ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΕΠΟΠΤΕΙΑΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΣΥΣΤΗΜΑΤΟΣ

Transcript

1 ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΕΠΟΠΤΕΙΑΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΣΥΣΤΗΜΑΤΟΣ Ευρετήριο Ερωτήσεων (τελευταία ενημέρωση 20 Μαΐου 2008): 1. Πξνζδηνξηζκόο ηνπ πνζνηηθνύ νξίνπ ηνπ 1 εθαη. γηα ηα αλνίγκαηα ιηαληθήο ηξαπεδηθήο. 2. Αλνίγκαηα πνπ εμαζθαιίδνληαη κε εγγεγξακκέλα βάξε επί θαηνηθηώλ. 3. Δηαθξηηηθή επρέξεηα γηα ηε ζηάζκηζε αλνηγκάηωλ πνπ εμαζθαιίδνληαη κε αθίλεηα. 4. Σηάζκηζε αλνηγκάηωλ πνπ εμαζθαιίδνληαη κε νηθόπεδα. 5. Πξνζδηνξηζκόο ηνπ πιήξωο θαιπκκέλνπ κε θαηνηθία/εκπνξηθό αθίλεην ηκήκαηνο ηνπ αλνίγκαηνο. 6. Πξνζεκεηώζεηο δεύηεξεο θαη κεγαιύηεξεο ηάμεο ζην πξνο εμαζθάιηζε αθίλεην. 7. Αλνίγκαηα πνπ εμαζθαιίδνληαη κε εγγεγξακκέλα βάξε επί μελνδνρείωλ. 8. Σηάζκηζε αλνηγκάηωλ πνπ εμαζθαιίδνληαη από πεξηζζόηεξα από ηξία αθίλεηα ηνπ αληηζπκβαιιόκελνπ. 9. Απαηηήζεηο ζε θαζπζηέξεζε. 10. Φξήζε εγγύεζεο ειιεληθνύ δεκνζίνπ γηα κείωζε πηζηωηηθνύ θηλδύλνπ. 11. Φξήζε εγγύεζεο άιιεο εηαηξείαο γηα κείωζε πηζηωηηθνύ θηλδύλνπ. 12. Αλνίγκαηα πνπ εμαζθαιίδνληαη κε εγγεγξακκέλα βάξε έλαληη θαηνηθηώλ. 13. Τερληθέο Μείωζεο Πηζηωηηθνύ Κηλδύλνπ (απιή θαη αλαιπηηθή κέζνδνο ρξεκαηννηθνλνκηθώλ εμαζθαιίζεωλ). 14. Αλνίγκαηα εμαζθαιηζκέλα κε θαηνηθίεο. 15. Αλνίγκαηα πνπ εμαζθαιίδνληαη κε εγθεθξηκέλα βάξε έλαληη εκπνξηθώλ αθηλήηωλ. 16. Άλνηγκα πνπ εμαζθαιίδεηαη κε νηθόπεδν. 17. Υπνινγηζκόο ζηαζκηζκέλνπ πνζό αλνηγκάηωλ έλαληη ηδξπκάηωλ. 18. Αλνίγκαηα έλαληη Ννκηθώλ Πξνζώπωλ Δεκνζίνπ Τνκέα. 19. Επνπηηθή κεηαρείξηζε βξαρππξόζεζκωλ δαλείωλ. 20. Σηάζκηζε αλνηγκάηωλ έλαληη ηδξπκάηωλ ηνπ ρξεκαηνπηζηωηηθνύ ηνκέα. 21. Σηάζκηζε αλνηγκάηωλ έλαληη ηδξπκάηωλ ηνπ ρξεκαηνπηζηωηηθνύ ηνκέα. 1

2 22. Σηάζκηζε αλνηγκάηωλ έλαληη ηδξπκάηωλ ηνπ ρξεκαηνπηζηωηηθνύ ηνκέα. 23. Σηάζκηζε αλνηγκάηωλ πνπ εμαζθαιίδνληαη κε αζηηθά αθίλεηα πνπ ρξεζηκνπνηνύληαη ή πξόθεηηαη λα ρξεζηκνπνηεζνύλ ωο θαηνηθίεο. 24. Φξήζε ηεο αλαιπηηθήο κεζόδνπ γηα ηνλ ππνινγηζκό ηεο αμίαο ηωλ ρξεκαηννηθνλνκηθώλ εμαζθαιίζεωλ 25. Δείθηεο Τηκώλ Καηνηθηώλ 26. Ίδηεο κεηνρέο ωο εμαζθάιηζε 2

3 Πεξηνρή ΠΓ/ΤΔ 2588/ , Τκήκα Β, παξάγξαθνο 4.β & ΠΓ/ΤΔ 2589/ , Τκήκα Β, παξάγξαθνο 6.β Αξηζ. Δξψηεζεο 1 Πξνζδηνξηζκφο ηνπ πνζνηηθνχ νξίνπ ηνπ 1 εθαη. γηα ηα αλνίγκαηα ιηαληθήο ηξαπεδηθήο Δξψηεζε Τν θξηηήξην ηνπ 1 εθαη. αλαθέξεηαη ζε εγθεθξηκέλν φξην ή ζε ηξέρνλ ππφινηπν; Απάληεζε Σηηο ΠΓ/ΤΔ 2588/ & 2589/ αλαθέξεηαη φηη ζηα αλνίγκαηα ιηαληθήο ηξαπεδηθήο θαηαηάζζνληαη ηα αλνίγκαηα πνπ πιεξνχλ, κεηαμχ άιισλ, ηελ πξνυπφζεζε φηη: «Τν ζπλνιηθφ πνζφ πνπ νθείιεη ν πηζηνχρνο ή νκάδα ζπλδεδεκέλσλ πηζηνχρσλ ζην πηζησηηθφ ίδξπκα θαη ζε νπνηαδήπνηε κεηξηθή επηρείξεζε θαη ηηο ζπγαηξηθέο ηεο, ζπκπεξηιακβαλνκέλσλ ησλ ρξεκαηνδνηηθψλ εηαηξεηψλ ζπκκεηνρψλ, ζπλππνινγηδφκελσλ ησλ θάζε είδνπο απαηηήζεσλ ζε θαζπζηέξεζε, θαζψο θαη ησλ αλνηγκάησλ πνπ εμαζθαιίδνληαη κε αθίλεηε πεξηνπζία, δελ ππεξβαίλεη εμ φζσλ γλσξίδεη ην πηζησηηθφ ίδξπκα, ην 1 εθαη.». Καηά ζπλέπεηα ην θξηηήξην ηνπ 1 εθαη. αλαθέξεηαη ζην ηξέρνλ ππφινηπν. Δπηζεκαίλεηαη φηη γηα λα εληάζζνληαη ηα αλνίγκαηα ζηελ θαηεγνξία ησλ αλνηγκάησλ ιηαληθήο ηξαπεδηθήο ζα πξέπεη λα πιεξνχληαη, πέξαλ ηνπ ελ ιφγσ πνζνηηθνχ νξίνπ θαη νη ινηπέο πξνυπνζέζεηο ησλ παξ. 4, Τκήκα Β ηεο ΠΓ/ΤΔ 2588/ θαη παξ. 6, Τκήκα Β ηεο ΠΓ/ΤΔ 2589/ Πεξηνρή ΠΓ/ΤΔ 2588/ , Τκήκα Δ, εδάθην 10. β.iii Αξηζ. Δξψηεζεο 2 Αλνίγκαηα πνπ εμαζθαιίδνληαη κε εγγεγξακκέλα βάξε επί θαηνηθηψλ Δξψηεζε Πψο ζηαζκίδεηαη ην αθάιππην ηκήκα ηνπ αλνίγκαηνο; Απάληεζε Σηελ ΠΓ/ΤΔ 2588/ νξίδεηαη ξεηά φηη: «Η ζηάζκηζε 35% εθαξκφδεηαη ζην ηκήκα ηνπ δαλείνπ πνπ εθάζηνηε πιήξσο θαη θαζ νινθιεξία θαιχπηεηαη κε εγγεγξακκέλν βάξνο επί αθηλήησλ, ηα νπνία ρξεζηκνπνηνχληαη σο θαηνηθίεο, ζχκθσλα κε ηα παξαπάλσ. Σην ππόινηπν ηκήκα ηνπ αλνίγκαηνο εθαξκόδεηαη ζπληειεζηήο ζηάζκηζεο αλάινγα κε ηελ θαηεγνξία αλνίγκαηνο θαη ηε βαζκίδα πηζηωηηθήο πνηόηεηαο ζηελ νπνία θαηαηάζζεηαη ν αληηζπκβαιιόκελνο.» 3

