Οδηγίες Συμπλήρωσης και Αποστολής Εντύπου Ε3

Transcript

1 Οδηγίες Συμπλήρωσης και Αποστολής Εντύπου Ε3

2 Το συγκεκριμένο εγχειρίδιο δημιουργήθηκε για να βοηθήσει την κατανόηση της διαδικασίας δημιουργίας και υποβολής του εντύπου Ε3. Παρακάτω προτείνεται μια αλληλουχία ενεργειών την οποία ο χρήστης πρέπει να ακολουθήσει για να αξιοποιήσει τις δυνατότητες της εφαρμογής. 2

3 Περιεχόμενα 1 Δημιουργία Εντύπου Ε Παράμετροι Άντλησης Δεδομένων Επεξήγηση των βασικών πλήκτρων του Εντύπου Επεξήγηση των επιμέρους tab (οθόνες) του Εντύπου Καρτέλα Επιλογές Πίνακας Α, Β, Γ, Δ Πίνακας Ε Πίνακες ΣΤ, Ζ Πίνακας Η Πίνακας Θ Πίνακες Ι,ΙΑ Αυτόματη Υποβολή Ε Δημιουργία Εντύπου Ε3 Η δημιουργία και επεξεργασία του εντύπου Ε3 μπορεί να ενεργοποιηθεί από το μενού Έντυπα -> Ε3 3

4 1.1 Παράμετροι Άντλησης Δεδομένων Η άντληση των υπολοίπων των λογαριασμών που κινήθηκαν σε όλη την διάρκεια της χρήσης και η απεικόνιση τους στο έντυπο Ε3, πραγματοποιείται από τα πεδία «Ε3» που έχουν οριστεί στους λογαριασμούς, σε συνάρτηση με το οριζόμενο διάστημα υπολογισμού αλλά και την έκδοση του εντύπου από την Γ.Γ.Π.Σ. Η ανάκτηση δεδομένων μπορεί να επηρεαστεί επιπλέον και από τις συνδέσεις του λογαριασμού, με τους ειδικούς λογαριασμούς εντύπου όπως έχουν αυτοί ορισθεί. Με τον τρόπο αυτό επιτυγχάνεται η ορθή Ανάκτηση Δεδομένων από τα καταχωρημένα στοιχεία και αντιστοίχιση με το ανάλογο πεδίο του εντύπου, χωρίς να απαιτείται επέμβαση του χρήστη στην διαδικασία ή στην παραμετροποίηση του λογαριασμού. 4

5 1.2 Επεξήγηση των βασικών πλήκτρων του Εντύπου Η ανάκτηση των σταθερών στοιχείων της Εταιρείας όπως αυτά έχουν ορισθεί από τον χρήστη, επιτυγχάνεται με την επιλογή, ενώ η ανάκτηση των υπολοίπων των λογαριασμών όπως προκύπτουν από τις καταχωρημένες εγγραφές / άρθρα πραγματοποιείται με την επιλογή. Μετά την εκτέλεση της Ανάκτησης Δεδομένων των στοιχείων Εταιρειών & Λογαριασμών, εκτελείται ο υπολογισμός μεταξύ των δεδομένων, είτε που αντλήθηκαν, είτε που καταχωρήθηκαν από τον χρήστη, με το button ενώ ενεργοποιώντας το πλήκτρο δίνεται δυνατότητα προβολής & εκτύπωσης του εντύπου σε λευκή σελίδα Α4. ΣΗΜΕΙΩΣΗ: Μετά από κάθε επιλογή για επιμερισμό των δεδομένων απαιτείται να γίνει «Υπολογισμός» για την ενημέρωση των αντίστοιχων πεδίων του εντύπου. Κάνοντας χρήση του button πραγματοποιείται η αποθήκευση του εντύπου και κάνοντας κλικ στην επιλογή «Ναι» στο μήνυμα επιβεβαίωσης που εμφανίζεται και αποθηκεύεται το έντυπο στην διαδρομή του μενού Αρχείο - Διαχείριση Εντύπων. Στην περίπτωση που πραγματοποιηθεί επανυπολογισμός στο έντυπο Ε3, ενώ υπάρχει ήδη αποθηκευμένο στην Διαχείριση Εντύπων, εμφανίζεται μήνυμα πληροφόρησης για την αντικατάσταση του. 5

