ING AMOIBAIO KEºA AIO GLOBAL ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ (AapplefiÊ. 97/ ÙË E.K. ºEK 116/ TEYXO B)

Transcript

1 Α. ΑΝΑΛΥΤΙΚΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΕΟΓΡΑΦΑ ING AMOIBAIO KEºA AIO GLOBAL ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ (AapplefiÊ. 97/ ÙË E.K. ºEK 116/ TEYXO B) EK E H KATA THN 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009 ÂÚ Ô Ô 01/01/ /12/2009 ÕÚıÚÔ 28 N.3283/04 (ºEK 210A/ ) ΤΕΜΑΧΙΑ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΤΙΜΗ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΤΙΜΗ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΞΙΑ ΔΙΑΡΘΡΩΣΗ ΜΟΝΑΔΑΣ ΜΟΝΑΔΑΣ ΣΕ ΕΥΡΩ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΣΕ Ξ.Ν. ΣΕ ΕΥΡΩ METOXEΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ ΣΕ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ Μετοχές Εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Ν. Υόρκης PFIZER INC , , ,18 BANK OF AMERICA CORP , , ,18 MERCK & CO INC , , ,50 PROCTER & GAMBLE CO , , ,68 PETROLEO BRAZILEIRO , , ,74 JP MORGAN CHASE &CO , , ,33 JOHNSON & JOHNSON , , ,02 WAL-MART STORES INC , , ,24 PHILIP MORRIS INTERNATIONAL , , ,87 ABBOT LABORATORIES , , ,03 HEWLETT-PACKARD CO , , ,72 INTL BUSINESS MACHINES CORP , , ,34 AT &T INC , , ,92 VERIZON COMMUNICATIONS , , ,51 CONOCOPHILLIPS , , ,98 CHEVRON CORP , , ,77 EXXON MOBIL CORP , , ,80 COCA COLA CO , , ,50 PEPSICO INC , , ,35 GENERAL ELECTRIC CO , , ,65 SCHLUMBERGER LTD , , ,42 ΣΥΝΟΛΟ ,73 45,49% Μετοχές Εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Nasdaq CISCO SYSTEMS INC , , ,39 INTEL CORP , , ,95 APPLE INC , , ,58 ORACLE CORP , , ,49 GOOGLE INC-CL A , , ,82 MICROSOFT CORP , , ,18 ΣΥΝΟΛΟ ,41 14,46% Μετοχές Εισηγμένες στο Χρηματιστήριο London International SAMSUNG ELECTR-GDR REGS 144A , , ,64 ΣΥΝΟΛΟ ,64 1,40% Μετοχές Εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Λονδίνου *ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΣΕ ΛΙΡΕΣ ΑΓΓΛΙΑΣ (GBP) GLAXOSMITHKLINE PLC , , ,85 VODAFONE GROUP PLC ,4370 1, ,41 BHP BILLITON PLC , , ,60 HSBC HOLDINGS PLC ,0880 7, ,76 ROYAL DUTCH SHELL PLC-A , , ,69 BP PLC ,0000 6, ,55 ΣΥΝΟΛΟ ,86 14,21% 13

2 Μετοχές Εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Virtex *ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΣΕ ΕΛΒΕΤΙΚΑ ΦΡΑΓΚΑ (CHF) NESTLE SA REG , , ,61 NOVARTIS AG - REG , , ,79 ROCHE HOLDING AG -GENUSSCHEIN , , ,02 ΣΥΝΟΛΟ ,42 7,08% Μετοχές Εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Παρισιού TOTAL SA , ,21 SANOFI-AVENTIS , ,00 BNP PARIBAS , ,20 ΣΥΝΟΛΟ ,41 4,84% Μετοχές Εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Φραγκφούρτης SIEMENS AG-REG , ,16 E.ON AG , ,88 ALLIANZ SE-REG , ,00 ΣΥΝΟΛΟ ,04 3,59% Μετοχές Εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Μαδρίτης BANCO SANTANDER SA , ,85 TELEFONICA SA , ,76 ΣΥΝΟΛΟ ,61 4,16% Μετοχές Εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Μιλάνου ENI SPA , ,80 ΣΥΝΟΛΟ ,80 1,04% Μετοχές Εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Ελσίνκι NOKIA OYJ , ,64 ΣΥΝΟΛΟ ,64 0,78% Σύνολο Μετοχών