ALLIANZ AMOIBAIO ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΕΠΙΘΕΤΙΚΗΣ ΣΤΡΑΤΗΓΙΚΗΣ ΜΕΤΟΧΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ (Αρ.Αδείας 99/16.12.98 ΦΕΚ 76Β/8.02.99) ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ (ΠΕΡΙΟΔΟΥ 1/1/2009-30/06/2009) Άρθρο 28 Ν.3283/2004 (ΦΕΚ 210/2.11.2004) 1. ΑΝΑΛΥΤΙΚΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕ 30/06/2009 (Αξίες σε Ευρώ). ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ ΣΕ ΕΥΡΩ % ΕΠΙ ΤΟΥ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΤΕΜΑΧΙΑ ΤΙΜΗ ΜΟΝΑΔΟΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΜΕΤΟΧΕΣ Εταιριών εισηγμένων στο Χρηματιστήριο Αθηνών ΤΡΑΠΕΖΕΣ ALPHA BANK Α.Ε. (ΚΟ) 73.721 7,80 575.023,80 ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε. (ΚΟ) 85.000 19,80 1.683.000,00 ΤΡ.ΠΕΙΡΑΙΩΣ 69.997 7,10 496.978,70 EFG EUROBANK ERGASIAS Α.Ε. (ΚΟ) 72.000 7,50 540.000,00 ΤΡΑΠΕΖΑ ΚΥΠΡΟΥ (ΚΟ) 78.750 4,03 317.362,50 ΣΥΝΟΛΟ 3.612.365,00 19,72% ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ALPHA TRUST ΑΝΔΡΟΜΕΔΑ (ΚΟ) 90.000 1,27 114.300,00 ΣΥΝΟΛΟ 114.300,00 0,62% ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ EUROBANK PROPERTIES A.E.E.A. 20.000 7,10 142.000,00 ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑ ΑΕ 30.000 8,01 240.300,00 ΓΕΚ ΑΕ (ΚΟ) 145.000 5,16 748.200,00 ΣΥΝΟΛΟ 1.130.500,00 6,17% ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΑ ΠΡΟΙΟΝΤΑ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΜΕΤΚΑ ΑΕ (ΚΟ) 80.000 8,57 685.600,00 KLEEMAN HELLAS ΑΒΕΕ (ΚΟ) 166.216 1,98 329.107,68 ΣΥΝΟΛΟ 1.014.707,68 5,54% ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΕΣ OTE Α.Ε (ΚΟ) 41.000 10,90 446.900,00 ΣΥΝΟΛΟ 446.900,00 2,44% ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΚΟΙΝΗΣ ΟΦΕΛΕΙΑΣ- ΥΔΡΕΥΣΗ ΕΥΑΘ 39.288 6,99 274.623,12 ΣΥΝΟΛΟ 274.623,12 1,50% ΠΡΟΣΩΠΙΚΑ ΚΑΙ ΟΙΚΙΑΚΑ ΑΓΑΘΑ ΓΡ.ΣΑΡΑΝΤΗΣ ΑΒΕΕ (ΚΟ) 50.140 3,60 180.504,00 JUMBO Α.Ε. (KO) 100.000 6,98 698.000,00 ΦΟΥΡΛΗΣ ΑΕ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ (ΚΟ) 40.000 9,25 370.000,00 FOLLI - FOLLIE Α.Β.Ε.Ε. (KΟ) 40.000 14,73 589.200,00 ΣΥΝΟΛΟ 1.837.704,00 10,03% ΠΡΩΤΕΣ ΥΛΕΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. (ΚΟ) 118.824 5,80 689.179,20 ΣΥΝΟΛΟ 689.179,20 3,76% ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑ FORTHnet A.E. (ΚΟ) 100.000 1,90 190.000,00 ΣΥΝΟΛΟ 190.000,00 1,04% ΚΑΤΑΣΚΕΥΕΣ ΚΑΙ ΥΛΙΚΑ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ ΕΛΛΑΚΤΩΡ ΑΕ (ΚΟ) 160.000 5,33 852.800,00 TITAN AET (KO) 31.410 18,80 590.508,00 Ι.ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ - Ι. ΛΑΠΠΑΣ Α.Ε 119.500 2,30 274.850,00 J&P ΑΒΑΞ ΑΕ (KO) 86.700 3,45 299.115,00 ΣΥΝΟΛΟ 2.017.273,00 11,01% ΧΗΜΙΚΑ ΝΤΡΟΥΚΦΑΡΜΠΕΝ Α.Ε.Β.