΕΛΠΙΣ εφόσον αυτός ασκεί καθήκοντα αναδόχου ή κατά του Κυρίου Αναδόχου εφόσον υφίσταται τέτοιος, τις προβλεπόµενες από την κείµενη νοµοθεσία κυρώσεις. 3

4 Με απόφαση του Σ του ΧΑΑ µπορεί να προβλέπεται παρέκκλιση από τους παραπάνω χρονικούς περιορισµούς για συγκεκριµένες εταιρίες και ιδίως για λόγους συντονισµού της διαδικασίας µε τις διαδικασίες που προβλέπονται από το δίκαιο που διέπει την αλλοδαπή εταιρία ή τη λειτουργία του αλλοδαπού χρηµατιστηρίου ή άλλης οργανωµένης αγοράς στην οποία η εταιρία έχει τυχόν εισάγει ή πρόκειται να εισάγει τις αξίες της. 2.Εισαγωγή συµπληρωµατικής έκδοσης ΕΛΠΙΣ που αντιπροσωπεύουν υφιστάµενες µετοχές της ίδιας Εταιρίας που δεν υπάγεται στην παρακάτω υπό 3 περίπτωση. Σε περίπτωση που εισάγεται συµπληρωµατική έκδοση ΕΛΠΙΣ που αντιπροσωπεύουν µετοχές της ίδιας αλλοδαπής εταιρίας ακολουθείται η παραπάνω υπό 1 διαδικασία. Σε περίπτωση που ο Εκδότης των νέων ΕΛΠΙΣ υπήρξε Εκδότης σειράς ΕΛΠΙΣ που εκδόθηκαν προγενέστερα απαλλάσσεται από την υποχρέωση να υποβάλλει την άδεια έκδοσης ΕΛΠΙΣ που του έχει χορηγηθεί από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς. Σε περίπτωση που από την εισαγωγή της προηγούµενης έκδοσης ΕΛΠΙΣ δεν έχουν παρέλθει δύο (2) έτη, οι αντίστοιχες βεβαιώσεις και δικαιολογητικά που καταθέτει ο Εκδότης ή ο Ανάδοχος, σε περίπτωση που αυτός ο τελευταίος (ο Κύριος Ανάδοχος) δεν ταυτίζεται µε τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ, θα καταλαµβάνουν το χρονικό διάστηµα από την προηγούµενη µέχρι την νέα έκδοση. 3. Εισαγωγή ΕΛΠΙΣ που αντιπροσωπεύουν νέες µετοχές που προέκυψαν από την άσκηση δικαιωµάτων προτίµησης του Εκδότη των ΕΛΠΙΣ στην αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου της εκδότριας των παριστωµένων µετοχών. ιαδικασία Σε περίπτωση που εισάγονται νέα ΕΛΠΙΣ που αντιπροσωπεύουν νέες µετοχές που προέκυψαν από τις παριστώµενες µετοχές µόνο λόγω άσκησης από τον εκδότη των ΕΛΠΙΣ των δικαιωµάτων προτίµησης στην αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου της εκδότριας των παριστώµενων µετοχών ακολουθείται η παρακάτω διαδικασία: Στάδιο 1: Έγκριση ενηµερωτικού δελτίου ενόψει εισαγωγής νέων ΕΛΠΙΣ που προκύπτουν από νέες µετοχές που εκδόθηκαν µετά από άσκηση από τον εκδότη των ΕΛΠΙΣ των δικαιωµάτων προτίµησης στην αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου της εκδότριας των παριστώµενων µετοχών εταιρίας Υποβολή φακέλου δικαιολογητικών στο ΧΚΘ από τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ. Το περιεχόµενο του φακέλου προσδιορίζεται από τον Κατάλογο ικαιολογητικών Β. Έλεγχος από τις αρµόδιες υπηρεσίες του Χρηµατιστηριακού Κέντρου Θεσσαλονίκης (ΧΚΘ) της πληρότητας των δικαιολογητικών του φακέλου, σύµφωνα µε τον κατάλογο Β. Έλεγχος από τις αρµόδιες υπηρεσίες του ΧΚΘ του περιεχοµένου του κατατεθέντος ενηµερωτικού δελτίου. Έγκριση από το Σ του ΧΑΑ, του περιεχοµένου του Ενηµερωτικού ελτίου ως προς την κάλυψη των αναγκών πληροφόρησης του επενδυτικού κοινού, όπως αυτές καθορίζονται στην παρ. 19 του άρθρου 59 του ν. 2396/ 96 και το πδ 348/ 85, όπως ισχύουν. 4

5 Έγγραφη ενηµέρωση της εκδότριας των παριστώµενων µετοχών εταιρίας και του Εκδότη των ΕΛΠΙΣ, για τυχόν προϋποθέσεις που τέθηκαν από το Σ του ΧΑΑ κατά την έγκριση του Ενηµερωτικού ελτίου. Στάδιο 2: Αποκοπή του δικαιώµατος προτίµησης, προσαρµογή της τιµής των ΕΛΠΙΣ Ι) Αποκοπή δικαιώµατος Η ηµεροµηνία αποκοπής των δικαιωµάτων προτίµησης που προκύπτουν από τις παριστώµενες µετοχές είναι ενιαία για όλους τους δικαιούχους ΕΛΠΙΣ και γνωστοποιείται στο ΧΑΑ από τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ εφόσον έχουν προηγηθεί της αποκοπής: α) Η έγκριση του ενηµερωτικού δελτίου από το Σ του ΧΑΑ, β) Η εκπλήρωση τυχόν προϋποθέσεων που έχει θέσει το Σ του ΧΑΑ όσον αφορά την έγκριση του σχετικού ενηµερωτικού δελτίου. γ) Η υποβολή στο ΧΑΑ των δικαιολογητικών που αναφέρονται στον κατάλογο Β1 και ο έλεγχός τους από τις αρµόδιες υπηρεσίες του ΧΑΑ, δ) Η ενηµέρωση του κοινού από την εταιρία και η έγκαιρη γνωστοποίηση της ενηµέρωσης στο ΧΑΑ. ΙΙ) Προσαρµογή της τιµής της µετοχής Η προσαρµογή της τιµής γίνεται την πρώτη ηµέρα κατά την οποία το ΕΛΠΙΣ διαπραγµατεύεται χωρίς το δικαίωµα. Στάδιο 3: Έγκριση εισαγωγής στην ΕΑΓΑΚ των νέων ΕΛΠΙΣ Υποβολή ικαιολογητικών στο ΧΑΑ σύµφωνα µε τον Κατάλογο Β2 Έλεγχος από τις αρµόδιες υπηρεσίες του ΧΑΑ της πληρότητας των δικαιολογητικών, σύµφωνα µε τον κατάλογο Β2. Έγκριση εισαγωγής των νέων ΕΛΠΙΣ από το Σ του ΧΑΑ. Στάδιο 4: Έναρξη διαπραγµάτευσης των νέων ΕΛΠΙΣ στο ΧΑΑ Υποβολή ικαιολογητικών στο ΧΑΑ, από τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ σύµφωνα µε τον Κατάλογο Β3. Έλεγχος από τις αρµόδιες υπηρεσίες του ΧΑΑ της πληρότητας των δικαιολογητικών έναρξης διαπραγµάτευσης, σύµφωνα µε τον Κατάλογο Β3. Εισαγωγή εντολής στο Ολοκληρωµένο Αυτόµατο Σύστηµα Ηλεκτρονικών Συναλλαγών για την έναρξη διαπραγµάτευσης των νέων ΕΛΠΙΣ, από τους εντεταλµένους υπαλλήλους του ΧΑΑ. Χρονικός περιορισµός Ο Εκδότης των ΕΛΠΙΣ οφείλει να ολοκληρώνει τη σχετική διαδικασία αποστολής στο ΧΑΑ όλων των δικαιολογητικών που απαιτούνται για την έγκριση εισαγωγής των ΕΛΠΙΣ από το Σ του ΧΑΑ, εντός δέκα (10) ηµερολογιακών ηµερών από την έγκριση της εισαγωγής στην ΕΑΓΑΚ των νέων ΕΛΠΙΣ 5