4 Πεξηνρή ΠΓ/ΤΔ 2588/ , Τκήκα E, εδάθηα 10.β.iv θαη 10.γ.vi Αξηζ. Δξψηεζεο 3 Γηαθξηηηθή επρέξεηα γηα ηε ζηάζκηζε αλνηγκάησλ πνπ εμαζθαιίδνληαη κε αθίλεηα Δξψηεζε Σρεηηθά κε ηα αλνίγκαηα πνπ εμαζθαιίδνληαη κε θαηνηθίεο ή εκπνξηθά αθίλεηα, επηηξέπεηαη ζηα πηζησηηθά ηδξχκαηα πνπ ζεσξνχλ ηελ πξνβιεπφκελε ζην εδάθην 10.δ.v δηαδηθαζία επαλαπξνζδηνξηζκνχ ηεο αγνξαίαο αμίαο ηνπ ππέγγπνπ αθηλήηνπ ηδηαηηέξσο δπζρεξή, λα εθαξκφδνπλ κέρξη 31/12/2011 ζην εθάζηνηε ππφινηπν ηεο απαίηεζεο, ηνλ ζπληειεζηή ζηάζκηζεο πνπ πξνθχπηεη γηα ην ζχλνιν ηνπ δαλείνπ θαηά ηελ αξρηθή ρνξήγεζε, κε αληίζηνηρε γλσζηνπνίεζε ζηελ Τξάπεδα ηεο Διιάδνο. Πψο ππνινγίδεηαη δειαδή ε θεθαιαηαθή επάξθεηα; Απάληεζε Σε απηήλ ηελ πεξίπησζε γηα ηνλ πξνζδηνξηζκφ ηνπ θαιπκκέλνπ κε αθίλεην ηκήκαηνο ηνπ αλνίγκαηνο ππνινγίδεηαη ε ζρέζε ηνπ ηκήκαηνο ηνπ αλνίγκαηνο πνπ θαιχπηεηαη πιήξσο θαηά ηελ αξρηθή ρνξήγεζε κε ην χςνο ηνπ αλνίγκαηνο. Ο ζπληειεζηήο θάιπςεο πνπ πξνθχπηεη ρξεζηκνπνηείηαη θαζ φιε ηε δηάξθεηα ηνπ δαλείνπ. Παξάδεηγκα Έζησ έλα αξρηθφ άλνηγκα (ζηεγαζηηθφ δάλεην) αμίαο 100 κνλάδσλ πνπ εμαζθαιίδεηαη κε θαηνηθία αμίαο 80 κνλάδσλ). Σχκθσλα κε ην εδάθην 10.β.ii, Τκήκα Δ ηεο ΠΓ/ΤΔ 2588/ , γηα λα ζεσξεζεί φηη έλα άλνηγκα θαιχπηεηαη πιήξσο κε θαηνηθία, ζα πξέπεη ην πνζφ ηνπ αλνίγκαηνο λα είλαη κηθξφηεξν ή ίζν απφ ην 75% ηεο αμίαο ηνπ αθηλήηνπ. Σπλεπψο, ην πιήξσο θαιπκκέλν κε αθίλεην ηκήκα ηνπ δαλείνπ ζα είλαη ίζν κε 75%*80=60 κνλάδεο. Τν πνζνζηφ θάιπςεο ηνπ αξρηθνχ αλνίγκαηνο 60/100 ζα ρξεζηκνπνηείηαη θαζ φιε ηε δηάξθεηα ηνπ δαλείνπ. Δθφζνλ ην ππφινηπν ζε κεηαγελέζηεξε εκεξνκελία δηακνξθσζεί ζε 70 κνλάδεο, ην θαιπκκέλν κε αθίλεην ηκήκα ζα είλαη ην 60% ηνπ 70 θαη ην ππφινηπν ηκήκα ζα ζεσξείηαη αθάιππην. Σην θαιπκκέλν ηκήκα ζα εθαξκνζηεί ζπληειεζηήο ζηάζκηζεο 35% θαη ζην αθάιππην ηκήκα ζπληειεζηήο ζηάζκηζεο αλάινγα κε ηελ θαηεγνξία αλνίγκαηνο θαη ηε βαζκίδα πηζησηηθήο πνηφηεηαο ζηελ νπνία θαηαηάζζεηαη ν αληηζπκβαιιφκελνο (εδάθην 10.β.iii). Σεκεηψλεηαη φηη γηα ηηο απαηηήζεηο ζε θαζπζηέξεζε ζην αθάιππην ηκήκα εθαξκφδεηαη εληαίνο ζπληειεζηήο ζηάζκηζεο 150% ή 100% αλάινγα κε ηελ θάιπςε απφ εηδηθέο πξνβιέςεηο. 4

5 Πεξηνρή ΠΓ/ΤΔ 2588/ , Τκήκα Δ, εδάθην 10.γ.i Αξηζ. Δξψηεζεο 4 Σηάζκηζε αλνηγκάησλ πνπ εμαζθαιίδνληαη κε νηθφπεδα Δξψηεζε Πψο ζηαζκίδνληαη ηα αλνίγκαηα ηα νπνία έρνπλ σο εμαζθάιηζε εγγξαθή βάξνπο επί νηθνπέδσλ; Απάληεζε Σην εδάθην 10.γ.i, Τκήκα Δ ηεο ΠΓ/ΤΔ 2588/ νξίδεηαη ξεηά φηη: «αλνίγκαηα πνπ θαιχπηνληαη πιήξσο θαη θαζ νινθιεξία κε βάξνο πνπ έρεη εγγξαθεί επί ήδε απνπεξαησκέλσλ γξαθείσλ ή εκπνξηθψλ ρψξσλ πνιιαπιήο ρξήζεο ή μελνδνρείσλ ή νηθνπέδωλ εληόο ζρεδίνπ πόιεωο, πνπ βξίζθνληαη ζηελ Διιάδα, ζηαζκίδνληαη κε ζπληειεζηή 50%». Καηά ζπλέπεηα ηα νηθφπεδα εληφο ζρεδίνπ πφιεσο αληηκεησπίδνληαη σο εκπνξηθά αθίλεηα ζηελ πεξίπησζε αλνηγκάησλ πνπ εμαζθαιίδνληαη κε αθίλεηε πεξηνπζία. Τν παξαπάλσ ηζρχεη γηα ηα πηζησηηθά ηδξχκαηα πνπ εθαξκφδνπλ ηελ ηππνπνηεκέλε πξνζέγγηζε, θαζψο θαη γηα ηα πηζησηηθά ηδξχκαηα πνπ εθαξκφδνπλ ηελ πξνζέγγηζε ησλ εζσηεξηθψλ δηαβαζκίζεσλ ζην πιαίζην ηεο αλαγλψξηζεο εγγξαθήο βάξνπο επί νηθνπέδνπ σο απνδεθηήο ρξεκαηνδνηνχκελεο πηζησηηθήο πξνζηαζίαο (παξ. 50.β, Τκήκα Η ηεο ΠΓ/ΤΔ 2589/ ). Πεξηνρή ΠΓ/ΤΔ 2588/ , Τκήκα Δ, εδάθηα 10.β.ii.(3) θαη 10.γ.iv.(4) Αξηζ. Δξψηεζεο 5 Πξνζδηνξηζκφο ηνπ πιήξσο θαιπκκέλνπ κε θαηνηθία/εκπνξηθφ Δξψηεζε αθίλεην ηκήκαηνο ηνπ αλνίγκαηνο Πψο πξνζδηνξίδεηαη ην πιήξσο θαιπκκέλν ηκήκα ηνπ αλνίγκαηνο πνπ ζα ζηαζκηζηεί κε 35% (εθφζνλ πξφθεηηαη γηα θαηνηθία) ή 50% (εθφζνλ πξφθεηηαη γηα εκπνξηθφ αθίλεην) ζηηο πεξηπηψζεηο πνπ ην πνζφ ηεο πξνζεκείσζεο είλαη κηθξφηεξν απφ ην πνζφ ηνπ αλνίγκαηνο; Απάληεζε Σηελ ΠΓ/ΤΔ 2588/ νξίδεηαη φηη κε κεησκέλν ζπληειεζηή ζηαζκίδεηαη ην άλνηγκα ή ην ηκήκα ηνπ αλνίγκαηνο πνπ θαιχπηεηαη πιήξσο θαη θαζ νινθιεξία κε εγγεγξακκέλν βάξνο επί αθηλήησλ. Γηα λα ζεσξείηαη φηη έλα άλνηγκα είλαη θαζ νινθιεξία θαιπκκέλν ζα πξέπεη λα θαιχπηεηαη απφ ηζφπνζε ηνπιάρηζηνλ ππνζήθε ή πξνζεκείσζε. Δπνκέλσο, γηα ηνλ πξνζδηνξηζκφ ηνπ ηκήκαηνο ηνπ αλνίγκαηνο πνπ θαιχπηεηαη πιήξσο θαη θαζ νινθιεξία κε πξνζεκείσζε επί θαηνηθηψλ (ή εκπνξηθψλ αθηλήησλ) ζα ιακβάλεηαη ην ηκήκα ηνπ αλνίγκαηνο πνπ εμαζθαιίδεηαη κε πξνζεκείσζε θαη ην νπνίν είλαη κηθξφηεξν ή ίζν απφ ην 75% (ή ην 50% αληίζηνηρα) ηεο αμίαο ηνπ αθηλήηνπ, φπσο απαηηείηαη ζην πιαίζην ηνπ εδαθίνπ 10.β.ii.(3), Τκήκα Δ ηεο ελ ιφγσ Πξάμεο (ή ηνπ εδαθίνπ 10.γ.iv.(4) αληίζηνηρα). Απηφ ην 5