6 Επιλέγοντας, παρέχεται δυνατότητα μηδενισμού όλων των πεδίων που έχουν ανακτηθεί και υπολογιστεί πριν προβεί ο χρήστης σε νέο υπολογισμό. Με την επιλογή εμφανίζεται ο παρακάτω πίνακας στον οποίο αναφέρονται βασικές οδηγίες για την συμπλήρωση του εντύπου. Εφόσον αποθηκεύσουμε το έντυπο στην «Διαχείριση Εντύπων» μπορούμε πλέον από το button να μεταφέρουμε το δεδομένα του εντύπου Ε3 σε αντίστοιχο έντυπο της εφαρμογής Extra Tax System. Απαραίτητη προϋπόθεση για την εκτέλεση της ενέργειας, αποτελεί ο ορισμός του υποκαταλόγου που είναι εγκατεστημένη η εφαρμογή Extra Tax System, μέσα από την εφαρμογή της Λογιστικής Διαχείρισης. Η διαδικασία σύνδεσης των δύο εφαρμογών πραγματοποιείται από το Βασικό μενού Παράμετροι Εφαρμογών Epsilon Net Tax System, όπου ο χρήστης ακολουθώντας την διαδρομή C://Program Files/Αρχεία Εφαρμογών/Epsilon Net θα επιλέξει τον υποκατάλογο Tax System SQL 6

7 ΣΗΜΕΙΩΣΗ: Απαραίτητη προϋπόθεση για την μεταφορά όλων των στοιχείων του εντύπου Ε3 αποτελεί η δημιουργία των Υπόχρεων, με το ίδιο Α.Φ.Μ., στο πρόγραμμα Tax System, ενώ για την δημιουργία της εκτύπωσης θα πρέπει να υπάρχουν εγκαταστημένα τα Crystal report. Εφόσον ολοκληρωθεί η διαδικασία σύνδεση των δύο εφαρμογών, επιλέγοντας εμφανίζεται μήνυμα επιβεβαίωσης για την μεταφορά του εντύπου Ε Επεξήγηση των επιμέρους tab (οθόνες) του Εντύπου Καρτέλα Επιλογές Από το σημείο αυτό καθορίζεται ο τρόπος με τον οποίο θα επιμεριστούν τα διάφορα στοιχεία που θα ανακτηθούν από τις καταχωρήσεις. Από την Ημερομηνία Υπολογισμού καθορίζεται το χρονικό διάστημα, για το οποίο θα πραγματοποιηθεί ο υπολογισμός του εντύπου και θα αντληθούν τα δεδομένα από τις εγγραφές. 7

8 Από το group «Επιμερισμοί Πίνακα ΣΤ» δίνεται δυνατότητα επιμερισμού των ποσών των Δαπανών και των Λοιπών Εσόδων που αντλούνται από τους λογαριασμούς στα αντίστοιχα πεδία του πίνακα ΣΤ. Ο επιμερισμός μπορεί να πραγματοποιηθεί με διάφορους τρόπους: Επιμερισμός των ποσών «Βάσει Κωδικών», όπου τα ποσά επιμερίζονται σύμφωνα με τους κωδικούς του εντύπου Ε3, όπως αυτοί έχουν οριστεί σε κάθε ένα από τους λογαριασμούς. Επιμερισμός των ποσών «Βάσει εσόδων», όπου τα ποσά που ανακτώνται από τους λογαριασμούς επιμερίζονται βάση της αναλογίας των εσόδων, όπως αυτά κατανέμονται στις αντίστοιχες δραστηριότητες των υποπινάκων γ, δ και ε του πίνακα ΣΤ. Επιμερισμός των ποσών «Βάσει Ποσοστών», όπου επιμερίζονται τα ποσά που ανακτώνται από τους λογαριασμούς, με βάση τα ποσοστά, που συμπληρώνει ο χρήστης ανά δραστηριότητα. 8