6 Η έναρξη διαπραγµάτευσης των ΕΛΠΙΣ πέραν των δέκα (10) ηµερών από την έγκριση εισαγωγής τους στην ΕΑΓΑΚ, αποτελεί για τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ παράβαση της χρηµατιστηριακής νοµοθεσίας και επισύρει τις προβλεπόµενες ποινές. Με απόφαση του Σ του ΧΑΑ µπορεί να προβλέπεται παρέκκλιση από τους παραπάνω χρονικούς περιορισµούς για συγκεκριµένες εταιρίες και ιδίως για λόγους συντονισµού της διαδικασίας µε τις διαδικασίες που προβλέπονται από το δίκαιο που διέπει την αλλοδαπή εταιρία ή τη λειτουργία του αλλοδαπού χρηµατιστηρίου ή άλλης οργανωµένης αγοράς στην οποία η εταιρία έχει τυχόν εισάγει ή πρόκειται να εισάγει τις αξίες της. 4. Εισαγωγή δωρεάν ΕΛΠΙΣ που αντιπροσωπεύουν δωρεάν µετοχές είτε από αυξήσεις µετοχικού κεφαλαίου µε κεφαλαιοποίηση αποθεµατικών της εκδότριας των παριστώµενων µετοχών εταιρίας είτε από άλλες εταιρικές πράξεις όπως µεταβολή ονοµαστικής αξίας των παριστώµενων µετοχών (split/reverse split). Η διαδικασία εισαγωγής των δωρεάν ΕΛΠΙΣ που αντιπροσωπεύουν δωρεάν µετοχές από αυξήσεις µετοχικού κεφαλαίου µε κεφαλαιοποίηση αποθεµατικών της εκδότριας των παριστώµενων µετοχών εταιρίας είτε από άλλες εταιρικές πράξεις όπως µεταβολή ονοµαστικής αξίας των παριστώµενων µετοχών (split/reverse split), χωρίζεται σε δύο στάδια: Στάδιο 1: Αποκοπή δικαιώµατος-προσαρµογή τιµής- έγκριση εισαγωγής Η ηµεροµηνία κατά την οποία αποκόπτεται το δικαίωµα των δωρεάν ΕΛΠΙΣ που αντιπροσωπεύουν δωρεάν µετοχές της εκδότριας των παριστώµενων µετοχών ορίζεται µε απόφαση του αρµοδίου οργάνου του εκδότη των ΕΛΠΙΣ και κοινοποιείται στο ΧΑΑ από τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ. Της ηµεροµηνίας αυτής προηγούνται υποχρεωτικά τα ακόλουθα α) Υποβολή στο ΧΑΑ από τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ των δικαιολογητικών που αναφέρονται στον Κατάλογο Γ και έλεγχος από το αρµόδιο τµήµα του ΧΑΑ της πληρότητας και ορθότητας των δικαιολογητικών β) Η ενηµέρωση του κοινού από τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ και έγκαιρη υποβολή και γνωστοποίηση της ενηµέρωσης αυτής στο ΧΑΑ. Η προσαρµογή της τιµής του ΕΛΠΙΣ λόγω αποκοπής του δικαιώµατος των δωρεάν ΕΛΠΙΣ γίνεται την ηµέρα της αποκοπής που έχει οριστεί από τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ Η εισαγωγή των νέων ΕΛΠΙΣ εγκρίνεται µε απόφαση του Σ του ΧΑΑ. Σε περίπτωση έκδοσης νέων ΕΛΠΙΣ που αντιπροσωπεύουν µετοχές που προέκυψαν από συνδυασµένη αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου της εκδότριας των παριστώµενων µετοχών εταιρίας µέρος της οποίας έγινε µε καταβολή µετρητών, η αποκοπή των δύο δικαιωµάτων (για δωρεάν ΕΛΠΙΣ και ΕΛΠΙΣ που προκύπτουν από την άσκηση του δικαιώµατος προτίµησης στην αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου µε µετρητά) θα πραγµατοποιείται ταυτόχρονα και εφόσον: α) έχει εγκριθεί από το Σ του ΧΑΑ το σχετικό ενηµερωτικό δελτίο και έχουν εκπληρωθεί τυχόν προϋποθέσεις που έχουν τεθεί από το Σ του ΧΑΑ. 6

7 β) έχει κατατεθεί στο αρµόδιο τµήµα του ΧΑΑ αντίγραφο του ενηµερωτικού δελτίου υπογεγραµµένο από τον νόµιµο εκπρόσωπο της εκδότριας των παριστώµενων µετοχών εταιρίας και του Εκδότη ΕΛΠΙΣ. γ) έχει προηγηθεί η ενηµέρωση των δικαιούχων των ΕΛΠΙΣ από τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ µε σχετική καταχώρηση σε πρωινές πολιτικές ή οικονοµικές εφηµερίδες εκ των οποίων δύο θα είναι πανελλαδικής και ευρείας κυκλοφορίας. Η δηµοσίευση της ανακοίνωσης πρέπει να γίνεται το αργότερο την προηγούµενη εργάσιµη της ηµέρας αποκοπής του δικαιώµατος. Η ίδια ανακοίνωση θα αποστέλλεται στο ΧΑΑ τρεις τουλάχιστον ηµέρες από την προγραµµατιζόµενη ηµεροµηνία δηµοσίευσης, προκειµένου να δηµοσιευθεί στο Ηµερήσιο ελτίο Τιµών του ΧΑΑ. δ) έχει αποσταλεί επιστολή προς το ΧΑΑ από τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ µε την οποία ζητείται η αποκοπή του δικαιώµατος προτίµησης. Στάδιο 2: Έναρξη διαπραγµάτευσης των νέων ΕΛΠΙΣ Επιστολή του Εκδότη των ΕΛΠΙΣ προς το ΧΑΑ, µε την οποία προσδιορίζεται η ηµεροµηνία έναρξης διαπραγµάτευσης των νέων ΕΛΠΙΣ. Βεβαίωση του Εκδότη των ΕΛΠΙΣ ότι έχουν πιστωθεί οι µερίδες των δικαιούχων ΕΛΠΙΣ στο ΚΑΑ. ηµοσίευση ανακοίνωσης από τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ σε πρωινές πολιτικές ή οικονοµικές εφηµερίδες εκ των οποίων δύο θα είναι πανελλαδικής και ευρείας κυκλοφορίας µε την οποία γνωστοποιείται η ηµεροµηνία έναρξης διαπραγµάτευσης των νέων ΕΛΠΙΣ στο ΟΑΣΗΣ του ΧΑΑ. Η σχετική ανακοίνωση θα πρέπει να δηµοσιεύεται το αργότερο την προηγούµενη ηµέρα της έναρξης διαπραγµάτευσης των νέων ΕΛΠΙΣ. Η ίδια ανακοίνωση θα αποστέλλεται στο ΧΑΑ τρεις (3) τουλάχιστον ηµέρες πριν από την προγραµµατιζόµενη ηµεροµηνία δηµοσίευσης, προκειµένου να δηµοσιευθεί στο Ηµερήσιο ελτίο Τιµών του ΧΑΑ. Εισαγωγή εντολής στο ΟΑΣΗΣ για την έναρξη διαπραγµάτευσης των νέων ΕΛΠΙΣ, από τους εντεταλµένους υπαλλήλους του ΧΑΑ. Χρονικός περιορισµός Ο Εκδότης των ΕΛΠΙΣ οφείλει να εισαγάγει τα νέα ΕΛΠΙΣ προς διαπραγµάτευση το αργότερο εντός 15 ηµερολογιακών ηµερών από τη λήξη του περιόδου άσκησης του δικαιώµατος προτίµησης. Στις περιπτώσεις συνδυασµένης αύξησης της εκδότριας των παριστώµενων µετοχών εταιρίας µε έκδοση δωρεάν µετοχών και καταβολή µετρητών, ο Εκδότης των ΕΛΠΙΣ οφείλει: Να εισάγει προς διαπραγµάτευση τα νέα ΕΛΠΙΣ που αντιπροσωπεύουν δωρεάν µετοχές της εκδότριας των παριστώµενων µετοχών εντός 15 ηµερολογιακών ηµερών από την αποκοπή του δικαιώµατος. Να εισάγει προς διαπραγµάτευση τα νέα ΕΛΠΙΣ που αντιπροσωπεύουν νέες µετοχές που προέκυψαν από αύξηση µε µετρητά εντός 15 ηµερολογιακών ηµερών από τη λήξη της περιόδου άσκησης των δικαιωµάτων προτίµησης.. 7

