VÝROČNÁ SPRÁVA ROK 201
Obsah: Príhovor predsedu predstavenstva 2 Správa predstavenstva 6 Organizačná štruktúra 9 Správa nezávislého audítora 11 Ročná účtovná závierka 14 Súvaha 15 Výkaz ziskov a strát 23 Poznámky k účtovnej závierke 27
PRÍHOVOR PREDSEDU PREDSTAVENSTVA 2
Príhovor predsedu predstavenstva Consumer Finance Holding, a.s. (ďalej Spoločnosť alebo CFH ), predkladá svoju výročnú správu za rok 2012, ktorá je správou zo 7. roka vo vlastníctve Všeobecnej úverovej banky (ďalej VÚB ). Aj počas tohto roku sa Spoločnosť pridržiavala orientovanej filozofie. Značné úsilie sme opäť venovali tvorbe nových produktov a webových stránok a vylepšeniu už existujúcich. Cieľom Spoločnosti je naďalej prinášať zákazníkom maximálny komfort a servis pri predajnom procese. Celkovo sme mali takmer 332 tisíc aktívnych klientov. Dosiahli sme čistý zisk pred zdanením vo výške 36,3 milióna Eur podľa slovenských účtovných postupov, prevádzkové a finančné výnosy presiahli 30 miliónov Eur. Z pohľadu komerčných ukazovateľov za jednotlivé divízie sme prekročili plánovanú úroveň rentability a v porovnaní s predchádzajúcimi obdobiami Spoločnosť vykazuje nárast v oblasti finančného plnenia a počtu novo uzatvorených zmlúv. Výsledky spoločnosti Consumer Finance Holding by som rád zhodnotil prostredníctvom aktivít jednotlivých divízií. Divízia Quatro si aj tento rok udržala silnú trhovú pozíciu v oblasti splátkového predaja a naďalej pokračovala v dosahovaní výsledkov z predchádzajúcich rokov. Aj v roku 2012 Quatro pokračovalo vo svojej mediálnej kampani, ktorá bola prezentovaná v dvoch obdobiach jar a zima 2012. Komunikačný koncept uvedených kampaní vychádzal z úspešného motívu Splátkového festivalu od Quatra, v rámci ktorého sa komunikovala revolučná novinka v nákupe na splátky Nákup na splátky len s Občianskym preukazom. Naďalej sa rozvíjala spolupráca s našimi doterajšími obchodnými partnermi, pričom sa zameralo hlavne na zvyšovanie podielu v oblasti internetového a priameho predaja. V rámci divízie Quatro došlo k rozšíreniu siete Quatro Finančných Domov (QFD). Nové predajné miesta boli otvorené v Bratislave, Banskej Bystrici a Žiline. Všetky QFD sú umiestnené v nákupných centrách a okrem pred-schváleného nákupu tovaru na splátky, ponúkajú klientom aj možnosť získania pôžičky, vybavenie kreditných kariet (Bankomatka Quatro a Autokarta) a vo vybraných QFD aj možnosť úhrady mesačnej splátky. Pripravujeme sa na možnosť ponúkať klientom otvorenie bežného účtu v sieti QFD ako aj rozširovanie už 3
existujúcej siete. Divízia Triangel aj v tomto roku klientom ponúkala možnosť nákupu výrobkov na splátky. Tento rok sa zamerala na rozvíjanie a podporu predaja prostredníctvom webových stránok www.triangel.sk a www.klikshop.sk. Webová stránka Triangel prešla re-dizajnom a optimalizáciou, čo prispelo k nárastu objednávok. Zároveň sa pokračovalo v zasielaní pravidelných newsletterov s výhodnými ponukami, akciami, súťažami a ďalšími benefitmi pre všetkých zákazníkov Trianglu. Divízia QuatroCar si v roku 2012 posilnila postavenie lídra v segmente financovania jazdených automobilov, pričom sa nám podarilo prevziať značnú časť trhového podielu po spoločnosti Essox, ktorá sa stiahla zo slovenského trhu. Zameralo sa na rozvoj a zefektívnenie spolupráce s existujúcimi obchodnými partnermi v segmente predaja nových a jazdených automobilov. Pre divíziu Slovenská požičovňa bol rok 2012 rokom postupného rastu a upevňovania si pozície na trhu spotrebiteľského financovania. Aj napriek ekonomickej situácii obyvateľstva sme zaznamenali zvyšujúci sa záujem o naše pôžičky, čo sa týka počtu, objemu i priemernej výšky pôžičky. Medziročne sme zaznamenali nárast v počte zmlúv i vo finančnom plnení. Nárast priemerného objemu má rastúci trend už niekoľko rokov za sebou. Slovenská požičovňa sa už niekoľko rokov za sebou teší z pozitívneho trendu v počte nových klientov. Rok 2012 priniesol takmer dvojnásobný počet nových klientov ako ten predchádzajúci. Počas roka bolo uskutočnených viacero významných zmien v procese spracovania pôžičiek s cieľom urýchliť samotné spracovanie a zvýšiť komfort a kvalitu poskytovaných služieb. Zároveň sa upevnilo a upravilo produktové portfólio. V rámci divízie Slovenské kreditné karty (SKK) sa nám aj tento rok podarilo upevniť si postavenie dlhoročného lídra v oblasti kreditných kariet vďaka tomu, že pružne reagujeme na požiadavky a potreby klientov a obchodných partnerov. Podarilo sa nám dosiahnuť stanovený obchodný plán. Pod tento úspech sa podpísali hlavne cross-sellingové aktivity a aktivity s co-brandovými partnermi divízie. Úspešní sme v cross-sellingu zákazníkov našich kľúčových akvizičných divízií Quatro, Slovenská požičovňa a Triangel. Naďalej pokračujeme v úspešnej spolupráci s veľkými co-brandovými partnermi - NAY, Telefónica O2, Halens a ďalšími partnermi. Hoci divízia Hypopôžičky počas roku 2012 bojovala so silnou konkurenciou bánk, podarilo sa nám s prehľadom splniť stanovený obchodný plán objemu hypopôžičiek. Je to hlavne vďaka 4
nášmu pro-klientskemu prístupu, širokej ponuke benefitov, zavedenému vernostnému programu, novým produktom a tiež z titulu viacerých zmien parametrov produktu. Počas roka sa naši klienti skôr orientovali na konsolidácie existujúcich úverov s navýšením. Vďaka rastúcemu počtu spolupracujúcich obchodných zástupcov sa nám darilo neustále získavať nových klientov. V priebehu celého roka 2012 bol tak ako v minulom roku realizovaný cross-sellingový program ponúkaných navýšení existujúcich úverov. V týchto nastavených aktivitách divízia Hypopôžičky plánuje pokračovať aj v nasledujúcom roku. Okrem uvedených aktivít sa pripravuje pre všetkých obchodných zástupcov v rámci metodickej a marketingovej podpory celý rad predajných pomôcok. Zmeny zapracované v Spoločnosti v procese predaja počas roku 2012, si dovoľujem hodnotiť pozitívne. Spoločnosť pružne zareagovala na zmeny v ekonomike i zmeny v samotnom dopyte na všetkých úrovniach fungovania spoločnosti, a to od vypracovania komerčných a riskových stratégií až po uvedenie nových produktov na trh. Naďalej sme rozvíjali spoluprácu s novými obchodnými partnermi a našim zákazníkom sme dokázali ponúknuť možnosti konsolidácie a reštrukturalizácie ich dlhov. Vďaka efektívnemu prístupu našich zamestnancov, ktorí dennodenne pracujú s vysokým nasadením, sme zvládli všetky nástrahy roku 2012. Našou ambíciou je však aj naďalej dosahovať napĺňanie našich cieľov na trhu spotrebiteľských financií a poskytnúť zákazníkom na slovenskom trhu výrazne odlišnú kvalitu služieb. Dovoľte mi preto vyjadriť vďaku a úctu všetkým našim zákazníkom, obchodným partnerom ako aj zamestnancom Spoločnosti. Potreby a požiadavky našich klientov nás zaväzujú k ďalšej efektívnej práci a úspechom a preto budeme aj v nasledujúcom roku konať v súlade s víziou a, misiou našej Spoločnosti a hodnotami, ktoré sme si vytýčili a verím, že spoločným úsilím tieto ciele naplníme. Ing. Jaroslav Kiska CEO 5
