ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε.

Transcript

1 ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. Τροποποιημένες Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις Περιόδου από 1 Ιανουαρίου έως 31 Μαρτίου 2013 Μάιος 2013

2 Πίνακας Περιεχομένων Έκθεση Επισκόπησης Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή... 3 Κατάσταση Οικονομικής Θέσης... 4 Κατάσταση Αποτελεσμάτων... 5 Κατάσταση Συνολικών Εσόδων... 6 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων... 7 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Τράπεζα... 8 Κατάσταση Ταμειακών Ροών... 9 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 1: Γενικές πληροφορίες ΣΗΜΕΙΩΣΗ 2: Περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών Βάση παρουσίασης Συνέχιση της επιχειρηματικής δραστηριότητας Τροποποίηση των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου της 31 Μαρτίου Υιοθέτηση των Δ.Π.Χ.Α Σημαντικές εκτιμήσεις και παραδοχές ΣΗΜΕΙΩΣΗ 3: Τομείς δραστηριότητας ΣΗΜΕΙΩΣΗ 4: Προβλέψεις απομείωσης για την κάλυψη πιστωτικού και άλλων κινδύνων ΣΗΜΕΙΩΣΗ 5: Φόροι ΣΗΜΕΙΩΣΗ 6: Κέρδη / (ζημίες) ανά μετοχή ΣΗΜΕΙΩΣΗ 7: Δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών ΣΗΜΕΙΩΣΗ 8: Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα προς πώληση και υποχρεώσεις σχετιζόμενες με μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα προς πώληση ΣΗΜΕΙΩΣΗ 9: Υποχρεώσεις προς πελάτες ΣΗΜΕΙΩΣΗ 10: Υποχρεώσεις από πιστωτικούς τίτλους και λοιπές δανειακές υποχρεώσεις ΣΗΜΕΙΩΣΗ 11: Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και δεσμεύσεις ΣΗΜΕΙΩΣΗ 12: Μετοχικό κεφάλαιο, Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο & Ίδιες μετοχές ΣΗΜΕΙΩΣΗ 13: Φορολογικές επιδράσεις σχετιζόμενες με τα λοιπά συνολικά έσοδα / (έξοδα) περιόδου ΣΗΜΕΙΩΣΗ 14: Εξαγορές, πωλήσεις και συγχωνεύσεις εταιρειών ΣΗΜΕΙΩΣΗ 15: Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη ΣΗΜΕΙΩΣΗ 16: Κεφαλαιακή επάρκεια και πιστοληπτική διαβάθμιση ΣΗΜΕΙΩΣΗ 17: Εύλογες αξίες χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού ΣΗΜΕΙΩΣΗ 18: Ενοποιούμενες εταιρείες ΣΗΜΕΙΩΣΗ 19: Γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού ΣΗΜΕΙΩΣΗ 20: Συναλλαγματικές Ισοτιμίες ΣΗΜΕΙΩΣΗ 21: Αναταξινομήσεις χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού ΣΗΜΕΙΩΣΗ 22: Αναμορφώσεις χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού

3 Έκθεση Επισκόπησης Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Έκθεση Επισκόπησης Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ Εισαγωγή Προς τους Μετόχους της ΕΘΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. Επισκοπήσαμε τη συνημμένη Eταιρική και Eνοποιημένη Kατάσταση Xρηματοοικονομικής Θέσης της ΕΘΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. (η «Τράπεζα») και των θυγατρικών της (ο ) της 31 Μαρτίου 2013, και τις σχετικές Eταιρικές και Eνοποιημένες Kαταστάσεις Aποτελεσμάτων, Συνολικών Εσόδων, Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και Ταμειακών Ροών της τρίμηνης περιόδου που έληξε αυτή την ημερομηνία, καθώς και τις τροποποιημένες επιλεγμένες επεξηγηματικές σημειώσεις, που συνθέτουν την τροποποιημένη ενδιάμεση χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτής της τροποποιημένης ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρμόζονται στην Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά (Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο «ΔΛΠ» 34). Δική μας ευθύνη είναι η έκφραση ενός συμπεράσματος επί αυτής της τροποποιημένης ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης με βάση την επισκόπησή μας. Εύρος Επισκόπησης Διενεργήσαμε την επισκόπησή μας σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410, «Επισκόπηση Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης που διενεργείται από τον Ανεξάρτητο Ελεγκτή της Οντότητας». Η επισκόπηση της ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διερευνητικών ερωτημάτων, κυρίως προς πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για χρηματοοικονομικά και λογιστικά θέματα και στην εφαρμογή αναλυτικών και άλλων διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος της επισκόπησης είναι ουσιωδώς μικρότερο από αυτό του ελέγχου που διενεργείται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου και συνεπώς, δεν μας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουμε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή μας όλα τα σημαντικά θέματα τα οποία θα μπορούσαν να εντοπιστούν σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, με την παρούσα δεν διατυπώνουμε γνώμη ελέγχου. Συμπέρασμα Με βάση τη διενεργηθείσα επισκόπηση, δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή μας οτιδήποτε θα μας οδηγούσε στο συμπέρασμα ότι η συνημμένη τροποποιημένη ενδιάμεση χρηματοοικονομική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με το ΔΛΠ 34. Έμφαση Θέματος Εφιστούμε την προσοχή σας: 1. στη σημείωση 2.2 της τροποποιημένης ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης περί «Συνέχισης της επιχειρηματικής δραστηριότητας», όπου γίνεται αναφορά στις επιπτώσεις των ζημιών λόγω απομείωσης σε μια σειρά περιουσιακών στοιχείων ως αποτέλεσμα της ελληνικής οικονομικής κρίσης στα εποπτικά και λογιστικά κεφάλαια της Τράπεζας και του Ομίλου, τις προγραμματισμένες ενέργειες για την αποκατάσταση της κεφαλαιακής επάρκειας της Τράπεζας και του Ομίλου, καθώς και τις υφιστάμενες αβεβαιότητες οι οποίες θα μπορούσαν να επηρεάσουν αρνητικά την αρχή της συνέχισης της επιχειρηματικής δραστηριότητας έως την ολοκλήρωση της διαδικασίας ανακεφαλαιοποίησης. 2. στη σημείωση 2.3 της τροποποιημένης ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης σχετικά με την «Τροποποίηση των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου της 31 Μαρτίου 2013» στην οποία εξηγείται ότι μετά την έγκριση και αρχική δημοσίευση της ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης του Ομίλου για το τρίμηνο που έληξε στις 31 Μαρτίου 2013, που έλαβε χώρα την 24 Μαΐου 2013, η Διοίκηση επαναξιολόγησε τις επικρατούσες συνθήκες και αναθεώρησε το συμπέρασμα της σχετικά με τον κατάλληλο λογιστικό χειρισμό της συμμετοχής της στην Eurobank Ergasias Α.Ε. («Eurobank») και την παρουσίαση της στην ενδιάμεση χρηματοοικονομική πληροφόρηση του Ομίλου. Αυτή η επαναξιολόγηση δεν είχε επίδραση στην Ενοποιημένη Κατάσταση της Χρηματοοικονομικής του Θέσης στις 31 Μαρτίου 2013 και στις σχετικές Ενοποιημένες Καταστάσεις Αποτελεσμάτων, Συνολικών Εσόδων, Μεταβολών Ιδίων κεφαλαίων και Ταμειακών ροών για το τρίμηνο που έληξε την ημερομηνία αυτή, που συμπεριελήφθησαν στην τροποποιημένη ενδιάμεση χρηματοοικονομική πληροφόρηση του Ομίλου στις 31 Μαρτίου 2013 όπως αυτή είχε αρχικά δημοσιευτεί. Στην επαναξιολόγηση που αναφέρεται στην προηγούμενη παράγραφο, ο ακολούθησε όσα προβλέπονται από την παράγραφο 19 του του ΔΛΠ 1 που αφορά στον λογιστικό χειρισμό της συμμετοχής της στην Eurobank και συνεπώς δεν εφάρμοσε όσα προβλέπονται από τα σχετικά Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ 3 περί «Συνενώσεων επιχειρήσεων», ΔΛΠ 27 περί «Ενοποιημένων και Ατομικών Οικονομικών Καταστάσεων» ) και αντ αυτών αντιμετώπισε λογιστικά και παρουσίασε την παραπάνω συμμετοχή της ως «Μη κυκλοφορούν περιουσιακό στοιχείο κατεχόμενο προς πώληση». Η μη εφαρμογή των παραπάνω Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς αναμένεται να μην έχει σημαντική επίδραση στα Ενοποιημένα Ιδία Κεφάλαια της 31 Μαρτίου 2013 και στις Ενοποιημένες Καταστάσεις Αποτελεσμάτων, Συνολικών Εσόδων και Ταμειακών Ροών του Ομίλου για το τρίμηνο που έληξε την ημερομηνία αυτή. Στο συμπέρασμά μας δεν διατυπώνονται επιφυλάξεις σε σχέση με τα θέματα αυτά. Αθήνα, 24 Μαΐου 2013 (30 Μαΐου 2013 όσον αφορά στην τροποποίηση όπως παρουσιάζεται στη σημείωση 2.3). Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Εμμανουήλ Α. Πηλείδης Α.Μ. ΣΟΕΛ : Χατζηπαύλου, Σοφιανός & Καμπάνης Ανώνυμη Εταιρεία Ορκωτών Ελεγκτών 3α Φραγκοκκλησιάς & Γρανικού, Μαρούσι Α.Μ. ΣΟΕΛ Ε 120