8 Η έναρξη διαπραγµάτευσης των ΕΛΠΙΣ πραγµατοποιείται εντός δέκα (10) ηµερολογιακών ηµερών από την ηµεροµηνία εγκρίσεως του Σ του ΧΑΑ της εισαγωγής των ΕΛΠΙΣ. Η έναρξη διαπραγµάτευσης των ΕΛΠΙΣ πέραν των δέκα (10) ηµερών, αποτελεί για τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ παράβαση της χρηµατιστηριακής νοµοθεσίας και επισύρει τις προβλεπόµενες ποινές. Με απόφαση του Σ του ΧΑΑ µπορεί να προβλέπεται παρέκκλιση από τους παραπάνω χρονικούς περιορισµούς για συγκεκριµένες εταιρίες και ιδίως για λόγους συντονισµού της διαδικασίας µε τις διαδικασίες που προβλέπονται από το δίκαιο που διέπει την αλλοδαπή εταιρία ή τη λειτουργία του αλλοδαπού χρηµατιστηρίου ή άλλης οργανωµένης αγοράς στην οποία η εκδότρια των παριστώµενων µετοχών εταιρία έχει τυχόν εισάγει ή πρόκειται να εισάγει τις αξίες της. 5. Εισαγωγή δωρεάν ΕΛΠΙΣ από µεταβολή ονοµαστικής αξίας των ΕΛΠΙΣ (split και reverse split). Η διαδικασία εισαγωγής των δωρεάν ΕΛΠΙΣ που προκύπτουν από µεταβολή της ονοµαστικής τιµής των παριστώµενων ΕΛΠΙΣ (split και reverse split) χωρίζονται σε δύο στάδια. Ο κατάλογος µε τα δικαιολογητικά παρατίθεται χωριστά για κάθε στάδιο. Στάδιο 1: Αποκοπή δικαιώµατος- προσαρµογή τιµής- έγκριση εισαγωγής. Ο Εκδότης των ΕΛΠΙΣ ορίζει την ηµεροµηνία κατά την οποία αρχίζει η διαπραγµάτευση των ΕΛΠΙΣ µε τη νέα ονοµαστική αξία. Της ηµεροµηνίας αυτής προηγούνται υποχρεωτικά τα ακόλουθα: α) Υποβολή στο Χρηµατιστήριο των δικαιολογητικών που αναφέρονται στον Κατάλογο και έλεγχος από το αρµόδιο τµήµα του ΧΑΑ της πληρότητας και ορθότητας των δικαιολογητικών (σύµφωνα µε τον Κατάλογο ικαιολογητικών ). β) Η ενηµέρωση του κοινού από την εταιρία. Η προσαρµογή της τιµής του ΕΛΠΙΣ λόγω αποκοπής του δικαιώµατος των δωρεάν ΕΛΠΙΣ γίνεται την ηµέρα της αποκοπής που έχει οριστεί από τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ Η εισαγωγή των νέων ΕΛΠΙΣ εγκρίνεται µε απόφαση του Σ του ΧΑΑ. Στάδιο 2. Εισαγωγή των νέων ΕΛΠΙΣ στο Χρηµατιστήριο και έναρξη διαπραγµάτευσής τους. Επιστολή του Εκδότη των ΕΛΠΙΣ προς το ΧΑΑ, µε την οποία προσδιορίζεται η ηµεροµηνία έναρξης διαπραγµάτευσης των νέων ΕΛΠΙΣ. ηµοσίευση ανακοίνωσης από τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ σε πρωινές πολιτικές ή οικονοµικές εφηµερίδες εκ των οποίων δύο θα είναι πανελλαδικής και ευρείας κυκλοφορίας µε την οποία γνωστοποιείται η ηµεροµηνία έναρξης διαπραγµάτευσης των νέων ΕΛΠΙΣ στο ΟΑΣΗΣ του ΧΑΑ. Η σχετική ανακοίνωση θα πρέπει να δηµοσιεύεται το αργότερο την προηγούµενη ηµέρα της έναρξης διαπραγµάτευσης των νέων ΕΛΠΙΣ. Η ίδια ανακοίνωση θα αποστέλλεται στο ΧΑΑ τρεις (3) τουλάχιστον ηµέρες από την προγραµµατιζόµενη ηµεροµηνία δηµοσίευσης, προκειµένου να δηµοσιευθεί στο Ηµερήσιο ελτίο Τιµών του ΧΑΑ. 8

9 Εισαγωγή εντολής στο ΟΑΣΗΣ για την έναρξη διαπραγµάτευσης των νέων ΕΛΠΙΣ, από τους εντεταλµένους υπαλλήλους του ΧΑΑ. Χρονικός περιορισµός Ο Εκδότης των ΕΛΠΙΣ οφείλει να εισαγάγει τα νέα ΕΛΠΙΣ προς διαπραγµάτευση το αργότερο εντός 15 ηµερολογιακών ηµερών από την αποκοπή του δικαιώµατος. Στις περιπτώσεις συνδυασµένης αύξησης της εκδότριας των παριστώµενων µετοχών εταιρίας µε έκδοση δωρεάν µετοχών και καταβολή µετρητών, ο Εκδότης των ΕΛΠΙΣ οφείλει: Να εισαγάγει τα νέα ΕΛΠΙΣ που αντιπροσωπεύουν δωρεάν µετοχές της εκδότριας των παριστώµενων µετοχών εντός 15 ηµερολογιακών ηµερών από την αποκοπή του δικαιώµατος. Να εισαγάγει τα νέα ΕΛΠΙΣ που αντιπροσωπεύουν νέες µετοχές που προέκυψαν από αύξηση µε µετρητά εντός 15 ηµερολογιακών ηµερών από τη λήξη της περιόδου άσκησης των δικαιωµάτων προτίµησης.. Η έναρξη διαπραγµάτευσης των ΕΛΠΙΣ πραγµατοποιείται εντός δέκα (10) ηµερολογιακών ηµερών από την ηµεροµηνία εγκρίσεως του Σ του ΧΑΑ της εισαγωγής των ΕΛΠΙΣ. Η έναρξη διαπραγµάτευσης των ΕΛΠΙΣ πέραν των δέκα (10) ηµερών, αποτελεί για τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ παράβαση της χρηµατιστηριακής νοµοθεσίας και επισύρει τις προβλεπόµενες ποινές. Με απόφαση του Σ του ΧΑΑ µπορεί να προβλέπεται παρέκκλιση από τους παραπάνω χρονικούς περιορισµούς για συγκεκριµένες εταιρίες και ιδίως για λόγους συντονισµού της διαδικασίας µε τις διαδικασίες που προβλέπονται από το δίκαιο που διέπει την αλλοδαπή εταιρία ή τη λειτουργία του αλλοδαπού χρηµατιστηρίου στο οποίο η εταιρία έχει τυχόν εισαγάγει αξίες της. 6. Εισαγωγή νέων ΕΛΠΙΣ που προκύπτουν από συγχώνευση µε απορρόφηση εταιριών, εξαγορά άλλης εταιρείας, ανταλλαγή των παριστώµενων µετοχών µε άλλης εταιρείας, µετατροπή οµολογιών σε µετοχές σε περίπτωση που ο Εκδότης των ΕΛΠΙΣ κατέχει οµολογίες ή άλλων κινητών αξιών που κατέχει ο Εκδότης των ΕΛΠΙΣ σε µετοχές, ή από οποιοδήποτε άλλο εταιρικό γεγονός, πλην των ως άνω, από το οποίο προκύπτουν νέες µετοχές για τις οποίες θα πρέπει να εκδοθούν νέα ΕΛΠΙΣ. Η διαδικασία για την έγκριση του ενηµερωτικού δελτίου και την εισαγωγή των νέων ΕΛΠΙΣ που προέρχονται από τις ως άνω περιγραφόµενες εταιρικές πράξεις, χωρίζεται σε δύο στάδια που διαφέρουν χρονικά. Στάδιο 1: Έγκριση του Ενηµερωτικού ελτίου της Εταιρίας και της εισαγωγής των ΕΛΠΙΣ στο ΧΑΑ Υποβολή φακέλου δικαιολογητικών από τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ προς το ΧΚΘ. (Κατάλογος ικαιολογητικών Ε). Έλεγχος από το αρµόδιο τµήµα του ΧΚΘ της πληρότητας και ορθότητας των δικαιολογητικών, σύµφωνα µε τον Κατάλογο ικαιολογητικών Ε. 9