Εξωτερικού ,56 97,05% ΣΥΝΟΛΟ ΑΞΙΟΓΡΑΦΩΝ ,56 97,05% ΧΡΕΩΣΤΕΣ ΔΙΑΦΟΡΟΙ Λοιποί χρεώστες ,92 0,05% ΕΣΟΔΑ ΧΡΗΣΕΩΣ ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΑ 180,00 0,00% ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ Καταθέσεις όψεως σε ΕΥΡΩ στην Τράπεζα Πειραιώς ,45 0,57% Προθεσμιακές Καταθέσεις σε ΕΥΡΩ στην Τράπεζα Πειραιώς ,00 2,85% ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ,93 100,52% ΜΕΙΟΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ-ΤΕΛΗ ,04 0,09% ΠΙΣΤΩΤΕΣ ΔΙΑΦΟΡΟΙ ,53 0,40% ΛΟΓ/ΣΜΟΙ ΠΕΡΙΟΔΙΚΗΣ ΚΑΤΑΝΟΜΗΣ 9.044,00 0,03% ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ,57 0,52% ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Μερίδια ,127 * 2,0653 ΕΥΡΩ ,36 100,00% 14

3 B. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΙΣΡΟΩΝ-ΕΚΡΟΩΝ ΜΕΡΙΔΙΩΝ, ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΔΙΑΦΟΡΑΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΕΩΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ 01/01/ /12/2009 I. ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΜΕΡΙΔΙΟΥΧΩΝ ΜΕΡΙΔΙΑ ΕΥΡΩ Μερίδια σε κυκλοφορία την 31/12/ , ,05 ΠΛΕΟΝ: Πωλήσεις μεριδίων 01/01 έως 31/12/ , ,34 ΜΕΙΟΝ: Εξαγορές μεριδίων 01/01 έως 31/12/ ,112 ( ,665) ,34 ( ,000) Μερίδια σε κυκλοφορία την 31/12/ , ,05 IΙ. ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 01/01/ /12/2009 ΠΡΟΣΟΔΟΙ Έσοδα από Χρεόγραφα (Μερίσματα) ,86 Τόκοι Καταθέσεων 747,55 Τόκοι Προθεσμιακών Καταθέσεων , ,17 ΔΑΠΑΝΕΣ Αμοιβή Διαχειριστή ( ,85) Αμοιβή και Προμήθεια Θεματοφύλακα (42.995,08) Λοιπές Αμοιβές και Έξοδα Τρίτων (39.591,64) Φόροι Δημοσίου (69.940,69) ( ,26) ΚΕΡΔΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ Κέρδη από Πώληση Χρεογράφων ,75 Συναλλαγματικές Διαφορές , ,28 ΖΗΜΙΕΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ Ζημιές από Πώληση Χρεογράφων ( ,30) Συναλλαγματικές Διαφορές ( ,92) ( ,22) ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΚΕΡΔΗ/(ΖΗΜΙΕΣ) ΠΕΡΙΟΔΟΥ 01/01/ /12/2009 ( ,03) ΙΙΙ. ΔΙΑΦΟΡΑ ΑΠΟΤΙΜΗΣΕΩΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ Ενεργητικό σε τρέχουσες τιμές 31/12/ ,36 Ενεργητικό σε τιμές κτήσεως 31/12/ ,02 ( ,66) ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ-ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΤΗΝ 31/12/2009 Μερίδια ,127 * 2,0653 ΕΥΡΩ ,36 Γ. ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ - ΖΗΜΙΕΣ ΧΡΗΣΕΩΣ ( ,03) ΖΗΜΙΕΣ ΕΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ( ,03) Δ. ΔΕΙΚΤΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΞΟΔΩΝ ΚΑΙ ΔΕΙΚΤΗΣ ΕΝΑΛΛΑΓΗΣ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ (Απόφαση 8/335/ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΓΟΡΑΣ) ΔΕΙΚΤΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΞΟΔΩΝ 2,74% ΔΕΙΚΤΗΣ ΕΝΑΛΛΑΓΗΣ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ -8,12% Ο Δ.Σ.Ε. του αμοιβαίου κεφαλαίου υπολογίζεται κάθε έτος με βάση την ετήσια διαχειριστική του χρήση και ορίζεται ως το πηλίκο του συνολικού λειτουργικού του κόστους προς το μέσο όρο του καθαρού ενεργητικού του. Ο Δ.Ε.Χ. του αμοιβαίου κεφαλαίου υπολογίζεται κάθε έτος με βάση την ετήσια διαχειριστική του χρήση και ορίζεται ως το άθροισμα της συνολικής αξίας των αγορών και των πωλήσεων στοιχείων του ενεργητικού του αμοιβαίου κεφαλαίου μείον το άθροισμα της συνολικής αξίας των μεριδίων του αμοιβαίου κεφαλαίου που διατέθηκαν σε επενδυτές ή εξαγοράσθηκαν από το αμοιβαίο κεφάλαιο προς το μέσο όρο του καθαρού ενεργητικού του αμοιβαίου κεφαλαίου. 15