6 Παξάδεηγκα ηκήκα ηνπ αλνίγκαηνο ζα ζηαζκίδεηαη κε 35% (ή 50% αληίζηνηρα), εθφζνλ ηθαλνπνηνχληαη θαη νη ινηπέο πξνυπνζέζεηο πνπ πξνβιέπνληαη ζην εδάθην 10.β.ii (ή ζην εδάθην 10.γ.iv αληίζηνηρα). Έζησ ζηεγαζηηθφ δάλεην χςνπο 70 κνλάδσλ ην νπνίν θαιχπηεηαη κε αζηηθφ αθίλεην-θαηνηθία εκπνξηθήο αμίαο 100 κνλάδσλ θαη γηα ην νπνίν έρεη εγγξαθεί πξνζεκείσζε 60 κνλάδσλ. Τν δάλεην δελ είλαη ζε θαζπζηέξεζε. Τφηε, γηα ηνλ πξνζδηνξηζκφ ηνπ ηκήκαηνο ηνπ αλνίγκαηνο πνπ θαιχπηεηαη πιήξσο κε θαηνηθία, ζα ιακβάλεηαη ην πνζφ ησλ 60 κνλάδσλ, θαζψο είλαη κηθξφηεξν ηφζν απφ ην πνζφ ηνπ δαλείνπ (70 κνλάδεο) φζν θαη απφ ην 75% ηεο αμίαο ηνπ αθηλήηνπ (ήηνη 75 κνλάδεο). Καηά ζπλέπεηα, απηφ ην ηκήκα ηνπ αλνίγκαηνο (χςνπο 60 κνλάδσλ) ζα ζηαζκηζηεί κε 35%, εθφζνλ πιεξνχληαη θαη νη ππφινηπεο πξνυπνζέζεηο ηνπ εδαθίνπ 10.β.ii.. Σην ππφινηπν ηκήκα ηνπ αλνίγκαηνο (χςνπο 10 κνλάδσλ) ζα εθαξκνζηεί ζπληειεζηήο ζηάζκηζεο αλάινγα κε ηελ θαηεγνξία αλνίγκαηνο θαη ηε βαζκίδα πηζησηηθήο πνηφηεηαο ζηελ νπνία θαηαηάζζεηαη ν αληηζπκβαιιφκελνο (εδάθην 10.β.iii). Πεξηνρή ΠΓ/ΤΔ 2588/ , Τκήκα Δ, παξάγξαθνο 10 Αξηζ. Δξψηεζεο 6 Πξνζεκεηψζεηο δεχηεξεο θαη κεγαιχηεξεο ηάμεο ζην πξνο εμαζθάιηζε αθίλεην Δξψηεζε Σηηο πεξηπηψζεηο αλνίγκαηνο πνπ εμαζθαιίδεηαη κε πξνζεκείσζε επί αθηλήηνπ ζην νπνίν έρεη ήδε εγγξαθεί κία ή πεξηζζφηεξεο πξνζεκεηψζεηο, κε πνηνλ ηξφπν πξνζδηνξίδεηαη ην πιήξσο θαιπκκέλν κε πξνζεκείσζε ηκήκα ηνπ αλνίγκαηνο πνπ ζα ιάβεη ηελ επλντθφηεξε ζηάζκηζε 35% (εάλ πξφθεηηαη γηα θαηνηθία) ή 50% (εάλ πξφθεηηαη γηα εκπνξηθφ αθίλεην); Απάληεζε Σηελ πεξίπησζε απηή ζα πξέπεη ην θαιπκκέλν κε ηελ εγγξαθή βάξνπο πνζφ αλνίγκαηνο, ζπλεθηηκψληαο θάζε πξνεγνχκελε ππνζήθε ή πξνζεκείσζε λα κελ ππεξβαίλεη ην 75% ηεο αμίαο ηνπ αθηλήηνπ. Παξάδεηγκα Έζησ έλα άλνηγκα 40 κνλάδσλ ην νπνίν εμαζθαιίδεηαη κε ηζφπνζε δεχηεξε πξνζεκείσζε ζε θαηνηθία αμίαο 100 κνλάδσλ ζηελ νπνία έρεη γξαθεί πξψηε πξνζεκείσζε 50 κνλάδσλ. Με 35% ζηαζκίδεηαη ην ηκήκα ηνπ αλνίγκαηνο ην νπνίν, ζπλεθηηκψληαο ηελ πξνεγνχκελε πξνζεκείσζε (50 κνλάδεο), δελ ππεξβαίλεη ην 75% ηεο αμίαο ηνπ αθηλήηνπ (75 κνλάδεο), δειαδή πνζφ 75-50=25 κνλάδεο. Τν ππφινηπν 40-25=15 κνλάδεο ζηαζκίδεηαη σο κε θαιπκκέλν απφ αθίλεην άλνηγκα θαη εθαξκφδεηαη ζε απηφ ν θαηάιιεινο ζπληειεζηήο αλάινγα κε ηνλ αληηζπκβαιιφκελν (ηδηψηεο ή επηρείξεζε). 6

7 Πεξηνρή ΠΓ/ΤΔ 2588/ , Τκήκα Β, εδάθην 10.γ.i Αξηζ. Δξψηεζεο 7 Αλνίγκαηα πνπ εμαζθαιίδνληαη κε εγγεγξακκέλα βάξε επί μελνδνρείσλ Δξψηεζε Πψο αληηκεησπίδνληαη δάλεηα πνπ ρνξεγνχληαη κε ζθνπφ ηελ αλέγεξζε μελνδνρείσλ ή άιισλ εκπνξηθψλ αθηλήησλ πνπ πξνζνκνηάδνπλ κε ηα αλνίγκαηα εηδηθήο δαλεηνδφηεζεο ηεο πξνζέγγηζεο εζσηεξηθψλ δηαβαζκίζεσλ θαη ηα νπνία εμαζθαιίδνληαη απφ ηα ελ ιφγσ αθίλεηα. Απάληεζε Σηελ ηππνπνηεκέλε πξνζέγγηζε, ε ζηάζκηζε ησλ αλνηγκάησλ δελ δηαθνξνπνηείηαη αλάινγα κε ηνλ ζθνπφ γηα ηνλ νπνίν ν πηζηνχρνο παίξλεη ην δάλεην, αιιά αλάινγα κε ηελ δηαβάζκηζε πηζηνιεπηηθήο ηθαλφηεηαο ηνπ πηζηνχρνπ ή/θαη θαηά πεξίπησζε ηελ εμαζθάιηζε. Δπηπιένλ, ηα αλνίγκαηα εηδηθήο δαλεηνδφηεζεο αλαγλσξίδνληαη κφλν ζηελ Πξνζέγγηζε ησλ Δζσηεξηθψλ Γηαβαζκίζεσλ θαη φρη ζηελ Τππνπνηεκέλε Πξνζέγγηζε. Δθφζνλ πιεξνχληαη νη πξνυπνζέζεηο ηνπ εδαθίνπ 10.γ.iv, Τκήκα Δ ηεο ΠΓ/ΤΔ 2588/ , ηα αλνίγκαηα πνπ εμαζθαιίδνληαη κε εγγεγξακκέλα βάξε επί μελνδνρείσλ, ιακβάλνπλ ζηάζκηζε 50%. Πεξηνρή ΠΓ/ΤΔ 2588/ , Τκήκα Δ, εδάθην 10.β.ii.(4) Αξηζ. Δξψηεζεο 8 Σηάζκηζε αλνηγκάησλ πνπ εμαζθαιίδνληαη απφ πεξηζζφηεξα απφ ηξία αθίλεηα ηνπ αληηζπκβαιιφκελνπ Δξψηεζε Σε πεξίπησζε πνπ έλα δάλεην εμαζθαιίδεηαη κε πεξηζζφηεξα απφ ηξία αθίλεηα, ζεσξνχληαη φια ηα αθίλεηα σο εκπνξηθά ή κπνξνχλ λα ζεσξεζνχλ ηα ηξία αθίλεηα σο αζηηθά θαη ηα ππφινηπα σο εκπνξηθά; Απάληεζε Σηελ πεξίπησζε απηή, φια ηα αθίλεηα πνπ παξέρνληαη σο εμαζθάιηζε ζεσξνχληαη εκπνξηθά. 7