10 Στάδιο 2: Έναρξη διαπραγµάτευσης των νέων ΕΛΠΙΣ Επιστολή του Εκδότη των ΕΛΠΙΣ προς το ΧΑΑ, µε την οποία προσδιορίζεται η ηµεροµηνία έναρξης διαπραγµάτευσης των νέων ΕΛΠΙΣ. ηµοσίευση ανακοίνωσης από τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ σε πρωινές πολιτικές ή οικονοµικές εφηµερίδες εκ των οποίων δύο θα είναι πανελλαδικής και ευρείας κυκλοφορίας µε την οποία γνωστοποιείται η ηµεροµηνία έναρξης διαπραγµάτευσης των νέων ΕΛΠΙΣ στο ΟΑΣΗΣ του ΧΑΑ. Η σχετική ανακοίνωση θα πρέπει να δηµοσιεύεται το αργότερο την προηγούµενη ηµέρα της έναρξης διαπραγµάτευσης των νέων ΕΛΠΙΣ. Η ίδια ανακοίνωση θα αποστέλλεται στο ΧΑΑ τρεις (3) τουλάχιστον ηµέρες από την προγραµµατιζόµενη ηµεροµηνία δηµοσίευσης, προκειµένου να δηµοσιευθεί στο Ηµερήσιο ελτίο Τιµών του ΧΑΑ. Εισαγωγή εντολής στο ΟΑΣΗΣ για την έναρξη διαπραγµάτευσης των νέων ΕΛΠΙΣ, από τους εντεταλµένους υπαλλήλους του ΧΑΑ. Χρονικός περιορισµός Ο Εκδότης των ΕΛΠΙΣ οφείλει να εισαγάγει τα νέα ΕΛΠΙΣ προς διαπραγµάτευση το αργότερο εντός 15 ηµερολογιακών ηµερών από τη λήξη της περιόδου άσκησης του δικαιώµατος προτίµησης. Η έναρξη διαπραγµάτευσης των ΕΛΠΙΣ πραγµατοποιείται εντός δέκα (10) ηµερολογιακών ηµερών από την ηµεροµηνία εγκρίσεως του Σ του ΧΑΑ της εισαγωγής των ΕΛΠΙΣ. Η έναρξη διαπραγµάτευσης των ΕΛΠΙΣ πέραν των δέκα (10) ηµερών, αποτελεί για τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ παράβαση της χρηµατιστηριακής νοµοθεσίας και επισύρει τις προβλεπόµενες ποινές. Με απόφαση του Σ του ΧΑΑ µπορεί να προβλέπεται παρέκκλιση από τους παραπάνω χρονικούς περιορισµούς για συγκεκριµένες εταιρίες και ιδίως για λόγους συντονισµού της διαδικασίας µε τις διαδικασίες που προβλέπονται από το δίκαιο που διέπει την αλλοδαπή εταιρία ή τη λειτουργία του αλλοδαπού χρηµατιστηρίου ή άλλης οργανωµένης αγοράς στην οποία η εταιρία έχει τυχόν εισάγει ή πρόκειται να εισάγει τις αξίες της. Άρθρο 3 ΙΙ. ΚΑΤΑΛΟΓΟΙ ΙΚΑΙΟΛΟΓΗΤΙΚΩΝ Α. ικαιολογητικά φακέλου για έγκριση ενηµερωτικού δελτίου ενόψει εισαγωγής ΕΛΠΙΣ στην ΕΑΓΑΚ Κατά την υποβολή φακέλου για έγκριση ενηµερωτικού δελτίου ενόψει εισαγωγής ΕΛΠΙΣ στην ΕΑΓΑΚ, ο εκδότης των ΕΛΠΙΣ είτε απευθείας είτε µέσω του Κυρίου Αναδόχου, σε περίπτωση που δεν ταυτίζεται µε αυτόν, υποχρεούται να υποβάλει στο ΧΚΘ, τα ακόλουθα δικαιολογητικά: 10

11 1. Αίτηση του Εκδότη των ΕΛΠΙΣ ή του Αναδόχου προς τo Σ του ΧΑΑ για την εισαγωγή των ΕΛΠΙΣ στην ΕΑΓΑΚ. Στην αίτηση θα προσδιορίζονται: α) ο εκπρόσωπος του Εκδότη των ΕΛΠΙΣ που τον δεσµεύει στην επικοινωνία του µε το ΧΑΑ και το ΧΚΘ κατά τη διαδικασία εισαγωγής, νοµίµως προς τούτο εξουσιοδοτηµένος από τα καταστατικά του όργανα β) ο εκπρόσωπος της εκδότριας των παριστώµενων µετοχών εταιρίας που τον δεσµεύει στην επικοινωνία του µε το ΧΑΑ και το ΧΚΘ κατά τη διαδικασία εισαγωγής, νοµίµως προς τούτο εξουσιοδοτηµένος από τα καταστατικά του όργανα γ) ο εκπρόσωπος του Κυρίου Αναδόχου που θα επικοινωνεί µε το ΧΑΑ και το ΧΚΘ για το συγκεκριµένο φάκελο, σε περίπτωση που αυτός ο τελευταίος (ο Κύριος Ανάδοχος) δεν ταυτίζεται µε τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ. Σε περίπτωση που τα ΕΛΠΙΣ εκδίδονται από περισσότερους του ενός Εκδότες, τότε η αίτηση θα υπογράφεται και θα δεσµεύει κάθε έναν από τους Εκδότες 2. Επικυρωµένο αντίγραφο και µετάφραση των πρακτικών του αρµοδίου οργάνου της εκδότριας των παριστώµενων µετοχών εταιρίας µε το οποίο παρέχεται η έγκριση για την έκδοση ΕΛΠΙΣ και την εισαγωγή τους στην ΕΑΓΑΚ του ΧΑΑ και αναφέρεται η τυχόν αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου της εταιρίας, ο αριθµός των παριστώµενων µετοχών για τις οποίες εκδίδονται ΕΛΠΙΣ και το ποσοστό του µετοχικού κεφαλαίου που αντιπροσωπεύουν καθώς και µετάφραση των πρακτικών αυτών. Σε περίπτωση που για την έκδοση ΕΛΠΙΣ διατίθενται υφιστάµενες µετοχές, σχετική δέσµευση του µετόχου που θα τις διαθέσει. 3. Αντίγραφο του κωδικοποιηµένου καταστατικού της εκδότριας των παριστώµενων µετοχών εταιρίας επικυρωµένο από την αρµόδια εποπτεύουσα αρχή και µετάφραση αυτού. 4. Επιστολή του Εκδότη των ΕΛΠΙΣ ή του Κυρίου Αναδόχου σε περίπτωση που αυτός ο τελευταίος (ο Κύριος Ανάδοχος) δεν ταυτίζεται µε τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ, στην οποία αναφέρονται τα συµπεράσµατα του νοµικού ελέγχου και αναφορά στην οποία περιλαµβάνεται εκτίµηση των δικαστικών εκκρεµοτήτων και τις επιπτώσεις που µπορεί να επιφέρει τυχόν αρνητική για την εταιρία έκβασή τους στα αποτελέσµατα και την καθαρή της θέση (η εκτίµηση αυτή περιλαµβάνεται και στο ενηµερωτικό δελτίο). 5. Βεβαίωση του Εκδότη των ΕΛΠΙΣ ή του Κυρίου Αναδόχου, σε περίπτωση που αυτός ο τελευταίος (ο Κύριος Ανάδοχος) δεν ταυτίζεται µε τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ ότι η νοµική κατάσταση της εταιρίας και των θυγατρικών της εταιριών είναι σύµφωνη προς τους νόµους και τους κανονισµούς στους οποίους υπόκεινται όσον αφορά τη σύσταση και την καταστατική τους λειτουργία, ότι έχουν λάβει όλες τις απαιτούµενες άδειες και εγκρίσεις από τις αρµόδιες αρχές και ότι γενικά έχουν τηρήσει όλες τις υποχρεώσεις τους που απορρέουν από την νοµοθεσία από την οποία διέπονται οι εταιρίες αυτές. 6. Επιστολή του Εκδότη των ΕΛΠΙΣ ή του Κυρίου Αναδόχου, σε περίπτωση που αυτός ο τελευταίος (ο Κύριος Ανάδοχος) δεν ταυτίζεται µε τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ στην οποία αναφέρονται τα συµπεράσµατα του ανεξάρτητου διεθνούς λογιστικού οίκου ή του ανεξάρτητου ελεγκτή που ήλεγξε τις οικονοµικές καταστάσεις της εταιρίας, εφόσον προβλέπεται ανεξάρτητος ελεγκτής από τη νοµοθεσία της χώρας της έδρας της εταιρίας στην οποία θα βεβαιώνει ότι έχουν ληφθεί υπόψη στην αναµόρφωση των αποτελεσµάτων και της καθαρής θέσης της εταιρίας για την εξεταζόµενη περίοδο καθώς και εκτίµηση τυχόν µελλοντικών επιπτώσεων για την εκδότρια των παριστώµενων µετοχών 11