SPRÁVA PREDSTAVENSTVA 6
Správa predstavenstva Spoločnosť Consumer Finance Holding, a.s. (ďalej CFH, a.s. alebo Spoločnosť ) bola založená v roku 2005 ako 100% dcérska spoločnosť Všeobecnej úverovej banky, a.s. (ďalej VÚB, a.s. ). Materská spoločnosť VÚB, a.s. spolu s jej dcérskou spoločnosťou Consumer Finance Holding, a.s. patria do talianskej finančnej skupiny Intesa Sanpaolo. Intesa Sanpaolo je najväčšia banka v Taliansku a súčasne jedna z bánk s vedúcim postavením v Európe. CFH, a.s ako jediný akcionár spoločností Quatro, a.s., TatraCredit, a.s., Q-car, a.s., Slovenská požičovňa, a.s. a Slovenské kreditné karty, a.s. (spolu ďalej aj ako Spoločnosti ) rozhodla dňa 28.10.2005 o zrušení Spoločností bez likvidácie k 31.12.2005 a ich zlúčení s nástupníckou spoločnosťou CFH, a.s. Registrový súd vykonal výmaz spoločností k 31.12.2005 a k tomuto dňu prešli všetky práva a povinnosti na CFH, a.s. Spoločnosť nemá organizačnú zložku v zahraničí. Základné imanie Spoločnosti k 31.12.2012 tvorí 10 kmeňových akcií na meno vydaných v listinnej podobe s menovitou hodnotou jednej akcie vo výške 3 320 Eur a 1 kmeňová akcia na meno vydaná v listinnej podobe s menovitou hodnotou 53 077 077 Eur. V roku 2012 Spoločnosť nenadobúdala vlastné akcie ani akcie materskej spoločnosti. Spoločnosť Consumer Finance Holding, a.s. je lídrom na trhu nebankových finančných služieb a svoje aktivity smeruje do oblasti splátkového predaja tovaru a služieb, pôžičiek, on-line predaja tovaru, úverovania nových a jazdených motorových vozidiel, hypotekárnych pôžičiek a kreditných kariet. Svoje služby poskytuje pre viac ako 321 tis. aktívnych klientov s trhovým podielom viac ako 50 %. Spoločnosť sa aktívne nevenuje činnostiam v oblasti výskumu a vývoja. Rok 2012 bol ďalším úspešným rokom v krátkej histórii spoločnosti, v ktorom sa naplnili naše očakávania a plány. Tržby z predaja tovaru dosiahli za uplynulý rok 3 2 0 4 tis. Eur a tržby z poskytnutých služieb 37 052 tis. Eur. Úroky z poskytnutých úverov dosiahli 48 936 tis. Eur. Spoločnosť dosiahla hospodársky výsledok zisk po zdanení vo výške 30 899 593 Eur. Spoločnosť navrhla dosiahnutý hospodársky výsledok rozdeliť nasledovne: 1) navýšenie rezervného fondu vo výške 1 764 304 Eur 7
2) preúčtovanie zostatku zisku vo výške 29 135 289 Eur na nerozdelený zisk minulých rokov. Základ nášho úspechu tvorí silná distribučná sieť so širokou škálou produktov. Pro-klientsky prístup a povedomie silných značiek ako je Quatro, QuatroCar, Slovenská požičovňa a Triangel predstavuje významnú konkurenčnú výhodu. Naši zamestnanci sú veľkou devízou našej spoločnosti a svojou lojalitou a firemnou kultúrou významne prispievajú k úspešnému rozvoju Spoločnosti. Centrom nášho záujmu ostáva aj naďalej náš zákazník. V rámci našich aktivít ponúkame klientom jednoduchý a rýchly prístup k produktom Spoločnosti a celý rad doplnkových služieb a benefitov, ktoré poskytujú maximálny komfort a kvalitný predpredajný ako aj popredajný servis. Súčasne sa spoločnosť zameriava aj na podporu akvizičných činností za účelom posilnenia svojho postavenia na trhu. Z uvedených dôvodov sme naďalej aj v roku 2012 venovali značné úsilie optimalizácii vnútorných procesov Spoločnosti a rozvoju ľudských zdrojov, ako aj rozvoju služieb a produktov ponúkaných našim zákazníkom prostredníctvom internetu. V roku 2012 budú kľúčovými aktivitami Spoločnosti uspokojenie potrieb našich zákazníkov rýchlejšie ako u našej konkurencie v ich maximálnej možnej miere. Naším cieľom je naďalej ponúkať širokú škálu produktov, vernostné programy, rýchlu a flexibilnú komunikáciu a kvalitné služby. Veríme, že spoločným úsilím dosiahneme vyššie uvedené ciele i zámery a splníme tak naše poslanie na trhu nebankových finančných inštitúcií. Ing. Jaroslav Kiska Predseda predstavenstva Ing. Ján Hollý Podpredseda predstavenstva Ing. František Kaňa Člen predstavenstva 8
ORGANIZAČNÁ ŠTRUKTÚRA 9
Dozorná rada Vnútorný audit Predstavenstvo CEO Sekretariát udské zdroje Právne oddelenie Marketing Podpora biznisu na internete CFO CRO Pôži ky, kreditné karty, x-sell Splátkový predaj, distribu né kanály Schva ovanie žiadostí Kontaktné Centrum SLPO X-sell Ú tovníctvo Distribu né kanály Quatro Riadenie kredit. a opera. rizík Hypopôži ky Kontroling Back Office Kreditné karty Quatro Car Triangel Vymáhanie Riadenie procesov Vnútorné služby Poistenie IT Kontrolné jednotky a delené služby Obchodné jednotky
SPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDÍTORA 11
ROČNÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA 14
SÚVAHA (v EUR) 15
Ozna- enie a STRANA AKTÍV b SPOLU MAJETOK r. 002 + r. 030 + r. 061 íslo riadku c 001 1 Bežné ú tovné obdobie Brutto - as 1 Korekcia - as 2 Netto 2 Bezprostredne predchádzajúce ú tovné obdobie Netto 3 A. Neobežný majetok r. 003 + r. 011 + r. 021 002 A.I. Dlhodobý nehmotný majetok sú et (r. 004 až 010) 003 A.I.1. Aktivované náklady na vývoj (012) - /072, 091A/ 004 2. Softvér (013) - /073, 091A/ 005 3. Ocenite né práva (014) - /074, 091A/ 006 4. Goodwill (015) - /075, 091A/ 007 5. Ostatný dlhodobý nehmotný majetok (019, 01X) - /079, 07X, 091A/ 008 6. Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok (041) - 093 009 7. Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok (051) - 095A 010 A.II. Dlhodobý hmotný majetok sú et (r. 012 až 020) 011 A.II.1. Pozemky (031) - 092A 012 2. Stavby (021) - /081,092A/ 013 16