8 Πεξηνρή ΠΓ/ΤΔ 2588/ , Τκήκα Δ, παξάγξαθνο 11 Αξηζ. Δξψηεζεο 9 Απαηηήζεηο ζε θαζπζηέξεζε Δξψηεζε Πνηνο είλαη ν ηειηθφο ππνινγηζκφο ησλ ζηαζκηζκέλσλ θαηά πηζησηηθφ θίλδπλν αλνηγκάησλ (RWA) γηα έλα άλνηγκα κε ηα παξαθάησ ραξαθηεξηζηηθά; Παξάδεηγκα Απάληεζε Άλνηγκα πξν πξνβιέςεσλ = 100 Αμία Πξνζεκείσζεο = 80 Αμία Αθηλήηνπ = 60 Πξνβιέςεηο Απνκείσζεο = 12 Βήκα 1 ν : Σπγθξίλεηαη ην πνζφ ησλ πξνβιέςεσλ κε ην ζχλνιν ηνπ αλνίγκαηνο πξν πξνβιέςεσλ, γηα λα δηαπηζησζεί αλ ππεξβαίλεη ην φξην ηνπ 20% πνπ πξνβιέπεηαη ζηελ παξάγξαθν 11, Τκήκα Δ ηεο ΠΓ/ΤΔ 2588/ Βήκα 2 ν : Οη πξνβιέςεηο αθαηξνχληαη αξρηθά απφ ηελ αμία ηνπ αθάιππηνπ ηκήκαηνο ηεο απαίηεζεο, θαζφζνλ ζεσξείηαη φηη δεκηνπξγνχληαη γηα λα θαιχςνπλ θαη αξράο ηελ δεκηά απφ ην αθάιππην ηκήκα ηνπ αλνίγκαηνο, θαη ζηε ζπλέρεηα απφ ηελ αμία ηνπ εμαζθαιηζκέλνπ κε αθίλεην ηκήκαηνο ηεο απαίηεζεο. Σην ελ ιφγσ παξάδεηγκα, νη ζρεκαηηζζείζεο πξνβιέςεηο είλαη 12, νπφηε αθαηξνχληαη ζην ζχλνιφ ηνπο απφ ην αθάιππην ηκήκα ηεο απαίηεζεο. Η ζηάζκηζε ηνπ θαιπκκέλνπ θαη ηνπ αθάιππηνπ ηκήκαηνο ηεο απαίηεζεο έρεη σο εμήο: Πνζό αλνίγκαηνο Καηεγνξία αλνίγκαηνο Αμία Αλνίγκαηνο Σπληειεζηήο Σηάζκηζεο Πιήξσο θαη θαζ νινθιεξία θαιπκκέλν κε αζηηθφ αθίλεην-θαηνηθία ηκήκα ηεο απαίηεζεο 45 =(75%*60) «αλνίγκαηα ζε θαζπζηέξεζε» [Τμήμα Ε, Παρ. 11δ] % Δπεηδή νη πξνβιέςεηο (12) είλαη κηθξφηεξεο απφ ην 20% ηνπ ζπλφινπ ηεο απαίηεζεο πξν πξνβιέςεσλ (20%*100=20) Αθάιππην άλνηγκα 55 «αλνίγκαηα ζε θαζπζηέξεζε» [Τμήμα Ε, Παρ. 11α και 11β] 43 =(55-12) 150% Δπεηδή νη πξνβιέςεηο (12) είλαη κηθξφηεξεο απφ ην 20% ηνπ κε θαιπκκέλνπ κε εμαζθαιίζεηο ηκήκαηνο ηεο απαίηεζεο πξν πξνβιέςεσλ (20%*100=20) Σχλνιν

9 Πεξηνρή ΠΓ/ΤΔ 2588/ , Τκήκα Ση, εδάθην 23.α.i. (1) Αξηζ. Δξψηεζεο 10 Φξήζε εγγχεζεο ειιεληθνχ δεκνζίνπ γηα κείσζε πηζησηηθνχ θηλδχλνπ. Δξψηεζε Σηελ πεξίπησζε πειαηψλ ηνπ επηρεηξεκαηηθνχ ραξηνθπιαθίνπ πνπ παξέρνπλ σο εμαζθάιηζε ηελ εγγχεζε ηνπ ειιεληθνχ δεκνζίνπ,ε εγγχεζε απηή αλαγλσξίδεηαη κέζα ζηηο εμαζθαιίζεηο; Απάληεζε Ναη, ε εγγχεζε ειιεληθνχ δεκνζίνπ αλαγλσξίδεηαη σο κε ρξεκαηνδνηνχκελε πηζησηηθή πξνζηαζία ππφ ηηο πξνυπνζέζεηο ησλ εδαθίσλ 23.α.ii-v, Τκήκα ΣΤ ηεο ΠΓ/ΤΔ 2588/ Πεξηνρή ΠΓ/ΤΔ 2588/ , Τκήκα ΣΤ, εδάθην 23.α.i. (8) Αξηζ. Δξψηεζεο 11 Φξήζε εγγχεζεο άιιεο εηαηξείαο γηα κείσζε πηζησηηθνχ θηλδχλνπ. Δξψηεζε Πηζηνχρνο (Δηαηξεία) έρεη εμαζθάιηζε εγγχεζε άιιεο εηαηξείαο ε νπνία έρεη θαιχηεξε δηαβάζκηζε απφ ηνλ πηζηνχρν. Γηα ηνλ ππνινγηζκφ ηεο θεθαιαηαθήο επάξθεηαο ιακβάλνπκε ππφςε ηε δηαβάζκηζε ηνπ πηζηνχρνπ. Υπάξρεη πεξίπησζε λα ιεθζεί ππφςε ε δηαβάζκηζε ηεο εγγπήηξηαο εηαηξείαο; Τέηνηνπ είδνπο εμαζθαιίζεηο ιακβάλνληαη ππφςε; Απάληεζε Η εγγχεζε άιιεο εηαηξείαο γηα κείσζε πηζησηηθνχ θηλδχλνπ αλαγλσξίδεηαη σο κε ρξεκαηνδνηνχκελε πηζησηηθή πξνζηαζία ππφ ηηο πξνυπνζέζεηο ησλ εδαθίσλ 23.α.ii-iv, Τκήκα ΣΤ ηεο ΠΓ/ΤΔ 2588/ Πεξηνρή ΠΓ/ΤΔ 2588/ , Τκήκα Δ, παξάγξαθνο 10.β. Αξηζ. Δξψηεζεο 12 Αλνίγκαηα πνπ εμαζθαιίδνληαη κε εγγεγξακκέλα βάξε έλαληη θαηνηθηψλ Δξψηεζε Αλνίγκαηα έλαληη πειαηψλ πνπ είλαη επηρεηξήζεηο, κε εμαζθάιηζε αζηηθφ αθίλεην πνπ ρξεζηκνπνηείηαη σο θαηνηθία, κπνξνχλ λα εληαρζνχλ ζηελ θαηεγνξία ησλ αλνηγκάησλ πνπ θαιχπηνληαη πιήξσο κε αζηηθά αθίλεηα-θαηνηθίεο θαη λα ζηαζκίδνληαη κε ζπληειεζηή 35%; (Θεσξνχκε φηη ηθαλνπνηνχληαη ηα άιια θξηηήξηα) Απάληεζε Με δεδνκέλν φηη πιεξνχληαη φια ηα θξηηήξηα ηεο παξ. 10.β, Τκήκα Δ ηεο ΠΓ/ΤΔ 2588/ θαη ηδηαίηεξα φηη ην αθίλεην ρξεζηκνπνηείηαη σο θαηνηθία, ηα αλνίγκαηα έλαληη επηρεηξήζεσλ κπνξνχλ λα εληαρζνχλ ζηελ θαηεγνξία ησλ αλνηγκάησλ πνπ θαιχπηνληαη πιήξσο κε αζηηθά αθίλεηα θαη θαηά ζπλέπεηα λα ζηαζκίδνληαη κε 35%. 9

10 Πεξηνρή ΠΓ/ΤΔ 2588/ , Τκήκα Ση, παξάγξαθνο 11 Αξηζ. Δξψηεζεο 13 Τερληθέο Μείσζεο Πηζησηηθνχ Κηλδχλνπ (απιή θαη αλαιπηηθή κέζνδνο ρξεκαηννηθνλνκηθψλ εμαζθαιίζεσλ) Δξψηεζε Μπνξνχκε λα ρξεζηκνπνηήζνπκε γηα έλα πξντφλ ηε κία κέζνδν θαη ζε θάπνην άιιν πξντφλ ηελ άιιε κέζνδν; Μπνξνχκε λα εθαξκφζνπκε γηα δηαθνξεηηθνχο πειάηεο εληφο ηεο ίδηαο θαηεγνξίαο πξντφληνο (πρ. πειάηεο ηνπ επηρεηξεκαηηθνχ ραξηνθπιαθίνπ) θαη ηηο δχν κεζφδνπο; Γειαδή γηα έλαλ πειάηε ηνπ επηρεηξεκαηηθνχ ραξηνθπιαθίνπ ηε κία κέζνδν θαη ζε θάπνηνλ άιιν πειάηε ηνπ επηρεηξεκαηηθνχ ραξηνθπιαθίνπ ηελ άιιε κέζνδν; Πνηα είλαη ε δηαθνξά ησλ δχν κεζφδσλ ζηελ πξάμε; Απάληεζε Όπσο αλαθέξεηαη ξεηά ζηελ παξάγξαθν 11, Τκήκα ΣΤ ηεο ΠΓ/ΤΔ 2588/ , δελ επηηξέπεηαη ε ρξήζε ζπλδπαζκνχ ησλ κεζφδσλ. Σηελ απιή κέζνδν ρξεκαηννηθνλνκηθψλ εμαζθαιίζεσλ, ην άλνηγκα ζηαζκίδεηαη κε ηνλ ζπληειεζηή πνπ αληηζηνηρεί ζηελ εμαζθάιηζε, φπσο πξνβιέπεηαη ζηελ παξάγξαθν 19.γ, Τκήκα ΣΤ ηεο ΠΓ/ΤΔ 2588/ , ελψ ζηελ αλαιπηηθή κέζνδν αλαπξνζαξκφδεηαη ε αμία ηνπ αλνίγκαηνο θαζψο ππνινγίδεηαη ε αμία ησλ εμαζθαιίζεσλ κεηά απφ θαηάιιειεο κεηψζεηο (haircuts) θαη αθαηξείηαη απφ ην άλνηγκα. Πεξηνρή ΠΓ/ΤΔ 2588/ , Τκήκα E, εδάθηα 10.β.i & iii Αξηζ. Δξψηεζεο 14 Αλνίγκαηα εμαζθαιηζκέλα κε θαηνηθίεο Δξψηεζε Δγθξίλεηαη ζε πειάηε δάλεην , ν νπνίνο θέξλεη σο θάιπςε αζηηθφ αθίλεην αμίαο (δει. δελ θαιχπηεηαη πιήξσο ην δάλεην). Σε απηή ηελ πεξίπησζε ηα RWA ζα είλαη: * 35% * 75% [φπνπ = * 75% θαη = ( *75%)]; Απάληεζε Ο ππνινγηζκφο είλαη ζσζηφο. Σχκθσλα κε ηελ παξ. 10.β, Τκήκα Δ ηεο ΠΓ/ΤΔ 2588/ , ζηα αλνίγκαηα ή ηκήκαηα απηψλ πνπ εμαζθαιίδνληαη πιήξσο κε εγγεγξακκέλν βάξνο επί αζηηθψλ αθηλήησλ πνπ θαηνηθνχληαη ή ζα θαηνηθεζνχλ ή εθκηζζψλνληαη ή ζα εθκηζζσζνχλ απφ ηνλ ηδηνθηήηε ή απφ ηνλ πξαγκαηηθφ δηθαηνχρν ζηελ πεξίπησζε ησλ πξνζσπηθψλ επελδπηηθψλ εηαηξηψλ ζα εθαξκφδεηαη ζπληειεζηήο ζηάζκηζεο 35%. Σχκθσλα κε ην εδάθην 10.β.ii, έλα άλνηγκα ζεσξείηαη πιήξσο θαιπκκέλν κε πξνζεκείσζε επί θαηνηθηψλ φηαλ ην πνζφ ηνπ αλνίγκαηνο είλαη κηθξφηεξν ή ίζν απφ ην 75% ηεο αμίαο ηνπ αθηλήηνπ. Σπλεπψο, ην ηκήκα ηνπ αλνίγκαηνο πνπ ζεσξείηαη πιήξσο 10