9 Από το group «Υπολογισμός Κόστους Πωληθέντων (Αναλώσεων)» δίνεται δυνατότητα επιμερισμού των ποσών των αγορών και αποθεμάτων στις διάφορες δραστηριότητες. Με τον ορθό υπολογισμό και επιμερισμό του κόστους πωληθέντων στον υποπίνακα ζ (πεδία ) του πίνακα ΣΤ επηρεάζεται το τελικό φορολογητέο εισόδημα της κάθε δραστηριότητας. Ο επιμερισμός μπορεί να πραγματοποιηθεί με διάφορους τρόπους: Επιμερισμός των ποσών «Βάσει Καταχώρησης», όπου τα ποσά ορίζονται απευθείας από τον χρήστη στα αντίστοιχα πεδία και ο υπολογισμός εκτελείτε με βάση αυτά τα δεδομένα. Επιμερισμός των ποσών «Βάσει εσόδων», όπου τα ποσά που ανακτώνται από τους λογαριασμούς επιμερίζονται βάση της αναλογίας των εσόδων, όπως αυτά κατανέμονται στις αντίστοιχες δραστηριότητες των υποπινάκων γ, δ και ε του πίνακα ΣΤ. Επιμερισμός των ποσών «Βάσει Ποσοστών», όπου επιμερίζονται τα ποσά που ανακτώνται από τους λογαριασμούς, με βάση τα ποσοστά, που συμπληρώνει ο χρήστης ανά δραστηριότητα. 9

10 Από το group «Απογραφή Έναρξης Λήξης (Πίνακας ΣΤ)» δίνεται η δυνατότητα ενημέρωση των πεδίων της απογραφής έναρξης από τα ποσά της απογραφής λήξης του αποθηκευμένου εντύπου Ε3 της προηγούμενης χρήσης, κάνοντας την αντίστοιχη επιλογή :. Επιπλέον υπάρχει η επιλογή ενημέρωσης των πεδίων της απογραφής λήξης από το 10% των αγορών χρήσης, Αναφορικά με την ενημέρωση της απογραφής λήξης των «Α & Β Υλών» και των «Υλικών Συσκευασίας», ο χρήστης πρέπει να ορίσει το ποσό των αγορών που αντιστοιχεί σε κάθε κατηγορία για να ενημερωθεί σωστά και η απογραφή λήξης. 10

11 Από το group «Φορολογική Αναμόρφωση» δίνεται δυνατότητα επιμερισμού του ποσού των δαπανών που αναμορφώνεται, όπως αυτό προκύπτει από το αποθηκευμένο έντυπο της Φορολογικής Αναμόρφωσης, στην κάθε δραστηριότητα. Εφόσον, η κατηγορία των βιβλίων είναι Β, ενεργοποιείται επιπλέον η επιλογή του τρόπου επιμερισμού της λογιστικής διαφοράς. Από το group «Επιμερισμός Λογ. Διαφοράς» ενεργοποιούνται οι επιλογές επιμερισμού βάσει Κωδικού Δαπανών (Ε3) οι οποίοι έχουν οριστεί ως πεδίο εντύπου Ε3 σε κάθε λογαριασμό, ανάλογα με την δραστηριότητα της επιχείρησης, βάσει Εσόδων (Ε3), όπου πραγματοποιείται ομαδοποίηση όλων των λογαριασμών εσόδων και των πεδίων του εντύπου που ενημερώνει σύμφωνα με τους υποπινάκες γ, δ και ε του εντύπου Ε3 και τέλος βάσει των Ποσοστών ανά Κλάδο, όπου θα πρέπει να ορίσει ο χρήστης τα αντίστοιχα ποσοστά για Εμπορία Μεταποίηση / Παροχή Υπηρεσιών / Αγροτική Δραστηριότητα. 11