Ozna- enie a STRANA AKTÍV b 3. Samostatné hnute né veci a súbory hnute ných vecí (022) - /082, 092A/ íslo riadku c 014 1 Bežné ú tovné obdobie Brutto - as 1 Korekcia - as 2 Netto 2 Bezprostredne predchádzajúce ú tovné obdobie Netto 3 4. Pestovate ské celky trvalých porastov (025) - /085, 092A/ 015 5. Základné stádo a ažné zvieratá (026) - /086, 092A/ 016 6. Ostatný dlhodobý hmotný majetok (029, 02X, 032) - /089, 08X, 092A/ 017 7. Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok (042) - 094 018 8. Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok (052) - 095A 019 9. Opravná položka k nadobudnutému majetku (+/- 097) +/- 098 020 A.III. Dlhodobý finan ný majetok sú et (r. 022 až 029) 021 A.III.1. Podielové cenné papiere a podiely v dcérskej ú tovnej jednotke (061) - 096A 2. Podielové cenné papiere a podiely v spolo nosti s podstatným vplyvom (062) - 096A 3. Ostatné dlhodobé cenné papiere a podiely (063, 065) - 096A 022 023 024 4. Pôži ky ú tovnej jednotke v konsolidovanom celku (066A) - 096A 5. Ostatný dlhodobý finan ný majetok (067A, 069, 06XA) - 096A 025 026 6. Pôži ky s dobou splatnosti najviac jeden rok (066A, 067A, 06XA) - 096A 027 17
Ozna- enie a STRANA AKTÍV b 7. Obstarávaný dlhodobý finan ný majetok (043) - 096A íslo riadku c 28 1 Bežné ú tovné obdobie Brutto - as 1 Korekcia - as 2 Netto 2 Bezprostredne predchádzajúce ú tovné obdobie Netto 3 8. Poskytnuté preddavky na dlhodobý finan ný majetok (053) - 095A 29 B. Obežný majetok r. 031 + r. 038 + r. 046 + r. 055 30 B.I. Zásoby sú et (r. 032 až 037) 31 B.I.1. Materiál (112, 119, 11X) -/191,19X/ 32 2. Nedokon ená výroba a polotovary vlastnej výrovy (121, 122, 12X) - /192, 193, 19X/ 33 3. Výrobky (123) - 194 34 4. Zvieratá (124) - 195 35 5. Tovar (132, 13X, 139) - /196, 19X/ 36 6. Poskytnuté preddavky na zásoby (314A) - 391A 37 B.II. Dlhodobé poh adávky sú et (r. 039 až 045) 38 B.II.1. Poh adávky z obchodného styku (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - 391A 39 2. istá hodnota zákazky (316A) 40 3. Poh adávky vo i dcérskej ú tovnej jednotke a materskej ú tovnej jednotke (351A) - 391A 41 18
Ozna- enie a STRANA AKTÍV b 4. Ostatné poh adávky v rámci konsolidovaného celku (351A) - 391A íslo riadku c 42 1 Bežné ú tovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce Brutto - as 1 Netto 2 ú tovné obdobie Korekcia - as 2 Netto 3 5. Poh adávky vo i spolo níkom, lenom a združeniu (354A, 355A, 358A, 35XA) - 391A 43 6. Iné poh adávky (335A, 33XA, 371A, 373A, 374A, 375A, 376A, 378A) - 391A 44 7. Odložená da ová poh adávka (481A) 45 B.III. Krátkodobé poh adávky sú et (r. 047 až 054) 46 B.III.1. Poh adávky z obchodného styku (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - 391A 47 2. istá hodnota 48 zákazky (316A) 3. Poh adávky vo i dcérskej ú tovnej jednotke a materskej ú tovnej jednotke (351A) - 391A 49 4. Ostatné poh adávky v rámci konsolidovaného celku (351A) - 391A 50 5. Poh adávky vo i spolo níkom, lenom a združeniu (354A, 355A, 358A, 35XA, 398A) - 391A 51 6. Sociálne poistenie (336) - 391A 52 7. Da ové poh adávky a dotácie (341, 342, 343, 345, 346, 347) - 391A 53 8. Iné poh adávky (335A, 33XA, 371A, 373A, 374A, 375A, 376A, 378A) - 391A 54 B.IV. Finan né ú ty sú et (r. 056až r. 060) 55 B.IV.1. Peniaze (211, 213, 21X) 56 19
Ozna- enie a STRANA AKTÍV b 2. Ú ty v bankách (221A, 22X +/- 261) íslo riadku c 057 1 Bežné ú tovné obdobie Brutto - as 1 Korekcia - as 2 Netto 2 Bezprostredne predchádzajúce ú tovné obdobie Netto 3 3. Ú ty v bankách s dobou viazanosti dlhšou ako jeden rok 22XA 058 4. Krátkodobý finan ný majetok (251, 253, 256, 257, 25X) - /291, 29X/ 059 5. Obstarávaný krátkodobý finan ný majetok (259, 314A) - 291 060 C. asové rozlíšenie (r. 062 až r. 065) 061 C.1. Náklady budúcich období dlhodobé (381A, 382A) 062 2. Náklady budúcich období krátkodobé (381A, 382A) 063 3. Príjmy budúcich období dlhodobé (385A) 064 4. Príjmy budúcich období krátkodobé (385A) 065 20
Ozna- enie a STRANA PASÍV b SPOLU VLASTNÉ IMANIE A ZÁVÄZKY r. 067 + r. 088 + r. 121 íslo riadku c 066 Bežné ú tovné obdobie 4 Bezprostredne predchádzajúce ú tovné obdobie 5 A. Vlastné imanie r. 068+r. 073+r. 080+r. 084+r. 087 067 A.I. Základné imanie sú et (r. 069 až 072) 068 A.I.1. Základné imanie (411 alebo +/- 491) 069 2. Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely (/-/252) 070 3. Zmena základného imania +/- 419 071 4. Poh adávky za upísané vlastné imanie (/-/353) 072 A.II. Kapitálové fondy sú et (r. 074 až 079) 073 A.II.1. Emisné ážio (412) 074 2. Ostatné kapitálové fondy (413) 075 3. Zákonný rezervný fond (Nedelite ný fond) z kapitálových 076 vkladov (417, 418) 4. Oce ovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov 077 (+/- 414) 5. Oce ovacie rozdiely z kapitálových ú astín (+/- 415) 078 6. Oce ovacie rozdiely z precenenia pri zlú ení, splynutí a 079 rozdelení (+/-416) A.III. Fondy zo zisku sú et (r. 081 až r. 083) 080 A.III.1. Zákonný rezervný fond (421) 081 2. Nedelite ný fond (422) 082 3. Štatutárne fondy a ostatné fondy (423, 427, 42X) 083 A.IV. Výsledok hospodárenia minulých rokov r. 085 + r. 086 084 A.IV.1. Nerozdelený zisk minulých rokov (428) 085 2. Neuhradená strata minulých rokov (/-/429) 086 A.V. Výsledok hospodárenia za ú tovné obdobie po zdanení /+- 087 / r. 001 - (r. 068 + r. 073 + r. 080 + r. 084 + r. 088 + r. 121) B. Záväzky 088 r. 89 + r. 94 + r. 106 + r. 117 + r. 118 B.I. Rezervy sú et (r. 090 až r. 093) 089 B.I.1. Rezervy zákonné dlhodobé (451A) 090 2. Rezervy zákonné krátkodobé (323A) 091 3. Ostatne dlhodobé rezervy (459A, 45XA) 092 4. Ostatne krátkodobé rezervy (323A, 32X,) 093 B.II. Dlhodobé záväzky sú et (r. 095 až r.104) 094 21
Ozna- enie a STRANA PASÍV b íslo riadku c B.II.1. Dlhodobé záväzky z obchodného styku (479A) 095 Bežné ú tovné obdobie 4 Bezprostredne predchádzajúce ú tovné obdobie 5 2. istá hodnota zákazky (316A) 096 3. Dlhodobé nevyfakturované dodávky (476A) 097 4. Dlhodobé záväzky vo i dcérskej ú tovnej jednotke a materskej 098 ú tovnej jednotke (471A) 5. Ostatné dlhodobé záväzky v rámci konsolidovaného celku 099 (471A) 6. Dlhodobé prijaté preddavky (475A) 100 7. Dlhodobé zmenky na úhradu (478A) 101 8. Vydané dlhopisy(473a/-/255a) 102 9. Záväzky zo sociálneho fondu (472) 103 10. Ostatné dlhodobé záväzky 104 (474A, 479A, 47XA, 372A, 373A, 377A) 11. Odložený da ový záväzok (481A) 105 B.III. Krátkodobé záväzky sú et (r. 107 až r. 116) 106 B.III.1. Záväzky z obchodného styku 107 (321, 322, 324, 325, 32X, 475A, 478A, 479A, 47XA) 2. istá hodnota zákazky (316A) 108 3. Nevyfakturované dodávky (326, 476A) 109 4. Záväzky vo i dcérskej ú tovnej jednotke a materskej ú tovnej 110 jednotke (361A, 471A) 5. Ostatné záväzky v rámci konsolidovaného celku 111 (361A, 36XA, 471A, 47XA) 6. Záväzky vo i spolo níkom a združeniu 112 (364, 365, 366, 367, 368, 398A, 478A, 479A) 7. Záväzky vo i zamestnancom (331, 333, 33X, 479A) 113 8. Záväzky zo sociálneho poistenia (336, 479A) 114 9. Da ové záväzky a dotácie 115 (341, 342, 343, 345, 346, 347, 34X) 10. Ostatné záväzky 116 (372A, 373A, 377A, 379A, 474A, 479A, 47X) B.IV. Krátkodobé finan né výpomoci (241, 249, 24X, 473A, /- 117 /255A) B.V. Bankové úvery r. 119 + r. 120 118 B.V.1. Bankové úvery dlhodobé (461A, 46XA) 119 2. Bežné bankové úvery 120 (221A, 231, 232, 23X, 461A, 46XA) C. asové rozlíšenie sú et (r. 122 až r. 125) 121 C.1. Výdavky budúcich období dlhodobé (383A) 122 2. Výdavky budúcich období krátkodobé (383A) 123 3. Výnosy budúcich období dlhodobé (384A) 124 4. Výnosy budúcich období krátkodobé (384A) 125 22