11 θαιπκκέλν θαη ζα ζηαζκηζηεί κε 35% είλαη χςνπο Σην ππφινηπν ηκήκα ηνπ αλνίγκαηνο ζα εθαξκνζηεί ζπληειεζηήο ζηάζκηζεο αλάινγα κε ην είδνο ηνπ αλνίγκαηνο θαη ηε βαζκίδα πηζηνιεπηηθήο δηαβάζκηζεο ζηελ νπνία θαηαηάζζεηαη ν αληηζπκβαιιφκελνο (εδάθην 10.β.iii). Δπνκέλσο, εάλ ην άλνηγκα πιεξνί θαηά ηα ινηπά ηηο πξνυπνζέζεηο γηα λα εληαρζεί ζηελ θαηεγνξία αλνηγκάησλ ιηαληθήο, ζα ζηαζκηζηεί κε 75%. Αληίζηνηρα ηζρχεη θαη γηα αλνίγκαηα πνπ εμαζθαιίδνληαη κε εκπνξηθά αθίλεηα ζχκθσλα κε ην εδάθην 10.γ.v. Πεξηνρή ΠΓ/ΤΔ 2588/ , Τκήκα E, εδάθην 10.γ.ii Αξηζ. Δξψηεζεο 15 Αλνίγκαηα πνπ εμαζθαιίδνληαη κε εγθεθξηκέλα βάξε έλαληη εκπνξηθψλ αθηλήησλ Δξψηεζε Δγθξίλεηαη ζε πειάηε ιηαληθήο ηξαπεδηθήο δάλεην , ν νπνίνο θέξλεη σο θάιπςε αζηηθφ αθίλεην αμίαο θαη εκπνξηθφ αθίλεην αμίαο Σε απηή ηελ πεξίπησζε ην ζηαζκηζκέλν θαηά θίλδπλν άλνηγκα (RWA) ζα είλαη *35% (ιφγσ ηεο θάιπςεο ηνπ αζηηθνχ αθηλήηνπ ην νπνίν θαη πξνεγείηαη σο θαιχηεξν) ζπλ [50%* =] *50%. Τέινο, = ζα πνιιαπιαζηαζηεί κε 75% (ή κήπσο κε 100%); RWA = *35% *50% *75% Απάληεζε Γηα ηα ε ζηάζκηζε γίλεηαη κε 75% (εάλ θαιχπηεηαη ην ππφινηπν) γηαηί ν πειάηεο αληηκεησπίδεηαη σο πειάηεο ιηαληθήο ηξαπεδηθήο. 11

12 Πεξηνρή ΠΓ/ΤΔ 2588/ , Τκήκα Δ, εδάθην 10.γ.i Αξηζ. Δξψηεζεο 16 Άλνηγκα πνπ εμαζθαιίδεηαη κε νηθφπεδν Δξψηεζε Τη ζα ιάβνπκε σο θάιπςε ζε πεξίπησζε πνπ ν πειάηεο καο θέξεη: α. Οηθφπεδν εθηφο ζρεδίνπ πφιεσο αμίαο ; β. Οηθφπεδν άλσ ησλ 4 ζηξεκκάησλ ζε αγξνηηθή πεξηνρή (φπνπ κπνξεί λα εθδνζεί άδεηα δφκεζεο) αμίαο ; γ. Οηθφπεδν εληφο ζρεδίνπ πφιεσο αμίαο ; δ. Οηθφπεδν εληφο ζρεδίνπ πφιεσο κε εκπνξηθφ θηίζκα φπνπ θαηαηίζεηαη θαη εθηίκεζε κεραληθνχ κε αλαγξαθφκελε αμία (αμία νηθνπέδνπ θαη αμία θηίζκαηνο ); Απάληεζε Γηα ηηο πεξηπηψζεηο α. θαη β. δηεπθξηλίδεηαη φηη ζχκθσλα κε ην πιαίζην (πνπ θαιχπηεη κφλν ηα εληφο ζρεδίνπ πφιεσο), ηα εθηφο ζρεδίνπ πφιεσο νηθφπεδα δελ γίλνληαη δεθηά σο θάιπςε. Γηα ηελ πεξίπησζε γ. ζα γίλεηαη δεθηφ σο θάιπςε ην νηθφπεδν, ελψ ζηελ πεξίπησζε δ. ζπκπεξηιακβάλεηαη ζηελ θάιπςε θαη ην εκπνξηθφ θηίζκα θαη επνκέλσο ε αμία ηνπ αθηλήηνπ ζεσξείηαη φηη είλαη θαη ζπλεπψο ζα ιεθζεί ππφςε γηα ηνλ ππνινγηζκφ ηνπ πιήξσο θαιπκκέλνπ ηκήκαηνο ηνπ αλνίγκαηνο πνπ ζα ζηαζκηζηεί κε 50%. Πεξηνρή Οδεγία, άξζξν 80, παξάγξαθνο 3 & ΠΓ/ΤΔ 2588/ , Τκήκα Δ, παξάγξαθνο 4 Αξηζ. Δξψηεζεο 17 Δξψηεζε Υπνινγηζκφο ζηαζκηζκέλνπ πνζφ αλνηγκάησλ έλαληη ηδξπκάησλ Αλ πηζησηηθφ ίδξπκα ηνπ εμσηεξηθνχ πνπ θάλεη ρξήζε ηεο Δπηινγήο 1 (Οδεγία άξζξν 80, παξάγξαθνο 3) δαλεηζηεί απφ ειιεληθφ πηζησηηθφ ίδξπκα (φπνπ γηα ηα ειιεληθά πηζησηηθά ηδξχκαηα ηζρχεη ε Δπηινγή 2) ηφηε πνηνο ζπληειεζηήο ζηάζκηζεο ζα εθαξκνζηεί ζε πεξίπησζε πνπ: Α. Γαλεηζηεί ζε ηνπηθφ, γηα απηφ ην ίδξπκα, λφκηζκα (π.ρ. ίδξπκα απφ UK δαλείδεηαη απφ ειιεληθφ πηζησηηθφ ίδξπκα ζε GBP) Β. Γαλεηζηεί ζε μέλν λφκηζκα, γηα απηφ ην ίδξπκα, λφκηζκα (π.ρ. ίδξπκα απφ UK δαλείδεηαη απφ ειιεληθφ πηζησηηθφ ίδξπκα ζε EUR) Πνηα επηινγή ζα ρξεζηκνπνηεζεί; Σην ίδην παξάδεηγκα γηα θπβεξλήζεηο θαη θεληξηθέο ηξάπεδεο ηη ζα ηζρχεη; Θα ρξεζηκνπνηεζνχλ κεησκέλνη ζπληειεζηέο γηα ηελ πεξίπησζε ηεο Διιάδαο αλ ε άιιε ρψξα δελ ηνπο ρξεζηκνπνηεί; 12