12 εταιρία. Τα παραπάνω αποτελούν περιεχόµενο του ενηµερωτικού δελτίου και τα αντίστοιχα θα πρέπει να βεβαιώνονται για τυχόν θυγατρικές εταιρίες. 7. Επιστολή του Εκδότη των ΕΛΠΙΣ ή του Κυρίου Αναδόχου σε περίπτωση που αυτός ο τελευταίος (ο Κύριος Ανάδοχος) δεν ταυτίζεται µε τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ, µε την οποία βεβαιώνεται η νοµιµότητα της διαδικασίας που προηγήθηκε της αίτησης εισαγωγής, όπως ενδεικτικά αγορά των παριστώµενων µετοχών από τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ και κατάθεσή τους στο θεµατοφύλακα, τυχόν συµµετοχή του εκδότη των ΕΛΠΙΣ σε αύξηση µετοχικού κεφαλαίου της εταιρίας και διατυπώνει θέση για το εάν πληρούνται όλες οι προϋποθέσεις εισαγωγής των ΕΛΠΙΣ στην ΕΑΓΑΚ. Στην περίπτωση κατά την οποία δεν πληρούνται κάποιες προϋποθέσεις για τις οποίες παρέχεται από τη νοµοθεσία δυνατότητα εξαίρεσης, οι προϋποθέσεις αυτές προσδιορίζονται επακριβώς και εξηγούνται αναλυτικά οι λόγοι οι οποίοι δικαιολογούν την εξαίρεση. 8. Βεβαίωση του Εκδότη των ΕΛΠΙΣ ή του Κυρίου Αναδόχου, σε περίπτωση που αυτός ο τελευταίος (ο Εκδότης των ΕΛΠΙΣ) δεν ταυτίζεται µε τον Κύριο Ανάδοχο ότι τα έσοδα έκδοσης υπερβαίνουν το ποσό των τετρακοσίων εκατ. ρχ. ( ) ήτοι ένα εκατοµµύριο διακόσιες χιλιάδες ΕΥΡΩ (1,2 εκατ. ΕΥΡΩ). 9. Εάν ο ανάδοχος δεν ταυτίζεται µε τον εκδότη των ΕΛΠΙΣ, επιστολή του Κυρίου Αναδόχου στην οποία: α) κάνει γνωστό ότι έχει υπογραφεί σχετική συµφωνία για την ανάθεση καθηκόντων στον Κύριο Ανάδοχο και β) αναφέρει τις υποχρεώσεις του σχετικά µε την κάλυψη τυχόν αδιάθετων ΕΛΠΙΣ που προήλθαν από τη δηµόσια εγγραφή. 10. Οικονοµικές καταστάσεις της εκδότριας των παριστώµενων µετοχών Εταιρίας οι οποίες έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα και έχουν ελεγχθεί από αναγνωρισµένο ελεγκτικό και λογιστικό οίκο διεθνούς κύρους ή του ανεξάρτητου ελεγκτή και µετάφραση αυτών. Επιπλέον, υποβάλλονται οι παρακάτω οικονοµικές καταστάσεις που έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα (ΙΑS) και έχουν ελεγχθεί από αναγνωρισµένο ελεγκτικό και λογιστικό οίκο διεθνούς κύρους ή ανεξάρτητου ελεγκτή καθώς και µετάφραση τους στα ελληνικά: 10.1 Τυχόν ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις Οικονοµικές καταστάσεις των Εταιριών που περιλαµβάνονται στην ενοποίηση για τις αντίστοιχες χρήσεις Σε κάθε περίπτωση επισυνάπτονται οι οικονοµικές καταστάσεις των θυγατρικών εταιριών των αντίστοιχων χρήσεων ακόµη κι εάν δεν περιλαµβάνονται στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις Εκθέσεις διαχειρίσεως του Σ ή άλλου αρµοδίου οργάνου της εταιρίας εφόσον προβλέπεται από το δίκαιο της χώρας της έδρας της εταιρίας των παριστώµενων µετοχών. 11. Βεβαίωση από αναγνωρισµένο ελεγκτικό και λογιστικό οίκο διεθνούς κύρους µε την οποία να πιστοποιείται ότι: α. όλες οι παραπάνω υπό 10 οικονοµικές καταστάσεις έχουν δηµοσιευθεί ή υποβληθεί νόµιµα στις αρµόδιες αρχές της χώρας της έδρας της εκδότριας των παριστώµενων µετοχών εταιρίας, σε περίπτωση που από τη νοµοθεσία της χώρας αυτής δεν προβλέπεται η δηµοσίευση των οικονοµικών καταστάσεων για όλες τις οικονοµικές χρήσεις που αντιστοιχούν στο απαιτούµενο διάστηµα. 12

13 β. η εκδότρια των παριστώµενων µετοχών εταιρία δεν έχει ληξιπρόθεσµες υποχρεώσεις έναντι του δηµοσίου, των οικονοµικών υπηρεσιών, άλλων δηµοσίων οργανισµών, των ασφαλιστικών ταµείων και τραπεζών. γ. η αλλοδαπή εταιρία εκδότρια των παριστώµενων µετοχών έχει ελεγχθεί φορολογικά για όλες τις χρήσεις για τις οποίες κατά το χρόνο υποβολής της αίτησης έχουν δηµοσιευθεί οι αντίστοιχες οικονοµικές καταστάσεις και αναλυτική παρουσίαση των οριστικών αποτελεσµάτων του φορολογικού ελέγχου. 12. Στην περίπτωση κατάρτισης ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων κατά την τελευταία χρήση, για τις εταιρίες που περιλαµβάνονται στην ενοποίηση προσκοµίζονται τα υπό στοιχείο 11 οριζόµενα. 13. Επιστολή από τον αναγνωρισµένο ελεγκτικό και λογιστικό οίκο διεθνούς κύρους και σε κάθε περίπτωση, 3από τον ανεξάρτητο ελεγκτή που ήλεγξε τις οικονοµικές καταστάσεις της εταιρίας της εταιρίας µε την οποία ενηµερώνεται το Σ του ΧΑΑ εάν η εκδότρια των παριστώµενων µετοχών εταιρία διαθέτει αξιόπιστο σύστηµα εσωτερικού ελέγχου, κατά τις τελευταίες δύο χρήσεις. 14. Επιστολή υπογεγραµµένη από τον εξουσιοδοτηµένο εκπρόσωπο της εκδότριας των παριστώµενων µετοχών εταιρίας και του εξουσιοδοτηµένου εκπροσώπου του εκδότη των ΕΛΠΙΣ µε την οποία δηλώνουν ότι έχουν λάβει πλήρη γνώση και συµφωνούν µε το περιεχόµενο του ενηµερωτικού δελτίου. 15. Τρία (3) αντίγραφα του ενηµερωτικού δελτίου µαζί µε τις οικονοµικές καταστάσεις. Κάθε αντίγραφο θα φέρει στο κάτω µέρος της κάθε σελίδας (footer) ειδική σήµανση µε την ηµεροµηνία έκδοσής του και τον αύξοντα αριθµό της έκδοσης. Κάθε νέα έκδοση ενηµερωτικού δελτίου που θα προσκοµίζεται στο ΧΚΘ και το ΧΑΑ από τον Ανάδοχο ή τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ ενσωµατώνοντας νέες ή τροποποιηµένες πληροφορίες θα έχει τυπωµένες τις αλλαγές µε ειδικό διακριτικό για να είναι εύκολα διακριτές. Ο Εκδότης των ΕΛΠΙΣ ή ο Κύριος Ανάδοχος σε περίπτωση που αυτός ο τελευταίος (ο Κύριος Ανάδοχος) δεν ταυτίζεται µε τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ, θα σηµειώνει στο διαβιβαστικό του έγγραφο ότι οι µόνες αλλαγές στο ενηµερωτικό δελτίο είναι αυτές που φέρουν το ειδικό διακριτικό και αναφέρονται στη σχετική επιστολή. Στο εξώφυλλο του Ε θα πρέπει να αναγράφεται ευκρινώς µε κεφαλαία γράµµατα εάν οι παριστώµενες µετοχές είναι εισηγµένες σε χρηµατιστήριο ή άλλη οργανωµένη αγορά του εξωτερικού ή όχι. 16. Επιστολή από τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ ή τον Κύριο Ανάδοχο σε περίπτωση που αυτός ο τελευταίος (ο Κύριος Ανάδοχος) στην οποία προσδιορίζεται στο παράρτηµα 1, ο κλάδος της οικονοµικής δραστηριότητας, στην οποία υπάγεται η κύρια δραστηριότητα της εκδότριας των παριστώµενων µετοχών και τη θέση της στον κλάδο που δραστηριοποιείται. Σε περίπτωση που η εκδότρια των παριστώµενων µετοχών ανήκει σε κλάδο για τον οποίο υπάρχουν στην ελληνική νοµοθεσία ειδικές ρυθµίσεις (π.χ. ασφαλιστικές 13