VÝKAZ ZISKOV A STRÁT (v EUR) 23
Ozna- enie a Text b íslo riadku c I. Tržby z predaja tovaru (604) 01 bežné ú tovné obdobie 1 Skuto nos bezprostredne predchádzajúce ú tovné obdobie 2 A. Náklady vynaložené na obstaranie predaného tovaru (504, 505A) 02 + Obchodná marža r. 01 - r. 02 03 II. Výroba r. 05 + r. 06 + r. 07 04 II.1. Tržby z predaja vlastných výrobkov a služieb (601, 602,606) 05 2. Zmeny stavu vnútroorganiza ných zásob (+/- ú tová skupina 61) 06 3. Aktivácia (ú tovná skupina 62) 07 B. Výrobná spotreba r. 09 + r. 10 08 B.1. Spotreba materiálu, energie a ostatných neskladovate ných dodávok (501, 502, 503, 505A) 09 2. Služby (ú tová skupina 51) 10 + Pridaná hodnota r. 03 + r. 04 - r. 08 11 C. Osobné náklady sú et (r. 13 až 16) 12 C.1. Mzdové náklady (521, 522) 13 2. Odmeny lenom orgánov spolo nosti a družstva (523) 14 3. Náklady na sociálne poistenie (524, 525, 526) 15 4. Sociálne náklady (527, 528) 16 D. Dane a poplatky (ú tová skupina 53) 17 E. Odpisy a opravné položky k dlhodobému nehmotnému majetku a dlhodobému hmotnému majetku (551, 553) 18 III. Tržby z predaja dlhodobého majetku a materiálu (641, 642) 19 F. Zostatková cena predaného dlhodobého majetku a predaného materiálu (541, 542) 20 G. Tvorba a zú tovanie opravných položiek k poh adávkam (+/- 547) 21 IV. Ostatné výnosy z hospodárskej innosti (644, 645, 646, 648,655, 657) 22 H. Ostatné náklady na hospodársku innos (543, 544, 545, 546, 548, 549,555, 557) 23 V. Prevod výnosov z hospodárskej innosti (-)(697) 24 I. Prevod nákladov na hospodársku innos (-)(597) 25 * Výsledok hospodárenia z hospodárskej innosti r. 11 - r. 12 - r. 17- r. 18 + r. 19- r. 20 - r. 21 + r. 22 -r. 23 + (- r. 24) - (- r. 25) VI. Tržby z predaja cenných papierov a podielov (661) 27 26 24
Ozna- enie a Text b íslo riadku c J. Predané cenné papiere a podiely (561) 28 bežné ú tovné obdobie 1 Skuto nos bezprostredne predchádzajúce ú tovné obdobie 2 VII. Výnosy z dlhodobého finan ného majetku r. 30 + r. 31 + r. 32 29 VII.1. Výnosy z cenných papierov a podielov v dcérskej ú tovnej jednotke a v spolo nosti s podstatným vplyvom (665A) 30 2. Výnosy z ostatných dlhodobých cenných papierov a podielov (665A) 31 3. Výnosy z ostatného dlhodobého finan ného majetku (665A) 32 VIII. Výnosy z krátkodobého finan ného majetku (666) 33 K. Náklady na krátkodobý finan ný majetok (566) 34 IX. Výnosy z precenenia cenných papierov a výnosy z derivátových operácií (664, 667) 35 L. Náklady na precenenie cenných papierov a náklady na derivátové operácie (564, 567) M. Tvorba a zú tovanie opravných položiek k finan nému majetku +/- 565 36 37 X. Výnosové úroky (662) 38 N. Nákladové úroky (562) 39 XI. Kurzové zisky (663) 40 O. Kurzové straty (563) 41 XII. Ostatné výnosy z finan nej innosti (668) 42 P. Ostatné náklady na finan nú innos (568, 569) 43 XIII. Prevod finan ných výnosov (-) (698) 44 R. Prevod finan ných nákladov (-) (598) 45 * Výsledok hospodárenia z finan nej innosti r. 27 - r. 28 + r. 29 + r. 33 - r. 34 + r. 35 - r. 36 - r. 37 + r. 38 - r. 39 + r. 40 - r. 41 + r. 42 - r. 43 + (- r. 44) - (- r. 45) 46 ** Výsledok hospodárenia z bežnej innosti pred zdanením r. 26 + r. 46 47 S. Da z príjmov z bežnej innosti r. 49 + r. 50 48 S.1. - splatná (591, 595) 49 2. - odložená (+/- 592) 50 ** Výsledok hospodárenia z bežnej innosti po zdanení r. 47 - r. 48 XIV. Mimoriadne výnosy (ú tová skupina 68) 52 51 T. Mimoriadne náklady (ú tová skupina 58) 53 * Výsledok hospodárenia z mimoriadnej innosti pred zdanením r. 52 - r. 53 54 25
Ozna- enie a Text b íslo riadku c U. Da z príjmov z mimoriadnej innosti r. 56 + r. 57 55 bežné ú tovné obdobie 1 Skuto nos bezprostredne predchádzajúce ú tovné obdobie 2 U.1. - splatná (593) 56 2. - odložená (+/ 594) 57 * Výsledok hospodárenia z mimoriadnej innosti po zdanení r. 54 - r. 55 58 *** Výsledok hospodárenia za ú tovné obdobie pred zdanením (+/-) [r. 47 + r. 54] 59 V. Prevod podielov na výsledku hospodárenia spolo níkom (+/- 596) 60 *** Výsledok hospodárenia za ú tovné obdobie po zdanení (+/-) [r. 51 + r. 58 - r. 60] 61 26
POZNÁMKY K ÚČTOVNEJ ZÁVIERKE (v EUR) 27
A. ZÁKLADNÉ INFORMÁCIE 1. Obchodné meno a sídlo Spoločnosti Consumer Finance Holding, a.s. Hlavné námestie 12 060 01 Kežmarok IČO : 35 923 130 DIČ : 2021981797 Účtovná jednotka Consumer Finance Holding, a.s. (ďalej len Spoločnosť ) bola založená 25.1.2005. Do Obchodného registra bola zapísaná dňa 25.2.2005 (Obchodný register Okresného súdu v Prešove, oddiel Sa, vložka 10315/P). Spoločnosť nemá organizačnú zložku v zahraničí. 2. Významné zmeny zapísané do Obchodného registra v roku 2012 V roku 2012 boli uskutočnené nasledovné významné zmeny v zápise do Obchodného registra: dňa 23.3.2012 bola vymenovaná za podpredsedkyňu dozornej rady Ing. Elena Kohútiková PhD. dňa 4.7.2012 bol za člena dozornej rady zvolený Ing. Marcel Litvín. 3. Hlavné činnosti Spoločnosti podľa výpisu z obchodného registra 1. poskytovanie úverov z vlastných peňažných zdrojov nebankovým spôsobom 2. finančný leasing v rozsahu voľnej živnosti 3. operatívny leasing v rozsahu voľnej živnosti 4. sprostredkovateľská činnosť v rozsahu voľnej živnosti 5. automatizované spracovanie údajov 6. poskytovanie software - predaj hotových programov na základe zmluvy s autorom 7. vedenie účtovníctva 8. poradenstvo v oblasti hardwaru, softwaru a komunikačných technológií 9. činnosť organizačných a ekonomických poradcov 10. faktoring a forfaiting v rozsahu voľnej živnosti 11. kúpa tovaru za účelom jeho predaja konečnému spotrebiteľovi (maloobchod) 12. kúpa tovaru za účelom jeho predaja iným prevádzkovateľom živnosti (veľkoobchod) 13. reklamná a propagačná činnosť 14. prekladateľské služby v rozsahu voľnej živnosti 15. usporadúvanie vzdelávacích podujatí, konferencií, veľtrhov a školení 16. školiaca činnosť v rozsahu voľnej živnosti 17. prenájom nehnuteľných, bytových a nebytových priestorov s poskytovaním doplnkových služieb - obstarávateľská činnosť spojená s prenájmom 18. vydávanie periodických a neperiodických publikácií 19. sprostredkovanie kúpy a predaja nehnuteľností, realitná činnosť 20. správa nehnuteľností na základe honoráru alebo kontraktu - obstarávateľské služby spojené so správou 21. zásielkový predaj v rozsahu voľných živností 22. predaj tovaru na splátky (v rozsahu voľných živností) 23. vydávanie a správa nebankových kariet 24. sprostredkovanie poskytovania úverov 25. správa platobných kariet 26. maloobchod s autami 27. veľkoobchod s autami 28. prenájom strojov a prístrojov bez obsluhujúceho personálu, motorových vozidiel, kancelárskych strojov a zariadení, stavebných strojov a zariadení, tovaru osobnej spotreby a potrieb pre domácnosť 28