13 Απάληεζε Τν πηζησηηθφ ίδξπκα πνπ έρεη ην άλνηγκα ζα ην ζηαζκίζεη κε ηελ επηινγή πνπ πξνβιέπεηαη απφ ην πιαίζην ηεο ρψξαο ζηελ νπνία ιεηηνπξγεί. Τν ειιεληθφ πηζησηηθφ ίδξπκα ζα εθαξκφζεη γηα ην άλνηγκα πνπ θαηέρεη πξνο ην πηζησηηθφ ίδξπκα ηνπ εμσηεξηθνχ ηελ Δπηινγή 2, δειαδή ζα ην ζηαζκίζεη κε βάζε ηελ πηζησηηθή πνηφηεηα ηνπ αληηζπκβαιιφκελνπ πηζησηηθνχ ηδξχκαηνο. Τν λφκηζκα ζην νπνίν είλαη εθπεθξαζκέλν ην άλνηγκα, έρεη ζεκαζία κφλν ζηελ πεξίπησζε αλνηγκάησλ κε ελαπνκέλνπζα ιεθηφηεηα κηθξφηεξε ή ίζε ησλ ηξηψλ (3) κελψλ. Σηελ ΠΓ/ΤΔ 2588/ νξίδεηαη φηη: «Σηα αλνίγκαηα απηά φηαλ είλαη εθπεθξαζκέλα ζην εζληθφ λφκηζκα ηνπ πηζηνχρνπ (π.ρ. ίδξπκα απφ UK δαλείδεηαη απφ ειιεληθφ πηζησηηθφ ίδξπκα ζε GBP) επηηξέπεηαη ε εθαξκνγή ζπληειεζηή ζηάζκηζεο θαηά κία θαηεγνξία ιηγφηεξν επλντθνχ απφ ηνλ πξνλνκηαθφ ζπληειεζηή ζηάζκηζεο πνπ εθαξκφδεηαη ζηα αλνίγκαηα έλαληη ηεο θεληξηθήο θπβέξλεζεο ηεο ρψξαο απφ ηηο αξκφδηεο αξρέο ηεο νπνίαο έρνπλ ιάβεη άδεηα ιεηηνπξγίαο. Σε θαλέλα ηέηνην άλνηγκα δελ εθαξκφδεηαη ζπληειεζηήο ζηάζκηζεο κηθξφηεξνο ηνπ 20%.» Γηα ηνπο κεησκέλνπο ζπληειεζηέο, ζηελ πεξίπησζε αλνηγκάησλ έλαληη ηεο θεληξηθήο θπβέξλεζεο ηεο Διιάδνο, δελ ηίζεηαη ζέκα, δηφηη σο κέινο ηεο Δ.Δ. ηα αλνίγκαηα απηά, εθφζνλ είλαη εθπεθξαζκέλα θαη ρξεκαηνδνηνχκελα ζην ίδην λφκηζκα, ζηαζκίδνληαη κε ζπληειεζηή 0%. Σε αληίζεηε πεξίπησζε, ζηαζκίδνληαη κε ηνλ ζπληειεζηή πνπ αληηζηνηρεί ζηελ πηζηνιεπηηθή δηαβάζκηζε ηεο θεληξηθήο θπβέξλεζεο. 13

14 Πεξηνρή ΠΓ/ΤΔ 2588/ , Τκήκα E, παξάγξαθνο 3.γ Αξηζ. Δξψηεζεο 18 Αλνίγκαηα έλαληη Ννκηθψλ Πξνζψπσλ Γεκνζίνπ Τνκέα Δξψηεζε Σηελ πεξίπησζε Ννκηθψλ Πξνζψπσλ Γεκνζίνπ Τνκέα πνπ αμηνινγνχληαη κε ηελ Δπηινγή 1 (δηαβάζκηζε ρψξαο, Οδεγία άξζξν 80, παξάγξαθνο 3) παίδεη ξφιν ην λφκηζκα ζην νπνίν έρνπλ δαλεηζηεί; (δηφηη γηα ηηο θπβεξλήζεηο θαη ηηο Κεληξηθέο Τξάπεδεο έρεη ζεκαζία) Απάληεζε Σχκθσλα κε ην ειιεληθφ θαλνληζηηθφ πιαίζην, φια ηα αλνίγκαηα έλαληη Γεκνζίσλ Δπηρεηξήζεσλ θαη Οξγαληζκψλ ζηαζκίδνληαη αλάινγα κε ηελ δηαβάζκηζε ηεο ρψξαο ζηελ επηθξάηεηα ηεο νπνίαο εδξεχνπλ (παξ. 3.α, Τκήκα Δ ηεο ΠΓ/ΤΔ 2588/ ). Σηελ Οδεγία φπσο θαη ζηελ ελ ιφγσ Πξάμε δελ ππάξρεη δηαθνξνπνίεζε αλάινγα κε ην λφκηζκα ζην νπνίν είλαη εθπεθξαζκέλν ην άλνηγκα. Όπσο αλαθέξεηαη ζηελ παξάγξαθν 3.γ, Τκήκα Δ ηεο ΠΓ/ΤΔ 2588/ , ζε εμαηξεηηθέο πεξηζηάζεηο, αλ ε Τξάπεδα ηεο Διιάδνο θξίλεη φηη ν θίλδπλνο ησλ αλνηγκάησλ έλαληη ειιεληθψλ Γεκνζίσλ Δπηρεηξήζεσλ θαη Οξγαληζκψλ εμνκνηψλεηαη κε απηφλ ησλ αλνηγκάησλ έλαληη ηεο ειιεληθήο θπβέξλεζεο, ιφγσ ηεο χπαξμεο επαξθψλ εγγπήζεσλ, ηα αλνίγκαηα απηά ζα αληηκεησπίδνληαη σο αλνίγκαηα έλαληη ηεο ειιεληθήο θπβέξλεζεο. Ωζηφζν, ζηηο πεξηπηψζεηο απηέο δελ ζα εθαξκφδεηαη ζπληειεζηήο ζηάζκηζεο ρακειφηεξνο απφ 20% ελψ θαη πάιη δελ γίλεηαη δηαθνξνπνίεζε αλάινγα κε ην λφκηζκα. Πεξηνρή ΠΓ/ΤΔ 2588/ , Τκήκα E, παξάγξαθνο 16 θαη εδάθηα 4.β.ii,iii, iv, Τκήκα B, παξάγξαθνο 9 Αξηζ. Δξψηεζεο 19 Δπνπηηθή κεηαρείξηζε βξαρππξφζεζκσλ δαλείσλ Δξψηεζε Πνηα δάλεηα εκπίπηνπλ ζηελ θαηεγνξία ησλ βξαρππξφζεζκσλ; Παίδεη ξφιν ε αξρηθή ιεθηφηεηα ή ε ελαπνκέλνπζα ή θαη ηα δχν; Απάληεζε Η ΠΓ/ΤΔ 2588/ πξνβιέπεη εηδηθή κεηαρείξηζε γηα ηηο παξαθάησ θαηεγνξίεο βξαρππξφζεζκσλ αλνηγκάησλ: α) αλνίγκαηα έλαληη ηδξπκάησλ (πηζησηηθψλ ηδξπκάησλ θαη ΔΠΔΥ) με αρχική πραγμαηική ληκηόηηηα κηθξφηεξε ή ίζε ησλ ηξηψλ κελψλ (Τκήκα Δ, εδάθην 4.β.ii) β) αλνίγκαηα έλαληη ηδξπκάησλ με εναπομένουζα ληκηόηηηα κηθξφηεξε ή ίζε ησλ ηξηψλ κελψλ πνπ είλαη εθπεθξαζκέλα θαη 14

15 ρξεκαηνδνηνχκελα ζε εζληθφ λφκηζκα ( Τκήκα E, εδάθην 4.β.iv) γ) βξαρππξφζεζκα αλνίγκαηα έλαληη ηδξπκάησλ θαη επηρεηξήζεσλ γηα ηα νπνία ππάξρεη βραχυπρόθεζμη πηζηνιεπηηθή αμηνιφγεζε απφ θαζνξηζκέλν Δ.Ο.Π.Α. ( Τκήκα E, εδάθην 4.β.iii, Τκήκα B, παξάγξαθνο 9, Τκήκα E, παξάγξαθνο 16). Γηα ηα αλνίγκαηα απηά δελ πξνβιέπεηαη ζπγθεθξηκέλε αξρηθή ή ελαπνκέλνπζα ιεθηφηεηα ελψ ν παξάγνληαο δηαθνξνπνίεζεο, κε βάζε ηνλ νπνίν θαηαηάζζνληαη ζε απηήλ ηελ θαηεγνξία αλνηγκάησλ, είλαη ε χπαξμε βξαρππξφζεζκεο πηζηνιεπηηθήο αμηνιφγεζεο απφ θαζνξηζκέλν Δ.Ο.Π.Α. Πεξηνρή ΠΓ/ΤΔ 2588/ , Τκήκα E, εδάθην 4.α.ii Αξηζ. Δξψηεζεο 20 Σηάζκηζε αλνηγκάησλ έλαληη ηδξπκάησλ ηνπ ρξεκαηνπηζησηηθνχ ηνκέα Δξψηεζε Έζησ κε αμηνινγεκέλν πηζησηηθφ ίδξπκα ζην νπνίν αληηζηνηρεί θαλνληθά ζηάζκηζε 50%. Σε πεξίπησζε πνπ ζηε ρψξα αληηζηνηρεί κεγαιχηεξνο ζπληειεζηήο ζηάζκηζεο (π.ρ. 100% ή 150%) πνηνο είλαη ηειηθά ν ζπληειεζηήο ζηάζκηζεο πνπ ζα ρξεζηκνπνηεζεί; Απηφο πνπ αληηζηνηρεί ζηε ρψξα ή θάπνηνο άιινο; Απάληεζε Σχκθσλα κε ην εδάθην 4.α.ii, Τκήκα Δ ηεο ΠΓ/ΤΔ 2588/ , δελ κπνξεί λα ρξεζηκνπνηεζεί ζπληειεζηήο ζηάζκηζεο ρακειφηεξνο απφ εθείλνλ ηεο ρψξαο. Δπνκέλσο ρξεζηκνπνηείηαη ν ζπληειεζηήο ζηάζκηζεο ηεο ρψξαο. 15