4 Ε. ΣΧΕΣΗ ΔΙΑΚΥΜΑΝΣΗΣ - ΑΠΟΔΟΣΗΣ ΑΠΟ 01/01/ /12/2009 ΗΜΕΡΗΣΙΑ ΤΥΠΙΚΗ ΑΠΟΚΛΙΣΗ ΑΠΟΔΟΣΗΣ 1,14% ΣΤ. ΣΥΓΚΡΙΤΙΚΟΣ ΠΙΝΑΚΑΣ ΤΩΝ ΤΡΙΩΝ ΤΕΛΕΥΤΑΙΩΝ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ ΣΕ ΕΥΡΩ ΧΡΗΣΗ 2007 ΧΡΗΣΗ 2008 ΧΡΗΣΗ 2009 ΚΑΘΑΡΗ ΑΞΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ στις 31/ , , ,36 ΜΕΡΙΔΙΑ ΣΕ ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑ στις 31/ , , ,13 ΚΑΘΑΡΗ ΤΙΜΗ ΜΕΡΙΔΙΟΥ στις 31/12 2,7908 1,8251 2,0653 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ 1. Οι μετοχές των εισηγμένων εταιρειών σε Χρηματιστήρια εξωτερικού έχουν αποτιμηθεί με βάση την τιμή κλεισίματος της 31/12/ Η μετατροπή του Ξ.Ν. σε EΥΡΩ έγινε με τις τιμές αναφοράς της Ευρωπαικής Κεντρικής Τράπεζας της 31/12/ Κατά πάγια τακτική, το Αμοιβαίο Κεφάλαιο δεν αυξάνει τη συνολική αξία κτήσεως των αξιογράφων με την ονομαστική αξία των μετοχών που λαμβάνει χωρίς αντάλλαγμα. 4. Οι δεδουλευμένοι τόκοι των προθεσμιακών καταθέσεων έχουν υπολογισθεί μέχρι 31/12/2009 με το συμφωνηθέν επιτόκιο και έχουν λογισθεί στα έσοδα της περιόδου 01/01/ /12/ Δεν έχει γίνει χρήση παραγώγων για το διάστημα από 01/01/ /12/ Οι εταιρείες που συμπεριλαμβάνονται στον ίδιο όμιλο για τους σκοπούς των ενοποιημένων λογαριασμών, όπως ορίζονται σύμφωνα με την οδηγία 83/349/ΕΟΚ, όπως ισχύει, ή από τους διεθνώς αναγνωρισμένους λογιστικούς κανόνες, θεωρούνται ως ενιαίος οργανισμός. Το παρόν Αμοιβαίο Κεφάλαιο σύμφωνα με το Ν.3283/2004 αρ.22 παρ.8, δεν επενδύει αθροιστικά,ποσοστό μεγαλύτερο του είκοσι τοις εκατό (20%) του καθαρού ενεργητικού του σε κινητές αξίες και μέσα χρηματαγοράς των εταιριών του ίδιου ομίλου όπως φαίνεται και στην Αναλυτική Περιουσιακή Κατάσταση του Πίνακα Α. Αθήνα, 11 Iανουαρίου 2010 Ο Θεματοφύλακας ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Η Εταιρεία Διαχειρίσεως ING ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΧΡ. ΝΙΚΟΛΑΪΔΗΣ ΑΙΚ. ΞΕΝΟΥ ΓΕΩΡ. ΚΟΥΦΟΠΟΥΛΟΣ ΓΕΡ. ΒΑΣΙΛΕΙΟΥ 16

5 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Επί της Ετήσιας Εκθέσεως Διαχειρίσεως Αμοιβαίου Κεφαλαίου (Ν.3283/2004) Προς τη Διοίκηση της ING Ανώνυμη Εταιρεία Διαχειρίσεως Αμοιβαίων Κεφαλαίων για λογαριασμό των Μεριδιούχων του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «ING GLOBAL MEΤΟΧΙΚΟ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ» Ελέγξαμε την συνημμένη Ετήσια Έκθεση Διαχειρίσεως της περιόδου 1η Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2009 του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «ING GLOBAL MEΤΟΧΙΚΟ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ» (το «Αμοιβαίο Κεφάλαιο») που καταρτίστηκε από τη διαχειριζόμενη την περιουσία του «ING Ανώνυμη Εταιρεία Διαχειρίσεως Αμοιβαίων Κεφαλαίων» και περιλαμβάνει την