4 Κατάσταση Οικονομικής Θέσης 31 Μαρτίου 2013 Κατάσταση Οικονομικής Θέσης Τράπεζα Χιλιάδες Σημ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Όπως αναμορφώθηκαν Όπως αναμορφώθηκαν Ταμείο και διαθέσιμα σε Κεντρικές Τράπεζες Απαιτήσεις κατά χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα Δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών Χαρτοφυλάκιο επενδύσεων Ακίνητα επενδύσεων Συμμετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις Συμμετοχές με τη μέθοδο της καθαρής θέσης Υπεραξία επιχειρήσεων, λογισμικό και λοιπά άυλα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια στοιχεία Απαιτήσεις από αναβαλλόμενους φόρους Απαιτήσεις από ασφαλιστικές δραστηριότητες Απαιτήσεις από φόρο εισοδήματος Λοιπά στοιχεία ενεργητικού Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα προς πώληση Σύνολο ενεργητικού ΠΑΘΗΤΙΚΟ Υποχρεώσεις προς χρηματοπιστωτικά ιδρύματα Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα Υποχρεώσεις προς πελάτες Υποχρεώσεις από πιστωτικούς τίτλους Λοιπές δανειακές υποχρεώσεις Ασφαλιστικά αποθέματα και υποχρεώσεις Υποχρεώσεις από αναβαλλόμενους φόρους Υποχρεώσεις από παροχές στο προσωπικό Φόρος εισοδήματος Λοιπά στοιχεία παθητικού Υποχρεώσεις σχετιζόμενες με μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα προς πώληση Σύνολο παθητικού ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Μείον: Ίδιες μετοχές 12 (23) (23) Αποθεματικά & αποτελέσματα εις νέον ( ) ( ) ( ) ( ) Ίδια κεφάλαια μετόχων Τράπεζας ( ) ( ) ( ) ( ) Μη ελέγχουσες συμμετοχές Προνομιούχοι τίτλοι Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ( ) ( ) ( ) ( ) Σύνολο παθητικού και ιδίων κεφαλαίων Αθήνα, 30 Μαΐου 2013 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΑΝΑΠΛΗΡΩΤΗΣ Ο ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΓΕΩΡΓΙΟΣ Π. ΖΑΝΙΑΣ ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΣ Γ. ΤΟΥΡΚΟΛΙΑΣ ΠΕΤΡΟΣ Ν. ΧΡΙΣΤΟΔΟΥΛΟΥ ΓΕΩΡΓΙΟΣ Ι. ΑΓΓΕΛΙΔΗΣ Οι σημειώσεις στις σελίδες 10 μέχρι 37 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων

5 Κατάσταση Αποτελεσμάτων για την περίοδο που έληξε 31 Μαρτίου 2013 Κατάσταση Αποτελεσμάτων Τράπεζα Χιλιάδες Από 1.1 έως Από 1.1 έως Σημείωση Όπως αναμορφώθηκαν Όπως αναμορφώθηκαν Τόκοι και εξομοιούμενα έσοδα Τόκοι και εξομοιούμενα έξοδα ( ) ( ) ( ) ( ) Καθαρά έσοδα από τόκους Έσοδα προμηθειών Έξοδα προμηθειών (61.827) (58.047) (57.247) (54.774) Καθαρά έσοδα / (έξοδα) από προμήθειες (4.700) (1.318) Έσοδα από ασφαλιστικές δραστηριότητες Έξοδα από ασφαλιστικές δραστηριότητες ( ) ( ) Καθαρά έσοδα από ασφαλιστικές δραστηριότητες Αποτελέσματα χρηματοοικονομικών πράξεων και τίτλων επενδυτικού χαρτοφυλακίου ( ) (31.953) ( ) Καθαρά λοιπά έξοδα (20.464) (27.966) (25.748) (29.038) Καθαρά λειτουργικά έσοδα Δαπάνες προσωπικού ( ) ( ) ( ) ( ) Γενικά διοικητικά και λοιπά λειτουργικά έξοδα ( ) ( ) (83.780) (78.794) Αποσβέσεις ακινήτων επενδύσεων, ενσώματων παγίων στοιχείων, λογισμικού και λοιπών άυλων περιουσιακών στοιχείων (50.359) (48.313) (21.403) (19.354) Αποσβέσεις και διαγραφές άυλων περιουσιακών στοιχείων αναγνωρισμένων σε συνενώσεις επιχειρήσεων (5.417) (5.413) Χρηματοοικονομικό κόστος δικαιωμάτων προαίρεσης μετοχών μη ελεγχουσών συμμετοχών (597) (679) (597) (679) Προβλέψεις απομείωσης για την κάλυψη πιστωτικού και άλλων κινδύνων 4 ( ) ( ) ( ) ( ) Απομείωση αξίας ομολόγων του Ελληνικού Δημοσίου ( ) ( ) Αναλογία κερδών / (ζημιών) από συμμετοχές με τη μέθοδο της καθαρής θέσης (59) Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων ( ) ( ) ( ) 5 Φόροι 5 (7.149) Κέρδη / (ζημίες) περιόδου ( ) ( ) ( ) Αναλογούντα σε: Μετόχους μη ελεγχουσών συμμετοχών 825 (2.599) Μετόχους της Τράπεζας ( ) ( ) ( ) Κέρδη / (ζημίες) ανά μετοχή Βασικές και Προσαρμοσμένες 6 0,24 (6,51) (2,00) (9,50) Αθήνα, 30 Μαΐου 2013 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΑΝΑΠΛΗΡΩΤΗΣ Ο ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΓΕΩΡΓΙΟΣ Π. ΖΑΝΙΑΣ ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΣ Γ. ΤΟΥΡΚΟΛΙΑΣ ΠΕΤΡΟΣ Ν. ΧΡΙΣΤΟΔΟΥΛΟΥ ΓΕΩΡΓΙΟΣ Ι. ΑΓΓΕΛΙΔΗΣ Οι σημειώσεις στις σελίδες 10 μέχρι 37 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων

6 Κατάσταση Συνολικών Εσόδων για την περίοδο που έληξε 31 Μαρτίου 2013 Κατάσταση Συνολικών Εσόδων Τράπεζα Από 1.1 έως Από 1.1 έως Χιλιάδες Σημείωση Όπως αναμορφώθηκαν Όπως αναμορφώθηκαν Κέρδη / (ζημίες) περιόδου ( ) ( ) ( ) Λοιπά συνολικά έσοδα/(έξοδα): Ποσά που μπορεί να αναταξινομηθούν μεταγενέστερα στα αποτελέσματα Αξιόγραφα διαθέσιμα προς πώληση, μετά από φόρους (58.407) (47.706) ( ) Συναλλαγματικές διαφορές, μετά από φόρους (131) 443 Αντιστάθμιση ταμειακών ροών, μετά από φόρους (570) Σύνολο ποσών που μπορεί να αναταξινομηθούν μεταγενέστερα στα αποτελέσματα ( ) Ποσά που δεν θα αναταξινομηθούν μεταγενέστερα στα αποτελέσματα: Μεταβολή καθαρής υποχρέωσης προγραμμάτων καθορισμένων παροχών (101) (198) Λοιπά συνολικά έσοδα/(έξοδα) περιόδου ( ) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα / (έξοδα) περιόδου ( ) ( ) ( ) Αναλογούντα σε: Μετόχους μη ελεγχουσών συμμετοχών (2.891) Μετόχους της Τράπεζας ( ) ( ) ( ) 6 Αθήνα, 30 Μαΐου 2013 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΑΝΑΠΛΗΡΩΤΗΣ Ο ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΓΕΩΡΓΙΟΣ Π. ΖΑΝΙΑΣ ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΣ Γ. ΤΟΥΡΚΟΛΙΑΣ ΠΕΤΡΟΣ Ν. ΧΡΙΣΤΟΔΟΥΛΟΥ ΓΕΩΡΓΙΟΣ Ι. ΑΓΓΕΛΙΔΗΣ Οι σημειώσεις στις σελίδες 10 μέχρι 37 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων

7 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων για την περίοδο που έληξε 31 Μαρτίου 2013 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Χιλιάδες Μετοχικό Κεφάλαιο Κοινές Προνομιούχες μετοχές Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Κοινές Προνομιούχες μετοχές Αναλογούντα σε μετόχους της Τράπεζας Ίδιες μετοχές Αποθεματικό διαθέσιμων προς πώληση αξιογράφων Αποθεματικό συναλ/κών διαφορών Αντιστάθμισ η καθαρής επένδυσης Αντιστάθ Προγράμμα Λοιπά μιση τα αποθεματικά ταμειακώ καθορισμέν και αποτ/ματα ν ροών ων παροχών εις νέον Σύνολο Μη ελέγχουσες συμμετοχές & Προνομ/χοι τίτλοι Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2012 όπως δημοσιεύθηκε (110) ( ) ( ) ( ) (4.160) ( ) ( ) ( ) Προσαρμογές λόγω εφαρμογής νέων λογιστικών προτύπων ( ) ( ) ( ) Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2012 όπως αναμορφώθηκε (110) ( ) ( ) ( ) (4.160) ( ) ( ) ( ) ( ) Λοιπά συνολικά έσοδα / (έξοδα) περιόδου (47.807) (570) (198) (516) (292) Ζημίες περιόδου ( ) ( ) (2.599) ( ) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα / (έξοδα) περιόδου (47.807) (570) (198) ( ) ( ) (2.891) ( ) Έκδοση και επαναγορά προνομιούχων τίτλων ( ) (92.624) Μερίσματα προνομιούχων τίτλων (1.948) (1.948) (1.948) Εξαγορές / πωλήσεις & συμμετοχές σε αυξήσεις κεφαλαίου θυγατρικών & συμμετοχών με τη μέθοδο της καθαρής θέσης (966) (966) (2.227) (3.193) (Αγορές) / πωλήσεις ιδίων μετοχών (556) (693) (1.249) (1.249) Υπόλοιπο την 31 Μαρτίου (666) ( ) ( ) ( ) (4.730) ( ) ( ) ( ) ( ) Κινήσεις από έως (983) (53.526) ( ) ( ) (20.026) ( ) Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2012 και 1 Ιανουαρίου (23) ( ) ( ) (5.713) ( ) ( ) ( ) ( ) Λοιπά συνολικά έσοδα / (έξοδα) περιόδου (58.309) (101) Σύνολο Κέρδη περιόδου Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα / (έξοδα) περιόδου (58.309) (101) Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου Μείωση ονομαστικής αξίας μετοχής ( ) Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου (3.107) (3.107) (3.107) Έκδοση και επαναγορά προνομιούχων τίτλων (1.843) (831) Μερίσματα προνομιούχων τίτλων (1.192) (1.192) (1.192) Εξαγορές / πωλήσεις & συμμετοχές σε αυξήσεις κεφαλαίου θυγατρικών & συμμετοχών με τη μέθοδο της καθαρής θέσης (151) (151) (248) (399) (Αγορές) / πωλήσεις ιδίων μετοχών Υπόλοιπο την 31 Μαρτίου (23) ( ) ( ) (2.585) ( ) ( ) ( ) ( ) Οι σημειώσεις στις σελίδες 10 μέχρι 37 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων

8 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Τράπεζα για την περίοδο που έληξε 31 Μαρτίου 2013 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Τράπεζα Χιλιάδες Μετοχικό Κεφάλαιο Κοινές μετοχές Προνομιούχες Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Κοινές Προνομιούχες μετοχές Αποθεματικό διαθέσιμων προς πώληση αξιογράφων Αποθεματικό Προγράμματα συναλ/κών καθορισμένων διαφορών παροχών Λοιπά αποθεματικά & αποτ/ματα εις νέον Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2012 όπως δημοσιεύθηκε ( ) 477 ( ) ( ) Προσαρμογές λόγω εφαρμογής νέων λογιστικών προτύπων ( ) ( ) Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2012 όπως αναμορφώθηκε ( ) 477 ( ) ( ) ( ) Λοιπά συνολικά έσοδα / (έξοδα) περιόδου ( ) 443 ( ) Ζημίες περιόδου ( ) ( ) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα / (έξοδα) περιόδου ( ) 443 ( ) ( ) Σύνολο Υπόλοιπο την 31 Μαρτίου ( ) 920 ( ) ( ) ( ) Κινήσεις από έως (34.475) ( ) ( ) Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2012 και 1 Ιανουαρίου ( ) ( ) ( ) Λοιπά συνολικά έσοδα / (έξοδα) περιόδου (131) Ζημίες περιόδου ( ) ( ) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα / (έξοδα) περιόδου (131) ( ) ( ) Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου Μείωση ονομαστικής αξίας μετοχής ( ) Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου (3.107) (3.107) Υπόλοιπο την 31 Μαρτίου ( ) ( ) ( ) 8 Οι σημειώσεις στις σελίδες 10 μέχρι 37 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων

9 Κατάσταση Ταμειακών Ροών για την περίοδο που έληξε 31 Μαρτίου 2013 Κατάσταση Ταμειακών Ροών Τράπεζα Από 1.1 έως Από 1.1 έως Χιλιάδες Όπως Όπως Ταμειακές ροές λειτουργικών δραστηριοτήτων αναμορφώθηκαν αναμορφώθηκαν Κέρδη /(ζημίες) προ φόρων ( ) ( ) ( ) Προσαρμογές για: Μη ταμειακά στοιχεία που περιλαμβάνονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων & λοιπές προσαρμογές: Αποσβέσεις ακινήτων επενδύσεων, ενσώματων παγίων στοιχείων, και άυλων περιουσιακών στοιχείων Αποσβέσεις διαφοράς υπέρ / υπό το άρτιο επενδυτικού χαρτοφυλακίου, δανείων & απαιτήσεων και δανειακών υποχρεώσεων (3.581) (45.249) (18.873) (47.160) Προβλέψεις απομείωσης για την κάλυψη πιστωτικού και άλλων κινδύνων Προβλέψεις για παροχές προσωπικού Αναλογία (κερδών) / ζημιών από συμμετοχές με τη μέθοδο της καθαρής θέσης (1.889) 59 Χρηματοοικονομικό κόστος δικαιωμάτων προαίρεσης μετοχών μη ελεγχουσών συμμετοχών Έσοδα από μερίσματα αξιογράφων επενδύσεων (246) (124) (184) (38) Καθαρό (κέρδος) / ζημία από πώληση ενσώματων παγίων στοιχείων & ακινήτων επενδύσεων (5) 70 Καθαρό (κέρδος) / ζημία από πώληση αξιογράφων επενδύσεων (53.392) (2.333) Τόκοι χρηματοδοτικών δραστηριοτήτων και αποτελέσματα από επαναγορά πιστωτικών τίτλων Προσαρμογές αποτίμησης χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων (438) (4.225) Λοιπές μη ταμειακές λειτουργικές ροές Καθαρή (αύξηση) / μείωση λειτουργικών απαιτήσεων: ( ) ( ) Υποχρεωτικές καταθέσεις σε Κεντρικές Τράπεζες ( ) (17.244) Απαιτήσεις κατά χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων ( ) Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων ( ) ( ) Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα ενεργητικού Δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών ( ) Λοιπά στοιχεία ενεργητικού ( ) ( ) Καθαρή αύξηση / (μείωση) λειτουργικών υποχρεώσεων: ( ) ( ) ( ) ( ) Υποχρεώσεις προς χρηματοπιστωτικά ιδρύματα ( ) ( ) Υποχρεώσεις προς πελάτες ( ) ( ) Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα παθητικού ( ) ( ) ( ) (608) Υποχρεώσεις από παροχές στο προσωπικό (5.503) (10.951) (3.606) (8.545) Ασφαλιστικά αποθέματα και υποχρεώσεις (34.665) Φόρος εισοδήματος που καταβλήθηκε (36.587) (95.512) Λοιπά στοιχεία παθητικού (15.566) (34.380) (18.972) (9.783) Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες ( ) ( ) 9 Ταμειακές ροές επενδυτικών δραστηριοτήτων Απόκτηση θυγατρικών, εκτός ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων που αποκτήθηκαν (63.547) (10.304) Συμμετοχή στην αύξηση μετοχικού κεφαλαίου θυγατρικών εταιρειών (5.893) Πωλήσεις συμμετοχών με τη μέθοδο της καθαρής θέσης Εισπραχθέντα μερίσματα από χαρτοφυλάκιο επενδύσεων και συμμετοχές με τη μέθοδο της καθαρής θέσης Απόκτηση ακινήτων επενδύσεων, ενσώματων παγίων στοιχείων, και άυλων περιουσιακών στοιχείων (44.509) (34.575) (5.932) (7.458) Εισπράξεις από διάθεση ενσώματων παγίων στοιχείων και ακινήτων επενδύσεων Απόκτηση χαρτοφυλακίου επενδύσεων ( ) ( ) ( ) ( ) Εισπράξεις από πώληση και εξόφληση χαρτοφυλακίου επενδύσεων Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες ( ) Ταμειακές ροές χρηματοδοτικών δραστηριοτήτων Εισπράξεις από έκδοση πιστωτικών τίτλων και λοιπών δανειακών υποχρεώσεων Αποπληρωμή πιστωτικών τίτλων, λοιπών δανειακών υποχρεώσεων και προνομιούχων τίτλων ( ) ( ) (80.000) Απόκτηση επιπλέον ποσοστών σε θυγατρικές (28.349) (26.139) Εισπράξεις από πώληση ιδίων μετοχών (5.162) Αγορά ιδίων μετοχών (56.590) Μερίσματα προνομιούχων τίτλων (1.192) (1.401) Έξοδα αύξησης κεφαλαίου (3.052) (10.000) (3.052) (10.000) Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες ( ) ( ) (3.052) ( ) Επίπτωση συναλλαγματικών διαφορών στο ταμείο και τα ταμειακά ισοδύναμα (13.714) Καθαρή αύξηση / (μείωση) ταμείου και ταμειακών ισοδύναμων ( ) ( ) Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα έναρξης περιόδου Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα τέλους περιόδου Οι σημειώσεις στις σελίδες 10 μέχρι 37 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων

10 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 1: Γενικές πληροφορίες ΗΕθνική Τράπεζα της Ελλάδος Α.Ε. (εφεξής «ΕΤΕ» ή «Τράπεζα») ιδρύθηκε το 1841 και οι μετοχές της εισήχθησαν στο Χρηματιστήριο Αθηνών το Οι μετοχές της Τράπεζας (σε μορφή ADRs) έχουν επίσης εισαχθεί στο Χρηματιστήριο της Νέας Υόρκης από το Η Τράπεζα έχει την έδρα της στην οδό Αιόλου 86, Αθήνα, (αριθμ. Μ.Α.Ε 6062/06/Β/86/01), τηλ.: (+30) , Με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου, η Τράπεζα μπορεί να ιδρύει υποκαταστήματα, πρακτορεία και γραφεία αντιπροσωπείας οπουδήποτε στην Ελλάδα και στο εξωτερικό. Η Τράπεζα κατά τη διάρκεια των 173 ετών λειτουργίας της, έχει επεκτείνει το φάσμα των τραπεζικών υπηρεσιών που προσφέρει, και καλύπτει όλα τα σύγχρονα τραπεζικά προϊόντα. Η Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος μαζί με τις θυγατρικές της (εφεξής ο ) παρέχουν ένα ευρύ φάσμα χρηματοοικονομικών υπηρεσιών, το οποίο περιλαμβάνει λιανική και επιχειρηματική τραπεζική, διαχείριση περιουσιακών στοιχείων, διαχείριση και εκμετάλλευση ακινήτων, χρηματιστηριακές, επενδυτικές και ασφαλιστικές υπηρεσίες διεθνώς. Ο δραστηριοποιείται στην Ελλάδα, στην Τουρκία, στο Ηνωμένο Βασίλειο, στη Νοτιανατολική Ευρώπη, στην Κύπρο, στη Μάλτα, στην Αίγυπτο και στη Νότια Αφρική. Η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου είναι η εξής: Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου (Μη Εκτελεστικό Μέλος) Γεώργιος Π. Ζανιάς Οικονομολόγος, Καθηγητής Οικονομικού Πανεπιστημίου Αθηνών Εκτελεστικά Μέλη Ο Διευθύνων Σύμβουλος Αλέξανδρος Γ. Τουρκολιάς Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος Πέτρος Ν. Χριστοδούλου Μη Εκτελεστικά Μέλη Ιωάννης Κ. Γιαννίδης Σταύρος Α. Κούκος Ευθύμιος Χ. Κατσίκας Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη Στέφανος Χ. Βαβαλίδης Αλεξάνδρα Θ. Παπαλεξοπούλου Μπενοπούλου Πέτρος K. Σαμπατακάκης Μαρία Α. Φραγκίστα Σπυρίδων Ι. Θεοδωρόπουλος Εκπρόσωπος του Ελληνικού Δημοσίου Αλέξανδρος Ν. Μακρίδης Εκπρόσωπος του Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας Χαράλαμπος Α. Μάκκας Καθηγητής Νοµικής Σχολής Πανεπιστημίου Αθηνών και Νομικός Σύμβουλος Εκπρόσωπος εργαζομένων, Πρόεδρος ΟΤΟΕ Εκπρόσωπος εργαζομένων Πρώην μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Ευρωπαϊκής Τράπεζας Ανασυγκρότησης και Ανάπτυξης (EBRD) Μέλος Δ.Σ. της ΤΙΤΑΝ Τσιμέντα Α.Ε. Οικονομολόγος Διευθύνουσα Σύμβουλος, Franco Compania Naviera S.A. Διευθύνων Σύμβουλος, Chipita Α.Ε. Πρόεδρος Δ.Σ. & Διευθύνων Σύμβουλος της Χρυσαφίδης Α.Ε. Οικονομολόγος *Στις 9 Απριλίου 2013, ο Μητροπολίτης Ιωαννίνων Θεόκλητος παραιτήθηκε από τη θέση του μη εκτελεστικού μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου της Τράπεζας. Τα μέλη εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων, για περίοδο τριών ετών με δυνατότητα επανεκλογής. Την 23 Νοεμβρίου 2012, η Β Επαναληπτική Έκτακτη Γενική Συνέλευση Μετά την απόφαση της Τράπεζας να συμμετέχει στο πρόγραμμα ενίσχυσης ρευστότητας της ελληνικής οικονομίας, το Ελληνικό Δημόσιο τοποθέτησε τον κ. Αλέξανδρο Μακρίδη ως εκπρόσωπό των μετόχων της Τράπεζας εξέλεξε το προαναφερόμενο του στο Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας. Επιπροσθέτως, το Διοικητικό Συμβούλιο, το οποίο συγκροτήθηκε σε σώμα κατά την Ταμείο Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας («Τ.Χ.Σ.») συνεδρίασή του την ίδια ημέρα. Η θητεία των παραπάνω μελών λήγει με την ετήσια Γενική Συνέλευση της χρήσης 2015, εντός του γνωστοποίησε στην Τράπεζα τον ορισμό του κ. Χαράλαμπου Μάκκα ως εκπροσώπου του στο Διοικητικό Συμβούλιο. Οι παρούσες τροποποιημένες οικονομικές καταστάσεις έχουν εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας την 30 Μαΐου