Ε. (ΚΟ) 138.060 0,66 91.119,60 ΣΥΝΟΛΟ 91.119,60 0,50% ΕΜΠΟΡΙΟ ΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΑ ΑΦΟΡΟΛΟΓΗΤΩΝ 20.000 7,14 142.800,00 ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗ ΑΘΗΝΩΝ ΑΕΕ (ΚΟ) 50.000 3,07 153.500,00 ΣΥΝΟΛΟ 296.300,00 1,61% ΤΑΞΙΔΙΑ ΚΑΙ ΑΝΑΨΥΧΗ INTRALOT (KO) 100.000 4,35 435.000,00 ΟΠΑΠ Α.Ε (ΚΟ) 58.500 19,00 1.111.500,00 ΣΥΝΟΛΟ 1.546.500,00 8,44% ΤΡΟΦΙΜΑ ΚΑΙ ΠΟΤΑ COCA COLA Ε.Ε.Ε. (Κ) 30.000 14,70 441.000,00 ΝΗΡΕΥΣ Α.Ε. (ΚΟ) 241.711 0,83 200.620,13 ΣΥΝΟΛΟ 641.620,13 3,50% ΔΙΑΧΕΙΡΗΣΗ ΑΚΙΝΗΤΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΣ PASAL DEVELOPMENT 73.445 1,91 140.279,95 ΣΥΝΟΛΟ 140.279,95 0,77% ΜΕΣΑ ΕΝΗΜΕΡΩΣΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΗΧΟΥ ΚΑΙ ΕΙΚΟΝOΣ (KO) 150.000 2,08 312.000,00 ΣΥΝΟΛΟ 312.000,00 1,70%
ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ ΣΕ ΕΥΡΩ % ΕΠΙ ΤΟΥ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΤΕΜΑΧΙΑ ΤΙΜΗ ΜΟΝΑΔΟΣ ΥΓΕΙΑ- ΦΑΡΜΑΚΕΥΤΙΚΑ ΠΡΟΙΟΝΤΑ ALAPIS HOLDINGS INDUSTRIAL 200.000 1,01 202.000,00 ΣΥΝΟΛΟ 202.000,00 1,10% ΗΛΕΚΤΡΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑ ΔΕΗ ΑΕ(ΚΟ) 40.000 14,70 588.000,00 ΣΥΝΟΛΟ 588.000,00 3,21% ΣΥΝΟΛΟ ΜΕΤΟΧΩΝ ΕΙΣΗΓΜΕΝΩΝ ΣΤΟ ΧΑ 15.145.371,68 82,66% ΜΕΤΟΧΕΣ Εταιριών μη εισηγμένων στο Χρηματιστήριο Αθηνών PROBANK ΑΕ 102.000 3,7565825 383.171,41 ΣΥΝΟΛΟ 383.171,41 2,08% ΣΥΝΟΛΟ ΜΕΤΟΧΩΝ ΜΗ ΕΙΣΗΓΜΕΝΩΝ ΣΤΟ ΧΑ 383.171,41 2,08% ETAIΡΙΚΑ ΟΜΟΛΟΓΑ ΤΡ. ΚΥΠΡΟΥ 7,5% 30/6/18 FX (ΜΕΤ. ΟΜΟΛ.) 857,50 97,00 83.177,50 - Εκδότης: ΤΡΑΠΕΖΑ ΚΥΠΡΟΥ - Ην/νια Έναρξης - Λήξης: 30-ΙΟΝ-08-30-ΙΟΝ-18 Επιτόκιο: 7.5% - Τύπος Επιτοκίου: Σύνθετο Πηγή: ASE - Οίκος: Moοdy's Πιστοληπτική Διαβάθμιση: A3 - Πρόσθετοι Όροι: CALL 6/30/13@100 ΣΥΝΟΛΟ 83.177,50 0,45% ΣΥΝΟΛΟ ΚΙΝΗΤΩΝ ΑΞΙΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ 15.611.720,59 85,19% ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ ΣΕ ΑΛΛΟΔΑΠΑ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑ ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ ΣΤΟ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟ ΤΟΥ NASDAQ APPLE COMPUTERS INC 5.000 100,77119004 503.855,95 ΣΥΝΟΛΟ 503.855,95 2,75% ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ ΣΤΟ ΧΑ AIM LONDON VELTI 84.550 1,87771388 158.760,71 HELESI PLC 86.200 0,55744631 48.051,87 GLOBO PLC 700.000 0,11735712 82.149,98 ΣΥΝΟΛΟ 288.962,56 1,58% ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ ΣΤΟ ΧΑ ΜΑΔΡΙΤΗΣ IBERDROLA RENOVABLES SA 40.000 3,25500 130.200,00 ΣΥΝΟΛΟ 130.200,00 0,72% ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ ΣΤΟ ΧΑ XETRA SOLARWORLD AG 10.000 16,77000 167.700,00 VESTAS WIND SYSTEMS 2.000 50,45000 100.900,00 ΣΥΝΟΛΟ 268.600,00 1,48% ΣΥΝΟΛΟ ΚΙΝΗΤΩΝ ΑΞΙΩΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ 1.191.618,51 6,53% ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΚΙΝΗΤΩΝ ΑΞΙΩΝ 16.803.339,10 91,72% ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΟΙ ΤΟΚΟΙ 77.342,76 0,42% ΠΑΡΑΚΡ.