1 Υπολογισμός & Υποβολή των Συγκεντρωτικών Καταστάσεων
Περίληψη Το συγκεκριμένο εγχειρίδιο δημιουργήθηκε για να βοηθήσει την κατανόηση της διαδικασίας ενημέρωσης των Συγκεντρωτικών Καταστάσεων, σύμφωνα με τις νέες διατάξεις. Περιεχόμενα Περίληψη... 2 1 Υπολογισμός Συγκεντρωτικών Καταστάσεων... 3 1.1 Συγκεντρωτικές Εσόδων... 5 1.2 Πωλήσεις Λιανικών... 6 1.3 Συγκεντρωτικές Εξόδων... 7 1.4 Λοιπές Δαπάνες... 8 2 Υποβολή των Μηνιαίων Συγκεντρωτικών Καταστάσεων... 9 3 Έλεγχος των Δεδομένων που έχουν υποβληθεί... 10 2
1 Υπολογισμός Συγκεντρωτικών Καταστάσεων Ο υπολογισμός των Μηνιαίων Συγκεντρωτικών Καταστάσεων πραγματοποιείται από τη διαδρομή «Έντυπα ΚΒΣ Μηνιαίες Καταστάσεις Μ.Υ.Φ. Εκτύπωση Μηνιαίων Συγκεντρωτικών Καταστάσεων ΜΥΦ». Στη φόρμα των Μηνιαίων Συγκεντρωτικών Καταστάσεων εμφανίζονται 4 tabs, ένα για κάθε κατηγορία. 1. Στο επάνω μέρος ορίζονται η περίοδος υπολογισμού και η εγκατάσταση. Στις Παραμέτρους Ανάκτησης Δεδομένων προσδιορίζονται οι κατηγορίες για τις οποίες θα πραγματοποιηθεί η ανάκτηση δεδομένων. Σημείωση: Για τις εταιρίες Β κατηγορίας, για το μήνα Ιανουάριο οι κατηγορίες Συγκεντρωτικά Έξοδα και Λοιπές Δαπάνες είναι ανενεργές, λόγω του ότι τα έξοδα, για όσους τηρούν απλογραφικά βιβλία, υποβάλλονται ανά τρίμηνο. Προκειμένου να υποβληθούν τα έξοδα ανά τρίμηνο, θα πρέπει να επιλεγεί ο τελευταίος μήνας του τριμήνου που αφορά. Για παράδειγμα, για το 1 ο τρίμηνο θα πρέπει να επιλεγεί ο μήνας Μάρτιος. 2. Σε κάθε tab υπάρχουν πλήκτρα με τα οποία πραγματοποιείται η επεξεργασία των δεδομένων. Πιο συγκεκριμένα, παρέχονται δυνατότητες 3 απευθείας εισαγωγής εγγραφών διαγραφής εγγραφών ακύρωσης εισαγωγής
εξαγωγής αρχείου ΜΟΝΟ για τη συγκεκριμένη κατηγορία υποβολής ΜΟΝΟ της συγκεκριμένης κατηγορίας μηδενισμού των πεδίων της συγκεκριμένης κατηγορίας 3. Στο κάτω μέρος της φόρμας, υπάρχουν πλήκτρα με τα οποία πραγματοποιούνται μαζικές ενέργειες. Πιο συγκεκριμένα, η ανάκτηση των δεδομένων για τις επιλεγμένες κατηγορίες, η αποθήκευση τους, η εξαγωγή αρχείου για όλες τις κατηγορίες, η υποβολή όλων των στοιχείων και ο μηδενισμός όλων των δεδομένων. Επιπλέον, στη φόρμα υπολογισμού των Μηνιαίων Συγκεντρωτικών Καταστάσεων δίνεται δυνατότητα ομαδοποίησης ως προς οποιαδήποτε στήλη, σέρνοντάς τη πάνω από τις υπόλοιπες στήλες του πίνακα. Επιπλέον, δίνεται δυνατότητα χρήσης οποιουδήποτε φίλτρου σε κάθε στήλη Παράλληλα, με τη χρήση δεξί κλικ, παρέχεται δυνατότητα εξαγωγής της φόρμας σε excel, text ή html. 4