11 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 2: Περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών 2.1 Βάση παρουσίασης Οι τροποποιημένες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Τράπεζας της περιόδου που έληξε την 31 Μαρτίου 2013 (οι «ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις») έχουν συνταχθεί σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο Δ.Λ.Π. 34 «Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις» και περιλαμβάνουν επιλεγμένες επεξηγηματικές σημειώσεις και όχι όλες τις σημειώσεις που προβλέπονται για τις ετήσιες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Συνεπώς, οι τροποποιημένες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις θα πρέπει να εξεταστούν σε συνάρτηση με τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Τράπεζας της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2012, οι οποίες έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.). Τα ποσά απεικονίζονται στρογγυλοποιημένα σε χιλιάδες Ευρώ (εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά). Όπου κρίθηκε απαραίτητο, τα συγκριτικά στοιχεία αναπροσαρμόστηκαν για να συμβαδίζουν με αλλαγές στην παρουσίαση κατά την τρέχουσα περίοδο. Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με την αρχή του ιστορικού κόστους, με εξαίρεση το χαρτοφυλάκιο επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση, τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων και όλα τα συμβόλαια παραγώγων, τα οποία αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους. 2.2 Συνέχιση της επιχειρηματικής δραστηριότητας Η ελληνική οικονομική κρίση είχε ως αποτέλεσμα την αναγνώριση ζημιών λόγω απομείωσης σε μια σειρά περιουσιακών στοιχείων όπως ομολόγων του Ελληνικού Δημοσίου και δανείων στην Ελλάδα, οι οποίες το 2012 και το πρώτο τρίμηνο του 2013 επηρέασαν αρνητικά την κατάσταση οικονομικής θέσης, τα λειτουργικά αποτελέσματα, τις ταμειακές ροές και τους εποπτικούς δείκτες της Τράπεζας και κατά συνέπεια και του Ομίλου. Συγκεκριμένα, τα ίδια κεφάλαια της Τράπεζας και του Ομίλου την 31 Μαρτίου 2013 ήταν αρνητικά, ενώ εάν δεν ληφθεί υπόψη η προκαταβολή συμμετοχής έναντι της ανακεφαλαιοποίησης, τότε και τα εποπτικά κεφάλαια της Τράπεζας και του Ομίλου την 31 Μαρτίου 2013 θα ήταν επίσης αρνητικά. Σύμφωνα με το άρθρο 47 του ν. 2190/1920, όταν το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων μιας εταιρείας γίνει κατώτερο από το 50% του μετοχικού κεφαλαίου, υπάρχει η υποχρέωση εντός έξι μηνών από τη λήξη της χρήσης να συγκληθεί η Γενική Συνέλευση προκειμένου να λάβει μέτρα για τη βελτίωση του παραπάνω δείκτη. Περαιτέρω, σύμφωνα με το άρθρο 48 του ν. 2190/1920, όταν το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων μιας εταιρείας γίνει κατώτερο από το 10% του μετοχικού κεφαλαίου και η Γενική Συνέλευση του προαναφερθέντος άρθρου 47 δεν πάρει αποφάσεις βελτίωσης του δείκτη, παρέχεται η δυνατότητα σε όποιον έχει έννομο συμφέρον, μέσω δικαστικής απόφασης, να προκαλέσει τη λύση της εταιρείας. Επιπλέον, από την 31 Μαρτίου 2013, εκτός από το όριο 8% του δείκτη κεφαλαιακής επάρκειας, με την Πράξη 13/ της Εκτελεστικής Επιτροπής της Τράπεζας της Ελλάδος, καθιερώθηκαν νέα πρόσθετα όρια 9% και 6% για τους δείκτες των Κύριων Βασικών Ιδίων Κεφαλαίων της Τράπεζας και του Ομίλου. Τα ανωτέρω αναφερόμενα όρια πρέπει να ικανοποιούνται σε ατομική και ενοποιημένη βάση. Την 31 Μαρτίου 2013, αφού ληφθεί υπόψη το συνολικό ποσό 9.756,0 εκατ. της προγραμματισμένης να ολοκληρωθεί μέχρι το τέλος Ιουνίου 2013 ανακεφαλαιοποίησης, ο δείκτης Βασικών Ιδίων Κεφαλαίων υπολογιζόμενος σύμφωνα με την ανωτέρω απόφαση ανέρχεται σε 8,6% από 7,8% που ήταν την 31 Δεκεμβρίου 2012, αλλά παραμένει μικρότερος του ορίου 9% που απαιτείται από την Τράπεζα της Ελλάδος. Ο έχει ήδη δρομολογήσει ενέργειες οι οποίες σκοπεύουν στην περαιτέρω βελτίωση της κεφαλαιακής του επάρκειας, όπως η υποβολή, την 8 Μαΐου 2013, προαιρετικής πρότασης για επαναγορά υβριδικών τίτλων, η οποία ολοκληρώθηκε την 22 Μαΐου 2013 και αύξησε τον δείκτη των Βασικών Ιδίων Κεφαλαίων σε pro forma βάση στο 8,7% και η πώληση της θυγατρικής εταιρείας «ΑΣΤΗΡ ΠΑΛΛΑΣ ΒΟΥΛΙΑΓΜΕΝΗΣ Α.Ε.», η οποία αναμένεται να ολοκληρωθεί μέχρι το τέλος του Επίσης, ο προτίθεται να προβεί σε πρόσθετες ενέργειες, οι οποίες έχουν ήδη γνωστοποιηθεί στην Τράπεζα της Ελλάδος και οι οποίες αναμένεται να βελτιώσουν τον δείκτη των Βασικών Ιδίων Κεφαλαίων του Ομίλου προκειμένου να συμμορφωθεί με τον απαιτούμενο ελάχιστο δείκτη 9,0%. Επιπλέον, η κρίση στην ελληνική οικονομία σε συνδυασμό με τους αυστηρότερους διεθνώς εποπτικούς κανόνες, συνεχίζει να επηρεάζει σημαντικά τη δυνατότητα της Τράπεζας να αντλεί ρευστότητα από τη διατραπεζική αγορά. Οι πελατειακές καταθέσεις και το Ευρωσύστημα παραμένουν οι βασικές πηγές άντλησης ρευστότητας της Τράπεζας. Την 31 Μαρτίου 2013, η χρηματοδότηση της Τράπεζας από το Ευρωσύστημα μειώθηκε σε 27,5 δισ. (31 Δεκεμβρίου 2012: 30,9 δισ.). Η ονομαστική αξία των δεσμευμένων στοιχείων του ενεργητικού για άντληση χρηματοδότησης από το Ευρωσύστημα, την 31 Μαρτίου 2013 ανήλθε σε 53,8 δισ. (31 Δεκεμβρίου 2012: 45,3 δισ.), εκ των οποίων ποσό ονομαστικής αξίας ύψους 27,0 δισ. (31 Δεκεμβρίου 2012: 18,0 δισ.) ήταν διαθέσιμο για περαιτέρω άντληση ρευστότητας. Περαιτέρω, η εκροή των κεφαλαίων από καταθέσεις πελατών στην Ελλάδα, που ξεκίνησέ στο τέλος του 2009, συνεχίστηκε με χαμηλότερο ρυθμό στη διάρκεια του 2012, και εξακολουθεί να ασκεί πίεση στη ρευστότητα της Τράπεζας, παρόλο που αναστράφηκε στους δύο πρώτους μήνες του 2013 (πηγή: Τράπεζα της Ελλάδος: ( ), Καταθέσεις και ρέπος των μη ΝΧΙ στα ΝΧΙ στην Ελλάδα (εκτός της Τράπεζας της Ελλάδος)). Συνεπώς, η δυνατότητα της συνέχισης της επιχειρηματικής δραστηριότητας της Τράπεζας εξαρτάται από: α) την επιτυχή ολοκλήρωση των προγραμματισμένων ενεργειών προκειμένου να συμμορφωθεί με τις εποπτικές απαιτήσεις για διατήρηση του δείκτη Βασικών Ιδίων Κεφαλαίων άνω του ελάχιστου ορίου 9%, και 11