ΦΟΡΟΣ ΜΕΡΙΣΜΑΤΩΝ 34.104,41 0,19% ΔΕΣΜΕΥΜΕΝΕΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΣΕ ΕΥΡΩ (ΕΤΕ) 150.387,44 0,82% ΔΕΣΜΕΥΜΕΝΕΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΣΕ ΕΥΡΩ (PROTON) 6.453,52 0,04% ΣΥΝΟΛΟ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ 268.288,13 1,47% ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΟΨΕΩΣ ΣΕ ΕΥΡΩ 18.596,35 0,09% ΟΨΕΩΣ ΣΕ GBP 62,18 0,00% ΟΨΕΩΣ ΣΕ USD 0,94 0,00% ΟΨΕΩΣ ΣΕ CHF 48,28 0,00% ΠΡΟΘΕΣΜΙΑΚΕΣ ΚΤΘ ΣΕ ΕΥΡΩ (EFG EUROBANK) 1.300.000,00 7,10% ΣΥΝΟΛΟ 1.318.707,75 7,19% ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 18.390.334,98 100,38% ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΙΣΤΩΤΕΣ ΔΙΑΦΟΡΟΙ (50.598,51) -0,27% ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ-ΤΕΛΗ (23.162,93) -0,11% ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (73.761,44) -0,38% ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 18.316.573,54 100,00% (Μερίδια 5.317.805,835 Χ ΕΥΡΩ 3,4444)
ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΤΕΜΑΧΙΑ ΤΙΜΗ ΜΟΝΑΔΟΣ ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ ΣΕ ΕΥΡΩ % ΕΠΙ ΤΟΥ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ 1. Η αποτίμηση των τωνεισηγμένων εισηγμένωνμετοχών σε Χρηματιστήρια στο Χρηματιστήριο μετοχώναθηνών έγινε στην διαμορφώθηκε τρέχουσα αξία με βάση τουςτην σύμφωνα τιμή κλεισίματος με άρθρο των 20 του χρηματιστηριακών Ν.3283/2004. συναλλαγών τοις μετρητοίς της 30/06/2009. 2. Η αποτίμηση μετατροπή των εισηγμένων ξένων νομισμάτων μετοχών και Εξωτερικού χρεογράφων διαμορφώθηκε εξωτερικού σε με Ευρώ βάση την έγινετιμή με βάση κλεισίματος δελτίο των ισοτιμιών χρηματιστηριακών αναφοράς της συναλλαγών Ευρωπαϊκής τοις Κεντρικής μετρητοίς Τράπεζας της 30/06/2009 της 30/6/2005. των αλλοδαπών χρηματιστηρίων στα οποία είναι εισηγμένα. 3.Οι Η μετατροπή μετοχές της των εταιρείας ξένων νομισμάτων «PROBANKκαι Α.Ε.», χρεογράφων που δεν εξωτερικού είναι εισηγμένες σε Ευρώ στοέγινε Χρηματιστήριο, με βάση το δελτίο αποτιμήθηκαν ισοτιμιών στην αναφοράς εσωτερική της Ευρωπαϊκής λογιστική τους Κεντρικής αξία με βάση Τράπεζας τον, ελεγμένο της 30/06/2009 από Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή, Ισολογισμό της 31/12/2004 4. Οι α) μετοχές Εγινε χρήση της εταιρείας παράγωγων «PROBANK Χρηματοοικονομικών Α.Ε.», που δεν προϊόντων είναι εισηγμένη (Σ.Μ.Ε. στο και Χρηματιστήριο, Σ.Δ.