12 1.3.2 Πίνακας Α, Β, Γ, Δ Η αυτόματη συμπλήρωση των πινάκων πραγματοποιείται κατόπιν ανάκτησης δεδομένων των σταθερών στοιχείων της επιχείρησης, όπως αυτά είναι καταχωρημένα στην διαχείριση εταιρειών. Για την συμπλήρωση της κύριας δραστηριότητας της επιχείρησης, κωδικός 028 (Κ.Α.Δ.), θα πρέπει να έχει οριστεί στην μεταβολή των στοιχείων της εταιρείας, μενού «Παράμετροι» - «Δραστηριότητες (Κ.Α.Δ.)», ώστε να εμφανίζεται στο έντυπο προς επιλογή από τον χρήστη Στο σημείο αυτό δίνεται δυνατότητα διαμόρφωσης των πεδίων, με επέμβαση του χρήστη, για τα λοιπά δεδομένα και την συμπλήρωση των υπόλοιπων πεδίων Πίνακας Ε Μετά την εκτέλεση ανάκτησης δεδομένων πραγματοποιείται η αυτόματη συμπλήρωση του πίνακα, από τις κινήσεις λογαριασμών, στο οριζόμενο διάστημα υπολογισμού. Οι τιμές αντλούνται με βάση την παραμετροποίηση του λογαριασμού, συμπληρώνοντας τους ειδικούς λογαριασμούς που ενημερώνουν θετικά ή αρνητικά τα πεδία του εντύπου με τα ποσά κίνησης συνδεόμενων λογαριασμών. Για την αυτόματη συμπλήρωση των σφραγίδων (Δηλών & Λογιστής) θα πρέπει να μεταβεί ο χρήστης, στον Πίνακα Διαχείρισης Εταιρειών και κάνοντας «Μεταβολή», να επιλέξει «Ναι» στο πεδίο «Εκτύπωση Σφραγίδας Υπόχρεου στα Έντυπα». 12

13 Επιπλέον πρέπει να επιλέξει τα Στοιχεία Λογιστή, από την καρτέλα «Λοιπά». Η εισαγωγή των στοιχείων Λογιστή πραγματοποιείται από το βασικό μενού Παράμετροι Στοιχεία Λογιστών. Παράλληλα, παρέχεται δυνατότητα διαμόρφωσής τους από τον χρήστη απ ευθείας στη φόρμα του εντύπου Πίνακες ΣΤ, Ζ Μετά την ανάκτηση δεδομένων, οι πίνακες ΣΤ & Ζ ενημερώνονται & συμπληρώνονται αυτόματα, σε περίπτωση Β κατηγορίας. 13

14 1.3.5 Πίνακας Η Μετά την ανάκτηση δεδομένων, ο πίνακας Η ενημερώνεται & συμπληρώνεται αυτόματα με τις οικονομικές πληροφορίες των επιχειρήσεων, σε περίπτωση Γ κατηγορίας Πίνακας Θ Μετά την ανάκτηση δεδομένων, ο πίνακας Θ ενημερώνεται & συμπληρώνεται αυτόματα, σε περίπτωση Γ κατηγορίας Πίνακες Ι,ΙΑ Οι πίνακες συμπλήρωσης των καθαρών κερδών αυτοελέγχου συμπληρώνονται από τον χρήστη, καθώς και οι πίνακες ΙΑ, για τον προσδιορισμό του Γεωργικού Εισοδήματος βάσει βιβλίων και με βάση το αντικειμενικό σύστημα. 14

15 2 Αυτόματη Υποβολή Ε3 Η Υποβολή της Δήλωσης Ε3 επιτυγχάνεται μέσα από την εταιρία και μόνο για αυτήν, από το menu «Αρχεία» \ «Διαχείριση Εντύπων». Ο χρήστης επιλέγει το «Ε3» και κάνοντας κλικ στο πλήκτρο επιβεβαίωσης για την ηλεκτρονική υποβολή της Αρχικής Δήλωσης εμφανίζεται μήνυμα Εφόσον υπάρχει αποθηκευμένο το έντυπο Κατάστασης Φορολογικής Αναμόρφωσης, στην Διαχείριση Εντύπων, δίνεται η δυνατότητα να συνυποβληθεί μαζί με το Ε3 εμφανίζοντας την αντίστοιχη επιλογή. Επιπλέον, η διαδικασία Υποβολής πραγματοποιείται και από το βασικό menu «Internet Υποβολή Δήλωσης Ε3». 15