1.1 Συγκεντρωτικές Εσόδων Στην υποκαρτέλα Συγκεντρωτικές Εσόδων, μετά την ανάκτηση, εμφανίζονται τα έσοδα ανά ΑΦΜ αντισυμβαλλομένου. Στο tab αυτό καταχωρούνται τα τιμολόγια και κάθε έγγραφο που υπέχει θέση τιμολογίου, που αφορούν συναλλαγές με πρόσωπα που διαθέτουν στο εσωτερικό της χώρας ΑΦΜ. Τα πιστωτικά τιμολόγια καταχωρούνται σε ξεχωριστή εγγραφή και με θετικά ποσά στις στήλες Καθαρή Αξία και ΦΠΑ. Οι εγγραφές αυτές εμφανίζονται στη φόρμα με έντονη γραμματοσειρά. Επεξήγηση Σφαλμάτων: : Με το κόκκινο χρώμα εμφανίζονται οι εγγραφές στις οποίες το ΑΦΜ είτε είναι Λάθος είτε είναι Μηδενικό. Οι εγγραφές αυτές ΔΕΝ θα συμπεριληφθούν στο αρχείο προς υποβολή. : Με πορτοκαλί χρώμα επισημαίνονται οι εγγραφές οι οποίες έχουν πλήθος αλλά η Καθαρή Αξία ΚΑΙ το ΦΠΑ έχουν μηδενικά ποσά. Οι εγγραφές αυτές συμπεριλαμβάνονται στο αρχείο. : Με μπλε χρώμα εμφανίζονται οι εγγραφές που αφορούν το ίδιο ΑΦΜ και έχουν το ίδιο είδος. Για παράδειγμα, αν με το ΑΦΜ 000000024 έχω δύο εγγραφές που αφορούν χρεωστικά τιμολόγια, τότε θα εμφανιστούν με μπλε χρώμα. Στο προς υποβολή αρχείο, θα συμπεριληφθούν οι εγγραφές αυτές, αθροιστικά. 5
1.2 Πωλήσεις Λιανικών Στη δεύτερη υποκαρτέλα Πωλήσεις Λιανικών εμφανίζονται τα στοιχεία λιανικών συναλλαγών, με μια εγγραφή ανά αριθμό μητρώου Φ.Τ.Μ. και οι λιανικές συναλλαγές που εκδίδονται Χειρόγραφα ή Μηχανογραφημένα με σήμανση ΕΑΦΔΣΣ ή μέσω ΑΔΗΜΕ Ταξιμέτρων, συμψηφισμένα με τις αποδείξεις επιστροφής, με μια εγγραφή με κενό το πεδίο Κωδικός Ταμειακής στο Taxis Net. Επεξήγηση Σφαλμάτων: : Με κόκκινο χρώμα εμφανίζεται η εγγραφή που αφορά Ταμειακή Μηχανή και έχει αρνητικό ποσό είτε στη στήλη Καθαρή Αξία είτε στη στήλη ΦΠΑ. Σε περίπτωση που εμφανίζεται δύο φορές η ίδια ταμειακή μηχανή πραγματοποιείται αυτόματα έλεγχος στα ποσά της Καθαρής Αξίας και του ΦΠΑ και αν προκύπτει αρνητικό ποσό σε μια από τις δύο στήλες τότε η εγγραφή επισημαίνεται με κόκκινο χρώμα. Οι εγγραφές αυτές ΔΕΝ θα συμπεριληφθούν στο αρχείο προς υποβολή. : Με πορτοκαλί χρώμα εμφανίζεται η εγγραφή στην οποία η Καθαρή Αξία και το ΦΠΑ έχουν τιμή μηδέν. Σε περίπτωση που εμφανίζεται δύο φορές η ίδια ταυτότητα λιανικών πραγματοποιείται αυτόματα έλεγχος στα ποσά της Καθαρής Αξίας και του ΦΠΑ και αν προκύπτει μηδενικό ποσό σε μια από τις δύο στήλες τότε η εγγραφή επισημαίνεται με πορτοκαλί χρώμα. Οι εγγραφές αυτές συμπεριλαμβάνονται στο αρχείο. : Όταν εμφανίζεται δύο φορές η ίδια ταυτότητα λιανικών τότε η εγγραφή επισημαίνεται με μπλε χρώμα. Στο προς υποβολή αρχείο, θα συμπεριληφθούν οι εγγραφές αυτές, αθροιστικά. 6