16 Πεξηνρή ΠΓ/ΤΔ 2588/ , Τκήκα E, εδάθηα 4.b.i, ii & iv Αξηζ. Δξψηεζεο 21 Σηάζκηζε αλνηγκάησλ έλαληη ηδξπκάησλ ηνπ ρξεκαηνπηζησηηθνχ ηνκέα Δξψηεζε Γηα δάλεηα ζε αμηνινγεκέλα πηζησηηθά ηδξχκαηα δηάξθεηαο <= 3 κελψλ ηζρχνπλ νη ίδηνη ζπληειεζηέο είηε ε πξναλαθεξζείζα δηάξθεηα αθνξά ζε αξρηθή είηε ζε ελαπνκέλνπζα ιεθηφηεηα. Τί γίλεηαη ζηελ πεξίπησζε πνπ ην πηζησηηθφ ίδξπκα δελ είλαη αμηνινγεκέλν; Αλαθέξεηαη φηη ζηελ πεξίπησζε κε αμηνινγεκέλνπ κε αξρηθή ιεθηφηεηα <= 3 κελψλ ν ζπληειεζηήο είλαη 20% αιιά δελ αλαθέξεη αλ ην ίδην ηζρχεη θαη γηα ελαπνκέλνπζα. Απάληεζε Σηα αλνίγκαηα έλαληη ηδξπκάησλ ηνπ ρξεκαηνπηζησηηθνχ ηνκέα κε αξρηθή πξαγκαηηθή ιεθηφηεηα κηθξφηεξε ή ίζε ησλ ηξηψλ κελψλ γηα ηα νπνία ππάξρεη πηζηνιεπηηθή αμηνιφγεζε απφ θαζνξηζκέλν Δ.Ο.Π.Α. εθαξκφδεηαη ζπληειεζηήο ζηάζκηζεο ζχκθσλα κε ην εδάθην 4.β.i, Τκήκα E ηεο ΠΓ/ΤΔ 2588/ Σηα αλνίγκαηα έλαληη ηδξπκάησλ ηνπ ρξεκαηνπηζησηηθνχ ηνκέα ρσξίο δηαβάζκηζε, κε αξρηθή πξαγκαηηθή ιεθηφηεηα κηθξφηεξε ή ίζε ησλ ηξηψλ κελψλ, εθαξκφδεηαη ζπληειεζηήο ζηάζκηζεο 20% ζχκθσλα κε ην εδάθην 4.β.ii,. Σηα αλνίγκαηα έλαληη ηδξπκάησλ ηνπ ρξεκαηνπηζησηηθνχ ηνκέα κε ελαπνκέλνπζα ιεθηφηεηα ίζε ή κηθξφηεξε ησλ ηξηψλ κελψλ πνπ είλαη εθπεθξαζκέλα θαη ρξεκαηνδνηνχκελα ζην εζληθφ λφκηζκα ηνπ πηζηνχρνπ, εθαξκφδεηαη ζηάζκηζε ζχκθσλα κε ην εδάθην 4.β.iv. Αλ ηα ελ ιφγσ αλνίγκαηα δελ είλαη εθπεθξαζκέλα θαη ρξεκαηνδνηνχκελα ζην εζληθφ λφκηζκα ηνπ πηζηνχρνπ, ζηαζκίδνληαη ζχκθσλα κε ηελ παξάγξαθν 4.α. 16

17 Πεξηνρή ΠΓ/ΤΔ 2588/ , Τκήκα E, εδάθην 4.β.ii Αξηζ. Δξψηεζεο 22 Σηάζκηζε αλνηγκάησλ έλαληη ηδξπκάησλ ηνπ ρξεκαηνπηζησηηθνχ θνξέα Δξψηεζε Γηα ηα βξαρππξφζεζκα δάλεηα ζε κε αμηνινγεκέλα πηζησηηθά ηδξχκαηα ή επηρεηξήζεηο πνηνο ζπληειεζηήο ζηάζκηζεο ρξεζηκνπνηείηαη; Απάληεζε Σηα αλνίγκαηα έλαληη κε αμηνινγεκέλσλ πηζησηηθψλ ηδξπκάησλ κε αξρηθή πξαγκαηηθή ιεθηφηεηα κηθξφηεξε ή ίζε ησλ ηξηψλ κελψλ εθαξκφδεηαη ζπληειεζηήο ζηάζκηζεο 20%. Ωζηφζν, ζηα ελ ιφγσ αλνίγκαηα δελ εθαξκφδεηαη ζπληειεζηήο ρακειφηεξνο απφ εθείλνλ πνπ εθαξκφδεηαη ζηα αλνίγκαηα έλαληη ηεο θεληξηθήο θπβέξλεζεο. (εδάθην 4.β.ii, Τκήκα Δ ηεο ΠΓ/ΤΔ 2588/ ) Γελ ππάξρεη αληίζηνηρε πξφβιεςε απφ ηελ Οδεγία γηα ηα βξαρππξφζεζκα αλνίγκαηα έλαληη επηρεηξήζεσλ, νπφηε απηά ζα ζηαζκίδνληαη κε 100% ή κε ην ζπληειεζηή ζηάζκηζεο ηεο θεληξηθήο θπβέξλεζεο, φπνηνο είλαη πςειφηεξνο (παξάγξαθνο 8.β, Τκήκα E ηεο ΠΓ/ΤΔ 2588/ ) 17

18 Πεξηνρή ΠΓ/ΤΔ 2588/ , Τκήκα Δ, παξάγξαθνο 10 Αξηζ. Δξψηεζεο 23 Σηάζκηζε αλνηγκάησλ πνπ εμαζθαιίδνληαη κε αζηηθά αθίλεηα πνπ ρξεζηκνπνηνχληαη ή πξφθεηηαη λα ρξεζηκνπνηεζνχλ σο θαηνηθίεο Δξψηεζε Έζησ έλα αιιειφρξεν δάλεην χςνπο ηνπ νπνίνπ ρξεζηκνπνηείηαη ην 70% (δειαδή ηα ). Τν δάλεην απηφ θαιχπηεηαη κε αζηηθφ αθίλεην αμίαο θαη έζησ φηη ζχκθσλα κε ηνπο φξνπο ηνπ δαλείνπ δελ ππάξρεη ε ζπλζήθε αθχξσζεο ηνπ πηζησηηθνχ νξίνπ. Α. Πάλσ ζε πνην πνζφ ππνινγίδεηαη ην 75% ηνπ αζηηθνχ αθηλήηνπ (ζηηο ή ζηηο ); Η αμία ηνπ εθηφο ηζνινγηζκνχ ζηνηρείνπ κε ηη ηζνχηαη; (Με *20%=6.000, φπνπ 20% είλαη ν ζπληειεζηήο κεηαηξνπήο CCF;) Τν πνζφ ηεο αμίαο ηνπ εθηφο ηζνινγηζκνχ, πρ ην ζηαζκίδεηαη κε θάπνηνλ ζπληειεζηή θαη αλ λαη κε πνηνλ; Β. Αλ ε παξαπάλσ απαίηεζε γίλεη ιεμηπξφζεζκε θαη έζησ φηη έρεη ζρεκαηηζηεί γη απηήλ πξφβιεςε απνκείσζεο ε νπνία είλαη κεγαιχηεξε απφ ην 20% ηνπ ζπλφινπ ηεο απαίηεζεο πξν πξνβιέςεσλ, πψο αθξηβψο ζα ππνινγηζηεί ην επνπηηθφ θεθάιαην; Απάληεζε Θεσξψληαο φηη ην αζηηθφ αθίλεην ζα ρξεζηκνπνηεζεί σο θαηνηθία θαη ε αμία ηνπ είλαη : Α. Η αμία ηνπ εθηφο ηζνινγηζκνχ ζηνηρείνπ ηζνχηαη κε: i) *50%= αλ ε αξρηθή ιεθηφηεηα είλαη κεγαιχηεξε ηνπ έηνπο αθνχ ζεσξείηαη ζηνηρείν κεζαίνπ θηλδχλνπ ii) *20%=6.000 αλ ε αξρηθή ιεθηφηεηα είλαη κηθξφηεξε ηνπ έηνπο. Τν πνζνζηφ 75% εθαξκφδεηαη επί ηνπ ζπλφινπ ηνπ αλνίγκαηνο, δειαδή ην άζξνηζκα ηνπ ρξεζηκνπνηνχκελνπ ηκήκαηνο θαη ηνπ πηζησηηθνχ ηζνδχλακνπ ηνπ νξίνπ, αθνχ πνιιαπιαζηαζηεί κε ηνλ ζπληειεζηή κεηαηξνπήο CCF : ( ) = γηα φξηα ιεθηφηεηαο >1 έηνπο. Απφ ην πνζφ απηφ, ηα ζα ζηαζκηζηνχλ κε 35% θαη ηα ππφινηπα ζα ζηαζκηζηνχλ κε 75% εθφζνλ πιεξνχλ ηα θξηηήξηα ιηαληθήο ή 100% ζε αληίζεηε πεξίπησζε. Β. Τν πνζφ πνπ είλαη κηθξφηεξν ηνπ 75% ηεο αμίαο ηνπ αθηλήηνπ ζα ζηαζκηζηεί κε 50%. Βεβαίσο, δελ λνείηαη ε χπαξμε εγθεθξηκέλνπ κε ρξεζηκνπνηεζέληνο νξίνπ γηα πηζηνδφηεζε ε νπνία έρεη ραξαθηεξηζηεί πξνβιεκαηηθή. 18