12 β) τη συνεχιζόμενη εξάρτηση και τη συνέχιση των διευκολύνσεων άντλησης ρευστότητας από το Ευρωσύστημα. Η Διοίκηση της Τράπεζας, λαμβάνοντας υπόψη τα μέτρα που έχουν ληφθεί για τη στήριξη της ελληνικής οικονομίας, καθώς και τις πραγματοποιηθείσες και προγραμματισμένες ενέργειες για την αποκατάσταση της κεφαλαιακής επάρκειας του Ομίλου πιστεύει ότι η αρχή της συνέχισης της επιχειρηματικής δραστηριότητας είναι κατάλληλη, για τους παρακάτω λόγους: (α) (β) (γ) (δ) (ε) (στ) η Ευρωπαϊκή Επιτροπή, η Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα και το Διεθνές Νομισματικό Ταμείο αναμένεται να συνεχίσουν τη χρηματοδοτική στήριξη της Ελλάδος, η Β Επαναληπτική Γενική Συνέλευσης των μετόχων της Τράπεζας στις 29 Απριλίου 2013, στο πλαίσιο της ολοκλήρωσης του ανωτέρω προγράμματος ανακεφαλαιοποίησης ενέκρινε (α) την έκδοση κατ εφαρμογή του Ν. 3864/2010 και της υπ αρ. 38/2012 Πράξης Υπουργικού Συμβουλίου και σύμφωνα με τις διατάξεις αυτών, μη εξασφαλισμένων και μειωμένης κατατάξεως αόριστης διάρκειας ομολογιών, μετατρέψιμων υπό αίρεση σε κοινές, άυλες, ονομαστικές, μετά ψήφου μετοχές της Τράπεζας, με δικαίωμα εξαγοράς αυτών από την Τράπεζα, συνολικού ποσού κεφαλαίου έως εκατ., όπως αυτό προσδιορίστηκε ειδικότερα από την Τράπεζα της Ελλάδος, καταβλητέου διά εισφοράς εις είδος, προς διάθεση αυτών με ιδιωτική τοποθέτηση στο ΤΧΣ και με κατάργηση του δικαιώματος προτίμησης των μετόχων της Τράπεζας, και (β) την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας μέχρι ποσού 9.756,0 εκατ. μέσω έκδοσης νέων, κοινών, ονομαστικών, μετά ψήφου μετοχών της Τράπεζας, το σύνολο της οποίας θα καλυφθεί, σε περίπτωση μη συμμετοχής των ιδιωτών επενδυτών, από το ΤΧΣ σύμφωνα με το Ν. 3864/2010, την υπ αριθμόν 38/ Πράξη Υπουργικού Συμβουλίου (ΦΕΚ Α 223/2012), καθώς και την από 21 Δεκεμβρίου 2012 Σύμβασης Προεγγραφής μεταξύ της Τράπεζας του ΤΧΣ και του Ευρωπαϊκού Ταμείου Χρηματοπιστωτικήε Σταθερότητας («ΕΤΧΣ»). Για το σκοπό αυτό, το ΤΧΣ έχει ήδη εισφέρει ομόλογα εκδόσεως ΕΤΧΣ, ονομαστικής αξίας συνολικού ποσού 9.756,0 εκατ. ως προκαταβολή συμμετοχής του στην ανακεφαλαιοποίηση της Τράπεζας. η υλοποίηση πρόσθετων ενεργειών που εξετάζονται αναμένεται να αποκαταστήσει τον δείκτη των Βασικών Ιδίων Κεφαλαίων πάνω από 9%. η δυνατότητα έκδοσης και ανανέωσης ομολόγων με εγγύηση Ελληνικού Δημοσίου σύμφωνα με το Ν. 3723/2008 αναφορικά με το πρόγραμμα ενίσχυσης της ρευστότητας της ελληνικής οικονομίας, η ολοκλήρωση της ανακεφαλαιοποίησης των ελληνικών τραπεζών αναμένεται να οδηγήσει σε ομαλοποίηση των συνθηκών ρευστότητας και στη σταδιακή επιστροφή καταθέσεων στο Ελληνικό τραπεζικό σύστημα, και η ανοιχτή πρόσβαση της θυγατρικής Finansbank στις διεθνείς αγορές χρηματοδότησης, δεδομένου ότι, την 1η Νοεμβρίου 2012, εξέδωσε ομολογίες σταθερού επιτοκίου ύψους USD 350,0 εκατ., που λήγουν σε 5 έτη, και φέρουν επιτόκιο 5,15%. Επιπλέον σε τοπικό επίπεδο, η Finansbank εξέδωσε, (α) την 13 Δεκεμβρίου 2012, ομολογίες σταθερού επιτοκίου ύψους TL650,0 εκατ., που λήγουν την 7 Ιουνίου 2013 και φέρουν επιτόκιο 7,95%, και (β) την 20 Μαρτίου 2013, η Finansbank εξέδωσε ομολογίες σταθερού επιτοκίου ύψους TL400,0 εκατ., που λήγουν σε έξι μήνες και φέρουν επιτόκιο 7,15%. 2.3 Τροποποίηση των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου της 31 Μαρτίου 2013 Μεταγενέστερα της 24 Μαΐου 2013, ημερομηνία έγκρισης των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου και της Τράπεζας από το Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας για την περίοδο που έληξε την 31 Μαρτίου 2013, η Διοίκηση επαναξιολόγησε τις υφιστάμενες συνθήκες και αναθεώρησε το συμπέρασμα ως προς το λογιστικό χειρισμό και παρουσίαση που αφορούσε την συμμετοχή της Τράπεζας στη Eurobank Εργασίας Α.Ε. («Eurobank»), η οποία αποκτήθηκε την 15 Φεβρουαρίου του 2013, όπως αυτό περιγράφεται στη σημείωση 14. Η επαναξιολόγηση δεν επέφερε καμία μεταβολή στην ενοποιημένη Κατάσταση Οικονομικής Θέσης την 31 Μαρτίου 2013 ή στις ενοποιημένες Καταστάσεις Αποτελεσμάτων, Συνολικών Εσόδων, Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και Ταμειακών Ροών για την περίοδο που έληξε την 31 Μαρτίου 2013 που περιλαμβάνονταν στις τροποποιημένες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου για την περίοδο που έληξε την 31 Μαρτίου 2013, όπως αυτές δημοσιεύτηκαν. Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τον αναθεωρημένο λογιστικό χειρισμό και παρουσίαση που εφαρμόστηκε, παραπέμπουμε στη Σημείωση Υιοθέτηση των Δ.Π.Χ.Α. Νέα Δ.Π.Χ.Α., διερμηνείες και τροποποιήσεις που τέθηκαν σε ισχύ από τη 1 Ιανουαρίου 2013 Βελτιώσεις στο Δ.Λ.Π. 1 «Παρουσίαση των Στοιχείων των Λοιπών Συνολικών Εσόδων» (σε ισχύ για χρήσεις με έναρξη την ή μετά την 1 Ιουλίου 2012) Η υιοθέτηση της ανωτέρω βελτίωσης από τον Όμιλο δεν είχε καμία οικονομική επίπτωση. Οι βελτιώσεις στο ΔΛΠ 1 αλλάζουν την ομαδοποίηση των στοιχείων που απεικονίζονται στα Λοιπά Συνολικά Έσοδα. Στοιχεία τα οποία στο μέλλον μπορεί να αναταξινομηθούν (ή ανακυκλωθούν) στα αποτελέσματα παρουσιάζονται χωριστά από εκείνα των οποίων δεν επιτρέπεται μεταγενέστερη αναταξινόμηση. Ο φόρος εισοδήματος επίσης παρουσιάζεται χωριστά για κάθε μία κατηγορία των ανωτέρω ταξινομήσεων.. Οι βελτιώσεις δεν αλλάζουν τη φύση των στοιχεών που απεικονίζονται στα Λοιπά Συνολικά Έσοδα, ούτε επηρεάζουν τον προσδιορισμό για το εάν τα στοιχεία των Λοιπών Συνολικών Εσόδων αναταξινομούνται στο μέλλον μέσω των αποτελεσμάτων. Δ.Λ.Π. 19 «Παροχές σε Εργαζόμενους» (σε ισχύ για χρήσεις με έναρξη την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2013). Οι βελτιώσεις καταργούν τη δυνατότητα της αναβολής αναγνώρισης των αναλογιστικών κερδών και ζημιών (π.χ. την «προσέγγιση περιθωρίου»). Σύμφωνα με τις τροποποιήσεις, τα ποσά που καταχωρούνται στα αποτελέσματα περιορίζονται στα κόστη τρέχουσας και παρελθούσας προϋπηρεσίας, στα κέρδη και τις ζημίες από διακανονισμούς και στο καθαρό αποτέλεσμα από τόκους. Όλες οι υπόλοιπες μεταβολές στα προγράμματα καθορισμένων παροχών, περιλαμβανομένων των αναλογιστικών κερδών και ζημιών αναγνωρίζονται στα Λοιπά 12