29. prevádzkovanie cestovnej agentúry 30. sprostredkovanie poistenia 31. činnosť samostatného finančného agenta v sektore poistenia a zaistenia, prijímania vkladov, poskytovania úverov a spotrebiteľských úverov 4. Neobmedzené ručenie Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných účtovných jednotkách. 5. Priemerný počet zamestnancov Spoločnosť mala k 31.12.2012 395 zamestnancov a k 31.12.2011 423 zamestnancov. Priemerný počet zamestnancov v roku 2012 bol 395. Priemerný počet zamestnancov v roku 2011 bol 407. Názov položky Priemerný prepočítaný počet zamestnancov Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho: Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie 395 407 395 423 počet vedúcich zamestnancov 53 54 6. Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka bola zostavená podľa Zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov za predpokladu nepretržitého trvania jej činnosti a je zostavená ako riadna účtovná závierka za obdobie od 1.1.2012 do 31.12.2012. 7. Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie Účtovná závierka spoločnosti za predchádzajúce účtovné obdobie k 31.12.2011 bola schválená valným zhromaždením spoločnosti dňa 3.4.2012. 29
B. ZOZNAM ČLENOV ŠTATUTÁRNYCH A DOZORNÝCH ORGÁNOV SPOLOČNOSTI A ŠTRUKTÚRA AKCIONÁROV Členovia štatutárnych orgánov k 31.12.2012: Predstavenstvo Predseda: Podpredseda: Člen: Ing. Jaroslav Kiska Ing. Ján Hollý Ing. František Kaňa Dozorná rada Predseda: Podpredseda: Člen: Fabio De Grazia Ing. Elena Kohútiková PhD. (od 23.3.2012) Tomislav Lazarič (do 22.3.2012) Ing. Marcel Litvín (od 4.7.2012) Andrej Kiska (do 2.7.2012) Podiel akcionárov na základnom imaní spoločnosti spolu s údajmi o ich hlasovacích právach je nasledovný: Spoločník, akcionár Výška podielu na základnom imaní Podiel na hlasovacích právach Iný podiel na ostatných položkách VI ako na ZI absolútne v % v % v % a b c d e Všeobecná úverová banka, a.s. 53 110 277 100% 100% 100% Spolu 53 110 277 100% 100% 100% Akcionár vlastní 10 kmeňových akcií v hodnote 3 320 EUR a 1 kmeňovú 53 077 077 EUR. akciu v hodnote 30
C. KONSOLIDOVANÝ CELOK Spoločnosť je súčasťou skupiny Banca Intesa Sanpaolo, Taliansko. Materskou spoločnosťou spoločnosti je Všeobecná úverová banka, a.s so sídlom Mlynské nivy 1, 829 90 Bratislava a materskou spoločnosťou celej skupiny je Banca Intesa Sanpaolo. Konsolidovanú účtovnú závierku za najväčšiu skupinu podnikov zostavuje spoločnosť Banca Intesa Sanpaolo, Piazza Paolo Ferrari 10, 20121 Miláno, Taliansko. Táto účtovná závierka je k nahliadnutiu v sídle uvedenej spoločnosti. Bezprostredná konsolidovaná účtovná závierka je zostavená Všeobecnou úverovou bankou, a.s a je uložená v obchodnom registri Okresného súdu Bratislava I. D. VŠEOBECNÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY A METÓDY Účtovná závierka bola zostavená podľa Zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov za predpokladu nepretržitého trvania jej činnosti a je zostavená ako riadna účtovná závierka. Účtovné metódy boli účtovnou jednotkou konzistentne aplikované. a) Dlhodobý nehmotný majetok Nakupovaný dlhodobý nehmotný majetok sa oceňuje v obstarávacích cenách, ktoré obsahujú cenu obstarania a náklady súvisiace s jeho obstaraním. Dlhodobý nehmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou sa oceňuje vlastnými nákladmi, ktoré zahrňujú priame materiálové a mzdové náklady a výrobné režijné náklady. Ku dňu zlúčenia spoločnosti Consumer Finance Holding, a.s. a spoločností TatraCredit, a.s., Quatro, a.s., Q-CAR, a.s., Q-BROKER, a.s., SLOVENSKÁ POŽIČOVŇA, a.s. a Slovenské kreditné karty, a.s. (Zaniknuté spoločnosti) sa rozdiel medzi obstarávacou hodnotou Zaniknutých spoločností a reálnou hodnotou majetku a záväzkov zaúčtoval ako Goodwill. Odpisovanie Dlhodobý nehmotný majetok sa odpisuje do nákladov podľa odpisového plánu, ktorý bol zostavený na základe predpokladanej doby životnosti príslušného majetku ( uvedenej vo vnútropodnikovej smernici a jej dodatkoch ). Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú stanovené pre jednotlivé skupiny dlhodobého nehmotného majetku nasledovne: Predpokladaná doba používania Ročná odpisová sadzba Metóda odpisovania Softvér 2/3/4/5 50/33/25/20 rovnomerná/zrýchlená Oceniteľné práva 3/4/5 33/25/20 špec. odpisový plán Goodwill 5 20 rovnomerná Drobný dlhodobý nehmotný majetok 2/3/4/5 50/33/25/20 rovnomerná V prípade prechodného zníženia úžitkovej hodnoty dlhodobého nehmotného majetku sa tvorí opravná položka vo výške rozdielu jeho zistenej úžitkovej hodnoty a zostatkovej hodnoty. b) Dlhodobý hmotný majetok Nakupovaný dlhodobý hmotný majetok sa oceňuje v obstarávacích cenách, ktoré zahŕňajú cenu obstarania, náklady na dopravu, clo a ďalšie náklady súvisiace s obstaraním. 31