περιουσιακή κατάσταση και τα αποτελέσματα του Αμοιβαίου Κεφαλαίου, καθώς και τα προβλεπόμενα από το Ν. 3283/2004 στοιχεία και πληροφορίες της περιόδου αυτής. Ευθύνη Διοίκησης για την Ετήσια Έκθεση Διαχειρίσεως Η Διοίκηση της Διαχειρίστριας Εταιρείας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτής της Έκθεσης Διαχειρίσεως, σύμφωνα με τη νομοθεσία περί αμοιβαίων κεφαλαίων. Η ευθύνη αυτή περιλαμβάνει σχεδιασμό, εφαρμογή και διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου σχετικά με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση έκθεσης διαχειρίσεως, απαλλαγμένης από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλονται σε απάτη ή λάθος. Η ευθύνη αυτή περιλαμβάνει επίσης την επιλογή και εφαρμογή κατάλληλων λογιστικών πολιτικών και την διενέργεια λογιστικών εκτιμήσεων που είναι λογικές για τις περιστάσεις. Ευθύνη Ελεγκτή Δική μας ευθύνη είναι η έκφραση γνώμης επί αυτής της Έκθεσης Διαχειρίσεως, με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα, που είναι εναρμονισμένα με τα Διεθνή Πρότυπα της Ελεγκτικής. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν τη συμμόρφωσή μας με τους κανόνες δεοντολογίας και το σχεδιασμό και διενέργεια του ελέγχου μας με σκοπό την εύλογη διασφάλιση ότι η Ετήσια Έκθεση Διαχειρίσεως είναι απαλλαγμένη από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για τη συγκέντρωση ελεγκτικών τεκμηρίων σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στην Ετήσια Έκθεση Διαχειρίσεως. Οι διαδικασίες επιλέγονται κατά την κρίση του ελεγκτή και περιλαμβάνουν την εκτίμηση του κινδύνου ουσιώδους ανακρίβειας στην Ετήσια Έκθεση Διαχειρίσεως αυτή, λόγω απάτης ή λάθους. Για την εκτίμηση του κινδύνου αυτού, ο ελεγκτής λαμβάνει υπόψη του το σύστημα εσωτερικού ελέγχου, σχετικά με τη σύνταξη και εύλογη παρουσίαση της Έκθεσης Διαχειρίσεως, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών για τις περιστάσεις και όχι για την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου της Διαχειρίστριας Εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που εφαρμόστηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση της Διαχειρίστριας Εταιρείας, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των δεδομένων στην Ετήσια Έκθεση Διαχειρίσεως Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της γνώμης μας. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, η ανωτέρω Ετήσια Έκθεση Διαχειρίσεως του Αμοιβαίου Κεφαλαίου, περιλαμβάνει τις προβλεπόμενες από το άρθρο 28 του Ν.3283/2004 πληροφορίες και παρουσιάζει εύλογα από κάθε ουσιαστική άποψη την περιουσιακή κατάσταση του Αμοιβαίου Κεφαλαίου κατά την 31η Δεκεμβρίου 2009 και τη χρηματοοικονομική του επίδοση της περιόδου 1 Ιανουαρίου 2009 έως 31 Δεκεμβρίου 2009, σύμφωνα με τις σχετικές διατάξεις του Ν. 3283/2004. Αθήνα, 15 Ιανουαρίου 2010 Η ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΔΕΣΠΟΙΝΑ ΞΕΝΑΚΗ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ Ernst & Young (Hellas) ΑΕ Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές (ΑΜ ΣΟΕΛ 107) 11ο χλμ Εθνικής Οδού Αθηνών- Λαμίας Μεταμόρφωση Αττικής 17