19 Πεξηνρή ΠΓ/ΤΔ 2588/ , Τκήκα A, παξάγξαθνη 5& 6 Αξηζ. Δξψηεζεο 24 Φξήζε ηεο αλαιπηηθήο κεζφδνπ γηα ηνλ ππνινγηζκφ ηεο αμίαο ησλ ρξεκαηννηθνλνκηθψλ εμαζθαιίζεσλ Δξψηεζε Φξεζηκνπνηείηαη ν ίδηνο ηχπνο ζηελ πεξίπησζε ρξήζεο ηεο αλαιπηηθήο κεζφδνπ γηα ηνλ ππνινγηζκφ ηεο αμίαο ησλ ρξεκαηννηθνλνκηθψλ εμαζθαιίζεσλ κε ηελ πεξίπησζε πνπ θάπνην άλνηγκα δελ έρεη θάπνηα θάιπςε; Γειαδή ζεσξνχκε φηη ε αμία ηεο εμαζθάιηζεο είλαη C=0 νπφηε ην πνζφ ηνπ αλνίγκαηνο ζα είλαη Δ*=Δ(1+Ηe); Οη αλαπξνζαξκνγέο γηα κεηαβιεηφηεηα εθαξκφδνληαη είηε ππάξρεη θάιπκκα είηε φρη ζε έλα άλνηγκα, εθφζνλ ρξεζηκνπνηείηαη ε αλαιπηηθή κέζνδνο; Απάληεζε Σχκθσλα κε ηελ παξάγξαθν 6, Τκήκα A, ΠΓ/ΤΔ 2588/ , ζηελ πεξίπησζε πνπ έλα πηζησηηθφ ίδξπκα εθαξκφδεη ηελ αλαιπηηθή κέζνδν ρξεκαηννηθνλνκηθψλ εμαζθαιίζεσλ σο ηερληθή κείσζεο πηζησηηθνχ θηλδχλνπ, ηφηε ε αμία ρξεκαηνδνηηθνχ αλνίγκαηνο, πνπ ππφθεηηαη ζε ρξεκαηνδνηνχκελε πηζησηηθή πξνζηαζία, δχλαηαη λα ηξνπνπνηεζεί ζχκθσλα κε ηηο κεζνδνινγίεο πνπ πεξηγξάθνληαη ζηελ παξάγξαθν 20, Τκήκα ΣΤ, ΠΓ/ΤΔ 2588/ Δπηπιένλ, ζχκθσλα κε ηελ παξάγξαθν 5, Τκήκα Α, ΠΓ/ΤΔ 2588/ , φηαλ έλα άλνηγκα πξνέξρεηαη απφ πψιεζε, παξνρή σο εμαζθάιηζε ή παξνρή σο δάλεην ηίηισλ ή βαζηθψλ εκπνξεπκάησλ ζην πιαίζην κηαο ζπλαιιαγήο επαλαγνξάο (repos) ή κηαο ζπλαιιαγήο δαλεηνδνζίαο/δαλεηνιεςίαο ηίηισλ ή βαζηθψλ εκπνξεπκάησλ, θαζψο θαη απφ ζπλαιιαγή δαλεηζκνχ πεξηζσξίνπ, θαη ην πηζησηηθφ ίδξπκα ρξεζηκνπνηεί ηελ αλαιπηηθή κέζνδν ρξεκαηννηθνλνκηθψλ εμαζθαιίζεσλ, ηφηε ε αμία αλνίγκαηνο πξνζαπμάλεηαη θαηά ην πνζφ ηεο πξνζαξκνγήο γηα κεηαβιεηφηεηα πνπ αλαινγεί ζε ηέηνηνπ είδνπο ηίηινπο ή βαζηθά εκπνξεχκαηα, ζχκθσλα κε ηα φζα νξίδνληαη ζηελ παξάγξαθν 20, Τκήκα ΣΤ ηεο ΠΓ/ΤΔ 2588/ Πεξηνρή ΠΓ/ΤΔ 2588/ , Τκήκα Δ, εδάθην 10.δ.v.2 Αξηζ. Δξψηεζεο 25 Γείθηεο Τηκψλ Καηνηθηψλ Δξψηεζε Πψο δεκνζηνπνηείηαη ν Γείθηεο Τηκψλ Καηνηθηψλ ηεο Τξάπεδαο ηεο Διιάδνο πνπ αλαθέξεηαη ζην εδάθην 10.δ.v.2, Τκήκα Δ ηεο ΠΓ/ΤΔ 2588/ ; Απάληεζε Ο Γείθηεο Τηκψλ Καηνηθηψλ βξίζθεηαη πάληα ζηελ πην πξφζθαηε έθζεζε Γηνηθεηή θαη ζην Σηαηηζηηθφ Γειηίν Οηθνλνκηθήο Σπγθπξίαο φπνπ πεξηιακβάλνληαη θαη ηπρφλ αλαλεψζεηο ηνπ ελ ιφγσ δείθηε ( 19

20 Πεξηνρή ΠΓ/ΤΔ 2588/ , Τκήκα ΣΤ & ΠΓ/ΤΔ 2589/ Τκήκα Η Αξηζ. Δξψηεζεο 26 Δξψηεζε Απάληεζε Ίδηεο κεηνρέο σο εμαζθάιηζε Καηά ηελ αλάγλσζε απφ εκάο ησλ ΠΓ/ΤΔ γηα ηελ Τππνπνηεκέλε Μέζνδν θαη γηα ηελ ΠΔΓ, δελ εληνπίζηεθε δηάηαμε ζχκθσλα κε ηελ νπνία λα κελ είλαη απνδεθηέο ηέηνηνπ είδνπο εμαζθαιίζεηο. (Η κε αλαγλψξηζε ηεο εμαζθάιηζεο σο απνδεθηφ κέζν κείσζεο θηλδχλνπ, ε νπνία αλαθέξεηαη ζηα πξνζρέδηα ησλ ΠΓ/ΤΔ, αθνξά κφλν ζηηο πεξηπηψζεηο φπνπ ν εθδφηεο ηεο κεηνρήο είλαη θαη πηζηνχρνο). Γεδνκέλνπ φηη νη κεηνρέο εθδφζεσο ηνπ Πηζησηηθνχ καο Ιδξχκαηνο είλαη εηζεγκέλεο ζην ΦΑΑ (ζπκκεηέρνπλ ζηνλ βαζηθφ δείθηε) θαη, θαηά ζπλέπεηα, είλαη marketable /ππάξρεη δπλαηφηεηα άκεζεο ξεπζηνπνίεζεο ηνπο & ιακβάλνληαο, επίζεο, ππφςε φηη πιεξνχληαη θαη νη ινηπέο πξνυπνζέζεηο ηεο Βαζηιείαο 2 (απνηίκεζε, λνκηθή ππφζηαζε θιπ), ζεσξνχκε φηη κπνξνχλ λα γίλνπλ απνδεθηέο σο εμαζθάιηζε πηζηνδνηήζεσλ. Λακβάλνληαο ππφςε φηη: α) Σηηο ΠΓ/ΤΔ 2588/2007 θαη 2589/2007 δελ πξνβιέπεηαη ε κε αλαγλψξηζε ηεο σο άλσ εμαζθάιηζεο σο απνδεθηφ κέζν κείσζεο θηλδχλνπ β) Οη κεηνρέο εθδφζεσο ηνπ Πηζησηηθνχ Ιδξχκαηνο είλαη εηζεγκέλεο θαη δηαπξαγκαηεχνληαη ζην ΦΑΑ θαη ππάξρεη δπλαηφηεηα άκεζεο ξεπζηνπνίεζεο θαη επνκέλσο θάιπςεο ελδερφκελεο δεκίαο απφ πηζηνδφηεζε, αιιά παξάιιεια θαη φηη: γ) ζπληζηνχλ ηκήκα ησλ Ιδίσλ Κεθαιαίσλ ηνπ Πηζησηηθνχ Ιδξχκαηνο, ηα νπνία ζε θαηαζηάζεηο θξίζεσο αλακέλεηαη λα απνξξνθήζνπλ ηηο ελδερφκελεο δεκηέο ηνπ π.η., νη ζπγθεθξηκέλεο κεηνρέο κπνξεί λα γίλνπλ απνδεθηέο σο εμαζθάιηζε έλαληη πηζηνδνηήζεσλ, κε ηηο παξαθάησ πξνυπνζέζεηο: 1. Οη πηζηνδνηήζεηο, γηα ηηο νπνίεο νη ελ ιφγσ κεηνρέο ιακβάλνληαη σο εμαζθάιηζε, παξέρνληαη ζηα πιαίζηα ηεο γεληθήο πηζηνδνηηθήο πνιηηηθήο θαη ζε θακία πεξίπησζε δελ εκπίπηνπλ ζηε δηάηαμε ηεο παξαγξάθνπ 1δ, ηεο Δλφηεηαο Γ ηνπ Κεθαιαίνπ Ι ηεο ΠΓ/ΤΔ 2587/2007 θαη. 2. Τν ραξηνθπιάθην ησλ πηζηνδνηήζεσλ γηα ηηο νπνίεο δίλνληαη σο εμαζθάιηζε νη ελ ιφγσ κεηνρέο είλαη επαξθψο δηαθνξνπνηεκέλν 3. Υπάξρεη επαξθέο ζχζηεκα παξαθνινχζεζεο απηψλ ψζηε λα δηαζθαιίδεηαη φηη ζε θακία πεξίπησζε ε νλνκαζηηθή ηνπο αμία δελ ππεξβαίλεη ην 1% ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Τξάπεδαο. 20