13 Συνολικά Έσοδα χωρίς τη δυνατότητα στο μέλλον στα αποτελέσματα. τροποποιούν το λογιστικό χειρισμό για τις παροχές που σχετίζονται με έξοδο από την υπηρεσία οι οποίες περιλαμβάνει τον διαχωρισμό των παροχών που δίνονται για υπηρεσίες και εκείνων που δίνονται για τον τερματισμό της απασχόλησης και επηρεάζουν την αναγνώριση και επιμέτρηση των παροχών εξόδου από την υπηρεσία. Το ΔΛΠ 19 απαιτεί αναδρομική εφαρμογή και η επίδραση από την υιοθέτησή του παρουσιάζεται στη Σημείωση 22 των οικονομικών καταστάσεων. Δ.Π.Χ.Α. 13 «Αποτίμηση» (σε ισχύ για χρήσεις με έναρξη την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2013). To Δ.Π.Χ.Α. 13: ορίζει την εύλογη αξία ως τη τιμή που θα λάμβανε μια οντότητα για την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου ή που θα κατέβαλε μια οντότητα για τη μεταβίβαση μιας υποχρέωσης σε μια κανονική συναλλαγή μεταξύ συμμετεχόντων στην αγορά κατά την ημερομηνία επιμέτρησης. θέτει σε ένα ΔΠΧΑ το πλαίσιο για την επιμέτρηση της εύλογης αξίας και, απαιτεί γνωστοποιήσεις σχετικά με τις επιμετρήσεις εύλογης αξίας. Το ΔΠΧΑ 13 εφαρμόζεται όταν βάσει άλλου ΔΠΧΑ απαιτούνται ή επιτρέπονται επιμετρήσεις της εύλογης αξίας ή γνωστοποιήσεις σχετικά με επιμετρήσεις εύλογης αξίας (και επιμετρήσεις, όπως η εύλογη αξία μείον το κόστος πώλησης, βάσει της εύλογης αξίας ή γνωστοποιήσεις σχετικά με τις επιμετρήσεις αυτές), εκτός από ειδικές περιπτώσεις. Το Δ.Π.Χ.Α. 13 δεν άλλαξε το πότε χρησιμοποιείται η εύλογη αξία, αλλά περιγράφει πώς να επιμετράται η εύλογη αξία όταν αυτή απαιτείται από άλλα πρότυπα. Η υιοθέτηση του ανωτέρω προτύπου είχε ως συνέπεια πρόσθετες γνωστοποιήσεις οι οποίες παρουσιάζονται στη Σημείωση 17 των οικονομικών καταστάσεων. Δ.Π.Χ.Α. 10 «Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις», Δ.Π.Χ.Α. 11 Συμμετοχές σε Κοινοπραξίες, Δ.Π.Χ.Α. 12 «Γνωστοποιήσεις Συμμετοχών σε Άλλες Επιχειρήσεις», Δ.Λ.Π. 27 Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις», Δ.Λ.Π. 28 «Συμμετοχές σε Συγγενείς και Κοινοπραξίες» (Βελτιώσεις) (σε ισχύ για χρήσεις με έναρξη την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2014, όπως έχει υιοθετηθεί από την Ε.Ε.). Το Δ.Π.Χ.Α. 10 θεσπίζει τις λογιστικές πολιτικές που απαιτούνται για τη σύνταξη των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων και καθιερώνει νέο ορισμό του ελέγχου επί άλλων οντοτήτων. Το Δ.Π.Χ.Α. 11 θεσπίζει τη λογιστική αντιμετώπιση της συμμετοχής σε μία κοινοπραξία, π.χ. σε περιπτώσεις όπου αποφάσεις σχετικές με τις δραστηριότητες της κοινοπραξίας απαιτούν ομόφωνη συγκατάθεση των μερών που μοιράζονται τον έλεγχο. Το Δ.Π.Χ.Α. 12 περιγράφει τις γνωστοποιήσεις που απαιτούνται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του επενδυτή για συμμετοχές σε θυγατρικές, συγγενείς, κοινοπραξίες και μη ενοποιούμενες δομημένες οικονομικές οντότητες. Η έκδοση των ανωτέρω προτύπων προκάλεσε την τροποποίηση του Δ.Λ.Π. 27, το οποίο πλέον θα εφαρμόζεται μόνο στις ατομικές οικονομικές καταστάσεις και του Δ.Λ.Π. 28 το οποίο τώρα περιλαμβάνει και τις κοινοπραξίες επειδή αυτές πλέον θα λογιστικοποιούνται υποχρεωτικά με τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Ο θα υιοθετήσει τα ανωτέρω πρότυπα την 1 Ιανουαρίου Δ.Π.Χ.Α. 7 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις» (σε ισχύ για χρήσεις με έναρξη από την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2013). Τροποποιεί τις απαιτήσεις γνωστοποίησης στο Δ.Π.Χ.Α. 7 Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις και απαιτεί την παροχή πληροφοριών σχετικά με όλα τα αναγνωρισμένα χρηματοοικονομικά μέσα που συμψηφίζονται σύμφωνα με την παράγραφο 42 του Δ.Λ.Π. 32 Χρηματοοικονομικά Μέσα: Παρουσίαση. Οι τροποποιήσεις επίσης, απαιτούν τη γνωστοποίηση πληροφοριών σχετικά με τα αναγνωρισμένα χρηματοοικονομικά μέσα που υπόκεινται σε κύριες συμβάσεις συμψηφισμού ή λοιπών συμβάσεων συμψηφισμού ακόμα και εάν δεν συμψηφίζονται σύμφωνα με το Δ.Λ.Π. 32. Οι ανωτέρω γνωστοποιήσεις δεν έχουν επίδραση επί των οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου και της τράπεζας. 2.5 Σημαντικές εκτιμήσεις και παραδοχές Κατά την σύνταξη των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων, οι σημαντικές εκτιμήσεις και παραδοχές που διενεργήθηκαν από την Διοίκηση ήταν οι παρόμοιες με αυτές που εφαρμόστηκαν κατά τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου και της Τράπεζας της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου ΣΗΜΕΙΩΣΗ 3: Τομείς δραστηριότητας 13 Ο έχει αναγνωρίσει τους ακόλουθους επιχειρηματικούς τομείς: Λιανικής τραπεζικής Η λιανική τραπεζική περιλαμβάνει όλους τους ιδιώτες καταναλωτές, τους επαγγελματίες, τις μικρομεσαίες και τις μικρές επιχειρήσεις (με ετήσιο τζίρο μέχρι 2,5 εκατ.). Η Τράπεζα, μέσω του εκτεταμένου δικτύου καταστημάτων που διαθέτει, προσφέρει στους πελάτες της λιανικής τραπεζικής ευρύ φάσμα δανειακών, καταθετικών και επενδυτικών προϊόντων, καθώς επίσης και άλλα παραδοσιακά προϊόντα και υπηρεσίες. Επιχειρηματικής και Επενδυτικής τραπεζικής Ο τομέας της επιχειρηματικής και επενδυτικής τραπεζικής περιλαμβάνει τις πιστοδοτήσεις όλων των μεγάλων και μεσαίου μεγέθους επιχειρήσεων, τη χρηματοδότηση της ναυτιλίας και την επενδυτική τραπεζική. Ο προσφέρει στους πελάτες επιχειρηματικής τραπεζικής ευρύ φάσμα προϊόντων και υπηρεσιών, που περιλαμβάνουν την παροχή συμβουλευτικών

14 υπηρεσιών χρηματοοικονομικής και επενδυτικής φύσης, τη διαχείριση καταθέσεων, τη χορήγηση δανείων (σε ευρώ και σε ξένα νομίσματα), υπηρεσίες συναλλάγματος και την υποστήριξη εμπορικών δραστηριοτήτων. Χρηματαγορών Κεφαλαιαγορών και διαχείριση περιουσίας Ο τομέας αυτός περιλαμβάνει τη διαχείριση διαθεσίμων και χαρτοφυλακίου ιδιωτών, τη διαχείριση περιουσίας (αμοιβαία κεφάλαια και αμοιβαία κεφάλαια κλειστού τύπου), υπηρεσίες θεματοφυλακής, υπηρεσίες private equity καθώς και υπηρεσίες χρηματοοικονομικής μεσιτείας. Ασφαλιστικών δραστηριοτήτων Ο προσφέρει ευρύ φάσμα ασφαλιστικών προϊόντων μέσω της θυγατρικής εταιρείας Ανώνυμος Ελληνική Εταιρεία Γενικών Ασφαλειών «Η Εθνική» και άλλων θυγατρικών στη Νοτιοανατολική Ευρώπη και στην Τουρκία. Διεθνών τραπεζικών δραστηριοτήτων Οι διεθνείς τραπεζικές δραστηριότητες του Ομίλου εκτός Τουρκίας, περιλαμβάνουν ευρύ φάσμα παραδοσιακών τραπεζικών υπηρεσιών, όπως χορήγηση λιανικών και εμπορικών πιστώσεων, τη χρηματοδότηση εμπορίου, τις υπηρεσίες συναλλάγματος και ανάληψης καταθέσεων. Επιπλέον, ο προσφέρει υπηρεσίες χρηματοδότησης της ναυτιλίας, επενδυτικής τραπεζικής και υπηρεσίες χρηματοοικονομικής μεσιτείας, μέσω του δικτύου καταστημάτων και θυγατρικών που διαθέτει στο εξωτερικό. Τραπεζικών δραστηριοτήτων Τουρκίας Οι δραστηριότητες του Ομίλου στην Τουρκία, μέσω της Finansbank και των θυγατρικών της, περιλαμβάνουν ευρύ φάσμα παραδοσιακών τραπεζικών υπηρεσιών, όπως χορήγηση λιανικών και εμπορικών πιστώσεων, τη χρηματοδότηση εμπορίου και τις υπηρεσίες συναλλάγματος και ανάληψης καταθέσεων. Λοιπών δραστηριοτήτων Περιλαμβάνουν τη διαχείριση ακίνητης περιουσίας, τις ξενοδοχειακές και αποθηκευτικές δραστηριότητες καθώς επίσης και τα μη κατανεμημένα έσοδα και δαπάνες του Ομίλου (τόκοι δανείων μειωμένης εξασφάλισης, δάνεια προς το προσωπικό κ.λπ.) και συναλλαγές μεταξύ τομέων. Ανάλυση ανά τομέα δραστηριότητας Από 1.1 έως Λιανικής τραπεζικής Επιχειρηματικής & Επενδυτικής τραπεζικής Χρηματαγορώ ν Κεφαλαιαγορ ών & Διαχείρισης περιουσίας Ασφαλιστικών δραστηριοτήτων Διεθνών τραπεζικών δραστηριοτήτων Τραπεζικών δραστηριοτήτων Τουρκίας Λοιπών δραστηριοτήτων Καθαρά έσοδα από τόκους (45.957) Καθαρά έσοδα από προμήθειες (34.555) (619) Λοιπά αποτελέσματα εκμετάλλευσης (10.134) (23.173) (22.761) Καθαρά λειτουργικά έσοδα ( ) Άμεσες δαπάνες ( ) (10.834) (14.329) (23.912) (60.534) ( ) (34.275) ( ) Κατανομή δαπανών & προβλέψεων (1) ( ) (72.042) (379) (26.270) (82.885) ( ) ( ) Αναλογία κερδών από συμμετοχές με τη μέθοδο της καθαρής θέσης Κέρδη/(ζημίες) προ φόρων ( ) ( ) Φόροι (7.149) Ζημίες περιόδου Μη ελέγχουσες συμμετοχές (825) Κέρδη αναλογούντα σε μετόχους της Τράπεζας Ενεργητικό ανά τομέα την 31 Μαρτίου 2013 Ενεργητικό Απαιτήσεις από φόρο εισοδήματος και αναβαλλόμενους φόρους Σύνολο ενεργητικού Ενεργητικό ανά τομέα την 31 Δεκεμβρίου 2012 Ενεργητικό Απαιτήσεις από φόρο εισοδήματος και αναβαλλόμενους φόρους Σύνολο ενεργητικού (1) Περιλαμβάνει αποσβέσεις ακινήτων επενδύσεων, ενσωμάτων παγίων στοιχείων και λογισμικού & λοιπών άυλων περιουσιακών στοιχείων καθώς και αποσβέσεις και διαγραφές άυλων περιουσιακών στοιχείων που αναγνωρίστηκαν σε συνενώσεις επιχειρήσεων.