Náklady na technické zhodnotenie dlhodobého hmotného majetku zvyšujú jeho obstarávaciu cenu. Opravy a údržba sa účtujú do nákladov. Odpisovanie Dlhodobý hmotný majetok sa odpisuje do nákladov podľa odpisového plánu, ktorý bol zostavený na základe predpokladanej doby životnosti príslušného majetku. Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú stanovené pre jednotlivé skupiny dlhodobého hmotného majetku nasledovne: Predpokladaná doba používania Ročná odpisová sadzba Metóda odpisovania Stavby 20 5 rovnomerná Stroje, prístroje a zariadenia 4/5/6/12 25/20/16/8 rovnomerná/zrýchlená Dopravné prostriedky 4 25 rovnomerná Inventár 4/5 25/20 rovnomerná Drobný dlhodobý hmotný majetok 4/5/6/12 25/20/16/8 rovnomerná V prípade prechodného zníženia úžitkovej hodnoty dlhodobého hmotného majetku sa tvorí opravná položka vo výške rozdielu jeho zistenej úžitkovej hodnoty a zostatkovej hodnoty. c) Finančný majetok Finančné účty tvoria peňažná hotovosť, zostatky na bankových účtoch a krátkodobý finančný majetok. Krátkodobý finančný majetok predstavujú krátkodobé cenné papiere majetkového a úverového charakteru, ktoré sú v čase obstarania splatné, príp. určené na predaj do jedného roka od ich obstarania. Cenné papiere sa oceňujú obstarávacími cenami vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním. Ako finančné účty sú vykázané peniaze v pokladni, ceniny, účty v bankách. Peňažné prostriedky a ceniny sa oceňujú ich menovitou hodnotou. Zníženie ich hodnoty sa vyjadruje opravnou položkou. d) Zásoby Zásoby nakupované sa oceňujú obstarávacou cenou, ktorá zahrňuje cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním. Spoločnosť účtuje o zásobách spôsobom A tak, ako to definujú postupy účtovania. V prípade prechodného zníženia úžitkovej hodnoty zásob sa tvorí opravná položka. e) Pohľadávky Pohľadávky sa pri ich vzniku oceňujú ich menovitou hodnotou; postúpené pohľadávky sa oceňujú obstarávacou cenou. Opravná položka sa vytvára k pochybným a nedobytným pohľadávkam, kde existuje riziko, že pohľadávky nebudú vymožené. Pohľadávky voči klientom z poskytnutých pôžičiek (zmluvy o poskytnutí pôžičky) sa oceňujú použitím metódy efektívnej úrokovej miery, pričom nominálna hodnota budúcich splátok je alokovaná medzi splátku istiny a finančné výnosy. V prípade, že vedenie Spoločnosti dôjde k záveru, že neexistuje objektívny dôvod na to, aby boli voči pohľadávkam (či už individuálne významným, alebo nie) vytvorené individuálne opravné položky, sú tieto pohľadávky zoskupené na základe podobných charakteristík úverového rizika. Opravná položka sa potom tvorí za skupinu ako celok. 32
Finančné aktíva sa preto kategorizujú práve na základe charakteristík úverového rizika. Tieto charakteristiky sú smerodajné pri odhade budúcich peňažných tokov a popisujú schopnosť dlžníka splatiť všetky jeho záväzky voči Spoločnosti vyplývajúce zo zmluvného vzťahu. Budúce peňažné toky posudzovanej skupiny aktív sú odhadované na základe zmluvne dohodnutého peňažného toku a historickej stratovosti aktíva s danými charakteristikami úverového rizika. Historická stratovosť sa koriguje o skutočnosti, ktoré ovplyvňujú súčasné podmienky, avšak v minulých obdobiach sa neuplatnili; a tiež o okolnosti, ktoré naopak ovplyvnili situáciu minulých období, ale ktorých účinok už v súčasnosti pominul. Výška opravných položiek vychádza zo skúseností vedenia Spoločnosti týkajúcich sa pravdepodobnosti, že pohľadávka nebude vyrovnaná v čase splatnosti, a tiež z úspešnosti vymáhania pohľadávok po lehote splatnosti. f) Náklady budúcich období a príjmy budúcich období Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa oceňujú ich menovitou hodnotou, pričom sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. g) Záväzky Záväzky sa pri ich vzniku oceňujú menovitou hodnotou, pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou cenou. Dlhodobé, krátkodobé úvery sa vykazujú v menovitej hodnote. Za krátkodobý úver sa považuje aj časť dlhodobých úverov, ktorá je splatná do jedného roka od súvahového dňa. h) Rezervy Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou, tvoria sa na krytie známych rizík alebo strát z podnikania. Oceňujú sa v očakávanej výške záväzku. Rezervy boli tvorené na nevyčerpané dovolenky, audit, IT projekty, Q - Cup, bonusy obchodným partnerom, reklamu, nájom, energiu, PHM, cestovné, soft. služby, vymáhanie, MLM - provízie, poistenie, upratovacie a bezpečnostné služby, telefón, kancelárske potreby, opravy a odmeny. i) Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sa oceňujú ich menovitou hodnotou, pričom sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. j) Vlastné imanie Vlastné imanie sa skladá zo základného imania, zákonného rezervného fondu, výsledku hospodárenia minulých rokov a výsledku hospodárenia v schvaľovacom konaní. Základné imanie spoločnosti sa vykazuje vo výške zapísanej v obchodnom registri. k) Transakcie v cudzích menách Peňažné aktíva a pasíva vyjadrené v cudzej mene sa prepočítavajú kurzom platným ku dňu zostavenia účtovnej závierky. Vzniknuté kurzové rozdiely sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát. Kúpa a predaj cudzej meny sa prepočítava na euro kurzom, za ktorý boli tieto hodnoty nakúpené alebo predané. l) Výnosy Výnosom sa rozumie zvýšenie ekonomických úžitkov Spoločnosti v príslušnom účtovnom období, ktoré sa dá spoľahlivo oceniť a existuje možnosť priamo alebo nepriamo prispieť k toku peňažných prostriedkov a ekvivalentov peňažných prostriedkov. Výnosy predstavujú hlavne tržby za vlastné výkony a predaj tovaru. Tržby za vlastné výkony a tovar neobsahujú daň z pridanej hodnoty. Sú tiež 33
znížené o poskytnuté rabaty, bonusy, skontá a pod. za účelom poskytnutia zvýhodnených podmienok pre odberateľov. Tržby sú účtované ku dňu splnenia dodávky alebo služby. Spoločnosť v samostatnej analytickej evidencii sleduje tržby voči spriazneným stranám. m) Lízing Spoločnosť účtuje o finančnom lízingu v prípade zmlúv uzatvorených po 1. januári 2004 tak, že majetok obstaraný formou finančného lízingu je aktivovaný v deň prijatia predmetu lízingu v ocenení rovnajúcom sa istine. Lízingové splátky sú rozdelené medzi finančný náklad a zníženie nesplateného záväzku t.j. istinu. Finančný náklad sa účtuje do nákladov pri zachovaní vecnej a časovej súvislosti. Majetok obstaraný formou operatívneho lízingu sa účtuje do nákladov počas doby trvania lízingovej zmluvy. Nájomné za majetok obstaraný formou operatívneho lízingu sa účtuje do nákladov rovnomerne počas doby trvania zmluvy o prenájme. n) Daň z príjmu Náklad na daň z príjmov je kalkulovaný na základe platnej daňovej sadzby, ktorá z zisku upraveného o trvalé alebo dočasne daňovo neuznateľné náklady a nezdaňované výnosy. V súlade s novelizáciou zákona č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov vrátane zmeny sadzby dane z príjmov právnických osôb pri výpočte odloženej dane sa zohľadňuje zmena sadzby z 19 % na 23 %. Odložené dane (odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok) sa vzťahujú na: dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou, možnosť previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období. O odloženom daňovom záväzku účtuje spoločnosť vždy, o odloženej daňovej pohľadávke sa účtuje iba do takej výšky, do akej je pravdepodobné, že bude možné dočasné rozdiely vyrovnať voči budúcemu základu dane. o) Úrokové výnosy Úrokové výnosy sú kalkulované metódou efektívnej úrokovej miery na základe uzatvorených zmlúv o pôžičke. Na zmluvách uzatvorených do 31.8.2005, kde boli kalkulované lineárne úroky, Spoločnosť pre verné zobrazenie následne kalkuluje a premieta v účtovnej závierke dopočet úrokov na efektívnu úrokovú mieru. p) Úrokové náklady Nákladové úroky sú kalkulované na dennej báze a následne účtované v čase ich vzniku vo výške sumy násobkov zmluvne dohodnutej úrokovej sadzby a zostatku istiny záväzku. q) Údaje za predchádzajúce účtovné obdobie Predchádzajúce účtovné obdobie uvádza údaje Súvahy k 31. decembru 2011 a údaje Výkazu ziskov a strát za 12 mesiacov roku 2011. 34