14 εταιρίες, κατασκευαστικές εταιρίες, ναυτιλιακές εταιρίες κλπ) υποβάλλονται και βεβαιώσεις του Εκδότη των ΕΛΠΙΣ ή του Κυρίου Αναδόχου, σε περίπτωση που δεν ταυτίζεται µε τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ ότι πληρούνται όλες οι προϋποθέσεις που απαιτούνται σύµφωνα µε τις αποφάσεις αυτές. 17. Επικυρωµένο αντίγραφο της οριστικής σύµβασης µεταξύ εκδότη των ΕΛΠΙΣ και της εκδότριας των παριστώµενων µετοχών εταιρίας για την έκδοση των ΕΛΠΙΣ στα οποία αφορά η αίτηση. 18. Επικυρωµένο αντίγραφο της σύµβασης µεταξύ Εκδότη ΕΛΠΙΣ και δικαιούχου η οποία θα έχει το ελάχιστο περιεχόµενο που ορίζεται σε σχετική απόφαση της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. 19. Άδεια έκδοσης των ΕΛΠΙΣ που έχει χορηγηθεί από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς στον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ. 20. Πιστοποίηση ή βεβαίωση της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς ότι δεν έχει ανακληθεί η άδεια έκδοσης ΕΛΠΙΣ του Εκδότη των ΕΛΠΙΣ. 21. Πιστοποίηση από τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ ότι έχει εξασφαλίσει την έγκριση της εκδότριας των παριστώµενων µετοχών εταιρίας για την έκδοση των ΕΛΠΙΣ και τη συµβατική δέσµευση της αλλοδαπής εκδότριας εταιρίας για την ίση µεταχείριση των παριστώµενων µετοχών µε τις άλλες µετοχές της εταιρίας και την παροχή πληροφόρησης στον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ απαραίτητης για την παροχή πληροφοριών στο κοινό και στις ελληνικές αρχές και γενικότερα για την τήρηση των υποχρεώσεων που πηγάζουν από το άρθρο 5 του πδ 350/ Πιστοποίηση από τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ ότι η νοµική κατάσταση των ΕΛΠΙΣ είναι σύµφωνη µε τους νόµους και τους κανονισµούς στους οποίους υπόκεινται τα ΕΛΠΙΣ και οι παριστώµενες µετοχές είναι ελεύθερα διαπραγµατεύσιµες. 23. Κατάσταση ελέγχου (check list) των περιεχοµένων του φακέλου που υποβάλλεται (ως Παράρτηµα 1) υπογεγραµµένη από τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ ή τον Κύριο Ανάδοχο, σε περίπτωση που αυτός ο τελευταίος (ο Εκδότης των ΕΛΠΙΣ) δεν ταυτίζεται µε τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ. Για την παραλαβή του φακέλου από το ΧΚΘ, θα πρέπει να παρουσιάζεται πλήρως συµπληρωµένη και υπογεγραµµένη κατάσταση. Α1. ικαιολογητικά για την έγκριση εισαγωγής των ΕΛΠΙΣ Για την έγκριση εισαγωγής των ΕΛΠΙΣ στην ΕΑΓΑΚ, ο Εκδότης των ΕΛΠΙΣ απευθείας ή µέσω του Κυρίου Αναδόχου, σε περίπτωση που δεν ταυτίζεται µε τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ, υποχρεούται να υποβάλει στο ιοικητικό Συµβούλιο του ΧΑΑ: 1. Κατάσταση µε τα στοιχεία των προσώπων, που απέκτησαν ΕΛΠΙΣ κατά τη διαδικασία εισαγωγής των ΕΛΠΙΣ στην ΕΑΓΑΚ, καθ οιονδήποτε τρόπο. ι) Στην κατάσταση θα αναγράφονται για κάθε πρόσωπο: 14

15 - το ονοµατεπώνυµο και το πατρώνυµό του ή η επωνυµία του (µε αλφαβητική σειρά), - η διεύθυνση κατοικίας του ή η έδρα του νοµικού προσώπου, - ο αριθµός αστυνοµικής ταυτότητας ή διαβατηρίου ή ΑΦΜ, - ο αριθµός των ΕΛΠΙΣ που θα αποκτήσει - ο τίτλος του Εκδότη των ΕΛΠΙΣ ή του Αναδόχου, σε περίπτωση που δεν ταυτίζεται µε τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ, στον οποίο υπεβλήθη η αίτηση εγγραφής ιι) Η κατάσταση για καθεµία από τις ανωτέρω κατηγορίες θα χωρίζεται σε διαφορετικές ενότητες που θα αφορούν: α) θεσµικών επενδυτών και, β) µη θεσµικών επενδυτών (εάν υπάρχουν µη θεσµικοί επενδυτές) ιιι) Η κατάσταση για καθεµία από τις ανωτέρω κατηγορίες θα χωρίζεται σε διαφορετικές ενότητες που θα αφορούν: α) τους επενδυτές που απέκτησαν ΕΛΠΙΣ που διατέθηκαν µε ιδιωτική τοποθέτηση και β) τους επενδυτές που απέκτησαν ΕΛΠΙΣ που διατέθηκαν µε δηµόσια εγγραφή. Στο τέλος κάθε ενότητας και κατηγορίας θα πρέπει να εµφανίζονται τα σύνολα ι) του αριθµού των δικαιούχων ιι) του αριθµού των ΕΛΠΙΣ και ιιι) του ποσοστού του µετοχικού κεφαλαίου που αντιπροσωπεύουν τα συγκεκριµένα ΕΛΠΙΣ. 2. Βεβαίωση του Εκδότη των ΕΛΠΙΣ ή του Κυρίου Αναδόχου σε περίπτωση που ο τελευταίος (ο Κύριος Ανάδοχος) δεν ταυτίζεται µε τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ της έκδοσης, σε περίπτωση που δεν ταυτίζεται µε τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ ότι τηρήθηκε το άρθρο 4 του Κανονισµού Αναδοχών. 3. Βεβαίωση του Θεµατοφύλακα ότι έχουν κατατεθεί όλες οι παριστώµενες µετοχές. Α2. ικαιολογητικά για την έναρξη διαπραγµάτευσης των ΕΛΠΙΣ 1. Πιστοποίηση του Εκδότη των ΕΛΠΙΣ ή του Κυρίου Αναδόχου σε περίπτωση που ο τελευταίος (ο Κύριος Ανάδοχος) δεν ταυτίζεται µε τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ καθώς και της εκδότριας των παριστώµενων µετοχών εταιρίας, ότι ο Εκδότης των ΕΛΠΙΣ έχει στην πλήρη κυριότητά του τις παριστώµενες µετοχές. 2. Πιστοποίηση του Εκδότη των ΕΛΠΙΣ ή του Κυρίου Αναδόχου σε περίπτωση που αυτός ο τελευταίος (ο Κύριος Ανάδοχος) δεν ταυτίζεται µε τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ και της εκδότριας των παριστώµενων µετοχών εταιρίας ότι όλες οι παριστώµενες µετοχές που προέρχονται από αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου της εκδότριας των παριστώµενων µετοχών εταιρίας, είναι πλήρως αποπληρωµένες. Σε περίπτωση που οι παριστώµενες µετοχές δεν προέρχονται από αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου της εκδότριάς τους, βεβαίωση του 15

16 µεταβιβάζοντα µετόχου ότι ο Εκδότης των ΕΛΠΙΣ του έχει πλήρως καταβάλλει το αντίστοιχο τίµηµα. 3. Αντίγραφο ΤΑΠΕΤ από το Εθνικό Τυπογραφείο για τη δηµοσίευση της απόφασης του Σ του ΧΑΑ που αφορά την εισαγωγή των ΕΛΠΙΣ προς διαπραγµάτευση στο ΧΑΑ. 4. Αντίγραφο παραστατικού εξόφλησης οικονοµικών υποχρεώσεων της εταιρίας προς το ΧΑΑ, όπως αυτές ορίζονται στη σχετική απόφαση ΥΠΕΘΟ (εφάπαξ ποσό δικαιώµατος εισαγωγής µετοχών και συνδροµή του τρέχοντος τριµήνου). 5. Αντίγραφο της απόδειξης κατάθεσης στην Τράπεζα της Ελλάδος του πόρου υπέρ της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (0,02% υπολογιζόµενο επί των εσόδων έκδοσης και το ποσό αυτό προσαυξηµένο µε 2,4% χαρτόσηµο) σύµφωνα µε την 111/ απόφαση της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. 6. Επιστολή από τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ ή από τον Κύριο Ανάδοχο σε περίπτωση που αυτός ο τελευταίος (ο Κύριος Ανάδοχος) δεν ταυτίζεται µε τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ, στην οποία: 6.1 Θα ορίζεται, σε συνεννόηση µε το ΧΑΑ, η ηµεροµηνία έναρξης διαπραγµάτευσης ΕΛΠΙΣ στην ΕΑΓΑΚ 6.2 Θα βεβαιώνεται ότι κατά την ηµεροµηνία έναρξης διαπραγµάτευσης θα είναι πιστωµένες µε τις αντίστοιχες ποσότητες ΕΛΠΙΣ, όλες οι µερίδες των δικαιούχων ΕΛΠΙΣ που απέκτησαν ΕΛΠΙΣ είτε µέσω της ηµόσιας Εγγραφής ή και της Ιδιωτικής Τοποθέτησης. 6.3 Θα αναφέρονται τα ονόµατα των πολιτικών ή οικονοµικών εφηµερίδων στις οποίες δηµοσιεύεται η ανακοίνωση εκ των οποίων οι δύο τουλάχιστον θα είναι πρωινές ηµερήσιες, πανελλαδικής και ευρείας κυκλοφορίας στην Ελλάδα µε τις οποίες γνωστοποιείται η έναρξη διαπραγµάτευσης των ΕΛΠΙΣ στην ΕΑΓΑΚ. Η σχετική ανακοίνωση θα πρέπει να δηµοσιεύεται το αργότερο την προηγουµένη της ηµέρας έναρξης διαπραγµάτευσης των ΕΛΠΙΣ. 6.4 Θα προσδιορίζει την τιµή έναρξης διαπραγµάτευσης των ΕΛΠΙΣ που εισάγονται. Προκειµένου περί διαθέσεως ΕΛΠΙΣ µε δηµόσια εγγραφή, η υποδεικνυόµενη από τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ ή τον Ανάδοχο τιµή έναρξης διαπραγµάτευσης δεν µπορεί να διαφέρει από την τιµή διάθεσης των ΕΛΠΙΣ. 7. Βεβαίωση του ΚΑΑ ότι έχουν πιστωθεί οι µερίδες των δικαιούχων ΕΛΠΙΣ δύο (2) ηµέρες πριν την ηµεροµηνία έναρξης της διαπραγµάτευσης. Ο Εκδότης των ΕΛΠΙΣ ή ο Κύριος Ανάδοχος υποχρεούται να προσκοµίσει τα δικαιολογητικά των παραπάνω σηµείων 1 έως και 5 το αργότερο 4 εργάσιµες ηµέρες πριν την προγραµµατιζόµενη ηµέρα έναρξης διαπραγµάτευσης. Όσον αφορά τα δικαιολογητικά των σηµείων 6 και 7, θα πρέπει να αποστέλλονται στο ΧΑΑ, µε ευθύνη του Εκδότη των ΕΛΠΙΣ ή του Κυρίου Αναδόχου, σε περίπτωση που δεν ταυτίζεται µε τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ, το αργότερο δύο (2) εργάσιµες ηµέρες πριν την προγραµµατιζόµενη ηµέρα έναρξης της διαπραγµάτευσης. 16