Π.) με σκοπό αποτιμήθηκαν την Αποτελεσματική στην εσωτερική Διαχείριση λογιστική τους Χαρτοφυλακίου. αξία με βάση Οιτις ζημίες ελεγμένες Ευρώαπό 41.015 Ορκωτό από το Ελεγκτή κλείσιμο Λογιστή, θέσεωνοικονομικές μέχρι την 30/6/2005 καταστάσεις περιλαμβάνονται της 31/12/2008. στα αποτελέσματα της 5 περιόδου. Εγινε χρήση β) Εγινε παράγωγων χρήση παράγωγων Χρηματοοικονομικών Χρηματοοικονομικών προϊόντων με προϊόντων σκοπό την (Σ.Μ.Ε.) Αντιστάθμιση με σκοπό Κινδύνου. την Αντιστάθμιση Οι καθαρές ζημιές Κινδύνου. Ευρώ Οι 115.546,09 ζημίες Ευρώ από 66.852,5 το κλείσιμο απόθέσεων το κλείσιμο μέχρι θέσεων την 30/06/2009 μέχρι την περιλαμβάνονται 30/6/2005 περιλαμβάνονται στα αποτελέσματα στα αποτελέσματα της περιόδου.έγινε της περιόδου. χρήση παράγωγων Οι Χρηματοοικονομικών παραπάνω επενδύσεις προϊόντων έγιναν με με βάση σκοπό τους την περιορισμούς αποτελεσματική της απόφασης διαχείρηση.τα 3/244/16-5-2002 καθαρά κέρδη της ποσού Επιτροπής Ευρώ 2.927,50 Κεφαλαιαγοράς. από το κλείσιμο Ο θέσεων βαθμός μέχρι κινδύνου την 30/06/2009 του χαρτοφυλακίου περιλαμβάνονται που στα έχει αποτελέσματα αναληφθεί ύστερα της περιόδου. από την Ο χρήση βαθμός παράγωγων κινδύνου του Χρηματοοικονομικών χαρτοφυλακίου που έχει αναληφθεί προϊόντων ύστερα για την από περίοδο την χρήση 1/1/2005-30/6/2005 παράγωγων Χρηματοοικονομικών είναι στα πλαίσια της προϊόντων απόφασης για της την Επιτροπής περίοδο Κεφαλαιαγοράς. 1/1/2009-30/06/2009 Η επίδραση είναι στα πλαίσια στο χαρτοφυλάκιο της απόφασης των ανοικτών της Επιτροπής θέσεων Κεφαλαιαγοράς. παρακολουθείται Η επίδραση ημερησίως στο και χαρτοφυλάκιο δεν είναι σημαντική. των ανοικτών θέσεων παρακολουθείται ημερησίως 5. Η διαχειρίστρια και δεν είναι εταιρία σημαντική. παρέστη Η και αποτίμηση άσκησε τα των δικαιώματα παραγώγων ψήφου χρηματοοικονομικών σε Γενικές Συνελεύσεις προϊόντων των που ημεδαπών είναι εισηγμένα εταιριών στο στις Χρηματιστήριο οποίες τα Αμοιβαία Παραγώγων Κεφάλαια Αθηνών που διαχειρίζεται έγινε σε όλη κατέχουν την διάρκεια σημαντικό της περιόδου ποσοστό στις μετοχών. εκάστοτε τιμές διακανονισμού (κλεισίματος) και τα σχετικά 6. Δεν έχουν αποτελέσματα επενδυθεί έχουν ιδιαίτερα λογιστικοποιηθεί. σημαντικά ποσοστά του καθαρού ενεργητικού σε ομίλους εταιρειών. 6. Η διαχειρίστρια εταιρεία παρέστη και άσκησε τα δικαιώματα ψήφου σε Γενικές Συνελεύσεις των ημεδαπών εταιρειών στις οποίες τα Αμοιβαία Κεφάλαια που διαχειρίζεται κατέχουν σημαντικό ποσοστό μετοχών. 7. Στα Κεφάλαια των μεριδιούχων περιλαμβάνονται και τα αποτελέσματα των προηγούμενων χρήσεων. 8. Σημαντικό ποσοστό του ενεργητικού του Α/Κ είναι επενδεδυμένο σε εταιρείες των ομίλων της EFG Eurobank Ergasias,της Εθνικής Τράπεζας και του ΟΠΑΠ Α.Ε. και αφορά μετοχές, καταθέσεις και ομολογίες. Σε κάθε περίπτωση όμως οι παραπάνω επενδύσεις σε ομίλους εταιρειών δεν υπερβαίνουν το 20% του καθαρού ενεργητικού ανά όμιλο.
2. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΚΙΝΗΣΕΩΣ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ & ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ ΜΕΡΙΔΙΑ ΕΥΡΩ I. ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΜΕΡΙΔΙΟΥΧΩΝ Μερίδια σε κυκλοφορία την 31/12/2008 6.190.439,593 30.992.678,41 ΠΛΕΟΝ: Πωλήσεις Μεριδίων 1/1-30/06/2009 10.166,207 31.053,46 ΜΕΙΟΝ: Eξαγορές Μεριδίων 1/1-30/06/2009 882.799,965 2.884.392,78 ΣΥΝΟΛΟ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΜΕΡΙΔΙΟΥΧΩΝ 5.317.805,835 28.139.339,09 II. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΠΕΡΙΟΔΟΥ Α. Πρόσοδοι Χαρτοφυλακίου Μερίσματα μετοχών 301.513,99 Τόκοι χρεογράφων 3.109,64 Τόκοι καταθέσεων 16.004,02 Σύνολο προσόδων 320.627,65 Β. Kέρδη (Ζημίες) κεφαλαίου Καθαρές ζημίες από πωλήσεις χρεογράφων (2.872.503,31) μείον : καθαρές ζημίες από χρήση χρηματοοικονομικών παραγώγων (112.618,59) Σύνολο καθαρών Ζημιών (2.985.121,90) Γ. Δαπάνες Αμοιβή Εταιρίας Διαχείρισης 223.687,96 Αμοιβή και προμήθειες Θεματοφυλακής 9.082,75 Συνδρομές -Εισφορές 914,79 Έξοδα συμμετοχών και χρεογράφων 12.318,01 Έξοδα δημοσιεύσεων -ανακοινώσεων 9.020,57 Αμοιβή ελεγκτών 5.593,00 Φόροι -Τέλη 29.326,52 Σύνολο Δαπανών 289.943,60 Καθαρά αποτελέσματα (Ζημίες) (2.954.437,85) ΙII. ΔΙΑΦΟΡΕΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ Καθαρό ενεργητικό σε τιμές κτήσεως την 30/06/2009 25.184.901,24 Καθαρό ενεργητικό σε τρέχουσες τιμές την 30/06/2009 18.316.573,54 Διαφορά (Υποτίμηση) (6.868.327,70) Σύνολο Καθαρού Ενεργητικού την 30/06/2009 (I)+(II)+(III) 18.316.573,54 (Μερίδια 5.317.805,835 Χ ΕΥΡΩ 3,4444) 3 ΗΜΕΡΗΣΙΑ ΤΥΠΙΚΗ ΑΠΟΚΛΙΣΗ ΑΠΟΔΟΣΗΣ ΑΜΟΙΒΑΙΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ 1,6761 4. ΔΕΙΚΤΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΞΟΔΩΝ 2,71% (Απόφ.Ε.Κ.8/335/06.04.2005, άρθρο 4) Αθήνα 14 Ιουλίου 2009 Για το Θεματοφύλακα EFG EUROBANK ERGASIAS AE Για τη Διαχειρίστρια Εταιρία Allianz Α.Ε.Δ.Α.Κ. Κ.ΚΑΛΛΙΜΑΝΗ Μ.ΔΟΥΓΕΚΟΥ Δ. ΠΑΝΤΟΥΛΑΣ Α. ΓΚΟΤΣΟΠΟΥΛΟΥ
Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Προς τη Διοίκηση της ALLIANZ Α.Ε.Δ.Α.Κ. για λογαριασμό των μεριδιούχων του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «ALLIANZ ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΕΠΙΘΕΤΙΚΗΣ ΣΤΡΑΤΗΓΙΚΗΣ ΜΕΤΟΧΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ» Έκθεση Ελέγχου επί της Εξαμηνιαίας Έκθεσης Διαχειρίσεως Ελέγξαμε τη συνημμένη Εξαμηνιαία Έκθεση Διαχειρίσεως του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «ALLIANZ ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΕΠΙΘΕΤΙΚΗΣ ΣΤΡΑΤΗΓΙΚΗΣ ΜΕΤΟΧΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ» (το Αμοιβαίο Κεφάλαιο) της περιόδου από 1 Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου 2009 που περιλαμβάνει την περιουσιακή κατάσταση, τα αποτελέσματα περιόδου καθώς και τα στοιχεία και τις πληροφορίες που προβλέπονται από το Ν. 3283/2004 για την περίοδο αυτή. Ευθύνη