E. AKTÍVA 1. DLHODOBÝ MAJETOK a) Dlhodobý nehmotný majetok Prehľad pohybov dlhodobého nehmotného majetku v roku 2012 je uvedený v nasledujúcich tabuľkách: Dlhodobý nehmotný majetok Aktivované náklady na vývoj Softvér Oceniteľné práva Bežné účtovné obdobie - 2012 Goodwill Ostatný DNM Obstarávaný DNM Poskytnuté preddavky na DNM Spolu a b c d e f g h i Prvotné ocenenie začiatku obdobia 0 6 997 658 709 109 48 428 967 0 765 390 0 56 901 124 Prírastky 0 832 923 0 0 0 244 653 0 1 077 576 Úbytky 0 28 106 0 0 0 0 0 28 106 Presuny 0 765 390 0 0 0-765 390 0 0 konci obdobia 0 8 567 865 709 109 48 428 967 0 244 653 0 57 950 594 Oprávky začiatku obdobia 0 4 449 852 669 830 48 428 967 0 0 0 53 548 649 Prírastky 0 1 167 442 39 279 0 0 0 0 1 206 721 Úbytky 0 28 105 0 0 0 0 0 28 105 konci obdobia 0 5 589 189 709 109 48 428 967 0 0 0 54 727 265 Opravné položky začiatku obdobia 0 0 0 0 0 0 0 0 Prírastky 0 0 0 0 0 0 0 0 Úbytky 0 0 0 0 0 0 0 0 konci obdobia 0 0 0 0 0 0 0 0 Zostatková hodnota začiatku obdobia 0 2 547 806 39 279 0 0 765 390 0 3 352 475 konci obdobia 0 2 978 676 0 0 0 244 653 0 3 223 329 35
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie 2011 Dlhodobý nehmotný majetok Aktivované náklady na vývoj Softvér Oceniteľné práva Goodwill Ostatný DNM Obstarávaný DNM Poskytnuté preddavky na DNM Spolu a b c d e f g h i Prvotné ocenenie Stav na začiatku obdobia 0 5 879 493 765 406 48 428 967 0 508 393 0 55 582 259 Prírastky 0 622 572 0 0 0 702 654 0 1 325 226 Úbytky 0 0 0 0 0 6 361 0 6 361 Presuny 0 495 593-56 297 0 0-439 296 0 0 konci obdobia 0 6 997 658 709 109 48 428 967 0 765 390 0 56 901 124 Oprávky Stav na začiatku obdobia 0 3 241 518 648 892 48 428 967 0 0 0 52 319 377 Prírastky 0 1 208 334 20 938 0 0 0 0 1 229 272 Úbytky 0 0 0 0 0 0 0 0 konci obdobia 0 4 449 852 669 830 48 428 967 0 0 0 53 548 649 Opravné položky Stav na začiatku obdobia 0 0 0 0 0 0 0 0 Prírastky 0 0 0 0 0 0 0 0 Úbytky 0 0 0 0 0 0 0 0 konci obdobia 0 0 0 0 0 0 0 0 Zostatková hodnota Stav na začiatku obdobia 0 2 637 975 116 514 0 0 508 393 0 3 262 882 konci obdobia 0 2 547 806 39 279 0 0 765 390 0 3 352 475 Goodwill, ktorý spoločnosť vykazuje, vznikol ku dňu zlúčenia v roku 2005 ako rozdiel medzi obstarávacou hodnotou zaniknutých spoločností a reálnou hodnotou majetku a záväzkov. K 31.12.2012 je jeho zostatková hodnota 0 EUR. Informácie o výskumnej a vývojovej činnosti účtovnej jednotky za bežné účtovné obdobie aktivované náklady na vývoj vo výške 121 470 EUR. 36
b) Dlhodobý hmotný majetok Prehľad pohybov dlhodobého hmotného majetku za rok 2012 je uvedený v nasledujúcich tabuľkách: Bežné účtovné obdobie - 2012 Dlhodobý hmotný majetok Pozemky Stavby Samost. hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Pestov. celky trvalých porastov Základné stádo a ťažné zvieratá Ostatný DHM Obstarávaný DHM Poskyt. predd. na DHM Spolu a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie začiatku obdobia 58 947 832 070 2 242 219 0 0 0 263 730 0 3 396 966 Prírastky 0 50 224 188 246 0 0 0 47 827 0 286 297 Úbytky 0 0 168 651 0 0 0 0 0 168 651 Presuny 0 0 263 730 0 0 0-263 730 0 0 konci obdobia 58 947 882 294 2 525 544 0 0 0 47 827 0 3 514 612 Oprávky začiatku obdobia 0 364 450 1 907 198 0 0 0 0 0 2 271 648 Prírastky 0 45 513 234 457 0 0 0 0 0 279 970 Úbytky 0 0 168 651 0 0 0 0 0 168 651 konci obdobia 0 409 963 1 973 004 0 0 0 0 0 2 382 967 Opravné položky začiatku obdobia 0 0 66 0 0 0 0 0 66 Prírastky 0 0 30 0 0 0 0 0 30 Úbytky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 konci obdobia 0 0 96 0 0 0 0 0 96 Zostatková hodnota začiatku obdobia 58 947 467 620 334 955 0 0 0 263 730 0 1 125 252 konci obdobia 58 947 472 331 552 444 0 0 0 47 827 0 1 131 549 37
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie - 2011 Dlhodobý hmotný majetok Pozemky Stavby Samost. hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Pestov. celky trvalých porastov Základné stádo a ťažné zvieratá Ostatný DHM Obstarávaný DHM Poskyt. predd. na DHM Spolu a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie začiatku obdobia 58 947 832 070 2 136 215 0 0 0 343 574 0 3 370 806 Prírastky 0 0 112 050 0 0 0 263 730 0 375 780 Úbytky 0 0 79 620 0 0 0 270 000 0 349 620 Presuny 0 0 73 574 0 0 0-73 574 0 0 konci obdobia 58 947 832 070 2 242 219 0 0 0 263 730 0 3 396 966 Oprávky začiatku obdobia 0 322 822 1 725 288 0 0 0 0 0 2 048 110 Prírastky 0 41 628 261 530 0 0 0 0 0 303 158 Úbytky 0 0 79 620 0 0 0 0 0 79 620 konci obdobia 0 364 450 1 907 198 0 0 0 0 0 2 271 648 Opravné položky začiatku obdobia 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Prírastky 0 0 66 0 0 0 0 0 66 Úbytky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 konci obdobia 0 0 66 0 0 0 0 0 66 Zostatková hodnota začiatku obdobia 58 947 509 248 410 927 0 0 0 343 574 0 1 322 696 konci obdobia 58 947 467 620 334 955 0 0 0 263 730 0 1 125 252 K dlhodobému majetku sú vytvorené opravné položky vo výške 96,04 EUR k samostatne hnuteľným veciam a vyjadrujú prechodné zníženie ich hodnoty. 38