17 Β. ικαιολογητικά για την έγκριση ενηµερωτικού δελτίου ενόψει εισαγωγής νέων ΕΛΠΙΣ που προκύπτουν από νέες µετοχές που εκδόθηκαν µετά από άσκηση από τον εκδότη των ΕΛΠΙΣ των δικαιωµάτων προτίµησης στην αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου της εκδότριας των παριστώµενων µετοχών εταιρίας Κατά την υποβολή φακέλου για την έγκριση του Ενηµερωτικού ελτίου ενόψει εισαγωγής νέων ΕΛΠΙΣ που προκύπτουν από νέες µετοχές που εκδόθηκαν µετά από άσκηση από τον εκδότη των ΕΛΠΙΣ των δικαιωµάτων προτίµησης στην αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου της εκδότριας των παριστώµενων µετοχών εταιρίας, ο Εκδότης των ΕΛΠΙΣ υποχρεούται να υποβάλει στο αρµόδιο τµήµα του ΧΚΘ τα ακόλυθα δικαιολογητικά: 1. Αίτηση/ επιστολή του εκδότη των ΕΛΠΙΣ προς τα Σ του ΧΑΑ και του ΧΚΘ για την εισαγωγή των νέων ΕΛΠΙΣ στην ΕΑΓΑΚ. Στην αίτηση θα προσδιορίζονται: α) ο εκπρόσωπος του Εκδότη των ΕΛΠΙΣ που τον δεσµεύει στην επικοινωνία του µε το ΧΑΑ και το ΧΚΘ κατά τη διαδικασία εισαγωγής, νοµίµως προς τούτο εξουσιοδοτηµένος από τα καταστατικά του όργανα β) ο εκπρόσωπος της εκδότριας των παριστώµενων µετοχών εταιρίας που τον δεσµεύει στην επικοινωνία του µε το ΧΑΑ και το ΧΚΘ κατά τη διαδικασία εισαγωγής, νοµίµως προς τούτο εξουσιοδοτηµένος από τα καταστατικά του όργανα Σε περίπτωση που τα ΕΛΠΙΣ εκδίδονται από περισσότερους του ενός Εκδότες, τότε η αίτηση θα υπογράφεται και θα δεσµεύει κάθε έναν από τους εκδότες. 2. Βεβαίωση της εκδότριας των παριστώµενων µετοχών εταιρίας στην οποία να πιστοποιεί ότι ακολούθησε όλες τις νόµιµες διαδικασίες και προέβη σε όλες τις νόµιµες ενέργειες που απαιτούνταν για την αύξηση του µετοχικού της κεφαλαίου και την πιστοποίηση καταβολής της αύξησης αυτής. Εναλλακτικά, βεβαίωση του Εκδότη των ΕΛΠΙΣ στην οποία να πιστοποιείται ότι η εταιρία ακολούθησε όλες τις νόµιµες διαδικασίες και προέβη σε όλες τις νόµιµες ενέργειες που απαιτούνταν για την αύξηση του µετοχικού της κεφαλαίου και την πιστοποίηση καταβολής της αύξησης αυτής. 3. Επιστολή υπογεγραµµένη από τους εξουσιοδοτηµένους εκπροσώπους του Εκδότη των ΕΛΠΙΣ και της εκδότριας των παριστώµενων µετοχών εταιρίας µε την οποία δηλώνουν ότι έχουν λάβει γνώση και συµφωνούν µε το περιεχόµενο του ενηµερωτικού δελτίου. 4. Επικυρωµένο αντίγραφο των πρακτικών του αρµοδίου οργάνου της εκδότριας των παριστώµενων µετοχών εταιρίας µε το οποίο παρέχεται η έγκριση για την έκδοση ΕΛΠΙΣ και την εισαγωγή τους στην ΕΑΓΑΚ του ΧΑΑ και αναφέρεται η τυχόν αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου της εταιρίας, ο αριθµός των παριστώµενων µετοχών για τις οποίες εκδίδονται τα ΕΛΠΙΣ και το ποσοστό του µετοχικού κεφαλαίου που αντιπροσωπεύουν και µετάφραση αυτών στην ελληνική γλώσσα. Σε περίπτωση που για την έκδοση ΕΛΠΙΣ διατίθενται υφιστάµενες µετοχές, σχετική δέσµευση του µετόχου που θα τις διαθέσει. 5. Οικονοµικές καταστάσεις της εκδότριας των παριστώµενων µετοχών Εταιρίας οι οποίες έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα και έχουν ελεγχθεί από αναγνωρισµένο ελεγκτικό και λογιστικό οίκο διεθνούς κύρους και επίσηµη µετάφραση αυτών. Επιπλέον, υποβάλλονται οι παρακάτω οικονοµικές καταστάσεις που έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα 17

18 (ΙΑS) και έχουν ελεγχθεί από αναγνωρισµένο ελεγκτικό και λογιστικό οίκο διεθνούς κύρους καθώς και επίσηµη µετάφραση τους στα ελληνικά: 5.1 Τυχόν ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις. 5.2 Οικονοµικές καταστάσεις των Εταιριών που περιλαµβάνονται στην ενοποίηση για τις αντίστοιχες χρήσεις. 5.3 Σε κάθε περίπτωση επισυνάπτονται οι οικονοµικές καταστάσεις των θυγατρικών εταιριών των αντίστοιχων χρήσεων ακόµη κι εάν δεν περιλαµβάνονται στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις. 5.4 Εκθέσεις διαχειρίσεως του Σ ή άλλου αρµοδίου οργάνου της εταιρίας εφόσον προβλέπεται από το δίκαιο της χώρας της έδρας της εταιρίας των παριστώµενων µετοχών. 6. Βεβαίωση από αναγνωρισµένο ελεγκτικό και λογιστικό οίκο διεθνούς κύρους µε την οποία να πιστοποιείται ότι: α. όλες οι παραπάνω υπό 5 οικονοµικές καταστάσεις έχουν δηµοσιευθεί ή υποβληθεί νόµιµα στις αρµόδιες αρχές της χώρας της έδρας της εκδότριας των παριστώµενων µετοχών εταιρίας, σε περίπτωση που από τη νοµοθεσία της χώρας αυτής δεν προβλέπεται η δηµοσίευση των οικονοµικών καταστάσεων για όλες τις οικονοµικές χρήσεις που αντιστοιχούν στο απαιτούµενο διάστηµα. β. η εκδότρια των παριστώµενων µετοχών εταιρία δεν έχει ληξιπρόθεσµες υποχρεώσεις έναντι του δηµοσίου, των οικονοµικών υπηρεσιών, άλλων δηµοσίων οργανισµών, των ασφαλιστικών ταµείων και τραπεζών. γ. η αλλοδαπή εταιρία εκδότρια των παριστώµενων µετοχών έχει ελεγχθεί φορολογικά για όλες τις χρήσεις για τις οποίες κατά το χρόνο υποβολής της αίτησης έχουν δηµοσιευθεί οι αντίστοιχες οικονοµικές καταστάσεις και αναλυτική παρουσίαση των οριστικών αποτελεσµάτων του φορολογικού ελέγχου. 7. Στην περίπτωση κατάρτισης ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων κατά την τελευταία χρήση, για τις εταιρίες που περιλαµβάνονται στην ενοποίηση προσκοµίζονται τα υπό στοιχείο 6 οριζόµενα. 8. Τρία (3) αντίγραφα του ενηµερωτικού δελτίου µαζί µε τις οικονοµικές καταστάσεις. Κάθε αντίγραφο θα φέρει στο κάτω µέρος της κάθε σελίδας (footer) ειδική σήµανση µε την ηµεροµηνία έκδοσής του και τον αύξοντα αριθµό της έκδοσης. Κάθε νέα έκδοση ενηµερωτικού δελτίου που θα προσκοµίζεται στο ΧΚΘ και το ΧΑΑ από τον Ανάδοχο ή τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ ενσωµατώνοντας νέες ή τροποποιηµένες πληροφορίες θα έχει τυπωµένες τις αλλαγές µε ειδικό διακριτικό για να είναι εύκολα διακριτές. Ο Εκδότης των ΕΛΠΙΣ ή ο Κύριος Ανάδοχος σε περίπτωση που αυτός ο τελευταίος (ο Κύριος Ανάδοχος) δεν ταυτίζεται µε τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ, θα σηµειώνει στο διαβιβαστικό του έγγραφο ότι οι µόνες αλλαγές στο ενηµερωτικό δελτίο είναι αυτές που φέρουν το ειδικό διακριτικό και αναφέρονται στη σχετική επιστολή. Στο εξώφυλλο του Ε να γράφεται µε κεφαλαία γράµµατα εάν οι παριστώµενες µετοχές είναι εισηγµένες σε χρηµατιστήριο ή άλλη οργανωµένη αγορά του εξωτερικού ή όχι. 9. Πιστοποίηση ή βεβαίωση της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς ότι δεν έχει ανακληθεί η άδεια έκδοσης ΕΛΠΙΣ του Εκδότη των ΕΛΠΙΣ. 18