Διοίκησης για την Εξαμηνιαία Έκθεση Διαχειρίσεως Η Διοίκηση της Διαχειρίστριας Εταιρείας έχει την ευθύνη για τη σύνταξη και την εύλογη παρουσίαση αυτής της Εξαμηνιαίας Έκθεσης Διαχειρίσεως, σύμφωνα με τις σχετικές διατάξεις του Ν. 3283/2004. Η ευθύνη αυτή περιλαμβάνει το σχεδιασμό, εφαρμογή και διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου σχετικά με τη σύνταξη και εύλογη παρουσίαση έκθεσης διαχειρίσεως, η οποία είναι απαλλαγμένη από ουσιώδεις ανακρίβειες, που οφείλονται σε απάτη ή λάθος επιλέγοντας και εφαρμόζοντας κατάλληλες λογιστικές πολιτικές και πραγματοποιώντας λογιστικές εκτιμήσεις οι οποίες είναι εύλογες για την περίσταση. Ευθύνη Ελεγκτή Δική μας ευθύνη είναι η έκφραση γνώμης επί αυτής της Εξαμηνιαίας Έκθεσης Διαχειρίσεως, με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα της Ελεγκτικής. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν τη συμμόρφωσή μας με κανόνες ηθικής δεοντολογίας και το σχεδιασμό και διενέργεια του ελέγχου μας με σκοπό την αποκόμιση εύλογης διασφάλισης ότι η Εξαμηνιαία Έκθεση Διαχειρίσεως είναι απαλλαγμένη από ουσιώδεις ανακρίβειες. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για τη συγκέντρωση ελεγκτικών τεκμηρίων σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στην Εξαμηνιαία Έκθεση Διαχειρίσεως. Οι διαδικασίες επιλέγονται κατά την κρίση του ελεγκτή και περιλαμβάνουν την εκτίμηση του κινδύνου ουσιώδους ανακρίβειας της Εξαμηνιαίας Έκθεσης Διαχειρίσεως, που οφείλεται σε απάτη ή λάθος. Για την εκτίμηση του κινδύνου αυτού, ο ελεγκτής λαμβάνει υπόψη του το σύστημα εσωτερικού ελέγχου, σχετικά με τη σύνταξη και την εύλογη παρουσίαση της Εξαμηνιαίας Έκθεσης Διαχειρίσεως, με σκοπό το σχεδιασμό κατάλληλων ελεγκτικών διαδικασιών για την περίσταση και όχι για την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου της Διαχειρίστριας Εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που εφαρμόστηκαν και KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές ΑΕ, Ελληνική Ανώνυμη Εταιρεία και μέλος του δικτύου ανεξάρτητων εταιρειών-μελών της KPMG συνδεδεμένων με την KPMG International, ενός Ελβετικού συνεταιρισμού.
του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση της Διαχειρίστριας Εταιρείας, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης της Εξαμηνιαίας Έκθεσης Διαχειρίσεως. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, η Εξαμηνιαία Έκθεση Διαχειρίσεως του Αμοιβαίου Κεφαλαίου, περιλαμβάνει τις προβλεπόμενες από το άρθρο 28 του Ν.3283/2004 πληροφορίες και απεικονίζει ακριβοδίκαια την περιουσιακή κατάσταση του Αμοιβαίου Κεφαλαίου κατά την 30 Ιουνίου 2009 και τη χρηματοοικονομική του επίδοση για την περίοδο που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις σχετικές διατάξεις του Ν. 3283/2004. Αθήνα, 17 Ιουλίου 2009 KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. Νικόλαος Τσιμπούκας, Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΑΜ ΣΟΕΛ 17151 2