1.3 Συγκεντρωτικές Εξόδων Στην υποκαρτέλα Συγκεντρωτικές Εξόδων εμφανίζονται οι συναλλαγές που αφορούν παραστατικά αγορών αγαθών ή υπηρεσιών, ανά ΑΦΜ αντισυμβαλλόμενου. Επεξήγηση Σφαλμάτων: : Με κόκκινο χρώμα εμφανίζονται οι εγγραφές στις οποίες το ΑΦΜ είτε είναι λάθος είτε είναι μηδενικό. Επίσης με κόκκινο χρώμα θα εμφανιστούν οι εγγραφές στις οποίες εμφανίζεται ο ίδιος συναλλασσόμενος με διαφορετική ιδιότητα (υπόχρεος στην μια εγγραφή και μη υπόχρεος στην άλλη) και ίδιο είδος (πχ Χρεωστικό και στις δύο εγγραφές). Οι εγγραφές αυτές ΔΕΝ θα συμπεριληφθούν στο αρχείο προς υποβολή. : Σε περίπτωση που σε μια εγγραφή εμφανίζεται με θετικό πλήθος αλλά μηδενικό ποσό στις στήλες Καθαρή Αξία και ΦΠΑ τότε θα εμφανιστεί με πορτοκαλί χρώμα. Οι εγγραφές αυτές συμπεριλαμβάνονται στο αρχείο. : Όταν εμφανίζεται δύο φορές συναλλασσόμενος με το ίδιο ΑΦΜ τότε η εγγραφή επισημαίνεται με μπλε χρώμα. Στο προς υποβολή αρχείο, θα συμπεριληφθούν οι εγγραφές αυτές, αθροιστικά. 7
1.4 Λοιπές Δαπάνες Στην υποκαρτέλα Λοιπές Δαπάνες εμφανίζονται συγκεντρωτικά, χωρίς αναγραφή του ΑΦΜ του αντισυμβαλλομένου ληφθέντα παραστατικά, που έχουν εκδοθεί στο όνομα τρίτου προσώπου (π.χ. λογαριασμοί Δ.Ε.Η., Ε.ΥΔ.Α.Π. κ.λπ.), στις καταστάσεις του προσώπου που αφορά πραγματικά η δαπάνη ή που αφορούν αγορές αγαθών ή λήψεις υπηρεσιών και έχουν εκδοθεί στοιχεία λιανικής. Επεξήγηση Σφαλμάτων: : Πραγματοποιείται έλεγχος μεταξύ της επιλεγμένης περιόδου και της ημερομηνίας που αναγράφεται στην εγγραφή. Σε περίπτωση που δεν συμφωνούν, η εγγραφή εμφανίζεται με κόκκινο χρώμα. Επίσης, η εγγραφή θα εμφανιστεί με κόκκινο χρώμα αν στις στήλες Καθαρή Αξία ή ΦΠΑ υπάρχει αρνητικό ποσό. Οι εγγραφές αυτές ΔΕΝ θα συμπεριληφθούν στο αρχείο προς υποβολή. 8
2 Υποβολή των Μηνιαίων Συγκεντρωτικών Καταστάσεων Η υποβολή των Μηνιαίων Συγκεντρωτικών Καταστάσεων γίνεται μέσω web service, δηλαδή δεν πραγματοποιείται σύνδεση στη σελίδα της ΓΓΠΣ και στη συνέχεια μεταφόρτωση του αρχείου, αλλά απευθείας «ανέβασμα» των δεδομένων. Κατά την πρώτη Υποβολή, εμφανίζεται το παρακάτω μήνυμα: Για την υποβολή του αρχείου θα πρέπει προηγουμένως να έχουν εκδοθεί Ειδικοί Κωδικοί στην Υπηρεσία Υποβολής ΜΥΦ του Taxis Net. Στην περίπτωση που έχουν ήδη εκδοθεί Ειδικοί Κωδικοί, με το πλήκτρο «Καταχώρηση» εμφανίζεται φόρμα