15 Ανάλυση ανά τομέα δραστηριότητας Από 1.1 έως όπως αναμορφώθηκαν Λιανικής τραπεζικής Επιχειρηματικής & Επενδυτικής τραπεζικής Χρηματαγορών Κεφαλαιαγορών & Διαχείρισης περιουσίας Ασφαλιστικών δραστηριοτήτων Διεθνών τραπεζικών δραστηριοτήτων Τραπεζικών δραστηριοτήτων Τουρκίας Λοιπών δραστηριοτήτων Καθαρά έσοδα από τόκους Καθαρά έσοδα από προμήθειες (36.144) (1.563) Λοιπά αποτελέσματα εκμετάλλευσης (4.884) (13.586) ( ) (5.322) (8.462) ( ) Καθαρά λειτουργικά έσοδα ( ) Άμεσες δαπάνες ( ) (12.154) (15.079) (31.318) (65.796) ( ) (24.912) ( ) Κατανομή δαπανών & προβλέψεων (1) ( ) ( ) ( ) (26.511) (45.023) (41.221) (6.002) ( ) Αναλογία κερδών από συμμετοχές με τη μέθοδο της καθαρής θέσης (710) (7) (59) Κέρδη/(ζημίες) προ φόρων ( ) ( ) (8.523) ( ) Φόροι Ζημίες περιόδου ( ) Μη ελέγχουσες συμμετοχές Ζημίες αναλογούσες σε μετόχους της Τράπεζας ( ) (1) Περιλαμβάνει αποσβέσεις ακινήτων επενδύσεων, ενσωμάτων παγίων στοιχείων και λογισμικού & λοιπών άυλων περιουσιακών στοιχείων καθώς και αποσβέσεις και διαγραφές άυλων περιουσιακών στοιχείων που αναγνωρίστηκαν σε συνενώσεις επιχειρήσεων. ΣΗΜΕΙΩΣΗ 4: Προβλέψεις απομείωσης για την κάλυψη πιστωτικού και άλλων κινδύνων α. Προβλέψεις απομείωσης για την κάλυψη πιστωτικού κινδύνου Τράπεζα Απαιτήσεις κατά χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων (6) (2) Δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών Λοιπή έκθεση στο Ελληνικό Δημόσιο (4.670) (4.640) β. Προβλέψεις απομείωσης χρεογράφων (εκτός της ζημίας απομείωσης λόγω PSI) Χρεωστικοί τίτλοι του χαρτοφυλακίου επενδύσεων διαθέσιμα προς πώληση και δάνεια και απαιτήσεις (εκτός της ζημίας απομείωσης λόγω PSI) (26.826) (28.155) Μετοχικοί Τίτλοι (24.592) (26.006) γ. Λοιπές προβλέψεις και προβλέψεις απομείωσης Απομείωση ακινήτων επενδύσεων, ενσώματων παγίων στοιχείων, λογισμικού και λοιπών άυλων περιουσιακών στοιχείων και λοιπών στοιχείων ενεργητικού Απομείωση επένδυσης στη Eurobank Προβλέψεις για επίδικες υποθέσεις και λοιπές προβλέψεις (3.519) (3.991) Σύνολο

16 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 5: Φόροι Τράπεζα Φόροι περιόδου (50.968) (47.612) Αναβαλλόμενοι φόροι Φόροι (7.149) Σύνολο Ο συντελεστής φορολογίας εισοδήματος για την Τράπεζα το 2013 και το 2012 ήταν 26% και 20% αντίστοιχα. Επιπλέον, προβλέπεται ότι σε περίπτωση διανομής κερδών, (7.149) διενεργείται παρακράτηση φόρου 25% επί των διανεμομένων κερδών. Ωστόσο, για τη διανομή κερδών που θα εγκριθούν από την 1 Ιανουαρίου 2014 και μετά, το ποσοστό της παρακράτησης φόρου μειώνεται σε 10%. ΣΗΜΕΙΩΣΗ 6: Κέρδη / (ζημίες) ανά μετοχή Τράπεζα όπως αναμορφώθηκαν όπως αναμορφώθηκαν Κέρδη/(ζημίες) αναλογούντα στους μετόχους της Τράπεζας ( ) ( ) ( ) Μείον: Μερίσματα προνομιούχων μετοχών και προνομιούχων τίτλων (1.192) (1.948) Πλέον: Κέρδη από επαναγορά προνομιούχων τίτλων, μετά από φόρους Κέρδη/(ζημίες) αναλογούντα στους κοινούς μετόχους της Τράπεζας ( ) ( ) ( ) Μέσος σταθμισμένος αριθμός κοινών μετοχών για βασικά και προσαρμοσμένα κέρδη ανά μετοχή, όπως προσαρμόστηκε Κέρδη/(ζημίες) ανά μετοχή Bασικά και Προσαρμοσμένα 0.24 (6,51) (2.00) (9,50) Την 29 Απριλίου 2013, η Β Επαναληπτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Τράπεζας αποφάσισε τη συνένωση των κοινών ονομαστικών μετοχών (reverse split) με αναλογία 10 παλαιές κοινές μετοχές της Τράπεζας ονομαστικής αξίας 1,00 ανά μετοχή, προς 1 νέα κοινή μετοχή της Τράπεζας ονομαστικής αξίας 10,00 ανά μετοχή. Η προσαρμογή αυτή, εφαρμόζεται αναδρομικά σε όλες τις συγκριτικές περιόδους,σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. 16

17 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 7: Δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών Τράπεζα Στεγαστικά δάνεια Καταναλωτικά δάνεια Πιστωτικές κάρτες Χορηγήσεις σε μικρές επιχειρήσεις Λιανική τραπεζική Χορηγήσεις σε επιχειρήσεις και δημόσιο Σύνολο προ πρόβλεψης απομείωσης δανείων και απαιτήσεων κατά πελατών Μείον: Πρόβλεψη απομείωσης δανείων και απαιτήσεων κατά πελατών ( ) ( ) ( ) ( ) Σύνολο Στα δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών του Ομίλου κατά την 31 Μαρτίου 2013 περιλαμβάνονται στεγαστικά και επιχειρηματικά δάνεια που έχουν προσδιοριστεί στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων, συνολικού ποσού (2012: ). Η Τράπεζα δεν έχει δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών που να έχουν προσδιοριστεί στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων. Κατά την 31 Μαρτίου 2013 οι χορηγήσεις σε επιχειρήσεις και Δημόσιο, για τον Όμιλο και την Τράπεζα, περιλαμβάνουν δάνειο στο Ελληνικό Δημόσιο ύψους 6.008,6 εκατ., μετά από προβλέψεις απομείωσης (2012: 5.903,1 εκατ.). Η σύμβαση με το Ελληνικό Δημόσιο που αφορά στο ανωτέρω δάνειο, περιλαμβάνει και ένα ενσωματωμένο παράγωγο, το οποίο έχει διαχωριστεί και απεικονίζεται ως ξεχωριστό παράγωγο. ΣΗΜΕΙΩΣΗ 8: Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα προς πώληση και υποχρεώσεις σχετιζόμενες με μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα προς πώληση Την 16 Ιανουαρίου 2013, η Τράπεζα σε συμφωνία με το Ταμείο Αξιοποίησης Ιδιωτικής Περιουσίας του Δημοσίου Α.Ε. («ΤΑΙΠΕΔ»), προκήρυξε ανοικτή διεθνή διαγωνιστική διαδικασία για την εξεύρεση επενδυτή, στο πλαίσιο της σκοπούμενης από κοινού αξιοποίησης περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου ΕΤΕ και του ΤΑΙΠΕΔ στη χερσόνησο «Μικρό Καβούρι» της Βουλιαγμένης (στο εξής, η «Διαδικασία»). Εφόσον ολοκληρωθεί η Διαδικασία, αναμένεται ότι η Αστήρ Παλάς θα παύσει να είναι θυγατρική επιχείρηση της Τράπεζας. Η Διαδικασία εντάσσεται στο πλαίσιο κεφαλαιακής ενίσχυσης της Τράπεζας και απηχεί την ευρύτερη στρατηγική προσέγγιση του Ομίλου, για τη διάθεση μη τραπεζικών δραστηριοτήτων. Με βάση τα ανωτέρω, τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις της Αστήρ Παλάς Βουλιαγμένης Α.Ε. και η ΑΣΤΗΡ Μαρίνα Βουλιαγμένης Α.Ε αναταξινομήθηκαν στην κατηγορία «Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα προς πώληση και διακοπείσες δραστηριότητες» σύμφωνα με το Δ.Π.Χ.Α. 5 ( για την Τράπεζα). Επίσης, η συμμετοχή στην Eurobank ποσού για τον Όμιλο και την Τράπεζα (Κόστος μέιον απομείωση ) αναταξινομήθηκε ως Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα προς πώληση (Σημειώσεις 4 &14). Ανάλυση των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων των Αστήρ Παλάς Βουλιαγμένης Α.Ε και Αστήρ Μαρίνα Βουλιαγμένης Α.Ε Ταμείο και διαθέσιμα και απαιτήσεις κατά χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων 69 Άυλα περιουσιακά στοιχεία και ενσώματα πάγια στοιχεία Απαιτήσεις από αναβαλλόμενους φόρους 984 Λοιπά Συνολικά περιουσιακά στοιχεία Φόρος εισοδήματος 500 Υποχρεώσεις από παροχές στο προσωπικό Λοιπά Υποχρεώσεις σχετιζόμενες με μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα προς πώληση 8.822

18 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 9: Υποχρεώσεις προς πελάτες Τράπεζα Καταθέσεις: Ιδιωτών Επιχειρήσεων και ελευθέρων επαγγελματιών Δημοσίου και επιχειρήσεων του Δημοσίου Σύνολο καταθέσεων Καταθέσεις πελατών υπό μορφή repos Λοιπές υποχρεώσεις προς πελάτες Σύνολο Τράπεζα Καταθέσεις: Ταμιευτηρίου Προθεσμίας Τρεχούμενοι Όψεως Λοιπές Καταθέσεις πελατών υπό μορφή repos Λοιπές υποχρεώσεις προς πελάτες Σύνολο Στις υποχρεώσεις προς πελάτες περιλαμβάνονται προϊόντα καταθέσεων με ενσωματωμένα ένα ή περισσότερα παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα. Ο έχει προσδιορίσει τις καταθέσεις αυτές ως χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων. Τα ποσά αυτά ανέρχονται την 31 Μαρτίου 2013 σε (2012: ) για τον Όμιλο και την Τράπεζα. ΣΗΜΕΙΩΣΗ 10: Υποχρεώσεις από πιστωτικούς τίτλους και λοιπές δανειακές υποχρεώσεις Την 20 Μαρτίου 2013, η Finansbank εξέδωσε ομολογίες ύψους TL 400,0 εκατ. που λήγουν σε 6 μήνες και φέρουν σταθερό επιτόκιο 7,15%, πληρωτέο στη λήξη. 18