Poistenie majetku Poistenie veľkých rizík Dlhodobý hmotný hnuteľný a nehnuteľný majetok je poistený v Generali Slovensko poisťovňa, a.s. Poistná zmluva 2403013134 Dodatok č. 2 2103408486 Dodatok č. 3 2103408486 Poistná zmluva je uzatvorená od 1.7.2011 s poisťovňou Generali Slovensko na dobu neurčitú. Výška ročného poistného predstavuje 990,45 EUR. Predmetom poistenia je: súbor vlastných stavieb vrátane skla podľa prílohy (nová cena) 84 915 662,00 EUR súbor vlastných stavieb vrátane skla podľa prílohy (časová cena) 232 761 824,00 EUR investície do prenajatých budov, vrátane skla 24 849 637,00 EUR súbor výrobných a prevádzkových zariadení (HIM) 88 261 403,00 EUR inventár 26 163 045,00 EUR súbor vlastných zásob 141 000,00 EUR nosiče dát a dáta na nich uložené na 1. riziko 10 000,00 EUR peniaze v hotovosti a ceniny na 1. riziko 13 312 075,00 EUR veci zvláštnej kultúrnej a historickej hodnoty, umelecké diela a zbierky na 1. riziko 291 275,00 EUR veci zamestnancov poisteného na 1. riziko 150 000,00 EUR vedľajšie náklady na 1. riziko 10 000 000,00 EUR viac náklady ročný limit, doba obnovy 30 dní 3 500 000,00 EUR celkom 484 356 450,00 EUR All risks poistenie majetku 137 469,00 EUR poistenie elektrických zariadení 17 709 276,46 EUR Všeobecná zodpovednosť za škodu a inú majetkovú ujmu Všeobecná zodpovednosť za škodu a inú majetkovú ujmu je poistená v Generali Slovensko poisťovňa, a.s. Poistná zmluva 2903408404 bola uzatvorená na obdobie od 1.8.2010 do 1.7.2011 Poistná zmluva 2400058065 je uzatvorená na obdobie od 1.7.2011 do 1.7.2012 Poistná zmluva 2400214802 je uzatvorená na obdobie od 1.7.2012 do 1.7.2013 Výška ročného poistného predstavuje 70 EUR. Predmetom poistenia je: Všeobecná zodpovednosť, poistná suma 4 128 000 EUR, spoluúčasť 500 EUR Užívané veci, 150 000 EUR, spoluúčasť 500 EUR Regresy zdravotnej a sociálnej poisťovni, 150 000 EUR, spoluúčasť 500 EUR Čisté finančné škody 1 376 000 EUR, spoluúčasť 10 000 EUR Poistenie prepravovaného nákladu Poistenie prepravovaného nákladu je poistné v poisťovni Allianz Slovenská poisťovňa a.s.. Poistná zmluva 511022313 je uzatvorená na obdobie od 16.9.2012 na dobu neurčitú. Výška ročného poistného predstavuje 137,91 EUR. Predmetom poistenia je : náklad do 5 000 EUR na jedno auto, počas prepravy Poistným rizikom je škoda spôsobená dopravnou nehodou, požiarom, výbuchom, úderom blesku, víchricou, krupobitím, povodňou, záplavou, zemetrasením, výbuchom sopky, lavínou, krádežou, vlámaním do vozidla, lúpežou. 39
Profesijná zodpovednosť Profesijná zodpovednosť je poistená v Generali Slovensko poisťovňa, a.s. Poistná zmluva 2400058614 je uzatvorená na obdobie od 1.1.2011 na dobu neurčitú. Výška ročného poistného predstavuje 10 350 EUR. Predmetom poistenia je profesijná zodpovednosť: v rozsahu sprostredkovania poistenia, poistná suma 1 120 200 EUR, spoluúčasť 1% poistného plnenia v rozsahu sprostredkovania v ostatných sektoroch, poistná suma 100 000 EUR, spoluúčasť 1% poistného plnenia 2. ZÁSOBY Spoločnosť eviduje k 31.12.2012 materiálové zásoby v celkovej hodnote 27 060 EUR a tovarové zásoby v celkovej hodnote 622 325 EUR. Bežné účtovné obdobie - 2012 Zásoby Stav OP na začiatku obdobia Tvorba OP Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatnenosti Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia majetku z účtovníctva Stav OP na konci obdobia a b c d e f Materiál 0 0 0 0 0 Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby 0 0 0 0 0 Výrobky 0 0 0 0 0 Zvieratá 0 0 0 0 0 Tovar 12 370 2 960 0 3 920 11 410 Nehnuteľnosť na predaj 0 0 0 0 0 Poskytnuté preddavky na zásoby 0 0 0 0 0 Zásoby spolu 12 370 2 960 0 3 920 11 410 Opravnú položku stanovilo vedenie spoločnosti na základe platnej internej smernice pre tvorbu opravných položiek č. 018/SM/2011 Zásady pre tvorbu a zúčtovanie opravných položiek. Na zásoby nebolo zriadené záložné právo. 40
3. POHĽADÁVKY Informácie o vývoji opravnej položky k pohľadávkam Pohľadávky Stav OP na začiatku obdobia Tvorba OP Bežné účtovné obdobie - 2012 Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatnenosti Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia majetku z účtovníctva Stav OP na konci obdobia a b c d e f Pohľadávky z obchodného styku 61 476 719 48 460 558 34 039 446 17 758 367 58 139 464 Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke 0 0 0 0 0 Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku 0 0 0 0 0 Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu 0 0 0 0 0 Iné pohľadávky 56 427 0 0 56 427 0 Pohľadávky spolu 61 533 146 48 460 558 34 039 446 17 814 794 58 139 464 Štruktúra pohľadávok pred zohľadnením opravných položiek je uvedená v nasledujúcej tabuľke: Názov položky V lehote splatnosti Po lehote splatnosti Pohľadávky spolu a b c d Dlhodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku 148 852 618 0 148 852 618 Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke 0 0 0 Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku 0 0 0 Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu 0 0 0 Iné pohľadávky 0 0 0 Dlhodobé pohľadávky spolu 148 852 618 0 148 852 618 Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku 99 482 033 56 588 407 156 070 440 Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke 0 0 0 Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku 0 0 0 Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu 0 0 0 Sociálne poistenie 0 0 0 Daňové pohľadávky a dotácie 0 0 0 Iné pohľadávky 62 105 0 62 105 Krátkodobé pohľadávky spolu 99 544 138 56 588 407 156 132 545 41
Iné krátkodobé pohľadávky predstavujú nezúčtované poskytnuté preddavky a odhadovanú sumu dobropisov za obratové bonusy. Súčasťou vekovej štruktúry pohľadávok k 31.12.2012 nie je odložená daňová pohľadávka. Informácie o odloženej dani sú uvedené v časti E. 4. Pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti Bežné účtovné obdobie - 2012 Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie - 2011 a b c Pohľadávky po lehote splatnosti 56 588 407 63 864 397 Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka 99 544 138 92 747 559 Krátkodobé pohľadávky spolu 156 132 545 156 611 956 Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov 132 916 222 117 637 569 Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti dlhšou ako päť rokov 15 936 396 5 614 918 Dlhodobé pohľadávky spolu 148 852 618 123 252 487 Informácie o majetku prenajatom formou finančného prenájmu Názov položky Bežné účtovné obdobie - 2012 do jedného roka vrátane Splatnosť od jedného roka do piatich rokov vrátane viac ako päť rokov Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie - 2011 do jedného roka vrátane Splatnosť od jedného roka do piatich rokov vrátane viac ako päť rokov a b c d e f g Istina 0 0 0 1 511 0 0 Finančný výnos 0 0 0 0 0 0 Spolu 0 0 0 1 511 0 0 V prehľade sú uvedené informácie o leasingových zmluvách uzatvorených od 1.1.2004 podľa skutočnosti k 31.12.2012. Spoločnosť v súčasnosti neposkytuje klientom financovanie formou finančného prenájmu. Posledné leasingové zmluvy zmaturovali v roku 2009. Výška pohľadávok z týchto zmlúv predstavuje 0 EUR. 42