για να καταχωρηθούν οι κωδικοί. Εναλλακτικά, οι Ειδικοί Κωδικοί καταχωρούνται από το μενού Παράμετροι Κωδικοί Υποβολής μέσω Internet Κωδικοί Υποβολής Εταιρίας. Στη περίπτωση που δεν έχουν εκδοθεί Ειδικοί Κωδικοί, με το πλήκτρο «Έκδοση» πραγματοποιείται σύνδεση στο Taxis Net, είτε με τους κωδικούς της Εταιρίας, είτε με τους κωδικούς του Νομίμου Εκπροσώπου. Εφόσον ολοκληρωθεί επιτυχώς η διαδικασία υποβολής εμφανίζεται μήνυμα με το οποίο δίνεται αύξων αριθμός υποβολής. 9
3 Έλεγχος των Δεδομένων που έχουν υποβληθεί Στη σελίδα της ΓΓΠΣ, μπαίνοντας με τους κωδικούς Taxis Net, δίνεται η δυνατότητα να ελεγχθούν τα στοιχεία που έχουν υποβληθεί. Στο αριστερό μέρος της οθόνης εμφανίζονται: οι Κατηγορίες Εσόδων και Εξόδων, όπου εμφανίζονται αναλυτικά ανα ΑΦΜ οι εγγραφές, οι διαθέσιμες ενέργειες, Υποβολή Αρχείου και Ιστορικό. Στο Ιστορικό παρουσιάζονται όλες οι υποβολές που έχουν πραγματοποιηθεί από το σύστημα της ΓΓΔΕ. Περιλαμβάνονται κινήσεις υποβολών μέσα από τις σχετικές διαδικτυακές φόρμες υποβολής, κινήσεις υποβολών αρχείων με χειροκίνητο τρόπο καθώς και οι κινήσεις αυτοματοποιημένων υποβολών αρχείων με τη χρήση του web service. οι Αναφορές όπου εμφανίζονται οι Αποκλίσεις Εσόδων και Εξόδων, ανά ΑΦΜ αντισυμβαλλομένου. 10
Στις Αποκλίσεις παρουσιάζονται όλες οι αποκλίσεις των εγκεκριμένων συγκεντρωτικών εσόδων και εξόδων. Πιο συγκεκριμένα σε περίπτωση που δεν έχει υποβληθεί ένα έσοδο ή έξοδο από τον υπόχρεο ή από την επιχείρηση από/ στην οποία έχει κοπεί το τιμολόγιο εμφανίζεται στη λίστα αποκλίσεων. Υπάρχουν δύο είδη Αποκλίσεων: Αποκλίσεις Εσόδων και Αποκλίσεις Εξόδων. Στις Αποκλίσεις Εσόδων (Έσοδα που δηλώθηκαν) στο πάνω μέρος της οθόνης παρουσιάζονται τα έσοδα που δηλώθηκαν από τον υπόχρεο αλλά δεν έχουν δηλωθεί ως έξοδα από τον αντισυμβαλλόμενο. Στο κάτω μέρος τις οθόνης παρουσιάζονται τα έσοδα που δεν έχουν δηλωθεί από τον υπόχρεο, ενώ κάποια άλλη επιχείρηση τα έχει δηλώσει ως έξοδα (Έσοδα που δεν δηλώθηκαν). Με τον ίδιο τρόπο απεικονίζονται και οι Αποκλίσεις Εξόδων. Δηλαδή στις αποκλίσεις εξόδων στο πάνω μέρος της οθόνης (έξοδα που δηλώθηκαν) παρουσιάζονται τα έξοδα που δηλώθηκαν από τον υπόχρεο αλλά δεν έχουν δηλωθεί ως έσοδα από την επιχείρηση / επιτηδευματία που εξέδωσε τα σχετικά παραστατικά. Στο κάτω μέρος της οθόνης παρουσιάζονται τα έξοδα που δεν έχουν δηλωθεί από τον υπόχρεο (Έξοδα που δεν δηλώθηκαν), ενώ η επιχείρηση / επιτηδευματίας τα έχει δηλώσει ως έσοδα. 11