19 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 11: Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και δεσμεύσεις α. Νομικά θέματα Υπάρχουν ορισμένες εκκρεμείς απαιτήσεις και δικαστικές αγωγές κατά του Ομίλου, στα πλαίσια της συνήθους επιχειρηματικής δραστηριότητας. Για τις περιπτώσεις για τις οποίες δεν έχει αναγνωριστεί πρόβλεψη, η διοίκηση δεν είναι σε θέση να εκτιμήσει την πιθανή ζημία, επειδή οι αγωγές μπορεί να διαρκέσουν πολλά χρόνια, πολλές από τις αγωγές βρίσκονται σε αρχικό στάδιο, υπάρχει αβεβαιότητα σχετικά με την πιθανότητα της τελικής έκβασης, υπάρχει αβεβαιότητα ως προς την έκβαση των εκκρεμών προσφυγών και υπάρχουν σημαντικά ζητήματα που πρέπει να επιλυθούν. Ωστόσο, κατά την άποψη της διοίκησης, λαμβάνοντας υπόψη και τη γνώμη της Διεύθυνσης Νομικών Υπηρεσιών, η οριστική διευθέτησή τους και οι πιθανές δικαστικές αποφάσεις δεν αναμένεται να έχουν σημαντική επίπτωση στην ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης, κατάσταση αποτελεσμάτων και κατάσταση ταμειακών ροών. Παρόλα αυτά, το ποσό των προβλέψεων που έχουν σχηματισθεί από τον Όμιλο και την Τράπεζα κατά την 31 Μαρτίου 2013 για επίδικες απαιτήσεις ανέρχονται σε 76,3 εκατ. και 51,1 εκατ. αντίστοιχα. β. Φορολογικά θέματα Οι εταιρείες του Ομίλου δεν έχουν ελεγχθεί φορολογικά για ορισμένες χρήσεις και επομένως, οι φορολογικές υποχρεώσεις τους για τις χρήσεις αυτές δεν έχουν καταστεί οριστικές. Συνεπώς, ως αποτέλεσμα των ελέγχων αυτών, είναι πιθανόν να επιβληθούν επιπλέον πρόστιμα και φόροι, τα ποσά των οποίων δεν είναι δυνατόν να προσδιοριστούν με ακρίβεια επί του παρόντος. Ωστόσο, εκτιμάται ότι δεν θα έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση οικονομικής θέσης του Ομίλου και της Τράπεζας. Η Τράπεζα έχει ελεγχθεί φορολογικά μέχρι και τη χρήση Οι ανέλεγκτες χρήσεις 2009 και 2010 ελέγχονται την περίοδο αυτή από τις φορολογικές αρχές. Ομοίως η Εταιρεία ελέγχεται αυτή την περίοδο για τις φορολογικές της υποχρεώσεις της χρήσης 2012 από την εταιρεία Ορκωτών Ελεγκτών Deloitte Χατζηπαύλου Σοφιανός και Καμπάνης ΑΕ. Μέχρι την ημερομηνία έγκρισης των οικονομικών καταστάσεων ο φορολογικός έλεγχος για την χρήση 2012 δεν είχε ολοκληρωθεί με συνέπεια οι φορολογικές υποχρεώσεις να μην έχουν καταστεί οριστικές. Ωστόσο εκτιμάται ότι δεν θα υπάρξει σημαντική επίδραση στην οικονομική θέση της Εταιρείας. Η χρήση 2011 έχει ελεγχθεί από την εταιρεία Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών της Τράπεζας, Deloitte Hadjipavlou Sofianos & Cambanis S.A., σύμφωνα με το άρθρο 82 του Ν.2238/1994 και το σχετικό πιστοποιητικό που εκδόθηκε την 27 Ιουλίου 2012 δεν είχε παρατηρήσεις. Η χρήση 2011 θα θεωρηθεί περαιωμένη, μετά την πάροδο 18 μηνών, περίοδο κατά την οποία οι φορολογικές αρχές μπορούν να επανέλθουν για έλεγχο, σύμφωνα με το άρθρο 6 της ΠΟΛ.1159/ Την 31 Μαρτίου 2013, η συνολική πρόβλεψη που έχει αναγνωριστεί από τον Όμιλο και την Τράπεζα για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις ανέρχεται σε χιλ. και χιλ. αντίστοιχα. Πληροφορίες σχετικά με τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις για τις θυγατρικές και τις συγγενείς υπάρχουν στη Σημείωση 18. γ. Δανειακές δεσμεύσεις Ο, στο πλαίσιο των συνήθων χρηματοδοτικών δραστηριοτήτων του, υπεισέρχεται σε συμβατικές δεσμεύσεις εκ μέρους των πελατών του και συμμετέχει σε χρηματοπιστωτικά μέσα που ενέχουν εκτός ισολογισμού κινδύνους, ώστε να εξυπηρετήσει τις χρηματοδοτικές ανάγκες των πελατών του. Οι συμβατικές δεσμεύσεις αφορούν σε υποχρεώσεις από εγκεκριμένες δανειακές συμβάσεις, ενέγγυες και ανοιχθείσες πιστώσεις προς εκτέλεση και εκδοθείσες εγγυητικές επιστολές. Οι υποχρεώσεις από εγκεκριμένες μη εκταμιευμένες δανειακές συμβάσεις είναι συμφωνίες χορηγήσεων που προϋποθέτουν τη μη αθέτηση των αναγραφομένων όρων της συμφωνίας. Οι ενέγγυες πιστώσεις προς εκτέλεση αφορούν τη χρηματοδότηση από την Τράπεζα της εμπορικής συμφωνίας μεταφοράς αγαθών στο εσωτερικό ή στο εξωτερικό, με απευθείας πληρωμή του συναλλασσόμενου, με τον οποίο ο πελάτης της Τράπεζας έχει συνάψει τη συμφωνία. Οι ανοιχθείσες ενέγγυες πιστώσεις και εκδοθείσες εγγυητικές επιστολές αφορούν σε δεσμεύσεις υπό όρους, και εκδίδονται από τον Όμιλο προκειμένου να παρασχεθεί εγγύηση για την εκπλήρωση από τον πελάτη των όρων της συμφωνίας. Όλες οι προαναφερθείσες συμφωνίες σχετίζονται με τις συνήθεις χρηματοδοτικές δραστηριότητες του Ομίλου. Στην περίπτωση μη καλής εκτέλεσης από τον αντισυμβαλλόμενο του χρηματοπιστωτικού μέσου που αφορά σε εγκεκριμένες δανειακές συμβάσεις, ενέγγυες και ανοιχθείσες πιστώσεις προς εκτέλεση καθώς και εκδοθείσες εγγυητικές επιστολές, ο κίνδυνος έκθεσης σε ζημιές που αντιμετωπίζει ο αντιπροσωπεύεται από την ονομαστική αξία των χρηματοπιστωτικών μέσων. Σε αυτές τις περιπτώσεις, ο ακολουθεί την ίδια πιστωτική πολιτική με αυτή που ακολουθεί για τους εντός ισολογισμού κινδύνους. Τράπεζα Εγκεκριμένες μη εκταμιευμένες δανειακές συμβάσεις και πιστωτικά όρια* Ανοιχθείσες ενέγγυες πιστώσεις & εκδοθείσες εγγυητικές επιστολές Δικαιούχοι ενέγγυων πιστώσεων προς εκτέλεση Σύνολο * Οι Εγκεκριμένες μη εκταμιευμένες δανειακές συμβάσεις και εγκεκριμένα πιστωτικά όρια περιλαμβάνουν την 31 Mαρτίου 2013 ποσό 22,8 εκατ. για τον Όμιλο (31 Δεκεμβρίου 2012: 25,0 εκατ.) και 22,8 εκατ. για την Τράπεζα (31 Δεκεμβρίου 2012: 25,0 εκατ.), τα οποία αφορούν όρια που δεν μπορούν να ακυρωθούν άνευ όρων ανά πάσα στιγμή χωρίς προειδοποίηση ή δεν προβλέπουν αυτόματη ακύρωση εξαιτίας της χειροτέρευσης της φερεγγυότητας του δανειολήπτη και συμπεριλαμβάνονται στον υπολογισμό των Σταθμισμένων για Κίνδυνο Στοιχείων Ενεργητικού με το ισχύον εποπτικό πλαίσιο. δ. Δεσμευμένα στοιχεία ενεργητικού Τράπεζα Δεσμευμένα στοιχεία ενεργητικού Την 31 Μαρτίου 2013, ο και η Τράπεζα έχουν δεσμεύσει κυρίως για σκοπούς χρηματοδότησης από το Ευρωσύστημα, την Ευρωπαϊκή Τράπεζα Επενδύσεων και από άλλες κεντρικές 19

20 τράπεζες τα παρακάτω στοιχεία: χρεωστικούς τίτλους του εμπορικού και επενδυτικού χαρτοφυλακίου ποσού 4.582,4 εκατ., καλυμμένες ομολογίες από στεγαστικά δάνεια ύψους 8.400,0 εκατ., τιτλοποιημένες ομολογίες εξασφαλισμένες με στεγαστικά δάνεια, απαιτήσεις από το Δημόσιο καταναλωτικά και δάνεια αυτοκινήτου και πιστωτικές κάρτες ύψους 9.121,2 εκατ., και δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών ύψους ,1 εκατ. Επιπρόσθετα των στοιχείων που περιλαμβάνονται στον ανωτέρω πίνακα, η Τράπεζα έχει ενεχυριάσει για απόκτηση ρευστότητας από το Ευρωσύστημα: τίτλους κυμαινόμενου επιτοκίου ποσού ,3 εκατ., που έχουν εκδοθεί με την εγγύηση του Ελληνικού Δημοσίου σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.3723/2008 (πυλώνας II) και κατέχονται από την Τράπεζα, ειδικών ομολόγων Ελληνικού Δημοσίου ποσού 787,0 εκατ., τα οποία απέκτησε από τον Οργανισμό Διαχείρισης Δημόσιου Χρέους σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.3723/2008 (πυλώνας III), με κάλυμμα στεγαστικά και ναυτιλιακά δάνεια και δάνεια προς μικρές επιχειρήσεις, και Ε.Τ.Χ.Σ. ομόλογα ύψους 9.756,0 εκατ. που αποκτήθηκαν από το Τ.Χ.Σ. ως προκαταβολή συμμετοχής στην μελλοντική αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας. Πλέον των δεσμευμένων στοιχείων που απεικονίζονται στον παραπάνω πίνακα, κατά την διάρκεια της τρίμηνης περιόδου που έληξε την 31 Μαρτίου 2013, ο ενεχυρίασε περιουσιακά στοιχεία που περιλαμβάνονται στις απαιτήσεις κατά χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων ύψους 321,5 εκατ. λόγω εγγύησης έναντι κινδύνου αθέτησης πληρωμής του Ελληνικού Δημοσίου. ε. Δεσμεύσεις από λειτουργικές μισθώσεις Τράπεζα Έως ένα (1) έτος Από ένα (1) έτος έως και πέντε (5) έτη Πέραν των πέντε (5) ετών Σύνολο Το μεγαλύτερο μέρος των δεσμεύσεων από λειτουργικές μισθώσεις της Τράπεζας αφορά σε δεσμεύσεις προς την Εθνική Πανγαία Α.Ε.Ε.Α.Π., εταιρεία του Ομίλου που δραστηριοποιείται σε επενδύσεις σε ακίνητα. Γενικά, οι λειτουργικές μισθώσεις έχουν διάρκεια έως 20 έτη, με δικαίωμα ανανέωσης της μίσθωσης μετά τη λήξη. H Τράπεζα δικαιούται να καταγγείλει τις μισθώσεις κατόπιν τρίμηνης προειδοποίησης. 20