19 10. Πιστοποίηση από τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ ότι έχει εξασφαλίσει την έγκριση της εκδότριας των παριστώµενων µετοχών εταιρίας για την έκδοση των ΕΛΠΙΣ και τη συµβατική δέσµευση της αλλοδαπής εκδότριας εταιρίας για την ίση µεταχείριση των παριστώµενων µετοχών µε τις άλλες µετοχές της εταιρίας και την παροχή πληροφόρησης στον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ απαραίτητης για την παροχή πληροφοριών στο κοινό και στις ελληνικές αρχές και γενικότερα για την τήρηση των υποχρεώσεων που πηγάζουν από το άρθρο 5 του πδ 350/ Πιστοποίηση από τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ ότι η νοµική κατάσταση των ΕΛΠΙΣ είναι σύµφωνη µε τους νόµους και τους κανονισµούς στους οποίους υπόκεινται τα ΕΛΠΙΣ και οι παριστώµενες µετοχές είναι ελεύθερα διαπραγµατεύσιµες. B1. ικαιολογητικό για την αποκοπή του δικαιώµατος Βεβαίωση από την τοπική αρχή ότι έχει εγκριθεί η αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου της εκδότριας των παριστώµενων µετοχών. Β2. ικαιολογητικά για την έγκριση εισαγωγής νέων ΕΛΠΙΣ Τα δικαιολογητικά που υποβάλλονται από τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ προκειµένου να εγκριθεί από το Σ του ΧΑΑ η εισαγωγή των νέων ΕΛΠΙΣ της ίδιας εκδότριας παριστώµενων µετοχών, είναι τα ακόλουθα: 1. Βεβαίωση του Εκδότη των ΕΛΠΙΣ ότι παρείχε έγκαιρη και επαρκή πληροφόρηση και πλήρη ενηµέρωση στους δικαιούχους των ΕΛΠΙΣ για την αποκοπή και προσαρµογή της τιµής, την άσκηση από αυτούς ή µη των δικαιωµάτων προτίµησης, µέσω του Εκδότη των ΕΛΠΙΣ. 2. Αντίγραφο της απόδειξης κατάθεσης στην Τράπεζα της Ελλάδος του πόρου υπέρ της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (0,02% υπολογιζόµενο επί των εσόδων έκδοσης και το ποσό αυτό προσαυξηµένο µε 2,4% χαρτόσηµο) σύµφωνα µε την 111/ απόφαση της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. 3. Κατάσταση των δικαιούχων ΕΛΠΙΣ που έλαβαν τα νέα ΕΛΠΙΣ η οποία υπογράφεται από τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ, είναι αλφαβητική και έχει ως απαραίτητα στοιχεία: α) το ονοµατεπώνυµο και το πατρώνυµο ή την επωνυµία, β) Α Τ ή αριθµό διαβατηρίου ή ΑΦΜ, ε) κατατεθέν ποσό και στ) ΕΛΠΙΣ που αντιστοιχούν σε κάθε έναν από αυτούς. Β3. ικαιολογητικά για την έναρξη διαπραγµάτευσης των νέων ΕΛΠΙΣ Για την έναρξη διαπραγµάτευσης των νέων ΕΛΠΙΣ, ο Εκδότης των ΕΛΠΙΣ υποβάλλει τα ακόλουθα δικαιολογητικά: µε 1. Επιστολή προς το ΧΑΑ στην οποία: Ορίζει, σε συνεννόηση µε το ΧΑΑ, την ηµεροµηνία έναρξης διαπραγµάτευσης των µετοχών. 19

20 Βεβαιώνει ότι κατά την ηµεροµηνία έναρξης διαπραγµάτευσης, τα νέα ΕΛΠΙΣ σε ποσοστό 98% της σχετικής έκδοσης θα βρίσκονται στη διάθεση των δικαιούχων τους. Αναφέρει τα ονόµατα των δύο (2) τουλάχιστον ηµερήσιων πρωϊνώνπανελλαδικής και ευρείας κυκλοφορίας πολιτικών ή οικονοµικών εφηµερίδων που εκδίδονται στην Ελλάδα στις οποίες δηµοσιεύεται η ανακοίνωση µε την οποία γνωστοποιείται η έναρξη της διαπραγµάτευσης των νέων ΕΛΠΙΣ στο ΧΑΑ. Η σχετική ανακοίνωση θα πρέπει να δηµοσιεύεται το αργότερο την προηγουµένη της ηµέρας έναρξης διαπραγµάτευσης των νέων ΕΛΠΙΣ. Γνωστοποιεί ότι έχουν τακτοποιηθεί οι οικονοµικές υποχρεώσεις προς το ΧΑΑ. 2. Σε περίπτωση που πρόκειται για αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου της εκδότριας των παριστώµενων µετοχών εταιρίας, βεβαίωση ότι όλες οι νέες παριστώµενες µετοχές είναι πλήρως αποπληρωµένες. 3. Βεβαίωση του Εκδότη των ΕΛΠΙΣ ότι είναι κύριος των νέων παριστώµενων µετοχών. 4. Βεβαίωση του Θεµατοφύλακα ότι έχουν κατατεθεί όλες οι νέες παριστώµενες µετοχές. Γ. ικαιολογητικά για την εισαγωγή νέων ΕΛΠΙΣ που προέρχονται από δωρεάν µετοχές που προκύπτουν είτε από αυξήσεις του µετοχικού κεφαλαίου µε κεφαλαιοποίηση αποθεµατικών της εκδότριας των παριστώµενων µετοχών εταιρίας είτε από άλλες εταιρικές πράξεις όπως µεταβολή ονοµαστικής αξίας των παριστώµενων µετοχών (split/ reverse split των παριστώµενων µετοχών) Τα δικαιολογητικά που υποβάλλονται στο ΧΑΑ από τον Εκδότη των ΕΛΠΙΣ είναι τα ακόλουθα: 1. Βεβαίωση του Εκδότη των ΕΛΠΙΣ η οποία να πιστοποιεί ότι παρείχε στους δικαιούχους των ΕΛΠΙΣ όλες τις απαραίτητες πληροφορίες και την δέουσα ενηµέρωση σχετικά µε τη διανοµή των δωρεάν παριστώµενων µετοχών και των δωρεάν ΕΛΠΙΣ που αντιπροσωπεύουν αυτές τις µετοχές. 2. Βεβαίωση της εκδότριας των παριστώµενων µετοχών εταιρίας ότι τήρησε την νόµιµη διαδικασία και προέβη σε όλες τις ενέργειες που απαιτούνται από την νοµοθεσία της έδρας της αλλοδαπής εταιρίας για την αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου και την έκδοση των δωρεάν µετοχών και την πιστοποίηση καταβολής της αύξησης. Εναλλακτικά, βεβαίωση του Εκδότη των ΕΛΠΙΣ ότι η εκδότρια των παριστώµενων µετοχών εταιρία τήρησε την νόµιµη διαδικασία και προέβη σε όλες τις ενέργειες που απαιτούνται από την νοµοθεσία της έδρας της αλλοδαπής εταιρίας για την αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου και την έκδοση των δωρεάν µετοχών και την πιστοποίηση καταβολής της αύξησης. 3. Απόδειξη Κατάθεσης Πόρου υπέρ της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς στην Τράπεζα της Ελλάδος (0,02% υπολογιζόµενο επί των εσόδων έκδοσης και το ποσό αυτό προσαυξηµένο µε 2,4% χαρτόσηµο), σύµφωνα µε την 111/ απόφαση της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. 20